Geschäftsbericht 2013

Transcription

Die Sparkasse Bremen AG
Stark. Fair. Hanseatisch.
DIE SPARKASSE
BREMEN AG
Rechtsstellung / Sitz
Die Sparkasse Bremen AG ist eine gemeinwohlorientierte Freie
Sparkasse in der Rechtsform einer Aktiengesellschaft mit Sitz in
Bremen. Sie ist eingetragen im Handelsregister beim Amtsgericht
Bremen unter der Nummer HRB 21770.
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DIE SPARKASSE BREMEN AG | GESCHÄFTSBERICHT 2013
Inhalt
04 Editorial
06 Corporate Governance Bericht
08 Entsprechenserklärung 2013
09 Organe | Beiräte | Unternehmensbereiche
11 Lagebericht
27 Jahresabschluss
28 Jahresbilanz
30 Gewinn-und-Verlust-Rechnung
31 Anhang
46 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
47 Bericht des Aufsichtsrates
Die Sparkasse Bremen
Starke Marktstellung gefestigt
Ein extrem niedriges Zinsniveau, die spürbare Investitionszurückhaltung der Unternehmen, zunehmende Regulierungen und
der stetig wachsende Wettbewerb im Bankenmarkt haben die
Sparkasse Bremen im Jahr 2013 vor große Herausforderungen
gestellt. In diesem nicht einfachen Umfeld hat die Sparkasse Bremen ein insgesamt zufriedenstellendes Ergebnis erzielt.
Unseren Fokus haben wir auf die Erhöhung des Kundennutzens
und den Ausbau der Beratungs- und Servicequalität gelegt – mit
Erfolg: Für unsere Beratungsqualität sind wir erneut Sieger im
CityContest von Focus Money geworden. Zugleich hat der TÜV
Rheinland das hohe Niveau der Beratungsqualität erneut mit
dem TÜV-Siegel bestätigt. Konsequente Kundenorientierung
und exzellent aus- und weitergebildete Mitarbeiterinnen und
Mitarbeiter bilden das Fundament unserer Marktstellung: Die
Sparkasse Bremen ist weiterhin unangefochtener Marktführer
im Privatkundengeschäft der Region Bremen und im Firmen
kundengeschäft erneut die Nummer 1 in der Mittelstands
finanzierung.
Der Vorstand der Sparkasse Bremen von links nach rechts:
Joachim Döpp, Thomas Fürst, der Vorsitzende Dr. Tim Nesemann und Dr. Heiko Staroßom
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Auszeichnungen
https://finanzcenter.sparkasse-bremen.de/ueber_uns/beste_bank/index.html
Wirtschaft im Euroraum:
Anhaltende Rezession
Steigt wieder an:
Die konjunkturelle Dynamik in Bremen
Während die Weltwirtschaft im Jahr 2013 um rund drei Prozent
wuchs, war die wirtschaftliche Entwicklung im Euroraum nach wie
vor von der europäischen Schuldenkrise geprägt. Auch wenn der
Reformkurs in einigen Ländern bereits Wirkung zeigte, wie beispielsweise anhand wachsender Exporte, und die Rettungsmechanismen zu greifen begannen, verlangsamte sich die Entwicklung
im Jahresverlauf: Die Wachstumsrate im Euroraum lag im Jahr
2013 bei -0,4 Prozent. Aufgrund der anhaltenden Rezession in der
Eurozone in Verbindung mit einem geringen Inflationsdruck senkte
die Europäische Zentralbank (EZB) gegen Ende des Jahres 2013
den Leitzins auf ein historisches Tief von 0,25 Prozent.
Im Jahr 2014 wird die Konjunktur in Bremen anziehen, auch die
Exportaussichten stellen sich positiv dar. So weist der Trend nicht
nur eine festere Inlandsnachfrage auf. Auch vom Export, der für
Bremen als Wirtschaftsstandort mit hoher Außenhandelsorientierung von großer Bedeutung ist, werden dem Report nach zusätzliche Konjunkturimpulse ausgehen. Damit werden auch die Häfen
auf den Wachstumspfad zurückkehren.
Mit Blick auf die Belebung der Weltwirtschaft sowie der Konjunktur in Deutschland und Bremen sind unsere Zukunftsaussichten
eher optimistisch. In Deutschland ist ein deutlich stärkeres Wachstum als 2013 zu erwarten. Renommierte Institute rechnen mit
einem Anstieg des Bruttoinlandsproduktes um 1,7 bis 1,9 Prozent,
das wäre etwa fünfmal so viel wie im Jahr 2013.
Für die Zukunft gilt es, die Attraktivität und Wirtschaftskraft
Bremens weiter zu steigern. Hier kommt es nicht nur auf die

Rahmenbedingungen für die Exportwirtschaft und die maritime
Logistik an, sondern auch auf die Pflege der hiesigen Wissenschafts- und Forschungsinfrastruktur.
Die Sparkasse Bremen wird auch in Zukunft die nachhaltige
Zufriedenheit ihrer Kunden und die positive Entwicklung der
Region in den Fokus der Geschäftstätigkeit stellen. Als zuverlässiger, kompetenter und lokal verankerter Partner stehen wir an der
Seite der mittelständischen Unternehmen und Gewerbetreibenden
sowie der Bürgerinnen und Bürger unserer Wirtschaftsregion: mit
mehr als 1.500 qualifizierten Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern
und in 58 Filialen in der Hansestadt.
Trägt die Konjunktur in Deutschland:
Die Binnenwirtschaft
Die Entwicklung in Deutschland ließ sich 2013 nur teilweise vom
Trend in der Eurozone entkoppeln, der moderate Wachstumstrend
der Vorjahre setzte sich fort. So wuchs das Bruttoinlandsprodukt
(BIP) um 0,4 Prozent – in erster Linie aufgrund der starken Binnennachfrage. Wichtigster Wachstumsmotor für die deutsche Konjunktur war im Jahr 2013 der private Konsum, gefolgt vom
Wohnungsbau. Der Außenhandel dagegen trug im Jahr 2013 im
Gegensatz zum Vorjahr nicht mehr zum Wachstum der Wirtschaft
in Deutschland bei. Im Jahr 2014 wird er jedoch voraussichtlich
wieder an Bedeutung gewinnen: Aufgrund steigender Exporte und
wieder zunehmender Investitionen der Unternehmen in Maschinen und Ausstattungen ziehen die Wachstumsprognosen für die
Folgejahre an.
Die Situation der bremischen Wirtschaft hat sich seit Jahresbeginn 2013 stetig verbessert. Konjunkturell an der Spitze aller Branchen lag die Verkehrs- und Logistikwirtschaft, gefolgt von unternehmensbezogenen Dienstleistungen. Der Fahrzeugbau, zu dem
in Bremen auch der Schiffbau sowie die Luft- und Raumfahrtindustrie gezählt werden, konnte seine Umsätze weitgehend stabilisieren. Auf dem Arbeitsmarkt folgte die Stadt Bremen dem nationalen
Beschäftigungstrend: Die Arbeitslosenquote stieg gegenüber dem
Vorjahr leicht an und lag im Jahresdurchschnitt bei 10,4 Prozent.
Die Investitionsplanung der Unternehmen lässt jedoch 2014 einen
positiven Effekt für den Arbeitsmarkt erwarten.
Dr. Tim Nesemann Joachim Döpp Wir danken allen Kunden und Geschäftsfreunden sowie der Finanzholding der Sparkasse Bremen und deren Mitgliedern für ihre
Verbundenheit mit der Sparkasse Bremen und freuen uns auf eine
weiterhin vertrauensvolle Zusammenarbeit.
Thomas Fürst Dr. Heiko Staroßom
Editorial
Corporate Governance
Bericht
Corporate Governance steht für eine verantwortungsvolle und auf
langfristige Wertschöpfung ausgerichtete Führung und Kontrolle
von Unternehmen. Sie umfasst das gesamte System der Leitung
und Überwachung eines Unternehmens, einschließlich der Unternehmensorganisation, der geschäftspolitischen Grundsätze und
Leitlinien sowie der internen und externen Mechanismen zur Kontrolle und Überwachung. Hierzu zählen insbesondere die effiziente
Zusammenarbeit zwischen Vorstand und Aufsichtsrat sowie die
Transparenz des Unternehmensgeschehens.
Eine verantwortungsvolle Unternehmensführung ist auch ein wichtiges Anliegen der Die Sparkasse Bremen AG. Sie unterstützt die
Ziele des Deutschen Corporate Governance Kodex und hat diesen
daher in ihrer Satzung verankert. Gemäß § 5 Abs. (2) ihrer Satzung
sind ihre Organe gehalten, den Deutschen Corporate Governance
Kodex zu beachten.
Der Deutsche Corporate Governance Kodex (Fassung: 13. Mai
2013) enthält einerseits Regelungen, die sich auf die Beschreibung der geltenden Gesetzeslage beschränken, andererseits darüber hinaus Empfehlungen („soll“) und Anregungen („sollte“). Von
diesen Empfehlungen und Anregungen kann nach dem Kodex
abgewichen werden.
Vorstand und Aufsichtsrat der Die Sparkasse Bremen AG haben
in der Aufsichtsratssitzung am 3. Dezember 2013 den Umsetzungsstatus vom 4. Dezember 2012 formal bestätigt. Unverändert gilt,
sich seinen Empfehlungen anzuschließen und lediglich davon
abzuweichen, sofern und soweit diese für Die Sparkasse Bremen AG
strukturell nicht zutreffen, weil es sich bei ihr nicht um eine börsennotierte Aktiengesellschaft handelt bzw. sich sämtliche Aktien in
der Hand einer einzigen Aktionärin befinden, der Finanzholding der
Sparkasse in Bremen. Seine Anregungen sollen aufgrund der Aktionärsstruktur der Die Sparkasse Bremen AG sowie aus Vereinfachungsgründen bis auf Weiteres nicht umgesetzt werden.
Die Abweichungen im Einzelnen werden von Vorstand und
Aufsichtsrat in der gemeinsamen Entsprechenserklärung nach

§ 161 AktG offengelegt. Der Corporate Governance Bericht einschließlich Entsprechenserklärung wird als Bestandteil des
Geschäftsberichtes der Die Sparkasse Bremen AG jährlich auf deren
Internetwebsite „www.sparkasse-bremen.de“ veröffentlicht und für
einen Zeitraum von mindestens fünf Jahren zugänglich gehalten.
Der Aufsichtsrat ...
... überwacht die gesamte Geschäftsführung des Vorstandes. Der
Vorstand hat dem Aufsichtsrat laufend in dem von dem Gesetz,
der Satzung und der Geschäftsordnung für den Vorstand festgelegten Umfang zu berichten. Der Aufsichtsratsvorsitzende koordiniert die Arbeit im Aufsichtsrat, der bei Bedarf ohne den
Vorstand tagt. Die Aufgaben, Pflichten und Regularien des Aufsichtsrates sowie die Bildung und Zusammensetzung von Aufsichtsratsausschüssen sind in der Geschäftsordnung für den
Aufsichtsrat geregelt.
Der Aufsichtsrat setzt sich nach Maßgabe des Drittelbeteiligungsgesetzes und damit gemäß § 8 Abs. (1) Satz 2 der Satzung
der Die Sparkasse Bremen AG aus neun – im Sinne des Deutschen
Corporate Governance Kodex unabhängigen – Mitgliedern zusammen, und zwar aus sechs Mitgliedern der Aktionärin und drei Mitgliedern der Arbeitnehmer. Im Berichtsjahr gehörten dem Aufsichtsrat als von der Aktionärin gewählte oder entsandte Mitglieder
die Herren G
erhard Harder (Vorsitzender), Bremen, Joachim M.
Clostermann, Bremen, Alexander Künzel, Bremen, Otto Lamotte,
Bremen, Frau Janina Marahrens-Hashagen, Bremen, und Herr
Klaus Ziegler
(stellvertretender Vorsitzender), Bremen, an. Als
gewählte Arbeitnehmervertreter gehörten ihm die Herren Björn
Drenkwitz, Bremen, Heiko Oerter, Bremen, und Volker Stange,
Bremen, an.
Die Informations- und Berichtspflichten des Vorstandes an den
Aufsichtsrat sind in der Geschäftsordnung für den Vorstand geregelt. Für eine darüber hinausgehende eigene Informationsordnung sieht der Aufsichtsrat derzeit unverändert keinen Bedarf.
Zur effektiven Überwachung und Kontrolle hat der Aufsichtsrat
auf Grundlage der satzungsrechtlichen Bestimmungen einen
Präsidialausschuss sowie einen Kreditausschuss gebildet. Über
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die konkrete Ausschussarbeit im Berichtsjahr informiert der
„Bericht des Aufsichtsrates“. Der Aufsichtsrat trat 2013 zu vier
Sitzungen zusammen, um sich unter anderem über die aktuelle
Geschäftsentwicklung zu informieren, geschäftspolitische Themen zu diskutieren und über Vorstandsangelegenheiten (einschließlich des Vergütungssystems) zu beraten. Mittels Quartalsberichten wurde der Aufsichtsrat darüber hinaus zum 31. März,
30. Juni, 30. September und 31. Dezember 2013 durch den Vorstand zeitnah und umfassend über die Erfolgs- und Risikoentwicklung informiert.
Die Vergütung des Aufsichtsrates ist in der Satzung geregelt und
wird durch die Hauptversammlung festgesetzt. Neben dem Ersatz
ihrer nachgewiesenen Auslagen erhalten die Mitglieder des Aufsichtsrates eine angemessene jährliche Vergütung. Eine etwa
anfallende Umsatzsteuer wird gesondert vergütet. Die derzeit gültigen Vergütungsregelungen wurden in der Hauptversammlung
am 23. Mai 2012 beschlossen. Jedes Mitglied erhält eine jährliche
fixe Vergütung. Der Vorsitzende erhält das 3-Fache, sein Stellvertreter und die Vorsitzenden der Ausschüsse das 1
,5-Fache dieses
Vergütungsbetrages. Als erfolgsabhängige Komponente wurde für
Verlustjahre eine Halbierung der jährlichen Vergütung vereinbart.
Darüber hinaus wird je Aufsichtsrats- bzw. Ausschusssitzung ein
angemessenes Sitzungsgeld gezahlt. Der Vorsitzende erhält das
Doppelte dieses Betrages.
Auf die individualisierte Offenlegung der Vergütung der einzelnen Mitglieder des Aufsichtsrates wird verzichtet. Die Gesamtbezüge aller Aufsichtsratsmitglieder sind den Anhangangaben des
Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2013 zu entnehmen. Die
Zahlung erfolgt jeweils nach Ablauf des Berichtsjahres Anfang
Januar des laufenden Geschäftsjahres.
Der Aufsichtsrat befasst sich regelmäßig im Zuge von Neuvorschlägen bzw. der Wiederwahl von Aufsichtsratsmitgliedern mit seiner
internen Struktur und Zusammensetzung. Konkret sind Altersgrenzen festgelegt. Darüber hinaus ist der Aufsichtsrat seit Jahren
bestrebt, den Anteil von Frauen in Führungspositionen sowie in
den Gremien in angemessenem Umfang zu berücksichtigen und
nachhaltig zu steigern. Diese Selbstverpflichtung ist bislang zwar
weder in der Satzung der Sparkasse noch den Geschäftsordnungen
von Aufsichtsrat und Vorstand schriftlich niedergelegt, gehört aber
bereits implizit zur gelebten Unternehmens- und Führungskultur.
In einer formularmäßigen Befragung werden die Mitglieder des
Aufsichtsrates einmal jährlich über etwaige Interessenkonflikte
im Sinne des Kodex befragt, die aufgrund einer Organfunktion
oder Beratungsaufgabe in anderen bzw. für andere Unternehmen
entstehen könnten. Interessenkonflikte im Sinne des Kodex
haben sich demnach im Berichtsjahr nicht ergeben.
Der Vorstand ...
... führt als kollegiales Gremium die Geschäfte der Die Sparkasse
Bremen AG. Die Rechte und Pflichten der Vorstandsmitglieder
ergeben sich aus dem Anstellungsvertrag, der Satzung, der
Geschäftsordnung für den Vorstand und den einschlägigen
Gesetzen. In der Geschäftsordnung für den Vorstand werden
unter anderem die Zusammenarbeit, die Geschäftsverteilung und
die allgemeinen Befugnisse des Vorstandes geregelt. Im Berichtsjahr bestand der Vorstand aus vier Mitgliedern, dem Vorsitzenden
sowie drei weiteren Mitgliedern des Vorstandes.
Der Präsidialausschuss des Aufsichtsrates ist u. a. zuständig für
die Personalangelegenheiten der Mitglieder des Vorstandes einschließlich der Vorbereitung von Entscheidungen für den Aufsichtsrat über deren Bestellung und deren Abberufung, den Abschluss
und die Beendigung von Dienstverträgen, die Regelungen über die
Altersversorgung und alle anderen Angelegenheiten, welche nach
§ 112 AktG in die Zuständigkeit des Aufsichtsrates fallen. Die Aufgaben des Aufsichtsrates nach § 107 Abs. (3) Satz 3 AktG bleiben davon
unberührt. Die Zustimmung zur Übernahme von Mandaten der Mitglieder des Vorstandes obliegt ebenfalls dem Präsidialausschuss.
Die Vergütungen für die Mitglieder des Vorstandes setzen sich
aus fixen und variablen Bestandteilen zusammen. In seiner Sitzung
am 3. Dezember 2013 wurde der Aufsichtsrat turnusmäßig über
die Struktur und Angemessenheit des Vergütungssystems und
etwaige Anreizsysteme mit Langzeitwirkung für den Vorstand
informiert. Die erfolgsabhängige Vergütung wird neben dem originären Unternehmensergebnis von der Erreichung entsprechender
Langfristziele (Kundennutzen, Produktivität, Risikotragfähigkeit)
sowie individuellen, persönlichen Zielen beeinflusst. Als Bemessungsgrundlage dienen die jeweils vereinbarten fixen Bezüge. Die
variable Vergütung ist auf 50 % der Grundvergütung begrenzt.
Darüber hinausgehende variable Vergütungsinstrumente bzw.
-programme, z. B. Aktienoptionspläne oder ähnliche Wertpapier
-orientierte Anreizsysteme, werden nicht angeboten.
Gemäß Beschluss der Hauptversammlung vom 25. Mai 2011
wird aufgrund der Unternehmensstruktur und der Nicht-Börsennotierung der Die Sparkasse Bremen AG auf eine individualisierte
Offenlegung der Gesamtvergütung nebst deren Bestandteilen für
jedes Vorstandsmitglied verzichtet. Ein Vergütungsbericht als
Bestandteil dieses Corporate Governance Berichtes wird daher
nicht erstellt. Die Gesamtbezüge aller Mitglieder des Vorstandes
sind den Anhangangaben des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2013 zu entnehmen.
Einmal jährlich werden die Mitglieder des Vorstandes in einer
formularmäßigen Befragung über etwaige Interessenkonflikte im
Sinne des Kodex befragt. Interessenkonflikte im Sinne des Kodex
haben sich demnach im Berichtsjahr nicht ergeben.
Corporate-Governance-Bericht
Entsprechenserklärung 2013
Vorstand und Aufsichtsrat der Die Sparkasse Bremen AG
erklären entsprechend § 161 AktG:
1.
Die Sparkasse Bremen AG hat den Empfehlungen der
„Regierungskommission Deutscher Corporate Governance
Kodex“ in der Fassung vom 13. Mai 2013 mit folgenden
Ausnahmen entsprochen:
Vermittlungsleistungen, werden aufgrund der Unternehmensstruktur und der Nicht-Börsennotierung weder im
Anhang zum Jahresabschluss noch im Lagebericht individualisiert offengelegt (Kodex-Nr. 5.4.6).
a)Eine Erleichterung der persönlichen Wahrnehmung von
Aktionärsrechten, eine Unterstützung der Aktionäre bei
der Stimmrechtsvertretung und die Bestellung eines
Vertreters für die weisungsgebundene Stimmrechtsausübung der Aktionäre der Die Sparkasse Bremen AG sind
aufgrund ihrer Aktionärsstruktur nicht erforderlich
(Kodex-Nr. 2.3.2).
f)Für eine unverzügliche Information der Finanzholding
der Sparkasse in Bremen als einziger Aktionärin über
sämtliche neuen Tatsachen, die Die Sparkasse Bremen
AG Finanzanalysten und vergleichbaren Adressaten mitgeteilt hat, besteht aufgrund ihrer Aktionärsstruktur kein
Bedürfnis (Kodex-Nr. 6.1).
b)Über die Corporate Governance wird jährlich berichtet,
allerdings – mangels Erklärung zur Unternehmens
führung – weiterhin im Corporate-Governance-Bericht im
Geschäftsbericht (Kodex-Nr. 3.10).
c)Der Präsidialausschuss bereitet u. a. auf Basis der Prüfungsberichte die Sitzung des Aufsichtsrates vor, in der
der Jahresabschluss behandelt wird. Ihm sind die
wesentlichen Feststellungen externer oder von Prüfungen der Internen Revision vorzutragen und der Compliance-Bericht vorzulegen. Aufgrund der Aktionärsstruktur
der Die Sparkasse Bremen besteht für eine Trennung des
Vorsitzes im Aufsichtsrat und des Vorsitzes im Präsidialausschuss kein Bedürfnis (Kodex-Nr. 5.2).
g)Die Sparkasse Bremen AG veröffentlicht mit Blick auf ihre
Unternehmensstruktur, ihre regionale Geschäftsstrategie und die Nicht-Börsennotierung keine Informationen
aufgrund kapitalmarktrechtlicher Vorschriften im Ausland, die auch im Inland bekannt gemacht werden könnten (Kodex-Nr. 6.2).
h)
Im Rahmen ihrer Öffentlichkeitsarbeit publiziert Die
Sparkasse Bremen AG aufgrund ihrer Aktionärsstruktur
keinen Finanzterminkalender über wesentliche wiederkehrende Veröffentlichungen (Kodex-Nr. 6.4).
d)
Auf die Bildung eines Nominierungsausschusses wird
vom Aufsichtsrat der Die Sparkasse Bremen AG aufgrund
der Aktionärsstruktur verzichtet (Kodex-Nr. 5.3.3).
i)Die Sparkasse Bremen AG stellt aufgrund Ausübung von
Wahlrechten gemäß Handelsgesetzbuch keinen Konzern
abschluss und Konzernlagebericht auf. Nach Auffassung
von Aufsichtsrat und Vorstand besteht aufgrund der
Unternehmensstruktur und der Nicht-Börsennotierung
kein Umsetzungsbedarf (Kodex-Nr. 7.1.1, 7.1.2, 7.1.3 und
7.1.5).
e)Angaben zur Vergütung der Aufsichtsratsmitglieder der
Die Sparkasse Bremen AG sowie etwaige von der
Die Sparkasse Bremen AG an diese gezahlten Ver‑
gütungen oder gewährten Vorteile für persönlich
erbrachte
Leistungen, insbesondere Beratungs- und
2.
Die Sparkasse Bremen AG wird den Empfehlungen der
„Regierungskommission des Deutschen Corporate Governance Kodex“ in der Fassung vom 13. Mai 2013 mit den
unter 1. a) – i) genannten Ausnahmen entsprechen.
Bremen, 28. April 2014
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Der Aufsichtsrat
Der Vorstand
Gerhard Harder
Vorsitzender des Aufsichtsrates
Dr. Tim Nesemann
Vorsitzender des Vorstandes
Joachim Döpp
Mitglied des Vorstandes
Organe
Aufsichtsrat
Dipl.-Bw. Gerhard Harder, Vorsitzender
Vorstandsvorsitzender i. R. der swb AG
Dipl.-Kfm. Klaus Ziegler, stv. Vorsitzender
Geschäftsführender Gesellschafter der
NordCap GmbH & Co. KG
Dipl.-Kfm. Joachim M. Clostermann
Steuerberater und Wirtschaftsprüfer in der
Clostermann & Jasper Partnerschaft
Wirtschaftsprüfungs- / Steuerberatungsgesellschaft
Björn Drenkwitz
Angestellter der
Alexander Künzel
Vorstandsvorsitzender der
Bremer Heimstiftung
Vorstand
Otto Lamotte
Geschäftsführer der
HENRY LAMOTTE OILS GmbH
Janina Marahrens-Hashagen
Geschäftsführende Gesellschafterin der
H. Marahrens Schilderwerk, Siebdruckerei,
Stempel GmbH
Heiko Oerter
Angestellter der
Volker Stange
Angestellter der
Dr. rer. nat. Tim Nesemann
Joachim Döpp
Thomas Fürst
Dr. rer. pol. Heiko Staroßom
Reiner Kammeyer
Referent Senatskanzlei Bremen
Matthias Mantwill
Geschäftsführer der
BWK Chemiefaser GmbH
Bernd-Claus Meyer
PNEUTEX Gesellschaft für pneum.
Foliendachsysteme mbH
Olaf Mosel
Kaufmann
Karin Petry
Geschäftsführende Gesellschafterin der
Johanne Meineke Ww GmbH
Christian Stubbe
Mitinhaber der Beerdigungsinstitute
W. Bischoff & Kathmeyer
Marco Fuchs
Vorsitzender des Vorstandes der
OHB Technology AG
Ullrich Höft
Ortsamtsleiter Hemelingen
Frauke Riedemann-Schmitz
Inhaberin des Schuhhauses Riedemann
Ulrich Schlüter
Ortsamtsleiter Osterholz
Prof. Dr. Detlev K. Schrade
Diplom-Ökonom, Steuerberater
Rolf A. Weidelt
A. Weidelt Systemtechnik GmbH & Co. KG
Jens Wittrock
Kaufmann
Beiräte
Direktion Nord
Hans-Jürgen Busch
Inhaber der Firma Rudolf P. Kuschka
Technischer Großhandel
Heiko Dornstedt
Ortsamtsleiter Vegesack
Karl-Peter Hoffmeyer
Vorsitzender des Vorstandes der
Nehlsen AG
Direktion Ost
Marco Bremermann
Firmengruppe Müller & Bremermann
Ludwig Cords
BHK Tief- und Rohrbau GmbH
Heinz Döhrmann
Landwirt
Allen Beiratsmitgliedern danken wir für ihren Rat und ihre Einsatzbereitschaft, mit denen sie die Entwicklung der Sparkasse Bremen in
ihren Stadtteilen gefördert und dazu beigetragen haben, die enge Verbindung der Sparkasse zur bremischen Bevölkerung und zur
heimischen Wirtschaft zu pflegen.
Organe | Beiräte | Unternehmensbereiche
Unternehmensbereiche
Marktbereich
Servicebereich
Direktionen
Detlef Mehrkens, Mitte
Dieter Wolfsdorf, Ost
Michael Feht, Süd
Patrick Brandt, Nord
Compliance
Kerstin Hainle
Private Banking
Dr. Dirk Rollenhagen
Gesamtbanksteuerung
Wolfgang Taden
Immobiliencenter
Holm Diez
Holger Hintze
Kreditmanagement
Rainer Büssenschütt
Firmenkunden
Ralf Kubitz
Ralf Pfannenschmidt
Internationale Firmenkunden
Prof. Dr. iur. Christoph Graf von Bernstorff
Treasury
Werner Logemann
Facility Management
Dipl.-Ing. Jürgen Salmon
Kundenservice
Janet Wilhelmi
Organisation und Informationstechnologie
Bernhard Ruschke
Personal
Reinhard Lüllmann
Revision
Oliver Buck
Vorstandsstab und Kommunikation
Dr. Birgit Krull
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DIE SPARKASSE
BREMEN AG
Lagebericht
Rahmenbedingungen
Binnenwirtschaft trägt Konjunktur
Das Wirtschaftswachstum der Weltwirtschaft konnte sich im
Laufe des Jahres 2013 im Wesentlichen durch einen sich andeutenden Aufschwung der Industrieländer auf gute 3 % erhöhen.
Die konjunkturelle Dynamik der Schwellenländer schwächte sich
deutlich ab, war aber immer noch höher als in den Industrieländern. In der US-Wirtschaft konnten durch die Einigung im Senat
und Kongress zum USA-Staatsdefizit negative Folgen für die USA
und die Weltwirtschaft vermieden werden und führen nun bei
günstigeren Arbeitsmarktbedingungen zu steigenden Ausgaben
im Privatkonsum.
Die europäische Schuldenkrise bestimmt bis in das Jahr 2013
die Stabilitätslage der Finanzsysteme. Die Staatsschulden in einigen Ländern des Eurogebietes steigen weiter an. Entschärfend wirken die auf europäischer Ebene nahezu vollständig einsatzfähigen
Rettungsmechanismen EFSF (Europäische Finanzstabilisierungsfazilität), EFSM (Europäischer Finanzstabilisierungsmechanismus)
und ESM (Europäischer Stabilitätsmechanismus), welcher seit dem
Jahr 2013 u.a. das Reformprogramm in Zypern finanziert. Krisenbedingt verlangsamte der Euroraum seine wirtschaftliche Entwicklung im Jahresverlauf und fiel trotz des sich andeutenden Erholungsprozesses und verbesserter Leistungsbilanzen in den
Krisenländern mit -0,4 % negativ aus. Durch die anhaltende Rezession in der Eurozone in Verbindung mit einem geringen Inflationsdruck sah sich die Europäische Zentralbank (EZB) gegen Ende des
Jahres 2013 veranlasst, den Leitzins auf ein historisches Tief von
0,25 % zu senken.
Das Wachstum des Bruttoinlandsproduktes (BIP) in Deutschland
kann sich nur teilweise vom Trend in der Eurozone entkoppeln und
musste im Laufe des Jahres 2013 leicht auf 0,4 % nach unten korrigiert werden. Damit setzte sich der moderate Wachstumstrend
der Vorjahre fort. Wesentlich getragen wird die gesamtwirtschaft
liche Leistung von einer lebhaften Binnenwirtschaft, für die auch
das nach wie vor anhaltende niedrige Zinsniveau förderlich wirkt.
Hingegen führt dieses Zinsniveau zu einem negativen Realzins in
Deutschland und damit weiterhin zu einer schleichenden Vermögensvernichtung bei Sparern. Zusätzlich erhöht es den Ertragsdruck auf die deutschen Kreditinstitute. Der private Konsum und
der Wohnungsbau bleiben wichtige Konjunkturtreiber und dürften
damit die günstigen Entwicklungen des Arbeitsmarktes, der bei
allgemeiner Verbesserung der Beschäftigungssituation einen
leichten Anstieg der Arbeitslosenquote auf 6,9 % im Jahresdurchschnitt verzeichnete, weiterhin unterstützen. Im weiteren Verlauf
sollte sich der Außenbeitrag durch steigende Exporte beleben und
die Ausrüstungsinvestitionen wieder anziehen. Für die Folgejahre
werden deshalb wieder steigende Wachstumsraten prognostiziert.
Auch in der bremischen Wirtschaft ist eine Erholung zu verzeichnen. Laut Bericht der Deutschen Bundesbank setzte sich der
schwache Trend in den traditionsreichen Branchen des Ernährungsgewerbes und der Tabakverarbeitung aus dem Vorjahr zwar
fort, der Fahrzeugbau, zu dem in Bremen auch der Schiffbau sowie
die Luft- und Raumfahrtindustrie gezählt werden, konnte seine
Umsätze hingegen weitgehend stabilisieren. Laut dem Konjunkturreport der Handelskammer Bremen stellen sich die Exportaussichten für das Jahr 2014 als freundlich dar. Gemäß Statistiken der
Arbeitsagentur folgte die Stadt Bremen dem nationalen Beschäftigungsverlauf, konnte allerdings eine leichte Verbesserung der
Arbeitslosenquote um 0,1-Prozentpunkte auf 10,4 % im Jahresdurchschnitt gegenüber dem Vorjahr erzielen. Im November
konnte die Marke von 10,0 % unterschritten werden. Zusammen
mit einer insgesamt verbesserten Investitionsplanung der Unternehmen wird von weiterhin positiven Effekten für den Arbeitsmarkt
ausgegangen.
Europäischer Bankenraum
Im Jahr 2013 wurde entschieden, die aufsichtliche Architektur
der Kreditwirtschaft für Kreditinstitute mit einer Bilanzsumme
über 30 Mrd. Euro auf die europäische Ebene zu verlagern und
die Europäische Zentralbank (EZB) mit weitgehenden Aufsichtskompetenzen auszustatten. Ein wesentliches Instrument stellen
dabei die europäischen Eigenkapitalrichtlinie (CRD IV) bzw. die
Eigenkapitalverordnung (CRR) dar, die ab 2014 die Basel-III-Vorgaben des Baseler Ausschusses in geltendes Recht umsetzen
und zu steigenden Kapitalanforderungen führen. Ein weiterer
Belastungsfaktor für die Ergebnissituation der deutschen Bankenlandschaft sind neben der Umsetzung der regulatorischen
EU-Vorgaben die gegen Ende 2013 verabschiedeten Reformen
für den Aufbau einer europäischen Einlagensicherung und
eines europäischen Abwicklungsfonds.
12
Mit Inkrafttreten der SEPA-Verordnung im März 2012 wurden
die Anforderungen für die Durchführung des bargeldlosen
Zahlungsverkehrs im Europäischen Wirtschaftsraum verein

heitlicht. Die Verordnung sah ursprünglich vor, dass die
n ationalen Zahlungsverkehrsverfahren zum 31. Januar 2014
volls tändig abgelöst werden. Damit bestand nun für alle Akteure
(Kreditinstitute, Unternehmen, öffentliche Stellen etc.) die
Notwendigkeit, eine Migration ihres Zahlungsverkehrs durchzuführen. Gemäß einer Veröffentlichung der Bundesbank können
Kreditinstitute für einen Übergangszeitraum bis zum 1. August
2014 noch Zahlungsaufträge im nationalen Altformat ausnahmsweise akzeptieren.
Unangefochtener Marktführer
Die Sparkasse Bremen konnte sich erneut als klarer Marktführer
im Privatkundengeschäft in der Region Bremen positionieren.
Auch im Firmenkundengeschäft behielt sie ihre hohe Marktstellung und ist weiterhin die Nummer 1 in der Mittelstandsfinanzierung. Mit über 1.500 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern und
den mehr als 60 Beratungsstandorten ist die Sparkasse konsequent auf die Bedürfnisse ihrer Kunden ausgerichtet und stellt
als verlässlicher Partner die nachhaltige Kundenzufriedenheit
klar in den Vordergrund. Die hervorragende Beratungsqualität
in der Privatkundenberatung wird regelmäßig im „CityContest“
von FOCUS MONEY ausgezeichnet. Im Jahr 2013 haben wir
damit das Siegel „Prädikat überragend“ erreicht. Darüber hinaus wurde uns vom TÜV Rheinland zum wiederholten Male das
TÜV-Zertifikat zur Beratungsqualität im Rahmen der Rezertifizierung bestätigt. Dies zeigt uns, dass wir konsequent am
Thema
Beratungsqualität arbeiten und die Philosophie der
ganzheitlichen und bedarfsorientierten Beratung bei uns im
Haus gelebt wird. Mit der professionellen Vermögensverwaltung
„BremenKapital“ von Bremern für Bremer bietet die Sparkasse
direkt am Standort Bremen ein Produktportfolio an, das eine
kontinuierliche Analyse und Optimierung von Vermögen durch
hauseigene Experten darstellt. Die Rolle als besonders attraktiver Arbeitgeber in der Region Bremen wurde der Sparkasse im
Juni 2013 bestätigt, als sie im Rahmen der vom Weser-Kurier
ausgerichteten Initiative als „Bremens bester Arbeitgeber“ mit
fünf von fünf Sternen ausgezeichnet wurde.
Geschäftsverlauf
Im schwierigen Umfeld behauptet
Auch das Geschäftsjahr 2013 stand unter dem Eindruck ungüns‑
tiger gesamtwirtschaftlicher Rahmenbedingungen. Neben dem
geringen konjunkturellen Wachstum und der damit verbundenen
Investitionszurückhaltung der Unternehmen belasteten insbesondere die erneut gesunkenen Marktzinsen durch die fortgesetzte
Niedrigzinspolitik der Europäischen Zentralbank das Ergebnis der
Sparkasse Bremen. Trotz dieses weiterhin schwierigen Geschäftsumfeldes und verschiedener außerordentlicher Belastungsfaktoren liegt das Jahresergebnis mit 22,2 Mio. € annähernd auf Plan‑
niveau nach 37,8 Mio. € im Jahr 2012.
Im Stichtagsvergleich erhöhte sich aktivseitig der Bestand der
Forderungen an Kunden leicht sowie der Forderungsbestand an
Kreditinstitute deutlich. Dagegen verringerte sich der Bestand der
Wertpapiere.
Dem steht auf der Passivseite insbesondere eine Erhöhung des
Kundeneinlagenbestandes gegenüber. Dagegen waren die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten, wie schon im Vorjahr,
erneut rückläufig.
Die Bilanzsumme lag am 31. Dezember 2013 bei 10,8 Mrd. €
und blieb damit im Vergleich zum Vorjahr nahezu unverändert.
Zu den Entwicklungen im Einzelnen:
Kreditgeschäft
ENTWICKLUNG DES KREDITGESCHÄFTS (IN MIO. €)
2013
2012
2011
2010
2009
8.516,1
8.457,0
8.322,1
8.165,4
8.099,1
8.063,3
7.985,4
7.836,6
7.703,9
7.626,3
39,5
69,2
75,7
103,3
77,1
5,1
10,9
17,7
18,6
18,1
Avale und Indossamentsverbindlichkeiten
447,7
460,7
467,8
442,9
454,7
Forderungen an Kreditinstitute
787,5
580,3
1.197,1
890,6
1.064,2
Forderungen an Kunden
davon:
Kurz-, mittel- und langfristige Kundenforderungen
davon:
Erworbene Schuldscheine
Treuhandkredite
Die Gesamtforderungen an Kunden (einschließlich erworbener
Schuldscheine, Treuhandkredite, Avale und Indossaments-
verbindlichkeiten) lagen am 31. Dezember 2013 bei 8,5 Mrd. € und
damit leicht über Vorjahresniveau.
Lagebericht
ENTWICKLUNG DES KREDITGESCHÄFTS MIT FIRMEN- UND PRIVATKUNDEN (IN MIO. €)
*
2013
2012
2011
2010
2009
Firmenkunden*
5.493,8
5.407,7
5.298,1
5.175,0
5.038,5
Privatkunden*
2.614,4
2.600,4
2.597,5
2.582,6
2.601,9
auf Basis der aufsichtsrechtlichen Meldedaten
Im Kreditgeschäft mit Firmenkunden konnte sich die Sparkasse
Bremen trotz schwieriger Rahmenbedingungen behaupten und
das Kreditvolumen erneut auf nunmehr 5,5 Mrd. € ausweiten. Im
Zuge des geringen Wirtschaftswachstums bei gleichzeitig guter
Kapitalausstattung der Unternehmen wurden im klassischen Mittelstandsgeschäft weniger Investitionskredite nachgefragt. Die
Finanzierung gewerblicher Immobilien und erneuerbarer Energien
erwies sich dagegen erneut als Wachstumstreiber. Im Jahr 2013
wurde zudem die Fokussierung auf gute B
onitäten fortgesetzt, so
dass wie in den Vorjahren eine qualitative Verbesserung des Firmenkundenportfolios erreicht werden konnte. Diese nachhaltig
positive Bestandsentwicklung im Firmenkundengeschäft ist für die
Sparkasse Bremen vor dem Hintergrund des gegenwärtig starken
Wettbewerbs um bonitätsstarke Firmenkunden ein hervorragendes Ergebnis.
Die Kredite an Privatkunden bewegten sich mit 2,6 Mrd. € ebenfalls leicht über dem Vorjahresniveau. Insbesondere der weitere
Ausbau des Vertriebs durch das Immobilien-Center im Wohnungsbaukreditgeschäft führte zu einer nachhaltigen Stabilisierung des
Neugeschäfts auf hohem Niveau.
Die Forderungen an Kreditinstitute erhöhten sich stichtags‑
bezogen von 0,6 Mrd. € auf 0,8 Mrd. €.
Einlagengeschäft
ENTWICKLUNG DES EINLAGENGESCHÄFTS (IN MIO. €)
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
und verbriefte Verbindlichkeiten
2013
2012
2011
2010
2009
7.561,5
7.223,6
6.927,6
6.787,1
7.282,5
3.105,3
2.984,1
2.884,3
2.967,3
3.139,8
256,4
303,8
419,7
451,8
382,2
3.473,0
3.001,1
2.650,1
2.476,9
2.873,7
726,8
934,6
973,5
891,1
886,8
2.239,5
2.568,2
2.622,4
2.844,6
2.541,5
davon:
Spareinlagen
Schuldverschreibungen
Täglich fällige Einlagen
Befristete Einlagen
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
Die Summe aus Verbindlichkeiten gegenüber Kunden und verbrieften Verbindlichkeiten erhöhte sich zum Jahresende von 7,2 Mrd. €
auf 7,6 Mrd. €.
Während sich im Stichtagsvergleich die von der Sparkasse Bremen emittierten Inhaberschuldverschreibungen sowie der Bestand
an befristeten Einlagen rückläufig entwickelten, verzeichnete der
Bestand an täglich fälligen Einlagen erneut eine positive Entwicklung und erhöhte sich stichtagsbezogen deutlich.
Weiter positiv verlief die Bestandsentwicklung auch im Bereich
der Spareinlagen. Nach dem Wachstum des Vorjahres verzeich
14
neten wir auch im Jahr 2013 trotz des niedrigen Zinsniveaus im
Stichtagsvergleich erneut eine Bestandserhöhung.
Die rückläufige Entwicklung im Bereich der Eigenemissionen ist
dagegen sowohl eine Folge der Marktzinsentwicklung und der
daraus resultierenden grundsätzlichen Zurückhaltung gegenüber langfristig ausgerichteten Anlageformen als auch Ergebnis
der Weiterentwicklung unserer Produktpalette in der Vermögens
verwaltung.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten verringerten
sich im Berichtsjahr stichtagsbezogen von 2,6 Mrd. € auf 2,2 Mrd. €.
Dienstleistungsgeschäft
Das Provisionsergebnis bleibt weiterhin eine wichtige Ergebniskomponente. Während wir bei den Darlehens- und Avalprovisionen einen leichten Zuwachs realisierten, sind die Provisionserträge im Vorsorge- und Bauspargeschäft erneut leicht rückläufig.
Auch im Giroverkehr gingen die Provisionserträge bedingt durch
den zunehmenden Wettbewerb gegenüber dem Vorjahr leicht
zurück. Deutlich positiv entwickelten sich dagegen die Provisi-
onserträge im Wertpapiergeschäft. Hier konnten wir durch die
erfolgreiche Einführung unserer eigenen Vermögensverwaltung
BremenKapital sowohl die Provisionserträge deutlich steigern
als auch eine Trendumkehr im Bereich der Umsätze von Aktien
und Investmentzertifikaten herbeiführen. Erstmals seit Beginn
der Finanzkrise verzeichneten wir hier wieder einen spürbaren
Anstieg.
ENTWICKLUNG DES WERTPAPIERDIENSTLEISTUNGSGESCHÄFTS (UMSÄTZE IN MIO. €)
2013
2012
2011
2010
2009
Aktien und Investmentzertifikate
694,9
380,7
474,8
559,3
630,7
Festverzinsliche Wertpapiere
334,1
241,9
396,1
262,3
376,2
Eigenemissionen
192,7
200,9
302,1
244,0
271,3
Auch im Bereich der festverzinslichen Wertpapiere verzeichneten wir trotz des weiterhin niedrigen Zinsniveaus wieder steigende
Umsätze.
Der Umsatz mit unseren Eigenemissionen verlief im Berichtsjahr
auf nahezu konstantem Niveau.
Eigenanlagen in Wertpapieren
Der Kapitalmarkt im Jahr 2013 zeichnete sich durch umfangreich
vorhandene Liquidität und sehr niedrige Zinsen aus. Im Euroraum deutete sich ein Ende der Rezession an und die Kapitalmarktfähigkeit der südeuropäischen Peripheriestaaten verbesserte sich.
Die Aktienmärkte der Schwellenländer haben im Jahr 2013
stark nachgegeben. Nach der Ankündigung der US-Notenbank im
Mai, den Markt nicht unbegrenzt mit Liquidität versorgen zu wollen, haben vor allem institutionelle Investoren auf breiter Front
verkauft.
In den Aktienmärkten der Industrieländer führte die Ankündigung der amerikanischen Notenbank im Mai zwar zu einem heftigen, aber nur kurzen Einbruch, dagegen stellten die Märkte zum
Ende des Jahres neue Rekorde auf. Der Dax notierte erstmals
über 9.500 Punkte und erzielte damit einen Zuwachs von über
20 % gegenüber dem Jahresanfang. Getrieben wurde die Jahres-
endrallye vor allem von der Beseitigung der Unsicherheit über die
Geldpolitik der USA. Die US-Notenbank kündigte an, die Anleihekäufe ab Januar 2014 zu reduzieren, aber den Leitzins bis ins
Jahr 2015 hinein bei nahe null zu belassen. Belastend wirkte sich
dies hingegen auf Anleihen aus, die zunehmend unter Druck
gerieten und neue Renditehochs verzeichneten. Ähnlich der sehr
guten Entwicklung der Aktienmärkte verlief die Spreadentwicklung in allen Segmenten der Corporate Bonds.
Aufgrund der vorgenannten Entwicklungen verringerten wir
das Investitionsvolumen bei ausgesuchten Publikumsfonds und
unseren Spezialfonds, die im Vorjahr teilweise nach dem gemilderten Niederstwertprinzip bewertet wurden. Teile der freigewordenen Liquidität nutzten wir, um Fälligkeiten zurückzuführen und
unsere Investitionsquote in Aktien leicht zu erhöhen. Ab
Spätherbst haben wir Steuerungsmaßnahmen ergriffen, um das
gute Aktienergebnis zu sichern.
Lagebericht
Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen
Bei einer im Einzelnen differenzierten Entwicklung erhöhte sich
unser Beteiligungs- und Anteilsbesitz an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen um 12,9 Mio. € auf 241,4 Mio. €.
Veränderungen im Beteiligungsbereich erfolgten – bei Beachtung unserer Beteiligungsstrategie – sowohl unter strategischen
als auch ertragsorientierten Gesichtspunkten. Mit unseren
ochterunternehmen bestehen zumeist Ergebnisabführungs
T
verträge. Darüber hinaus erfolgten Wertanpassungen insbesondere auf den Beteiligungsansatz der Erwerbsgesellschaft der
S-Finanzgruppe mbH & Co. KG, die Besitzgesellschaft für die
Anteile an der Landesbank Berlin.
Sachinvestitionen
Der Sachaufwand entwickelte sich mit 92,5 Mio. € im Vergleich zum
Vorjahr erneut rückläufig. Diese positive Entwicklung ist sowohl
das Ergebnis unserer umfangreichen Zukunftsinvestitionen der
vergangenen Jahre als auch unserer andauernden Aktivitäten zur
Kosten- und Prozessoptimierung. Diese führten bereits in den
Vorjahren zu nachhaltigen Effekten und werden auch in den

olgejahren weitere spürbare Kostenreduzierungen nach sich
F
ziehen. Insbesondere durch die zum 1. Juli 2013 umgesetzte
Reorganisation der bisher an einen Dienstleister ausgelagerten
Marktfolgeaktivitäten im Aktiv- und Passivgeschäft sowie im
Bereich Finanzen und Controlling konnten wir schon im Berichtsjahr spürbare Einsparungen realisieren.
Personal- und Sozialbereich
Zum 31. Dezember 2013 waren bei der Sparkasse Bremen nahezu
unverändert gegenüber dem Vorjahr 1.516 Mitarbeiterinnen und
Mitarbeiter beschäftigt, umgerechnet auf Vollzeitkräfte entspricht
dies 1.318 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern. Die Zahl der Teilzeitkräfte und Aushilfen beträgt 501. Die Zahl der Auszubildenden
liegt mit 100 auf Vorjahresniveau. Mit einer Ausbildungsquote von
7,3 % der bankspezifisch Beschäftigten leisteten wir weiterhin
einen erheblichen Beitrag zur Schaffung von Ausbildungsplätzen
in Bremen.
Die Ansprüche an die Beratungsqualität und die gesetzlichen
Regelungen erforderten auch in 2013 einen hohen Ausbildungsstandard der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. Dieses
gilt sowohl in der Beratung unserer Kunden als auch im Back‑
Office-Bereich. Unser Ausbildungs- und Weiterbildungsangebot
in Form von betriebsinternen und externen Seminaren stellt
sicher, dass unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter diese
Erwartungen erfüllen. Dies spiegelt sich im hohen Ausbildungsstand wider: Über 76 % der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
verfügen über den Abschluss als Bankkauffrau bzw. Bankkaufmann oder über eine weitergehende Qualifikation als Sparkassen-/Bankfachwirt oder Sparkassen-/Bankbetriebswirt. Darüber
hinaus haben knapp ein Achtel unserer Mitarbeiterinnen und
Mitarbeiter den Abschluss einer Fachhochschule oder Universität. Passend zu unserem Leitbild haben wir gemeinsam mit dem
Betriebsrat die Förderpolicy der Sparkasse Bremen überarbeitet
und erweitert.
16
Unser Vergütungssystem orientiert sich am Tarifvertrag der
rivaten und öffentlichen Banken und setzt sich strukturell aus fesp
ten und variablen Bestandteilen zusammen. Seit 2011 berechnen
sich die variablen Bestandteile gemäß eines Erfolgsbeteiligungsmodells, das sich – einheitlich für alle Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter – nach dem Ergebnis der Sparkasse Bremen, ihres Kundennutzens und ihrer Produktivität bemisst. Maßgeblich für das
Vergütungssystem des Jahresgrundgehaltes aller außertariflichen
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter ist seit 2012 die auf Basis interner Funktionsbeschreibungen erfolgte Stellenbewertung nach
dem analytischen Bewertungsverfahren der HayGroup. Wir erfüllen
damit weiterhin die aktuellen aufsichtsrechtlichen Anforderungen,
insbesondere die der geltenden Institutsvergütungsverordnung.
Bereits 2007 wurden wir als familienfreundlicher Betrieb mit
dem Grundzertifikat des Audits „berufundfamilie“ der Hertie-Stiftung ausgezeichnet und 2010 rezertifiziert. Mit vielen Investitionen in die Vereinbarkeit von Beruf und Familie, insbesondere in
den Bereichen Kinderbetreuung, Unterstützung pflegender Angehöriger und Teilzeitmodelle, Gesundheitsmanagement sowie in
die Neuausrichtung unserer betrieblichen Sozialleistungen haben
wir die Attraktivität der Sparkasse Bremen als Arbeitgeber auch
2013 weiter erhöht. Honoriert wurden diese Leistungen durch die
Auszeichnung „Bremens bester Arbeitgeber“. Auch in einer repräsentativen internen Befragung geben 91 % (+11 Prozentpunkte
gegenüber dem Vorjahr) der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter an,
die Sparkasse Bremen sei ein sehr guter Arbeitgeber.
Vermögenslage
ENTWICKLUNG AUSGEWÄHLTER BILANZPOSITIONEN (IN MIO. €)
2013
2012
2011
2010
2009
787,5
580,3
1.197,1
890,6
1.064,2
Forderungen an Kunden
8.063,3
7.985,4
7.836,6
7.703,9
7.626,3
Wertpapiere
1.470,1
1.760,3
918,3
1.402,0
1.616,4
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
2.239,5
2.568,2
2.622,4
2.844,6
2.541,5
Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
7.305,1
6.919,7
6.507,9
6.335,3
6.900,3
Forderungen an Kreditinstitute
Die Forderungen an Kunden erhöhten sich gegenüber dem
Vorjahr um 77,9 Mio. € und tragen mit 74,5 % zur Bilanzsumme
bei. Der Bestand der Wertpapieranlagen reduzierte sich dagegen
unter anderem durch die Veräußerung von Positionen aus dem
Investmentfondsbestand um 290,2 Mio. €. Der parallele Anstieg
der Forderungen an Kreditinstitute zum Bilanzstichtag gegenüber dem Vorjahr um 207,2 Mio. € resultiert aus der temporären
Wiederanlage dieser Gelder. Damit stieg der Anteil der Forderungen an Kreditinstitute an der Bilanzsumme stichtagsbezogen
auf 7,3 %. Der Bestand der Verbindlichkeiten gegenüber Kredit
instituten verringerte sich um 328,7 Mio. € und beträgt 20,7 %
der Bilanzsumme. Eine gegenläufige Entwicklung verzeichneten
die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden, die sich gegenüber
dem Vorjahr um 385,4 Mio. € erhöhten. Der Anteil an der Bilanzsumme erhöhte sich damit auf 67,5 %.
Zum Bilanzstichtag betrug das Kernkapital der Sparkasse
Bremen 616,4 Mio. €. Dies entspricht einer Kernkapitalquote von
8,2 %. Die Eigenmittel beliefen sich auf 825,4 Mio. €. Das daraus
abgeleitete Verhältnis der Eigenmittel zu den gewichteten Risikoaktiva betrug 11,0 % und bildet eine angemessene Ausgangsbasis für die weitere Geschäftsentwicklung.
Finanzlage
Unsere bereits in den Vorjahren komfortable Liquiditätslage haben
wir auch 2013 bewusst aufrechterhalten. Sie ist auch mit Blick auf
die folgenden Jahre mehr als ausreichend und stellt darüber hinaus die Erfüllung der gesetzlichen Liquiditätsanforderungen nach
Basel III sicher.
Ein wesentlicher Indikator für die kurzfristige Zahlungsbereitschaft ist die Liquiditätskennzahl gemäß Liquiditätsverordnung,
die die materielle Liquidität darstellt. Im Durchschnitt lag diese
Liquiditätskennzahl wiederum deutlich oberhalb der erforderlichen gesetzlichen Mindestnorm und darüber hinaus 2013 auch
deutlich über dem Durchschnittswert des Vorjahres.
Durch unser laufendes Guthaben bei der Deutschen Bundesbank haben wir die Mindestreservevorschriften im Berichtsjahr
durchgängig erfüllt.
Die Summe aus Barreserve, Forderungen an Kreditinstitute
sowie Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere betrug zum Bilanzstichtag 1,8 Mrd. €.
Diese komfortable Liquiditätslage sowie unsere umfassenden
Maßnahmen zum Management und zur Steuerung der Liquidität
stellen auch künftig die Zahlungsbereitschaft und die Erfüllung
der sich absehbar verschärfenden gesetzlichen Anforderungen
sicher.
Lagebericht
Ertragslage
ENTWICKLUNG AUSGEWÄHLTER ERFOLGSPOSITIONEN (IN MIO. €)
Zinsüberschuss 1
Provisionsüberschuss
Nettoergebnis des Handelsbestands
Personalaufwand
2009
231,9
231,9
252,5
232,1
202,9
57,7
56,9
55,8
55,8
59,1
0,3
−3,4
−10,1
−0,8
2,1
116,1
96,8
92,6
89,9
114,8
97,0
98,2
104,8
208,6
192,1
189,6
188,1
219,6
Bewertungsergebnis 3
−29,7
−31,1
−69,5
−55,2
−38,2
−5,1
-5,1
−5,1
−6,4
0,0
3,6
6,4
5,1
6,4
2,4
22,2
37,8
21,9
23,0
12,7
0,6
0,6
0,6
0,6
0,0
21,6
37,2
21,3
22,4
12,7
Gewinnabhängige Steuern
Jahresergebnis
Dividende
Rücklagenzuführung
einschließlich laufender Erträge aus Wertpapieren und Beteiligungen sowie Erträgen aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen
einschließlich Abschreibungen
im Jahr 2012 einschließlich Zuführung zum Fonds für allgemeine Bankrisiken
Auch das Geschäftsjahr 2013 stand unter dem Eindruck ungünstiger gesamtwirtschaftlicher Rahmenbedingungen. Neben dem
geringen konjunkturellen Wachstum belasten insbesondere die
anhaltend niedrigen und seit Jahresanfang entgegen den Erwartungen nochmals gesunkenen Marktzinsen erneut das Ergebnis.
Trotz dieses weiterhin ungünstigen Marktumfeldes und verschiedener außerordentlicher Belastungen konnte die Sparkasse
Bremen ein Jahresergebnis annähernd auf Planniveau, jedoch

deutlich unter dem Niveau des Vorjahres erzielen.
Der Zinsüberschuss blieb gegenüber dem Vorjahr mit 231,9 Mio. €
unverändert und entsprach damit unseren Erwartungen. Auf der
Aktivseite entwickelte sich die Ertragslage im Kundengeschäft
insbesondere bei den Firmenkunden trotz des nur leichten

Bestandswachstums positiv. Auch im privaten Wohnungsbau
geschäft konnten im Vergleich zum Vorjahr geringfügig höhere
Margen realisiert werden. Das Passivgeschäft war dagegen aufgrund weiter gesunkener Margen im Einlagengeschäft infolge der
historisch niedrigen Marktzinsen und des hohen Wettbewerbsdrucks erneut deutlich belastet. Während sich die in den Zins
überschuss einfließenden Erträge um 18,7 Mio. € auf 406,1 Mio. €
verringerten, verzeichneten wir beim Zinsaufwand einen Rückgang
um 18,7 Mio. € auf 174,1 Mio. €. Der Zinsüberschuss enthält Erträge
und Aufwendungen aus der unter Risiko reduzierenden Gesichtspunkten vorgenommenen Auflösung von Zinsswaps, die der
Zinsbuchsteuerung dienten. Vor dem Hintergrund des historisch
niedrigen Zinsniveaus auf den Geld- und Kapitalmärkten ist dies
für die Sparkasse Bremen ein zufriedenstellendes Ergebnis.
Entsprechend der Vorgaben des IDW RS BFA 3 haben wir die verlustfreie Bewertung der zinsbezogenen Geschäfte des Bankbuches
durchgeführt und mit einem positiven Ergebnis die Werthaltigkeit
unseres Bankbuches festgestellt.
Der Provisionsüberschuss bleibt weiterhin eine wichtige Ergebniskomponente. Wir konnten mit 57,7 Mio. € ein im Rahmen unserer Erwartungen liegendes Ergebnis über Vorjahresniveau und
18
2010
95,3
Außerordentliches Ergebnis
3
2011
92,5
2
Verwaltungsaufwand
2
2012
2
Sachaufwand
1
2013
damit ein für die Sparkasse Bremen mehr als zufriedenstellendes
Ergebnis erzielen.
Im Nettoergebnis des Handelsbestands erzielten wir im Berichtsjahr einen Ergebnisbeitrag in Höhe von 0,3 Mio. €.
Der Personalaufwand erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um
19,3 Mio. € auf 116,1 Mio. €. Hier spiegeln sich insbesondere Einmaleffekte aus den von uns eingeleiteten Maßnahmen zur Kostenund Prozessoptimierung wider.
Der Sachaufwand zeigt im Vorjahresvergleich erneut eine rückläufige Tendenz und verringerte sich um 2,8 Mio. € auf 92,5 Mio. €.
Die Cost-Income-Ratio erhöhte sich insbesondere aufgrund der
Einmaleffekte im Personalaufwand im Berichtsjahr auf 77,4 %
(Vorjahr: 72,7 %).
Ungeachtet der ungünstigen gesamtwirtschaftlichen Rahmenbedingungen konnten wir 2013 im Bewertungsergebnis insgesamt eine leicht positive Entwicklung verzeichnen:
Für den Kreditbereich hatten wir einen reduzierten Risikovorsorgebedarf vorbehaltlich der weiteren Entwicklung im Schiffs
finanzierungsbereich prognostiziert. Tatsächlich konnte das
Bewertungsergebnis aus dem Kreditgeschäft in diesem Jahr
erneut verbessert werden. Ursächlich für die positive Entwicklung
sind u. a. unsere nachhaltigen strukturellen Optimierungen im
Kreditportfolio, die konsequente Kreditüberwachung mit Einschaltung zusätzlicher Kreditspezialisten und die hohen Verwertungserlöse bei gekündigten Kreditengagements, die wiederum
zu hohen Auflösungen bei den in den Vorjahren einzelwertberichtigten Krediten führten.
Das Bewertungsergebnis im Wertpapierbereich hat sich gegenüber dem Vorjahr leicht verschlechtert. Ursächlich sind hierfür
sowohl die der Marktzinsentwicklung geschuldete Kursentwicklung unseres Anlagebuchs, als auch realisierte Kursverluste aus
Veräußerungen von Positionen aus dem Investmentfondsbestand,
die wir zur Reduzierung unserer Marktpreisrisiken bewusst in Kauf
genommen haben.
Aufgrund negativer Entwicklungen verzeichneten wir außerdem
zusätzliche Bewertungserfordernisse im Beteiligungsbereich.
Das außerordentliche Ergebnis ist auch 2013 das Resultat von
mehrjährig zu berücksichtigenden Umstellungseffekten im Zusammenhang mit den erstmals 2010 anzuwendenden Vorschriften des
Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes.
Der gewinnabhängige Steueraufwand belief sich auf 3,6 Mio. €.
Der Jahresüberschuss verringerte sich gegenüber dem Vorjahr
deutlich um 15,6 Mio. € auf 22,2 Mio. €. Davon sollen 0,6 Mio. € an
die Finanzholding der Sparkasse in Bremen ausgeschüttet werden
sowie 21,6 Mio. € zur weiteren Eigenkapitalstärkung den Gewinnrücklagen zugeführt werden.
Die aus der Entwicklung der Ertragslage abgeleitete Eigenkapitalrentabilität vor Steuern reduzierte sich auf 4,5 % (Vorjahr: 7,6 %).
Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Entwicklung
Vor dem Hintergrund der auch im Berichtsjahr weiterhin ungünstigen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen, des zunehmenden
Wettbewerbsdrucks und der gestiegenen gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Anforderungen, welche die Kreditinstitute auch
2013 vor besondere Herausforderungen stellte, verlief die wirtschaftliche Entwicklung der Sparkasse Bremen im vergangenen
Geschäftsjahr insgesamt im Rahmen der Erwartungen. Bei geordneten Finanz- und Vermögensverhältnissen verfügt die Sparkasse Bremen über eine zufriedenstellende Ertragskraft. Damit
sind die Voraussetzungen gegeben, dass die Sparkasse Bremen
für ihre Kunden auch weiterhin ein leistungsstarker Partner in
allen Finanzangelegenheiten sein wird.
Nachtragsbericht
Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2013 haben sich keine
wesentlichen Vorgänge ereignet.
Risikobericht
Der Erfolg bankbetrieblicher Tätigkeit steht in einem engen Spannungsverhältnis zu den eingegangenen Risiken. Die bewusste
Übernahme von Risiken und deren Beherrschung wirkt sich daher
unmittelbar auf den Erfolg aus und ist eine Voraussetzung zur
Erzielung einer angemessenen Rendite.
Die Risikoübernahme und -steuerung erfolgt daher grundsätzlich unter der risikostrategischen Beachtung zweier Aspekte: Es
muss auf der einen Seite für die Übernahme der Risiken ausreichendes Risikodeckungskapital vorhanden und auf der anderen
Seite ein angemessener Ertrag zu erwarten sein.
Gerade bei den gegebenen wirtschaftlichen Rahmenbedingungen ist eine solche aktive Risiko- und Portfoliosteuerung in der
Kreditwirtschaft das zentrale Element, um den nachhaltigen Erfolg
und die Existenz des Unternehmens zu sichern.
Die Sparkasse Bremen verschafft sich unter anderem im Rahmen
der regelmäßigen Risikoinventur einen Überblick über die Risiken
innerhalb der Sparkasse Bremen Gruppe. Der Risikobeitrag der
Tochtergesellschaften der Sparkasse Bremen ist entsprechend der
aktuellen Risikoinventur unwesentlich, somit beziehen sich die folgenden Darstellungen auf die Sparkasse Bremen.
Aktuell werden im Risikomanagement fünf Arten von wesentlichen Risiken aus der bankbetrieblichen und unternehmerischen
Tätigkeit unterschieden. Hierzu zählen das Adressenausfallrisiko
(inkl. Beteiligungsrisiko und Länderrisiko), das Marktpreisrisiko
(inkl. Zinsänderungsrisiko und Credit-Spread-Risiko), das Liquiditätsrisiko, die operationellen Risiken sowie das Eigenkapitalrisiko.
Risiken aus Ergebnisschwankungen, die durch Geschäftsvolumen‑
änderungen oder Margenänderungen begründet sein können,
werden als wesentliche Teilkomponente in den anderen Risiko‑
arten mit berücksichtigt.
Lagebericht
Gesamtbanksteuerung
Der Gesamtbank- und Risikomanagementansatz der Sparkasse
Bremen orientiert sich an den Erfordernissen des Geschäfts
modells und baut auf den folgenden Grundsätzen auf:
Der Vorstand trägt die Gesamtverantwortung für die laufende
Überwachung aller Risiken und überprüft mindestens jährlich die
Risikostrategie, die als Leitlinie für alle Unternehmensbereiche gilt
und neben der aktuellen Risikosituation regelmäßig mit dem
Aufsichtsrat erörtert wird.
Der Vorsitzende des Vorstandes verantwortet hierbei unter
anderem federführend die strategische und operative Planung und
die Gesamtsteuerung der Sparkasse Bremen Gruppe. Das Risikocontrolling ist dem Überwachungsvorstand unterstellt.
Die Sparkasse Bremen hat die Risikocontrolling-Funktion gemäß
MaRisk AT 4.4.1 eingerichtet. Die Risikocontrolling-Funktion ist
aufbauorganisatorisch von den Bereichen getrennt, die für die
Initiierung bzw. den Abschluss von Geschäften zuständig sind.
Die Risikocontrolling-Funktion hat insbesondere die folgenden
Aufgaben:
•Unterstützung der Geschäftsleitung in allen risikopolitischen
Fragen, insbesondere bei der Entwicklung und Umsetzung der
Risikostrategie sowie bei der Ausgestaltung des Systems zur
Begrenzung der Risiken;
•Durchführung der Risikoinventur und Erstellung des Gesamtrisikoprofils;
•Unterstützung der Geschäftsleitung bei der Weiterentwicklung der Risikosteuerungs- und -controllingprozesse;
•
Weiterentwicklung des Systems von Risikokennzahlen und
des Risikofrüherkennungsverfahrens;
•Laufende Überwachung der Risikosituation des Instituts und
der Risikotragfähigkeit sowie der Einhaltung der eingerichteten Risikolimite;
•Regelmäßige Erstellung der Risikoberichte für die Geschäftsleitung;
•Verantwortung für die Prozesse zur unverzüglichen internen
Weitergabe von unter Risikogesichtspunkten wesentlichen
Informationen.
Die Sparkasse Bremen verfügt über ein institutionalisiertes Verfahren zur strategischen und operativen Planung, an denen ihre
maßgeblichen Organisationseinheiten beteiligt sind. Die Verantwortung für die strategischen Planungsaktivitäten liegt in der Einheit Gesamtbanksteuerung. Die strategische Planung wird dazu in
jährlichen Intervallen überprüft, vom Vorstand beschlossen und
dem Aufsichtsrat zur Kenntnis gegeben.
Darüber hinaus bereitet der Ausschuss Gesamtbanksteuerung
die Entscheidungen für grundsätzliche Vorgaben wie Strategie,
Risikodeckungsmasse und Risikolimite vor. Grundlage für den Ausschuss Gesamtbanksteuerung sind dabei die Ergebnisse aus dem
Ausschuss Treasury und dem Ausschuss Kreditrisikosteuerung.
Im Ausschuss Gesamtbanksteuerung werden durch monatliche
Soll-Ist-Vergleiche Planabweichungen zur operativen Planung
frühzeitig identifiziert und mögliche Gegensteuerungsmaßnahmen eingeleitet.
Das Risikomanagementsystem regelt den aufbauund ablauforganisatorischen Rahmen zur Steuerung und Überwachung von
Risiken. Es ist wesentlicher Bestandteil der Gesamtbanksteuerung,
20
in die auch ausgelagerte Bereiche einbezogen sind. Mit dem Risikomanagementsystem werden die organisatorischen Anforderungen des § 25a KWG erfüllt. Die Sparkasse Bremen hat ein Früherkennungssystem nach § 91 Abs. 2 AktG implementiert, das dazu
dient, bestandsgefährdende Entwicklungen frühzeitig zu erkennen
und frühzeitig geeignete Steuerungsmaßnahmen zu ergreifen. So
werden beispielsweise regelmäßige Soll-Ist-Abgleiche geplanter
Ertrags- und Aufwandsgrößen je Verantwortungsbereich erstellt,
mit den Verantwortlichen erörtert und Steuerungsmaßnahmen
erarbeitet. Die Sparkasse führt regelmäßige Risikoinventuren zur
Erfassung aller wesentlichen Risiken durch. Alle wesentlichen
Risiken werden regelmäßig bewertet, transparent gemacht und
der Geschäftsleitung sowie den dezentralen Verantwortungsträgern zur Kenntnis gegeben.
Verantwortet werden die Risikomanagementprozesse in der
Sparkasse Bremen durch das Risikocontrolling bzw. die Einheit
Kreditmanagement, die dem Überwachungsvorstand unterstehen.
Ihnen obliegen die Methodenverantwortung für alle risikorelevanten Themen, die Risikoüberwachung sowie das Berichtswesen.
Abhängig von der Dynamik einzelner Risikoarten bzw. zugeschnitten auf die unterschiedlichen Adressaten erfolgt dabei neben dem
täglichen Risikobericht ein monatliches Reporting über die Entwicklung aller Risiken im Gesamtvorstand bzw. in den zuständigen
Ausschüssen, welches eine frühzeitige Risikoerkennung und
-steuerung ermöglicht sowie eine Umsetzung von Steuerungsmaßnahmen in den Unternehmensbereichen unterstützt.
Kernelement der Risikoberichterstattung sind der monatliche
Risikobericht bzw. der quartalsweise Kreditrisikobericht, in
denen die steuerungsrelevanten Aussagen zur Entwicklung der
zur Verfügung stehenden Risikodeckungspotenziale, der Auslastung der Risiken, der Entwicklung des Kreditportfolios sowie zum
Umfang und zur Entwicklung der Risikovorsorge zusammengefasst werden.
Über den Ausschuss Gesamtbanksteuerung, den Ausschuss
Treasury und den Ausschuss Kreditrisikosteuerung werden Risiken frühzeitig gesteuert.
Ferner verfügt die Sparkasse Bremen über ein Frühwarnsystem
für die Erkennung von Länderrisiken und Risiken mit Handels‑
partnern.
Die grundsätzliche Zielsetzung des Risikomanagementsystems ist die laufende Sicherstellung der Tragfähigkeit der eingegangenen Risiken. Das Konzept zur regelmäßigen Überwachung
von Deckungsmasse und Risikoengagement stellt auf Basis eines
ökonomischen und eines GuV-orientierten Steuerungskreises
sicher, dass die Risikotragfähigkeit zu jeder Zeit gewährleistet
ist. Hierbei werden betriebswirtschaftliche Aspekte in den Vordergrund gestellt und externe Anforderungen an die Risikotragfähigkeit als strenge Nebenbedingungen berücksichtigt. Das
Limitsystem ist am ökonomischen Risikodeckungspotenzial ausgerichtet. Dazu wird das über alle Risikoarten ermittelte Gesamtrisiko regelmäßig dem zur Verfügung stehenden wertorientierten
und bilanziellen Kapital gegenübergestellt. Das Gesamtrisiko
stellt die innerhalb eines Jahres aggregierten, unerwarteten Verluste dar, die mit einer Wahrscheinlichkeit von 99,9 % nicht überschritten werden. Bei der Aggregation der unterschiedlichen
Risikoarten werden risikomindernde Korrelationen darüber hinaus nicht berücksichtigt.
AUFTEILUNG DER RISIKEN IN DER SPARKASSE BREMEN
PER 31.12.2013
19 %
25 %
2 %
Adressenausfallrisiken
(inkl. Beteiligungsrisiken)
Marktpreisrisiken
Liquiditätsrisiken
Operationelle Risiken/
Sonstige Risiken
54 %
Die regelmäßige Risikomessung wird um die laufende und einzelfallbezogene Analyse einzelner Stresstests, inverser Stresstests, Szenarien und Konzentrationsrisiken ergänzt, die eine bessere Einschätzung der denkbaren Auswirkungen von seltenen,
aber potenziell schwerwiegenden Ereignissen und Marktstörungen für die Sparkasse Bremen ermöglichen. Mit Hilfe dieser Stresstests kann damit auf Gesamtbank- und Teilportfolioebene bereits
frühzeitig die Notwendigkeit zur Ableitung von Steuerungsmaßnahmen ermittelt werden.
Mit dem Anspruch einer optimalen Steuerung der Rentabilität,
der Risiken und der Liquidität verfolgt die Sparkasse Bremen die
permanente Weiterentwicklung und Verbesserung ihrer steuerungsrelevanten Instrumente.
Zusammenfassende Darstellung der Risikolage
Bei allen Risiken, die einen wesentlichen Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- oder Ertragslage haben können, wird ein wirksames
Risikomanagement und -controlling eingesetzt.
Vor dem Hintergrund der aktuellen Geld- und Kapitalmarktentwicklungen wurden neben der turnusmäßigen Überprüfung der
Limite darüber hinaus ergänzende Analysen ausgewählter Portfolien und Positionen insbesondere im Hinblick auf Länderrisiken im
europäischen Bereich durchgeführt, welche durch anlassbezogene
Stresstests für unterschiedliche mögliche Entwicklungsszenarien
im Euroraum ergänzt wurden. Darauf aufbauend wurden entsprechende Handlungsstrategien festgelegt.
Risiken der künftigen Entwicklung, die bestandsgefährdend sein
könnten, werden durch die Risikoinventur erkannt, durch ein
umfassendes Risikofrüherkennungssystem überwacht und durch
regelmäßige Analysen von Stresstests begleitet. Bestandsgefährdende Risiken sind derzeit nicht erkennbar. Die Risikotragfähigkeit
war im Jahr 2013 in beiden Steuerungskreisen zu jeder Zeit gegeben, was auch die Ergebnisse zu einzelnen Stresstests auf Gesamtbankebene vollständig einschließt. Auch die regulatorischen
Anforderungen an die Risikotragfähigkeit wurden zu keinem Zeitpunkt unterschritten.
Das zur Abdeckung aller Risiken zur Verfügung stehende Risikodeckungspotenzial ist darüber hinaus 2013 stabil geblieben.
Die Summe aller barwertigen Risiken lag im Jahresdurchschnitt
deutlich unterhalb des zur Verfügung stehenden Risikodeckungspotenzials.
IST-RISIKEN
1,2 Mrd. €
Das Verhältnis der angerechneten Eigenmittel bezogen auf die
Summe der gewichteten risikotragenden Aktiva, der Risiken aus
Marktrisikopositionen und des Anrechnungsbetrags für operationelle Risiken überschritt per 31. Dezember 2013 mit einer Gesamtkennziffer von 11,0 % zudem deutlich den von der Bankenaufsicht
vorgeschriebenen Mindestwert von 8,0 %.
Solvabilitätskoeffizient
31.12.2013
31.12.2012
Gesamtkennziffer
11,0 %
10,2 %
Jan 13
Operationelle Risiken/
Sonstige Risiken
Liquiditätsrisiken
Dez 13
Marktpreisrisiken
10,2 %
Zur Vorbereitung auf die aufsichtsrechtlichen Anforderungen
aus Basel III, die im Wesentlichen auf eine Stärkung der Eigenkapitalausstattung und der Liquidität von Kreditinstituten abzielen,
hat die Sparkasse Bremen die Ende 2011 aufgesetzten Projektaktivitäten im Berichtsjahr weitestgehend umgesetzt. Die künftigen
Anforderungen an die Kernkapitalquote gemäß Basel-III sind
erfüllbar. Bedingt durch die verzögerte Veröffentlichung der finalen neuen Richtlinien und Verordnungen in 2013 werden noch
Restprojektaktivitäten in 2014 im Meldewesen zur Herstellung der
Meldefähigkeit fortgeführt.
Die Umsetzungsarbeiten zur vierten Novellierung der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) werden
von der Sparkasse Bremen unter Beachtung der aufsichtsrechtlichen Fristen umgesetzt.
Im Folgenden werden weitere Informationen zum Risikomanagement und -controllingsystem sowie zur Risikolage für die einzelnen Risikoarten dargestellt.
0,6 Mrd. €
0
31.12.2011
Risikodeckungspotenzial
Adressenausfallrisiken
(inkl. Beteiligungsrisiken)
Lagebericht
Adressenausfallrisiko
Unter dem Adressenausfallrisiko versteht die Sparkasse Bremen
die Gefahr einer Wertminderung für einen Kredit gemäß § 19 Abs. 1
KWG aufgrund eines Ausfalls oder der Bonitätsverschlechterung
eines Geschäftspartners und die damit verbundene Gefahr, dass
überlassenes Kapital nicht oder nur teilweise zurückgezahlt wird.
Zur Quantifizierung des ökonomischen Kreditrisikos auf Port‑
folioebene werden die von der Sparkassen-Finanzgruppe entwickelten Methoden und Verfahren eingesetzt, die eine integrierte
Betrachtung des Adressenausfallrisikos in der gesamten Sparkasse Bremen ermöglichen. Das in diesem Zusammenhang eingesetzte Value-at-Risk-Verfahren (VaR) auf Basis von CreditPortfolioView (CPV) ermöglicht für die Betrachtung der Ausfallrisiken auf
Gesamtbankebene eine portfolioorientierte Berechnung mit einer
entsprechenden Ermittlung der Auslastung der Risikodeckungsmassen. Dadurch ist für die Berechnung des Adressenausfallrisikos ein zu den Marktpreisrisiken von der Methodik her passender
Messansatz gegeben.
Die Übernahme und der Umgang von bzw. mit Adressenaus
fallrisiken sind in der Kreditrisikostrategie mit ihren strategischen
und geschäftspolitischen Zielsetzungen und Limitierungen geregelt. Die wesentlichen geschäftspolitischen Vorgaben zur Aufbauund Ablauforganisation im Kreditgeschäft sind in Organisationsrichtlinien festgelegt und in Form eines elektronischen
Kredithandbuches zusammengefasst.
Zur Unterstützung der strategischen Ausrichtung und langfristigen Existenzsicherung der Sparkasse Bremen erfolgt die Steuerung und Überwachung des Kreditgeschäfts unter Ertrags- und
Risikogesichtspunkten in der marktunabhängigen Einheit Kreditmanagement sowie im Ausschuss Kreditrisikosteuerung.
Die Informationen zu den wesentlichen strukturellen Merkmalen
des Kreditportfolios werden im vierteljährlichen Kreditrisikobericht dargestellt. Primäre Adressaten des Berichtes sind neben der
Geschäftsleitung und dem Ausschuss Kreditrisikosteuerung der
Kreditausschuss als Ausschuss des Aufsichtsrates.
Als wesentliche Instrumente zur Bonitätsbeurteilung im Kreditgeschäft wendet die Sparkasse Bremen für Firmen- und Privatkunden sowie für Handelspartner unterschiedliche Ratingverfahren
an, um eine angemessene Einschätzung des Risikos zu gewährleisten. Dabei werden Verfahren der Sparkassen-Finanzgruppe
22
eingesetzt, die für jeden Kunden die individuelle Bonität bestimmen. Im standardisierten Privat- und Firmenkundengeschäft
sowie im Individualgeschäft werden die Verfahren KundenScoring, KundenKompaktRating, StandardRating und Immobilien
geschäftsRating eingesetzt. Für spezielle Kundensegmente im
Firmenkunden- und Handelsgeschäft werden die Ratingmodule
Banken, Corporates, Leasing, Projekt- und Schiffsfinanzierung
eingesetzt. Ferner werden im Handelsgeschäft zusätzlich externe
Ratings verwendet. Damit stehen für das Privat- und Firmenkundengeschäft sowie für das Handelsgeschäft geeignete Instrumente zur Risikoklassifizierung zur Verfügung.
Die Entscheidungsbefugnisse bei einer Kreditbewilligung sind
nach Kreditvolumen und Risikogehalt abgestuft geregelt. So
werden Kreditentscheidungen risikoabhängig stets auf adäquater
Kompetenzebene sowie auf Grundlage von detaillierten Risikobeurteilungen des Marktes getroffen. Bei bestimmten Kriterien ist
die zusätzliche Risikobewertung durch ein vom Markt unabhängiges Votum erforderlich. Nach der Satzung bzw. Geschäftsordnung
für den Vorstand bedürfen Kredite ab einer bestimmten Höhe der
Zustimmung des Kreditausschusses.
Zur rechtzeitigen Identifizierung von Risiken aus dem Kreditund Handelsgeschäft hat die Sparkasse Bremen Frühwarnsysteme
im Einsatz, die unter Berücksichtigung von Marktentwicklungen
weiterentwickelt werden.
Für die Begleitung der durch das Risikofrüherkennungssystem
identifizierten Kreditengagements (Intensivbetreuung) bzw.
sanierungsbedürftigen Kreditengagements (Sanierung) sowie für
Problemkreditfälle (Abwicklung) werden Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter mit besonderem Know-how in der marktunabhängigen
Einheit Kreditmanagement eingesetzt.
Für Adressenausfallrisiken wird eine ausreichende Risikovorsorge gebildet. Die Angemessenheit der Risikovorsorge wird
regelmäßig überprüft und gegebenenfalls angepasst. Die Verantwortung hierfür liegt in der marktunabhängigen Einheit Kredit‑
management.
Die Beteiligungsrisiken werden als besondere Ausprägung der
Adressenausfallrisiken über einen eigenen Ansatz behandelt und
mit Hilfe eines eigenständigen, turnusmäßigen Beteiligungscontrollings und -berichtswesens überwacht und gesteuert.
Marktpreisrisiko
Unter Marktpreisrisiken versteht die Sparkasse Bremen die Gefahr
einer Wertminderung von Finanzinstrumenten aufgrund von
Schwankungen der Marktparameter wie Zinsen, Aktienkursen und
Fremdwährungen. Zusätzlich werden die Credit-Spread-Risiken als
wesentliche Risikokomponente der Marktpreisrisiken quantifiziert
und in den Risikomanagementprozess integriert.
Für die Marktpreisrisiken der Sparkasse Bremen wurden vorstandsseitig Risikolimite festgelegt. Deren Einhaltung wird
arbeitstäglich vom Risikocontrolling überwacht. Die zukünftigen
potenziellen Verluste werden durch ein Risikolimit begrenzt, bei
dem das Gesamtrisiko der marktpreisrisikobehafteten Positionen
nach dem Value-at-Risk-Verfahren (VaR) gemessen wird. Der VaR
(Konfidenzniveau 99,9 %, Haltedauer 250 Handelstage) sämtlicher
Marktpreisrisikopositionen lag im Jahr 2013 unterhalb des vorgegebenen Risikolimits und ist im Jahresverlauf angestiegen. Die
Risikoausweitung wurde in der zweiten Jahreshälfte durch die sukzessive Erhöhung der Fristentransformation herbeigeführt.
Zur Überprüfung des VaR-Risikomodells wird für den Handels-
bestand und weitere wesentliche Portfolien täglich ein Backtesting durchgeführt. Die Ergebnisse des Backtestings lassen auch
im Rückblick auf 2013 den Schluss zu, dass das verwendete
Modell angemessen ist.
Darüber hinaus werden im regelmäßigen Turnus mit Hilfe von
Stresstests extreme Marktbewegungen des Handelsbereichs
simuliert.
Aufgrund seiner Bedeutung wird das Zinsbuch der Sparkasse
Bremen gesondert gesteuert und überwacht. Dies erfolgt institutionalisiert durch den Ausschuss Treasury. Vorbereitend unterstützen hierbei das Treasury und das Risikocontrolling. Dabei legt der
Anlageausschuss die hausinterne Zinsprognose fest. Im Ausschuss
Treasury werden sowohl die Spreads als auch Maßnahmen zur
Steuerung der Marktpreisrisiken innerhalb der Limite festgelegt.
Bei der Zinsbuchsteuerung verfolgen wir eine aktive Strategie.
Dabei wird das Zinsbuch durch den Ausschuss Treasury entsprechend der aktuellen Zinsmeinung und innerhalb der gesetzten
Limite gesteuert.
Liquiditätsrisiko
Unter dem Liquiditätsrisiko versteht die Sparkasse Bremen zum
einen die Gefahr, dass fällige Zahlungsverpflichtungen nicht
bzw. nicht vollumfänglich erfüllt werden können. Zum anderen ist
auch das Liquiditätsfristentransformationsrisiko gemeint. Dieses
bezeichnet die Gefahr, dass aus der Veränderung der eigenen
Refinanzierungskurve aus der Liquiditätsfristentransformation
innerhalb eines bestimmten Zeitraumes ein Verlust entsteht.
Diese Risiken werden von der Sparkasse Bremen sowohl im Rahmen der Liquiditätsplanung und -steuerung als auch durch die Einhaltung der Liquiditätskennzahl nach der Liquiditätsverordnung
gesteuert.
Zur Verbesserung der Transparenz des kurzfristigen Liquiditätsrisikos und der aktuellen Liquiditätssituation der Sparkasse Bremen wird darüber hinaus monatlich ein Liquidity at Risk berechnet,
dem eine dispositive Liquiditätsübersicht (Liquidity Ladder)
gegenübergestellt wird. Quartalsweise wird darüber hinaus die
Diversifikation der Kapitalstruktur analysiert.
Risiken aus Zahlungsstromschwankungen werden, soweit sie für
die Beurteilung der Lage oder der künftigen Entwicklung von
Belang sein können, bei den jeweiligen Risikoarten implizit mitbehandelt. So sind etwa zinsbezogene Zahlungsstromschwankungen bei variabel verzinslichen Finanzinstrumenten in der Zinsbuchsteuerung berücksichtigt, während schwankende Zahlungsströme durch Kundendispositionen im Rahmen der kurzfristigen
Liquiditätssteuerung durch das Treasury gesteuert werden. Darüber hinaus werden regelmäßig die Auswirkungen von Ratingmigrationen im Allgemeinen und Liquiditätsengpässen auf die Handelsgeschäfte im Besonderen simuliert. Ergänzend dazu wird mit der
monatlichen Liquiditätsübersicht eine Analyse bereitgestellt, in
der die erwarteten voraussichtlichen Mittelzuflüsse den erwarteten
voraussichtlichen Mittelabflüssen gegenübergestellt werden.
Darüber hinaus erfüllt die bestehende Notfallplanung für eine
effiziente Steuerung des Liquiditätsrisikos auch in schwierigen
Marktsituationen die ergänzenden aufsichtsrechtlichen Anforderungen bereits vollständig.
Die Sparkasse Bremen verfügt über ein Frühwarnsystem für die
tägliche Überwachung des Liquiditätsrisikos. Zudem findet das
Liquiditätsrisiko im Rahmen der jährlich durchzuführenden inversen Stresstests Berücksichtigung.
Die Liquiditätskennzahl gemäß Liquiditätsverordnung lag 2013
regelmäßig über der erforderlichen Mindestnorm und spiegelt die
stabile Liquiditätssituation der Sparkasse Bremen wider.
Liquiditätsverordnung
Gesamtkennziffer
31.12.2013
31.12.2012
31.12.2011
2,42
2,21
1,54
Die Entwicklung der Gesamtkennziffer erfolgte planmäßig, da 2013
aufgrund der verbesserten Steuerungsinstrumente ein betriebswirtschaftlich optimiertes Management der Liquidität verfolgt wurde.
Gemäß der Refinanzierungsstrategie bedient sich die Sparkasse
Bremen zur Steuerung des Liquiditätsrisikos primär der Instrumente
des Geldmarktes, der Emission von Inhaberschuldverschreibungen,
Schuldscheindarlehen sowie Pfandbriefen.
Lagebericht
Operationelles Risiko
Als operationelle Risiken bezeichnet die Sparkasse Bremen die
Gefahr von Schäden, die infolge der Unangemessenheit oder des
Versagens von internen Verfahren, Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern, der internen Infrastruktur oder infolge externer Einflüsse eintreten.
Die Sparkasse Bremen nutzt für das Management operationeller
Risiken Konzepte und Software, die beim Deutschen Sparkassenund Giroverband unter Beteiligung vieler Sparkassen entwickelt
wurden. Neben den allgemeinen Grundlagen sind dies eine Schadenfalldatenbank sowie die Methoden der jährlichen Risikoinventur und der Risikolandkarte, deren Durchführung für das Jahr 2014
wieder geplant ist. Darüber hinaus verwendet die Sparkasse Bremen zur rechtzeitigen Identifikation operationeller Risiken ein
indikatorbasiertes Frühwarnsystem. Zur Steuerung der vorhandenen Dienstleistungsbeziehungen bzw. der ausgelagerten bankfachlichen und dv-technischen Funktionen existiert darüber hinaus eine zentrale Dienstleistersteuerung innerhalb der Einheit
Organisation und Informationstechnologie. Diese führt für alle
wesentlichen Auslagerungen gemäß § 25a KWG eine regelmäßige
Leistungsüberwachung durch, die im Rahmen einer vierteljährlichen Auslagerungsbeurteilung erfolgt. Darüber hinaus wurden die
wesentlichen Dienstleister in die OpRisk-Risikoinventur und in das
Frühwarnsystem integriert.
Die Identifikation und Bewertung operationeller Risiken erfolgen sowohl in der Risikoinventur als auch in der Risikolandkarte
anhand strukturiert aufbereiteter Szenarien sowie qualitativer
Fragen.
Die Schadenfalldatenbank dient zur systematischen Erfassung
eingetretener Verluste aus operationellen Risiken und darauf aufbauender Maßnahmen. Die tatsächlichen Verluste aus operationellen Risiken lagen 2013, wie auch schon in den Vorjahren, signifikant unterhalb des zur Überprüfung der Risikotragfähigkeit nach
dem Basisindikatoransatz berechneten Betrages. Die Gesamtsumme der Schadenfälle ist gegenüber dem Vorjahr gestiegen.
Nach den insgesamt vorliegenden Informationen waren als
rgebnis der Risikoinventur auch 2013 keine den Bestand gefährE
denden operationellen Risiken für die Sparkasse Bremen und ihre
nachgeordneten Unternehmen erkennbar.
Die Bewertung und Steuerung der über alle Methoden ermittelten Ergebnisse liegen in der Verantwortung der Unternehmensbereiche. Unter Berücksichtigung von Kosten- und Effizienzaspekten
entscheiden sie über den Einsatz von Begrenzungs- und Verbesserungsmaßnahmen. Sollte es im Rahmen einer Steuerungsentscheidung zur Einleitung einer Maßnahme kommen, so wird diese
(bei entsprechender Bedeutung) in den Planungsprozess der
Sparkasse Bremen integriert.
Rechtsrisiken als Teil der operationellen Risiken werden durch
eine sorgfältige Prüfung der vertraglichen Grundlagen und den
Einsatz gebräuchlicher und juristisch geprüfter Standardverträge
reduziert.
Im Bereich der Finanzdienstleistungen stellen Informationen
und sichere Prozesse zentrale Ressourcen für den Geschäftserfolg
dar. Die Sparkasse Bremen bedient sich in großem Umfang der
technischen Möglichkeiten der Informationsverarbeitung, um
einen hohen Wirkungsgrad für ihre Geschäftsprozesse sicherzustellen. Ziel der Notfall- und Sicherheitsarchitektur ist es daher, die
Sparkasse Bremen und ihre Kunden durch eine Kombination von
organisatorischen, personellen, technischen und baulichen Maßnahmen in Bezug auf alle relevanten Risiken umfassend zu schützen. Somit sollen die Verfügbarkeit, Integrität, Vertraulichkeit und
Verbindlichkeit der Informationen und Prozesse sichergestellt und
das Ausmaß möglicher Schäden begrenzt werden.
Die durchgeführten Notfalltests sowie die vorhandenen Notfallhandbücher und Sicherheitsleitlinien definieren den hohen
Anspruch und die Anforderungen an das Sicherheitsmanagement
der Sparkasse Bremen, ihrer Tochterunternehmen und externer
Leistungserbringer.
Die zentrale Stelle für Prävention im Rahmen der KWG-rechtlichen Anforderungen wird durch das zentrale OpRisk-Controlling
der Einheit Risikocontrolling unterstützt.
Eigenkapitalrisiko
Unter dem Eigenkapitalrisiko versteht die Sparkasse Bremen die
Gefahr, dass in absehbarer Zukunft die aus dem Geschäftsumfang
und den damit verbundenen Risiken entstehenden Eigenmittel‑
anforderungen nicht durch ausreichende Eigenmittel gedeckt
werden können.
Die Steuerung des Eigenkapitalrisikos nach den Anforderungen
der MaRisk erfolgt über einen Kapitalplanungsprozess, der die
zukünftige Unterlegung der Eigenmittelanforderungen ermittelt.
Die Messung der Eigenmittelanforderungen sowie der Eigen
24
mittel erfolgt auf Basis standardisierter Prozesse des Melde
wesens. Hierauf aufbauend werden Simulationsrechnungen durchgeführt, um den zukünftigen Eigenmittelbedarf abzuschätzen.
Die Steuerung der Solvabilität erfolgt im Ausschuss Gesamtbanksteuerung unter Berücksichtigung interner Zielgrößen und
externer Schwellenwerte. Die Steuerungsentscheidungen werden
durch den Ausschuss Treasury (Eigenmittelsteuerung) sowie den
Ausschuss Kreditrisikosteuerung (Eigenmittelanforderungen)
umgesetzt bzw. koordiniert.
Prognosebericht
Im Folgenden berichten wir über die voraussichtliche Entwicklung
der Sparkasse Bremen im laufenden Geschäftsjahr. Unsere Prognose beruht auf unseren aktuellen Erwartungen und heutigen
Annahmen, die sich auf die allgemein erwartete gesamtwirtschaftliche Entwicklung, unsere operative Planung, unsere mittelfristige
Ergebnisplanung sowie langjährige Erfahrungen stützen. Naturgemäß ist jedoch jede Aussage über zukünftige Ereignisse – insbesondere in Zeiten höchst volatiler Rahmenbedingungen – mit dem
Risiko verbunden, dass die tatsächliche Entwicklung anders verläuft.
Für 2014 erwarten wir grundsätzlich eine Fortsetzung des sich
bereits in der zweiten Jahreshälfte 2013 abzeichnenden Wachstumstrends in der deutschen Wirtschaft. Die aktuellen Prognosen
verschiedener Institute lassen einen Anstieg des Bruttoinlands‑
produkts von 1,5 bis 1,8 % im kommenden Jahr erwarten. Auch für
den Euroraum wird für 2014 ein leichtes, allerdings primär von
einigen wenigen Volkswirtschaften getragenes Wachstum erwartet. Unverändert schwierig wird sich nach unserer Einschätzung
das Geschäftsumfeld der Banken im Jahr 2014 gestalten. Neue
EU-Vorgaben zur Regulierung des Bankensektors sowie die Reform
der europäischen Einlagensicherung werden die Ergebnissituation
ebenso belasten wie die nach unseren Erwartungen im historischen Vergleich weiterhin niedrigen Marktzinsen, wenngleich wir
für das Jahr 2014 bei Eintritt der Konjunkturprognosen für den
Euroraum einen geringfügigen Anstieg erwarten.
Trotz des schwierigen Marktumfeldes gehen wir aktivseitig
angesichts der auch für den Bremer Raum grundsätzlich positiven Konjunkturprognosen im Jahr 2014 von einem erneuten
Wachstum des Kundengeschäftsvolumens, sowohl im Firmenkundengeschäft als auch im Wohnungsbaugeschäft mit Privatkunden aus.
Im Firmenkundengeschäft erwarten wir insbesondere ein weiter
wachsendes Immobiliengeschäft, dagegen gehen wir angesichts
der Reduzierung der staatlichen Förderungen im Bereich der
erneuerbaren Energien hier von einer leicht rückläufigen Entwicklung aus. Grundsätzlich werden wir das Kreditgeschäft unter Risikogesichtspunkten wie in der Vergangenheit weiterhin streng kontrollieren, um eine effektive Steuerung und Überwachung unseres
Bewertungsergebnisses zu gewährleisten. Die Konzentration auf
bessere Bonitäten wird zu geringeren Margen führen.
Für den Passivbereich erwarten wir trotz des anhaltend hohen
Wettbewerbsdrucks im Einlagengeschäft ein leichtes Wachstum
des Kundengeschäftsvolumens – insbesondere auch im Anlageund Liquiditätsmanagement mit vermögenden Privat- und Firmenkunden. Das immer noch niedrige Zinsniveau wird sich jedoch weiterhin grundsätzlich negativ auf die Passivmargen auswirken.
Aufgrund des anhaltend niedrigen Zinsniveaus gehen wir
ertragsseitig trotz des Ausbaus der Bestände im Firmen- und Privatkundengeschäft für das laufende Jahr von einem kaum veränderten Zinsergebnis aus.
Beim Provisionsüberschuss erwarten wir im laufenden Jahr
leicht steigende Ergebnisbeiträge. Neben dem Bauspar- und Versicherungsgeschäft sehen wir hier insbesondere das Wertpapiergeschäft aufgrund der erfolgreichen Einführung einer eigenen Vermögensverwaltung als Treiber. Dagegen erwarten wir bei den
Provisionserträgen aus dem Darlehensgeschäft aufgrund geringer
erwarteter Erträge aus Projektfinanzierungen eine leicht rückläufige Entwicklung.
Über diese erwarteten Entwicklungen hinaus entstehen mögliche zusätzliche Chancen, sofern sich insbesondere die im Rahmen
unserer Strategieprozesse festgelegten Maßnahmen zur sukzessiven und nachhaltigen Ergebnisverbesserung sowie die vorgesehenen Kosten- und Prozessoptimierungen besser als erwartet auswirken. Zusätzliche Risiken können grundsätzlich dann entstehen,
wenn die wirtschaftliche Entwicklung schlechter als erwartet verläuft und damit verbundene prognostizierte Rahmenbedingungen
nicht eintreffen. Im Rahmen unserer regelmäßigen Risikoinventur
unterziehen wir auch unsere Planrechnungen einer Risikoanalyse
mit dem Ziel, die wirtschaftlichen Auswirkungen möglicher Risikoszenarien zu quantifizieren. Durch regelmäßige Szenarioana
lysen stellen wir darüber hinaus eine frühzeitige Reaktion auf
Risiken im Zins- und Provisionsergebnis sicher, die durch Abweichungen von den erwarteten Rahmenbedingungen entstehen. Wir
stabilisieren dadurch die Aussagekraft unserer prognostizierten
Daten.
Angesichts der trotz erster positiver Tendenzen fortbestehenden Unsicherheiten in der Entwicklung des Euroraums sehen wir
im laufenden Jahr insbesondere Risiken hinsichtlich ungeplanter
Veränderungen der Marktzinsen, beispielsweise durch erneute
Verwerfungen der Geld- und Kapitalmärkte oder durch weitere
Eingriffe der Europäischen Zentralbank. Die Auswirkungen solcher Veränderungen auf das Ergebnis der Sparkasse haben wir im
Rahmen von Szenarioanalysen bewertet und durch Maßnahmen
im Rahmen der Zinsbuchsteuerung begrenzt.
Beim Verwaltungsaufwand gehen wir im laufenden Jahr von
einem leichten Rückgang aus. Dabei erwarten wir im Personalaufwand einen moderaten Rückgang durch unsere fortlaufenden
Maßnahmen zur Prozessoptimierung und Produktivitätssteigerung. Im Sachaufwand gehen wir von einer Fortsetzung des positiven Trends und damit einem leichten Rückgang auch im Jahr
2014 aus. Hier wirken sich insbesondere erwartete Einsparungen
durch die abgeschlossenen Neustrukturierungen in der Zusammenarbeit mit unseren Dienstleistern aus.
Wir erwarten daher eine leichte Verbesserung der Cost-Income-Ratio.
Aufgrund nicht auszuschließender zusätzlicher Belastungen
aus dem Schiffsfinanzierungsgeschäft haben wir in unsere Planung für das nächste Jahr unter konservativer Betrachtung eine
höhere Kreditrisikovorsorge vorgesehen.
Aus dem Bewertungsergebnis im Wertpapierbereich sind nach
unserer Einschätzung im laufenden Jahr keine nennenswerten
Belastungen zu erwarten. Wir gehen daher vor dem Hintergrund
einer auf die Zins- und Marktentwicklung abgestellten Anlagepolitik von tendenziell ausgeglichenen Bewertungsergebnissen in
diesem Bereich aus. Die Sparkasse Bremen wird auch weiterhin
bei ihren Direkt- und Spezialfondsanlagen grundsätzlich auf eine
ausgewogene Risikostruktur achten.
Beim Gesamtergebnis erwarten wir aufgrund der vorgenannten
Entwicklungen und der erwarteten makroökonomischen Rahmenbedingungen für das laufende Jahr ein wieder spürbar steigendes Jahresergebnis. Die Eigenkapitalrentabilität wird sich
stabil entwickeln.
Lagebericht
Schlusserklärung
Gemäß § 312 AktG haben wir über Beziehungen zu verbundenen
Unternehmen einen Bericht erstellt. Dieser Bericht schließt mit folgender Erklärung ab: „Gemäß § 312 Abs. 3 AktG erklären wir als
Vorstand der Die Sparkasse Bremen AG, Bremen, dass die Gesellschaft im Berichtsjahr 2013 nach den Umständen, die uns in dem
Zeitpunkt bekannt waren, in dem das Rechtsgeschäft vorgenommen oder die Maßnahme getroffen oder unterlassen wurde, bei
jedem Rechtsgeschäft mit verbundenen Unternehmen oder bei
jedem Rechtsgeschäft auf Veranlassung oder im Interesse dieser
Unternehmen eine angemessene Gegenleistung erhielt und
dadurch, dass die Maßnahme getroffen oder unterlassen wurde,
nicht benachteiligt wurde.“
Bremen, im März 2014
Der Vorstand
26
DIE SPARKASSE
BREMEN AG
Jahresabschluss
Jahresbilanz ZUM 31. DEZEMBER 2013
AKTIVSEITE
€
€
€
1. Barreserve
a) Kassenbestand
b) Guthaben bei der Deutschen Bundesbank
€
63.845.737,74
76.666.682,97
2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel,
die zur Refinanzierung bei der Deutschen
Bundesbank zugelassen sind
a) Schatzwechsel und unverzinsliche
Schatzanweisungen sowie ähnliche
Schuldtitel öffentlicher Stellen
b) Wechsel
−
−
350.580.973,50
537.316
557.857.265,43
908.438.238,93
−,−
−
140.145.258,28
130.773
2,51
3.929.833,63
1
3.930
101.239.927,87
12.848.745,36
97.701
12.887
−,−
−
9. Treuhandvermögen
5.836.418,33
5.071.397,85
11.709
10.944
−,−
−
387.749,55
−,−
−,−
387.749,55
424
−
−
424
11. Sachanlagen
75.463.266,90
81.208
12. Sonstige Vermögensgegenstände
40.877.105,48
34.609
2.661.984,13
3.146
10.828.043.286,81
10.832.359
13. Rechnungsabgrenzungsposten
Summe der Aktiva
28
791.975
−,−
8. Anteile an verbundenen Unternehmen
10. Immaterielle Anlagewerte
a) selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und
ähnliche Rechte und Werte
b) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie
Lizenzen an solchen Rechten und Werten
c) Geschäfts- oder Firmenwert
d) geleistete Anzahlungen
561.633.214,73
−,−
7. Beteiligungen
darunter:
Treuhandkredite
908.438.238,93
396.039
−
−
968.276
548.986.702,72
6a. Handelsbestand
darunter:
an Kreditinstituten
an Finanzdienstleistungsinstituten
537.316
430.960
350.580.973,50
6. Aktien und andere
nicht festverzinsliche Wertpapiere
darunter:
an Kreditinstituten
an Finanzdienstleistungsinstituten
−
−
−,−
−,−
c) eigene Schuldverschreibungen
Nennbetrag
7.985.439
3.307.681
147.271
−,−
bb) von anderen Emittenten
darunter:
beleihbar bei der Deutschen Bundesbank
8.063.334.899,47
−,−
b) Anleihen und Schuldverschreibungen
ba) von öffentlichen Emittenten
darunter:
787.512.802,43
144.174
436.144
580.318
−,−
ab) von anderen Emittenten
darunter:
−,−
−
−
−
3.295.548.675,19
127.929.383,84
5. Schuldverschreibungen und andere
festverzinsliche Wertpapiere
a) Geldmarktpapiere
aa) von öffentlichen Emittenten
darunter:
140.512.420,71
224.070.566,41
563.442.236,02
4. Forderungen an Kunden
T€
67.405
79.376
146.781
−,−
−,−
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) täglich fällig
b) andere Forderungen
darunter:
durch Grundpfandrechte gesichert
Kommunalkredite
VORJAHR
PASSIVSEITE
€
€
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) täglich fällig
b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist
€
€
187.431.446,48
2.052.068.223,96
2.239.499.670,44
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) Spareinlagen
aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten
ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als
drei Monaten
b) andere Verbindlichkeiten
ba) täglich fällig
bb) m
it vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist
2.973.566.819,64
3.105.307.067,80
151.664
3.472.946.112,04
726.834.871,11
4.199.780.983,15
3.001.066
934.617
6.919.743
69.561.392,88
−,−
4. Treuhandverbindlichkeiten
7. Rückstellungen
a) R
ückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
b) Steuerrückstellungen
c) andere Rückstellungen
9. Genussrechtskapital
21.363.711,75
29.358
4.054.885,55
4.507
331.036.359,02
186.824.114,66
267.076
3.409
41.402
311.887
164.308
22.000.000,00
22.000
40.029.306,84
40.000
−,−
−
10. Fonds für allgemeine Bankrisiken
−
29.306,84
370.000.000,00
13.000.000,00
−,−
−,−
−,−
161.583.099,29
370.000
53.000
47.042
383.000.000,00
47.041.959,68
602.749.376,39
−
−
−
132.111
18.927
621.080
10.828.043.286,81
10.832.359
161.583.099,29
11.124.317,42
Summe der Passiva
Andere Verpflichtungen
a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten
Pensionsgeschäften
b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen
c) unwiderrufliche Kreditzusagen
11.709
296.327.365,00
3.723.834,11
30.985.159,91
8. Nachrangige Verbindlichkeiten
Eventualverbindlichkeiten
a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen
abgerechneten Wechseln
b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und
Gewährleistungsverträgen
c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für
fremde Verbindlichkeiten
5.836.418,33
10.944
11. Eigenkapital
a) gezeichnetes Kapital
aa) gezeichnetes Kapital
ab) Einlagen stiller Gesellschafter
b) Kapitalrücklage
c) Gewinnrücklagen
ca) gesetzliche Rücklage
cb) Rücklage für eigene Anteile
cc) satzungsmäßige Rücklagen
cd) andere Gewinnrücklagen
d) Bilanzgewinn
69.561.392,88
−,−
−
−
139.518
−
5.071.397,85
5. Sonstige Verbindlichkeiten
darunter:
Sonderposten nach § 340e Abs. 4 HGB
139.518
−
−,−
−,−
3a. Handelsbestand
darunter:
vor Ablauf von zwei Jahren fällig
161.011
2.407.238
2.568.249
2.832.396
7.305.088.050,95
darunter:
Treuhandkredite
T€
131.740.248,16
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen
b) andere verbriefte Verbindlichkeiten
darunter:
Geldmarktpapiere
eigene Akzepte und Solawechsel im Umlauf
VORJAHR
−,−
−
447.691.326,75
460.656
−,−
447.691.326,75
−
460.656
297.652.883,72
−
−
386.587
386.587
−,−
−,−
297.652.883,72
Jahresabschluss
Gewinn-und-Verlust-Rechnung FÜR DIE ZEIT VOM 1. JANUAR BIS 31. DEZEMBER 2013
€
1. Zinserträge aus
a) Kredit- und Geldmarktgeschäften
b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen
2. Zinsaufwendungen
€
362.362.548,36
8.010.588,46
3. Laufende Erträge aus
a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren
b) Beteiligungen
c) Anteilen an verbundenen Unternehmen
€
€
5.989.663,81
+57.677.916,67
263.761,57
27.004.186,17
aa) Löhne und Gehälter
ab) s oziale Abgaben und Aufwendungen für
Altersversorgung und für Unterstützung
10. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf
immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen
11. Sonstige betriebliche Aufwendungen
Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie
Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft
13. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und
bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung
von Rückstellungen im Kreditgeschäft
29.705.287,34
23.631
3.292
1.295
28.218
62.501.791,27
4.823.874,60
7. Nettoertrag oder Nettoaufwand des Handelsbestands
8. Sonstige betriebliche Erträge
9. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen
a) Personalaufwand
b) andere Verwaltungsaufwendungen
+196.225.421,43
379.767
11.198
192.856
+198.109
370.373.136,82
174.147.715,39
22.167.891,15
6.015.379,28
1.522.016,91
4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungsoder Teilgewinnabführungsverträgen
5. Provisionserträge
6. Provisionsaufwendungen
darunter:
für Altersversorgung
VORJAHR T€
79.604.307,88
36.542.777,79
77.423
116.147.085,67
19.381
86.384.635,22
202.531.720,89
88.186
184.990
6.083.554,43
36.649.392,69
7.155
32.089
23.950.215,71
7.105
16.780.079,61
−
−,−
−16.780.079,61
Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen
und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere
15. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen
an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen
behandelten Wertpapieren
12.928.833,70
18. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit
20. Außerordentliche Aufwendungen
23. Sonstige Steuern
−12.928.833,70
−
−10.302
10.493.533,83
3.569
0,00
−40.000
+31.399.121,84
+49.645
−,−
−
5.064.603,00
5.065
21. Außerordentliches Ergebnis
22. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag
19.189
+19.189
10.302
−,−
16. Aufwendungen aus Verlustübernahme
17. Zuführungen zum oder Entnahmen aus dem Fonds für
allgemeine Bankrisiken
19. Außerordentliche Erträge
5.542
61.629
4.695
+56.934
-3.364
23.122
−5.064.603,00
3.641.126,18
6.390
469.075,24
24. Jahresüberschuss
5.065
4.110.201,42
363
6.753
22.224.317,42
37.827
25. Gewinnvortrag/Verlustvortrag aus dem Vorjahr
−,−
−
26. Entnahmen aus der Kapitalrücklage
−,−
−
27. Entnahmen aus Gewinnrücklagen
a) aus der gesetzlichen Rücklage
−,−
−
b) aus der Rücklage für eigene Aktien
−,−
−
c) aus satzungsmäßigen Rücklagen
−,−
d) aus anderen Gewinnrücklagen
−,−
−
−,−
−
28. Einstellungen in Gewinnrücklagen
a) in die gesetzliche Rücklage
−,−
−
b) in die Rücklage für eigene Aktien
−,−
−
c) in satzungsmäßige Rücklagen
−,−
−
11.100.000,00
11.100.000,00
18.900
18.900
11.124.317,42
18.927
d) in andere Gewinnrücklagen
29. Bilanzgewinn
30
Anhang
I. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Unseren Jahresabschluss haben wir nach den Vorschriften des
Handelsgesetzbuches, des Aktiengesetzes, der Verordnung über
die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) und unserer Satzung aufgestellt. Auf
die Aufstellung eines Teilkonzernabschlusses gemäß § 340i HGB in
Verbindung mit § 296 Abs. 2 HGB wurde verzichtet, da die Tochterunternehmen für die Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage des Konzerns sowohl einzeln als auch insgesamt von
untergeordneter Bedeutung sind.
Die Fristengliederung erfolgte nach Restlaufzeiten gemäß § 9
RechKredV für bestimmte Posten und Unterposten der Bilanz im
Anhang. Auf die Aufteilung der anteiligen Zinsen auf die verschiedenen Restlaufzeiten wurde gemäß Wahlrecht in § 11 RechKredV
verzichtet.
Forderungen an Kunden und Kreditinstitute
Die Bilanzierung erfolgte zum Nennwert. Bei unverzinslichen und
minderverzinslichen Forderungen wurde eine Abzinsung mit einem
durchschnittlichen Refinanzierungssatz vorgenommen. Erkennbaren Risiken im Kreditgeschäft wurde durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Für latente Risiken im
Forderungsbestand bestehen Pauschalwertberichtigungen. Das
Wertaufholungsgebot wurde bei der Bewertung der Kredite
beachtet. Der Wechselbestand wurde zum Zeitwert bilanziert.
Wertpapiere
Sämtliche Wertpapiere des Anlagebestandes und der Liquiditätsreserve wurden nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet.
Bei allen Wertpapieren wurde das Wertaufholungsgebot und das
Anschaffungskostenprinzip beachtet. Im Vorjahr wurden ausgewählte Wertpapiere des Anlagebestandes nach dem gemilderten
Niederstwertprinzip bewertet und Investmentanteile wurden teilweise nicht auf niedrigere Rücknahmepreise abgeschrieben,
soweit dieses auf nicht dauernde Wertminderungen der enthaltenen Anlagen zurückzuführen war.
Handelsbestand
Zum Jahresende hatten wir keine Handelsposition im Bestand.
Grundsätzlich werden die Finanzinstrumente des Handelsbestandes zum beizulegenden Zeitwert abzüglich eines Risikoabschlags
(Value-at-Risk) bewertet. Gemäß IDW RS BFA 2 wird dieser in einer
Summe beim größeren der jeweiligen Bilanzposten „Handelsbestand“ (aktiv oder passiv) in Abzug gebracht.
Innerhalb des Geschäftsjahres hat die Sparkasse Bremen die institutsintern festgelegten Kriterien für die Einbeziehung von Finanz
instrumenten in den Handelsbestand nicht geändert.
Für die zu berücksichtigenden Risikoabschläge nutzt die Sparkasse Bremen die für die interne Risikosteuerung ermittelten
Value-at-Risk-Abschläge. Hierbei wurden eine Haltedauer von
10 Handelstagen, ein Beobachtungszeitraum von 250 Handelstagen und ein Konfidenzniveau von 99,9 % angenommen.
Die Sparkasse Bremen weist ihre laufenden und abzugrenzenden Erträge und Aufwendungen aus Handelsbeständen nicht im
Nettoertrag oder Nettoaufwand des Handelsbestandes, sondern in
den korrespondierenden Posten der Gewinn-und-Verlust-Rechnung aus, da dieses der internen Steuerung entspricht.
Anteile an verbundenen Unternehmen
und Beteiligungen
Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen wurden
grundsätzlich zu Anschaffungskosten bzw., wenn besondere
Umstände vorlagen, zu niedrigeren Werten angesetzt. Die Bewertung einer Beteiligung erfolgte nach dem gemilderten Niederstwertprinzip, da auf Ebene der Beteiligung nach dem gemilderten
Niederstwertprinzip bilanziert wurde. Das Wertaufholungsgebot
wurde dabei berücksichtigt.
Sachanlagen und immaterielle Anlagewerte
Diese wurden grundsätzlich zu den Anschaffungskosten, bei
abnutzbaren Vermögensgegenständen vermindert um lineare
bzw. degressive Abschreibungen, bewertet.
Im Rahmen der Ausübung von Wahlrechten aus der erstmaligen
Anwendung des Gesetzes zur Modernisierung des Bilanzrechts
wurde ein geringer Teil des Sachanlagevermögens, soweit es bis
2009 zugegangen ist, weiterhin mit den steuerlich zulässigen
Höchstsätzen degressiv abgeschrieben.
In den Geschäftsjahren 2008 und 2009 legte die Sparkasse
Bremen für die geringwertigen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens nach Neuregelung zulässigerweise die steuerlichen
Vorschriften nach § 6 Abs. 2 und 2a EStG zugrunde (Bildung jahrgangsbezogener Sammelposten mit gleichmäßiger erfolgswirksamer Auflösung über 5 Jahre). Zu den Bilanzstichtagen am Ende des
Fünfjahreszeitraumes sind die historischen Anschaffungswerte
und die kumulierten Abschreibungen auszubuchen. Die Vermögensgegenstände des Sammelpostens aus dem Jahr 2009 wurden
daher im Anlagespiegel zum 31.12.2013 als Abgang erfasst. Die
Ausbuchung des Sammelpostens aus dem Jahr 2008 wurde im
Geschäftsjahr 2013 nachgeholt und wird im diesjährigen Anlagespiegel ebenfalls als Abgang ausgewiesen. Seit dem Geschäftsjahr 2010 werden die geringwertigen Vermögensgegenstände bis
zu einem Wert von 410 € (ohne Vorsteuer) aufgrund ihrer unwesentlichen Bedeutung für die Sparkasse Bremen im Jahr der
Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.
Sonstige Vermögensgegenstände
Bei den sonstigen Vermögensgegenständen wurden Wertmin
derungen bzw. erkennbare Risiken durch entsprechende Bewertungsabschläge berücksichtigt.
Eigene Inhaberschuldverschreibungen
Die auf Kundenwunsch vorzeitig zurückerworbenen Inhaberschuldverschreibungen wurden von den entsprechenden passiven
Bilanzposten abgesetzt.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet. Etwaige Disagien wurden aktiviert und Agien passiviert. Sie
wurden entsprechend den Laufzeiten abgegrenzt.
Jahresabschluss
Rückstellungen
Bewertungseinheiten
Allen erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verpflichtungen
wurde nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung Rechnung
getragen. Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages
angesetzt und bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr
abgezinst. Als Abzinsungssatz wurde der von der Deutschen Bundesbank nach Maßgabe der Rückstellungsabzinsungsverordnung
veröffentlichte fristenkongruente Zinssatz zugrunde gelegt.
Aus der Inanspruchnahme des Wahlrechts nach Art. 67 Abs. 1
Satz 2 EGHGB ergab sich per 31.12.2013 eine Überdotierung bei
einigen Rückstellungen i.H.v. insgesamt 0,1 Mio. €. Da diese Überdotierungen voraussichtlich bis spätestens zum 31.12.2024 wieder zugeführt werden müssen, wurde auf entsprechende Rückstellungsminderungen verzichtet.
Die Pensionsrückstellungen und ähnlichen Verpflichtungen wurden nach aktualisierten Grundlagen (Heubeck-Richttafeln 2005 G)
unter Anwendung der Projected-Unit-Credit-Methode ermittelt.
Sie wurden unter Wahrnehmung des Wahlrechts gemäß § 253
Abs. 2 Satz 2 HGB pauschal mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzins der vergangenen sieben Jahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen
Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Der Abzinsungssatz beträgt
4,89 %. Darüber hinaus wurden eine Gehaltssteigerung von 2,7 %,
eine Rentensteigerung von 1,6 % und eine Steigerung der sozialversicherungsrechtlichen Bemessungsgröße von 1,3 % p. a.
zugrunde gelegt.
In Ausübung des Wahlrechts nach Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB
wird der sich aus der Neubewertung der Pensionsrückstellungen
und ähnlichen Verpflichtungen ergebende Zuführungsbetrag bis
spätestens zum 31.12.2024 in jedem Geschäftsjahr zu mindestens
einem Fünfzehntel angesammelt. Zum 31.12.2013 beträgt der
noch zuzuführende Betrag 55,5 Mio. €.
Die jeweiligen Sicherungsgeschäfte sind derart ausgestaltet, dass
die risikorelevanten Parameter des Grundgeschäfts zum Abschlussstichtag und während der Laufzeit des Grundgeschäfts vollständig
gegenläufig sind (Critical-Terms-Match). Derivative Kundengeschäfte sowie die mit bonitätsmäßig einwandfreien Kreditinstituten abgeschlossenen gegenläufigen Sicherungsgeschäfte werden
jeweils zu einer Mikro-Bewertungseinheit zusammengefasst.
Als Grundgeschäfte wurden schwebende Geschäfte mit einem
Nominalwert von 305,0 Mio. € in Bewertungseinheiten nach § 254
Satz 1 HGB einbezogen. Bei diesen Bewertungseinheiten handelte
es sich jeweils um sogenannte Mikro-Bewertungseinheiten. Diese
Geschäfte wurden mittels derivativer Finanzinstrumente gegen
Zinsrisiken abgesichert.
Währungsumrechnung
Auf ausländische Währung lautende Vermögensgegenstände, die
wie Anlagevermögen behandelt werden, werden mit ihren Anschaffungskursen in Euro umgerechnet. Die Währungsumrechnung
erfolgt nach den Vorschriften des § 340h HGB in Verbindung mit
§ 256a HGB und IDW RS BFA 4.
Der Großteil der Bilanzbestände in Fremdwährung sowie nahezu
sämtliche nicht abgewickelten Kassa-, Termin- und Optionsgeschäfte, die vollständig nicht dem Handelsbestand zugeordnet
wurden, gelten gemäß § 340h HGB als besonders gedeckte
Geschäfte (besondere Deckung). Die besondere Deckung stellt
hierbei auf eine betragsmäßige Deckung der einbezogenen
Geschäfte ab, eine Laufzeitkongruenz der Geschäfte wird hierbei
nicht betrachtet. Besonders gedeckte Geschäfte werden zum
Kassa- bzw. Terminkurs bewertet. Dem Kassa- bzw. Terminkurs
liegt der Referenzkurs der Europäischen Zentralbank zugrunde.
Die Währungsumrechnung der übrigen Bilanzbestände und
Geschäfte erfolgt nach den Vorschriften des § 256a HGB.
Die aus der Umrechnung ermittelten Kursgewinne und -verluste
werden in der Gewinn-und-Verlust-Rechnung in den sonstigen
betrieblichen Erträgen (Posten 8) bzw. den sonstigen betrieblichen
Aufwendungen (Posten 11) erfasst.
32
Verlustfreie Bewertung der zinsbezogenen
Geschäfte des Bankbuchs (Zinsbuch)
Im Rahmen der Überprüfung der verlustfreien Bewertung des
Bankbuchs gemäß IDW RS BFA 3 wurde eine barwertige Methode
angewendet. Für das allgemeine Zinsänderungsrisiko ist eine
Gesamtbetrachtung aller zinstragenden Aktiva und Passiva einschließlich der Derivate unter Berücksichtigung aller bis zur vollständigen Abwicklung zu erwartenden Verwaltungs- und Risikokosten vorgenommen worden. Als Zinsstrukturkurve wurden
produktspezifische Renditekurven zugrunde gelegt. Ein Verpflichtungsüberschuss besteht nicht und die Bildung einer Rückstellung
war nicht erforderlich.
Derivate
Derivative Finanzinstrumente wurden nach den Grundsätzen des
Imparitätsprinzips und des Realisationsprinzips grundsätzlich einzeln bewertet. Zinsswaps wurden im Wesentlichen zur Steuerung
des Zinsänderungsrisikos eingesetzt. Aus diesem Grund wurde
insoweit keine Bewertung vorgenommen. Strukturierte Produkte
wurden nach IDW RS HFA 22 und IDW RS BFA 1 behandelt.
II.Erläuterungen zur Bilanz (SOWEIT NICHT ANDERS ANGEGEBEN, WERTE IN TAUSEND €)
Aktivseite
zu 3. Forderungen an Kreditinstitute
Die anderen Forderungen an Kreditinstitute – Unterposten b) – beinhalten
Forderungen mit Restlaufzeiten von
– bis drei Monate
199.811
– mehr als drei Monate bis ein Jahr
343.653
– mehr als ein Jahr bis fünf Jahre
– mehr als fünf Jahre
2.231
266
Im Posten 3 sind enthalten:
– Forderungen an verbundene Unternehmen (Vorjahr: 4.464)
5.215
– Forderungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (Vorjahr: 147)
953
– Forderungen an die eigene Girozentrale
5.855
– nachrangige Forderungen (Vorjahr: -)
−
zu 4. Forderungen an Kunden
Die Forderungen an Kunden beinhalten Forderungen
– mit unbestimmter Laufzeit
763.048
sowie Forderungen mit Restlaufzeiten von
– bis drei Monate
409.242
513.542
1.950.111
4.423.119
– Forderungen an verbundene Unternehmen (Vorjahr: 41.227)
43.353
– Forderungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (Vorjahr: 115.077)
255.333
– nachrangige Forderungen (Vorjahr: 5.608)
– darunter an verbundene Unternehmen (Vorjahr: 608)
– darunter an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (Vorjahr: -)
5.158
158
−
zu 5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
Von den Schuldverschreibungen und anderen festverzinslichen Wertpapieren
werden im folgenden Jahr fällig
39.258
– börsenfähige und börsennotierte Wertpapiere
903.638
– börsenfähige und nicht börsennotierte Wertpapiere
4.800
– Wertpapiere des Anlagevermögens (Vorjahr: 252.140)
216.081
– Wertpapiere, die nicht mit dem Niederstwert bewertet werden (Vorjahr: 36.222)
−
– Wertpapiere mit Nachrangabrede (Vorjahr: 5.456)
−
zu 6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
– börsenfähige und börsennotierte Wertpapiere
50.188
– börsenfähige und nicht börsennotierte Wertpapiere
59.289
– Wertpapiere des Anlagevermögens (Vorjahr: 791.975)
561.633
– Wertpapiere, die nicht mit dem Niederstwert bewertet werden (Vorjahr: 174.449)
−
– Wertpapiere mit Nachrangabrede (Vorjahr: -)
−
– Spezialfondsanteile
317.485
Die Anteilscheine der Spezialfonds sind nach § 92 InvG nur mit Zustimmung der Kapitalanlagegesellschaft
übertragbar. Die Gesellschaften schütten grundsätzlich die per Fondsgeschäftsjahresende für Rechnung
der Sondervermögen angefallenen und nicht zur Kostendeckung verwendeten Zinsen und Dividenden aus,
wobei Zwischenausschüttungen vorgenommen werden. Die zur Ausschüttung verfügbaren realisierten
Kursgewinne per Fondsgeschäftsjahresende werden von den Gesellschaften grundsätzlich thesauriert.
Jahresabschluss
Investmentvermögen mit einem Anteil von mehr als 10 %:
Fonds
Buchwert
31.12.2013
Marktwert
31.12.2013
Unterschiedsbetrag
Ausschüttung
2013
Tägliche
Rückgabe
möglich
Anwendung
NWP
8.000
8.034
−34
8
Ja
Ja
Aktienfonds
BremenKapital Aktien
Mischfonds
BremenKapital Dynamik
9.826
9.826
−
14
Ja
Ja
BremenKapital Ertrag
10.000
10.190
−190
38
Ja
Ja
BremenKapital Ertrag Plus
10.000
10.018
−18
38
Ja
Ja
BremenKapital Wachstum
9.876
9.876
−
20
Ja
Ja
BremenKapital Zertifikate
7.587
7.587
−
54
Ja
Ja
HI Bremen 7
97.694
97.694
−
4.508
Ja
Ja
HI Bremen 9
97.567
97.567
−
1.950
Ja
Ja
HI Bremen 10
70.684
70.906
−222
4.600
Ja
Ja
HI Bremen 11
51.540
52.231
−691
−
Ja
Ja
5.000
5.296
−296
−
Ja
Ja
4.000
4.090
−90
25
Ja
Ja
IP Opti Flex 2009
Rentenfonds
BremenKapital Renten Off.
zu 6a. Handelsbestand
Der Posten 6a ist wie folgt aufzugliedern:
– derivative Finanzinstrumente
−
– Forderungen
−
– Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere
−
– Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere
−
– sonstige Vermögensgegenstände
−
– Zwischensumme
−
– Risikoabschlag
−
– Gesamt
−
zu 7. Beteiligungen
Im Posten 7 sind keine börsenfähigen Wertpapiere enthalten.
zu 8. Anteile an verbundenen Unternehmen
Im Posten 8 sind keine börsenfähigen Wertpapiere enthalten.
zu 9. Treuhandvermögen
Bei den Treuhandvermögen handelt es sich um:
– Forderungen an Kunden
– sonstige Vermögensgegenstände
34
5.071
765
zu 10. und 11. Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen
Entwicklung der immateriellen Anlagewerte und Sachanlagen:
Anschaffungskosten am Jahresanfang
immaterielle Anlagewerte
Sachanlagen
15.727
246.724
Zugänge
132
3.588
Abgänge
912
20.373
kumulierte Abschreibungen
14.559
154.476
Bilanzwerte am Jahresende
388
75.463
Abschreibungen im Geschäftsjahr
167
5.917
Im Posten 11 Sachanlagen sind enthalten:
– im Rahmen der Sparkassentätigkeit genutzte Grundstücke und Gebäude
42.979
– Betriebs- und Geschäftsausstattung
11.009
zu 12. Sonstige Vermögensgegenstände
– Vermögensgegenstände des Finanzanlagevermögens (Vorjahr: 83)
83
Bemerkenswerte Einzelposten:
– nachrangige Vermögensgegenstände (stille Beteiligungen)
10.000
– Steuererstattungsansprüche
8.352
– Forderungen an verbundene Unternehmen
7.610
zu 13. Rechnungsabgrenzungsposten
– Disagien aus Verbindlichkeiten (Vorjahr: 376)
606
– Agien aus Forderungen (Vorjahr: 1.205)
734
Jahresabschluss
Passivseite
zu 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist
– Unterposten b) – beinhalten Verbindlichkeiten mit Restlaufzeiten von
– bis drei Monate
201.212
84.273
784.692
1.009.628
– Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (Vorjahr: 7.517)
11.502
– Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht
(Vorjahr: 5.983)
1.850
– Verbindlichkeiten gegenüber der eigenen Girozentrale
1.586
Für in diesem Posten enthaltene Verbindlichkeiten sind Vermögensgegenstände von
1.195,8 Mio. € als Sicherheit übertragen worden.
zu 2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
Die Spareinlagen mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten
– Unterposten a) ab) – beinhalten Verbindlichkeiten mit Restlaufzeiten von
– bis drei Monate
29.678
72.506
26.643
2.912
Die anderen Verbindlichkeiten gegenüber Kunden mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist
– Unterposten b) bb) – beinhalten Verbindlichkeiten mit Restlaufzeiten von
– bis drei Monate
134.101
84.454
243.822
251.299
71.282
(Vorjahr: 19.557)
36.387
zu 3. Verbriefte Verbindlichkeiten
Von den begebenen Schuldverschreibungen werden im folgenden Jahr fällig
26.356
2.483
(Vorjahr: 15.400)
1.884
zu 4. Treuhandverbindlichkeiten
Bei den Treuhandverbindlichkeiten handelt es sich um:
– Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
– Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
5.071
765
zu 5. Sonstige Verbindlichkeiten
Bemerkenswerte Einzelposten:
– Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
8.252
– von unseren Kunden einbehaltene Kapitalertragsteuer
4.531
– erhaltene Optionsprämien
2.394
Für in diesem Posten enthaltene Margin-Verpflichtungen aus EUREX-Geschäften sind Wertpapiere
über 10,0 Mio. € als Sicherheit übertragen worden.
36
zu 6. Rechnungsabgrenzungsposten
Im Posten 6 sind Disagien aus Forderungen enthalten (Vorjahr: 4.015):
3.730
zu 8. Nachrangige Verbindlichkeiten
1.021
(Vorjahr: 214)
214
Für die in diesem Posten ausgewiesenen Verbindlichkeiten sind im Geschäftsjahr 2013
Zinsaufwendungen in folgender Höhe angefallen:
6.972
Der Bestand betrifft auf Euro lautende Inhaber- und Namensschuldverschreibungen mit fester
Verzinsung und Fälligkeiten von 2014 bis 2028. Eine vorzeitige Rückzahlung sowie eine Umwandlung
in Kapital oder eine andere Schuldform sind nicht vorgesehen.
zu 9. Genussrechtskapital
Der Bestand betrifft 3 Namensgenussscheine. Im Geschäftsjahr 2013 wurden keine neuen
Namensgenussscheine ausgegeben.
zu 10. Fonds für allgemeine Bankrisiken
Dem Bestand wurde erstmals gemäß § 340e Abs. 4 HGB ein Betrag in Höhe von 29 T € aus dem
Nettoertrag des Handelsbestands zugeführt.
zu 11. Eigenkapital
Das Grundkapital beträgt 370,0 Mio. € und teilt sich auf 370.000 nennwertlose Stückaktien auf.
Die Aktien werden vollständig von der Finanzholding der Sparkasse in Bremen gehalten. Zum
gezeichneten Kapital gehört eine stille Einlage in Höhe von 13,0 Mio. € mit einer Restlaufzeit
von 4 Jahren und 6 Monaten.
Gemäß Hauptversammlungsbeschluss vom 22.05.2013 wurde der Bilanzgewinn 2012 in Höhe
von 18,4 Mio. € in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt.
Der Vorstand schlägt der Hauptversammlung vor, vom Bilanzgewinn 2013 von insgesamt
11,1 Mio. € 10,5 Mio. € den Gewinnrücklagen zuzuführen und 0,6 Mio. € an die Finanzholding
der Sparkasse in Bremen auszuschütten.
zu Eventualverbindlichkeiten (Nr. 1 unter dem Strich)
Die Eventualverbindlichkeiten unterliegen organisatorisch geregelten Kreditvotierungs-,
-entscheidungs- und -überwachungsprozessen. Die Genehmigung der Kreditvergabe und die
Kreditüberwachung ist an die Höhe des einzelnen Risikos gekoppelt. In Abhängigkeit von
Volumen und Bonität der Kreditnehmer sind entsprechende Kreditkompetenzen definiert, so
dass Kreditentscheidungen risikoabhängig immer auf adäquater Ebene getroffen werden. Die
zugunsten der Kreditnehmer eingegangenen Verpflichtungen aus Eventualverbindlichkeiten
gegenüber Dritten sind nicht zu passivieren, da die zugrunde liegenden Verbindlichkeiten durch die
Kreditnehmer aller Voraussicht nach erfüllt werden können und daher mit einer Inanspruchnahme
nicht zu rechnen ist.
zu Andere Verpflichtungen (Nr. 2 unter dem Strich)
Die unwiderruflichen Kreditzusagen beinhalten überwiegend Darlehen, die teilvalutiert und noch
nicht vollständig ausgezahlt sind. Unwiderrufliche Kreditzusagen unterliegen organisatorisch
geregelten Votierungs-, Entscheidungs- und Überwachungsprozessen. Wesentliche Ausfallrisiken
sind hieraus nicht zu erkennen.
Jahresabschluss
III. Sonstige Angaben zur Bilanz
Fremdwährungsaktiva und -passiva
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Der Gesamtbetrag der Vermögensgegenstände und der Verbindlichkeiten, die auf Fremdwährung lauten, beläuft sich umgerechnet
auf 277,5 Mio. € respektive 281,8 Mio. €.
Für die folgenden Geschäftsjahre bestehen Verpflichtungen aus
Miet-, Lizenz- und Wartungsverträgen von derzeit p. a. 6,2 Mio. €.
Der Mietvertrag mit der längsten Laufzeit ist bis zum 31.08.2028
befristet. Die Verpflichtung hieraus beträgt p. a. 0,2 Mio. €.
Im Beteiligungsbereich bestehen nicht passivierte Einzahlungsbzw. Nachschussverpflichtungen von derzeit 33,7 Mio. €.
Gemäß besonderen Erklärungen sind die von der Sparkasse Bremen für fünf Objektfinanzierungen bei Grundstückskommanditgesellschaften eingesetzten Komplementäre aus der persönlichen
Haftung für Verbindlichkeiten dieser gegenüber der Sparkasse
Bremen freizustellen.
Latente Steuern
Passive latente Steuern aufgrund zu versteuernder temporärer
Differenzen resultieren im Wesentlichen aus dem unterschied

lichen Ausweis von Beteiligungen an Personengesellschaften in
Handels- und Steuerbilanz. Diese werden mit aktiven latenten
Steuern aufgrund abzugsfähiger temporärer Differenzen aus
unterschiedlichen Ansätzen von Forderungen, Wertpapieren und
Rückstellungen in Handels- und Steuerbilanz kompensiert. Der
insgesamt sich ergebende Überhang aktiver Steuerlatenzen wurde
in Ausübung des Wahlrechts aus § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB nicht
bilanziert.
38
Anhangangaben gemäß § 160 Abs. 1 Nr. 8 AktG
Nachfolgende Bekanntmachung wurde der AG mitgeteilt:
“Die Finanzholding der Sparkasse in Bremen, Am Brill 1–3 in
28195 Bremen, hat uns gemäß § 20 Abs. 1 und 4 AktG mitgeteilt,
dass ihr 100 % der Aktien an unserer Gesellschaft gehören.“
Termingeschäfte
Der wesentliche Teil der am Abschlussstichtag bestehenden
zinsbezogenen Geschäfte (Zinsswaps) wurde zur Absicherung
von Zinsänderungsrisiken abgeschlossen.
Bei den währungsbezogenen Geschäften handelt es sich
überwiegend um Handelsgeschäfte mit Kunden, die nahezu
vollständig kursgesichert wurden.
Bei den Geschäften mit sonstigen Risiken handelt es sich um
Kreditderivate.
NOMINALWERTE
MARKTWERTE
Gesamt
davon
Handelsbestand
positiv
negativ
Mio. €
Mio. €
Mio. €
Mio. €
Mio. €
2.120,9
2.547,8
5.133,7
0,0
56,0
254,7
−
−
−
−
−
−
−
532,9
108,1
21,9
662,9
0,0
9,2
8,8
−
−
−
−
−
−
−
OTC-Produkte
−
9,8
−
9,8
0,0
9,8
−
Börsengeschäfte
−
−
−
−
−
−
−
5.806,4
0,0
Restlaufzeit
bis 1 Jahr
einschl.
über 1 Jahr
bis 5 Jahre
über
5 Jahre
Mio. €
Mio. €
465,0
Zinsbezogene Geschäfte
OTC-Produkte
Börsengeschäfte
Währungsbezogene Geschäfte
OTC-Produkte
Börsengeschäfte
Geschäfte mit sonstigen Risiken
Gesamt
Zinsswaps
Caps / Floors
Der Zeitwert ergibt sich aus der Saldierung der mit Hilfe der
Zerobond-Renditen berechneten Barwerte der Cashflows der
beiden Swapseiten. Die Cashflows der variablen Seite werden
mittels impliziter Forward Rates berechnet.
Mit Hilfe des modifizierten Black-Modells wird der Zeitwert als
Summe der mit den Zerobond-Renditen abgezinsten theoretischen Preise jedes einzelnen Caplets auf den Bewertungszeitpunkt berechnet.
Devisentermingeschäfte
Kreditderivate
Der Zeitwert ergibt sich aus dem aktuellen Terminkurs (Kassakurs zum Abschlussstichtag +/− Swapsatz für die Restlaufzeit
per Abschlussstichtag).
Hierbei handelt es sich im Wesentlichen um eingegangene
Sicherungsgeberpositionen, die als Eventualverbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen unter
dem Bilanzstrich ausgewiesen werden.
Devisenoptionen
Der Zeitwert wird nach dem Garmann-Kohlhagen-Modell
berechnet.
Jahresabschluss
Pfandbriefe
Zusätzliche Angaben für Pfandbriefe
nach § 2 Abs. 1 RechKredV
Die Gliederung einzelner Bilanzposi
tionen nach den für Pfandbriefbanken
geltenden Regelungen zeigt zum
31.12.2013 folgende zusätzliche
Informationen:
AKTIVSEITE
in Mio. €
in Mio. €
2013
in Mio. €
2012
in Mio. €
3. Forderungen an Kreditinstitute
a) Hypothekendarlehen
−,−
b) Kommunalkredite
−,−
−
787,5
580,3
c) andere Forderungen
−
787,5
580,3
darunter:
täglich fällig
gegen Beleihung von Wertpapieren
224,1
144,2
−,−
−
4. Forderungen an Kunden
a) Hypothekendarlehen
3.295,5
b) Kommunalkredite
c) andere Forderungen
3.307,7
127,9
147,3
4.639,9
4.530,4
8.063,3
7.985,4
darunter:
gegen Beleihung von Wertpapieren
10,3
7,6
a) aus dem Emissions- und Darlehensgeschäft
1,4
b) andere
1,3
1,6
1,5
2,7
3,1
PASSIVSEITE
1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
a) begebene Hypotheken-Namenspfandbriefe
40,0
b) begebene öffentliche Namenspfandbriefe
c) andere Verbindlichkeiten
20,0
−,−
−
2.199,5
2.548,2
2.239,5
2.568,2
darunter:
täglich fällig
187,4
161,0
zur Sicherstellung aufgenommener Darlehen
an den Darlehensgeber ausgehändigte
Hypotheken-Namenspfandbriefe
−,−
−
und öffentliche Namenspfandbriefe
−,−
−
2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden
a) begebene Hypotheken-Namenspfandbriefe
b) begebene öffentliche Namenspfandbriefe
175,1
160,1
−,−
−
2.973,6
2.832,4
131,7
4.024,7
151,7
3.775,5
c) Spareinlagen
ca) mit vereinbarter Kündigungsfrist von
drei Monaten
cb) mit vereinbarter Kündigungsfrist von
mehr als drei Monaten
d) andere Verbindlichkeiten
7.305,1
6.919,7
darunter:
täglich fällig
3.472,9
3.001,1
zur Sicherstellung aufgenommener Darlehen
an den Darlehensgeber ausgehändigte
Hypotheken-Namenspfandbriefe täglich fällig
−,−
−
und öffentliche Namenspfandbriefe
−,−
−
3. Verbriefte Verbindlichkeiten
a) begebene Schuldverschreibungen
aa) Hypothekenpfandbriefe
−,−
−
ab) öffentliche Pfandbriefe
−,−
−
ac) sonstige Schuldverschreibungen
69,6
139,5
69,6
139,5
a) aus dem Emissions- und Darlehensgeschäft
4,1
b) andere
−,−
4,4
0,1
4,1
40
4,5
Die Sparkasse Bremen AG ist eine Pfandbriefbank. Die regelmäßigen Transparenzvorschriften des § 28 PfandBG werden
durch die Veröffentlichung über die
Homepage der Sparkasse im Internet unter
www.sparkasse-bremen.de erfüllt.
2013
in Mio. €
2012
in Mio. €
180,1
PfandBG § 28 Abs. 1 Nr. 1
Hypothekenpfandbriefumlauf
Nennwert
215,1
Barwert
240,9
217,3
Risikobarwert1) Stresstest +250 BP
196,5
174,4
Risikobarwert1) Stresstest -250 BP
287,1
251,4
Deckungsmasse
Nennwert
625,3
473,3
Barwert
708,4
561,6
630,5
496,0
766,8
595,2
Überdeckung
1)
Nennwert
410,2
293,2
Barwert
467,5
344,3
434,0
321,6
479,7
343,8
bis zu 1 Jahr
0,0
0,0
mehr als 1 Jahr bis zu 2 Jahren
0,0
0,0
mehr als 2 Jahre bis zu 3 Jahren
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
123,0
93,0
92,1
87,1
statisches Verfahren gemäß PfandBarwertV
Laufzeitstruktur des Hypothekenpfandbriefumlaufs
ab 10 Jahren
Zinsbindungsfristen der Deckungsmasse
bis zu 1 Jahr
61,1
28,0
mehr als 1 Jahr bis zu 2 Jahren
41,8
47,5
66,4
32,4
74,5
29,8
67,4
70,4
251,8
222,0
62,3
43,2
2013
in Mio. €
2012
in Mio. €
30,0
30,0
10,0
10,0
ab 10 Jahren
In der Deckungsmasse befinden sich keine Derivate.
In der Deckungsmasse sind weitere Deckungswerte gemäß
§ 19 Abs. 1 Nr. 2 PfandBG enthalten:
davon in Deckungswerten gemäß § 4 Abs. 1 PfandBG
Jahresabschluss
2013
in Mio. €
2012
in Mio. €
– bis zu 300 T€
480,8
379,2
– über 300 T€ bis zu 5 Mio. €
100,8
65,0
13,7
19,1
– bis zu 300 T €
0,0
0,0
– über 300 T € bis zu 5 Mio. €
0,0
0,0
30,0
10,0
IV. Erläuterungen zur
Gewinn-und-VerlustRechnung
a) Gesamtbetrag der verwendeten
nennwertigen Deckungsmasse nach
Größenklassen
zu 1. a) Zinserträge
Kreditdeckung
– mehr als 5 Mio. €
In diesem Posten sind rd. 8 % periodenfremde Erträge enthalten. Diese entfallen
rd. zur Hälfte auf Steuerungsmaßnahmen
des Zinsbuches.
Sichernde Überdeckung
– mehr als 5 Mio. €
b) Gesamtbetrag der zur Deckung
verwendeten Forderungen
nach Staaten, in denen die
Grundstückssicherheiten liegen1)
Bundesrepublik Deutschland
c) Gesamtbetrag der zur Deckung
verwendeten Forderungen nach
Nutzungsart1)
In diesem Posten sind Aufwendungen aus
der Veränderung der Abzinsung von langfristigen Rückstellungen in Höhe von
31 T € enthalten.
595,3
wohnwirtschaftlich
genutzte Grundstücke
2012
in Mio. €
Bürogebäude
6,5
5,9
Handelsgebäude
2,5
2,3
Industriegebäude
31,9
24,1
s onstige gewerblich
genutzte Gebäude
56,4
37,6
nfertige und noch nicht
u
ertragsfähige Neubauten
0,0
0,0
Bauplätze
0,0
0,0
Einfamilienhäuser
Mehrfamilienhäuser
Gesamtbetrag der mindestens
90 Tage rückständigen Forderungen1)
a) Anzahl anhängiger
Zwangsversteigerungs- und
Zwangsverwaltungsverfahren
zum 31.12.2013
Anzahl durchgeführter
Zwangsversteigerungen
im Geschäftsjahr
b) Übernahme von Grundstücken
im Geschäftsjahr
c) Rückständige Zinsen
eine Grundstückssicherheiten außerhalb
k
der Bundesrepublik Deutschland
2012
in Mio. €
gewerblich
2013
in Mio. €
Wohnungen
42
463,3
zu 5. Provisionserträge
2013
in Mio. €
1)
zu 2. Zinsaufwendungen
85,4
64,5
315,5
247,7
97,1
81,2
2013
in Mio. €
2012
in Mio. €
0,0
0,0
Im Rahmen unseres Allfinanz-Angebotes
haben wir aus gegenüber Dritten erbrachten Dienstleistungen für die Vermittlung
von Lebens- und Sachversicherungen,
Bausparprodukten
und
Investmentfonds-Anteilen Provisionserträge erhalten.
zu 8. Sonstige betriebliche
Erträge
In diesem Posten sind u. a. 6.525 T €
Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen, 5.455 T € Verwaltungskostenerstattungen und 2.895 T € andere Gebühren
aus dem Darlehensgeschäft enthalten.
Es wurden Erträge aus der Fremdwährungsumrechnung in Höhe von 1.077 T €
erfasst.
zu 11. Sonstige betriebliche
Aufwendungen
wohnwirtschaftlich
gewerblich
2013
Anzahl
2012
Anzahl
2013
Anzahl
2012
Anzahl
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2013
in Mio. €
2012
in Mio. €
2013
in Mio. €
2012
in Mio. €
0,0
0,0
0,0
0,0
In diesem Posten sind Aufwendungen aus
der Veränderung der Abzinsung von langfristigen Rückstellungen in Höhe von
24.730 T € sowie Aufwendungen aus der
Fremdwährungsumrechung in Höhe von
77 T € enthalten.
zu 21. Außerordentliches
Ergebnis
In diesem Posten sind ausschließlich Aufwendungen aus der Umstellung auf die
Vorschriften des Gesetzes zur Modernisierung des Bilanzrechts enthalten.
V. Sonstige Angaben
Anteilsbesitz
Anteilsbesitz ab mind. 20 % an anderen Unternehmen,
soweit er nicht von untergeordneter Bedeutung ist:
Anteil am Kapital
Ende 2013
in %
Eigenkapital
2012
in T€
100,0
71.500
48,8
55.361
100,0
30.000
20,0
6.020
nwkb nordwest-kredit Bearbeitungsgesellschaft
der Sparkasse Bremen mbH, Bremen
100,0
1.500
2
0
1
nwi nordwest international Servicegesellschaft mbH, Bremen
100,0
1.000
2
0
1
KV Kapitalbeteiligungs- und Vermögensverwaltungs-GmbH, Bremen
100,0
501
2
0
1
nwd nordwest-data Servicegesellschaft
der Sparkasse in Bremen mbH, Bremen
100,0
385
2
0
1
s mobile finanzberatung Gesellschaft
100,0
125
2
0
1
nwm nordwest-media Servicegesellschaft
100,0
100
2
0
1
S-Consult Hanseatische Unternehmensberatung-GmbH, Bremen
100,0
51
2
0
1
Bremer Schoss Grundstücksverwaltungsgesellschaft mbH, Bremen
100,0
42
2
0
1
nws nordwest-service & catering Gesellschaft
100,0
25
2
0
1
Name und Sitz der Gesellschaft
nwk nordwest Kapitalbeteiligungsgesellschaft
BREBAU GmbH, Bremen
nwu nordwest Unternehmensbeteiligungsgesellschaft
Öffentliche Versicherung Bremen, Bremen
Ergebnis ³
2012
in T€
2
2
Mit diesen Gesellschaften bestehen Ergebnisabführungsverträge
Eigenkapital und Ergebnis 2013
3
Ausgewiesener Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag der betreffenden Unternehmung
2
Beteiligungen der Sparkasse Bremen an großen Kapitalgesellschaften sowie
an Kreditinstituten und Versicherungsunternehmen, die 5 % der Stimmrechte
überschreiten:
Anteil am Kapital
in %
Name und Sitz der Gesellschaft
48,8
20,0
Bürgschaftsbank Bremen GmbH, Bremen
10,7
neue leben Pensionsverwaltung AG, Hamburg
8,0
neue leben Holding AG, Hamburg
7,8
Wincor Nixdorf Portavis GmbH, Hamburg
7,0
0
1
60
1
Öffentliche Versicherung Bremen, Bremen
1
7.672
Anmerkungen:
BREBAU GmbH, Bremen
0
Die Sparkasse Bremen AG, Bremen, ist zu 100 % ein Tochterunternehmen der Finanzholding der Sparkasse
in Bremen, Bremen. Die Finanzholding der Sparkasse in Bremen, Bremen, stellt einen Konzernabschluss auf,
in den Die Sparkasse Bremen AG, Bremen, einbezogen wird. Der Konzernabschluss wird im elektronischen
Bundesanzeiger bekannt gemacht.
Gesamthonorar des gesetzlichen Abschlussprüfers
Im Aufwand des Geschäftsjahres sind 0,8 Mio. € für die Abschlussprüfung und 0,2 Mio. €
für andere Bestätigungsleistungen enthalten.
Jahresabschluss
Organe
Aufsichtsrat
Dipl.-Bw. Gerhard Harder, Vorsitzender
Vorstandsvorsitzender i. R. der swb AG
Dipl.-Kfm. Klaus Ziegler, stv. Vorsitzender
Geschäftsführender Gesellschafter der NordCap GmbH & Co. KG
Dipl.-Kfm. Joachim M. Clostermann
Steuerberater und Wirtschaftsprüfer in der Clostermann & Jasper Partnerschaft
Wirtschaftsprüfungs- / Steuerberatungsgesellschaft
Björn Drenkwitz
Angestellter der Die Sparkasse Bremen AG
Alexander Künzel
Vorstandsvorsitzender der Bremer Heimstiftung
Dipl.-Kfm. Otto Lamotte
Geschäftsführer der HENRY LAMOTTE OILS GmbH
Dipl.-Kffr. Janina Marahrens-Hashagen
Geschäftsführende Gesellschafterin der H. Marahrens-Schilderwerk,
Siebdruckerei, Stempel GmbH
Heiko Oerter
Volker Stange
Die den Aufsichtsratsmitgliedern gewährten Kredite valutieren
zum Bilanzstichtag mit 0,8 Mio. €.
Bezüge
An die Mitglieder des Aufsichtsrates wurden für das Geschäftsjahr 2013 für ihre Tätigkeit im
Aufsichtsrat und in den Ausschüssen des Aufsichtsrates 0,2 Mio. € vergütet.
Vorstand
Dr. rer. nat. Tim Nesemann
Joachim Döpp
Thomas Fürst
Dr. rer. pol. Heiko Staroßom
Die den Vorstandsmitgliedern gewährten Kredite valutieren
zum Bilanzstichtag mit 1,2 Mio. €.
Bezüge
44
An die Mitglieder des Vorstandes wurden 1,8 Mio. € vergütet, davon 1,6 Mio. €
fixe Bezüge und 0,2 Mio. € variable Bezüge. An ehemalige Mitglieder des Vorstandes
bzw. deren Hinterbliebene wurden 1,4 Mio. € gezahlt; für diesen Personenkreis
bestehen Pensionsverpflichtungen von 18,0 Mio. €. In Ausübung des Wahlrechts
nach Art. 67 Abs. 1 Satz 1 EGHGB wird davon ein Betrag von 2,6 Mio. € bis spätestens
zum 31.12.2024 angesammelt.
Mandate
In gesetzlich zu bildenden Aufsichtsgremien von großen Kapitalgesellschaften
beziehungsweise in Aufsichtsgremien von Kreditinstituten und
Versicherungsunternehmen nahmen folgende gesetzliche Vertreter oder
andere Mitarbeiter der Sparkasse Bremen Mandate wahr:
Dr. Tim Nesemann
BREMER LAGERHAUS-GESELLSCHAFT –Aktiengesellschaft von 1877–
AR
DEUTSCHE FACTORING BANK Deutsche Factoring GmbH & Co.
AR
Freie Internationale Sparkasse S.A.
AR, Vorsitzender
GEWOBA Aktiengesellschaft Wohnen und Bauen
AR
NRS Norddeutsche Retail-Service AG
AR
Thomas Fürst
Bremer Toto-Lotto GmbH
AR
Diakonische Behindertenhilfe gemeinnützige GmbH
AR, Vorsitzender
AR
LBS Landesbausparkasse Bremen AG
AR, stv. Vorsitzender
neue leben Holding AG
AR
neue leben Pensionskasse AG
AR
neue leben Pensionsverwaltung AG
AR
neue leben Unfallversicherung AG
AR
Sparkassen Kreditpartner GmbH
AR
Joachim Döpp
Öffentliche Versicherung Bremen
AR, stv. Mitglied
Dr. Heiko Staroßom
BREBAU GmbH
AR, stv. Vorsitzender
Öffentliche Versicherung Bremen
AR
Holm Diez
LBS Landesbausparkasse Bremen AG
AR
Thorsten Roth
AR
Bernhard Ruschke
Wincor Nixdorf Portavis GmbH
AR
Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
Im Jahresdurchschnitt wurden beschäftigt:
Vollzeitkräfte
Teilzeit- und Ultimokräfte
940
1
485
1
1.425
Auszubildende
davon gewerbliche Mitarbeiterinnen und
Mitarbeiter
– Vollzeitkräfte
0
– Teilzeit- und Ultimokräfte
49
84
Insgesamt
1.509
Bremen, 19. Februar 2014
1
Dr. Tim Nesemann Die Sparkasse Bremen AG
– Der Vorstand –
Joachim Döpp Thomas Fürst Dr. Heiko Staroßom
Jahresabschluss
Bestätigungsvermerk des
Abschlussprüfers
Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinnund-Verlust-Rechnung sowie Anhang – unter Einbeziehung der
Buchführung und den Lagebericht der Die Sparkasse Bremen AG,
Bremen, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2013 bis 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der
Satzung liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der
Sparkasse. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns
durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB
unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW)
festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und
durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf
die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung
der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den
Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit
erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen
werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das
wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Sparkasse sowie die
Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen
der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungs
le
gungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für
die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht
überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung
umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen
Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung,
dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für
unsere Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
46
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss den gesetz
lichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der
Satzung und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen
entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
der Sparkasse. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der
Lage der Sparkasse und stellt die Chancen und Risiken der
zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.
Hamburg, 24. April 2014
Prüfungsstelle des
HANSEATISCHEN SPARKASSENUND GIROVERBANDES
Guiddir
Wirtschaftsprüferin
Bericht des Aufsichtsrates
Bei der Wahrnehmung seiner Aufgaben, den Vorstand zu beraten
und dessen Geschäftsführung zu überwachen, wurden die Mitglieder des Aufsichtsrates vom Vorstand regelmäßig, zeitnah und
umfassend über alle wesentlichen Fragen der strategischen Ausrichtung und Geschäftspolitik sowie über die Geschäftsentwicklung und Lage der Die Sparkasse Bremen AG unterrichtet. Der Aufsichtsrat hat sich daher von der stets ordnungsgemäßen
Geschäftsführung des Vorstandes überzeugt. Er traf die ihm obliegenden Entscheidungen in turnusmäßigen Sitzungen oder im
schriftlichen Verfahren. Zwischen dem Vorsitzenden des Aufsichtsrates und dem Vorsitzenden des Vorstandes fanden regelmäßig
Besprechungen statt, in denen der Vorsitzende des Aufsichtsrates
über die aktuelle Entwicklung des operativen Geschäftes informiert wurde und strategische Überlegungen diskutiert wurden.
Der Aufsichtsrat setzt sich nach Maßgabe des Drittelbeteiligungsgesetzes und damit gemäß § 8 Abs. (1) Satz 2 der Satzung
der Die Sparkasse Bremen AG aus neun Mitgliedern zusammen,
und zwar aus sechs Mitgliedern der Aktionärin und drei Mitgliedern der Arbeitnehmer.
Der Aufsichtsrat trat 2013 zu vier Sitzungen zusammen. Darüber
hinaus wurde er mittels Quartalsberichten zum 31. März, 30. Juni,
30. September und 31. Dezember 2013 durch den Vorstand zeitnah und umfassend über die Erfolgs- und Risikoentwicklung informiert. Zur effektiven Überwachung und Kontrolle hat der Aufsichtsrat dauerhaft einen Präsidialausschuss und einen Kreditausschuss
gebildet. Er hat sich regelmäßig über die Arbeit der Ausschüsse
von deren Ausschussvorsitzenden berichten lassen.
Der Präsidialausschuss tagte im Berichtsjahr zweimal. Er behandelte in seiner turnusmäßigen Bilanzsitzung zur Vorbereitung der
Sitzung des Aufsichtsrates insbesondere den Prüfungsbericht und
Jahresabschluss 2012, den Corporate Governance Bericht 2012
einschließlich Entsprechenserklärung nach § 161 AktG sowie den
Vorschlag zur Wahl des Abschlussprüfers für das Geschäftsjahr
2013 und überzeugte sich anhand der Unabhängigkeitserklärung
des Abschlussprüfers davon, dass seinerseits keine Interessenkonflikte bestehen.
Der Kreditausschuss trat 2013 zu sechs Sitzungen zusammen.
Darüber hinaus fasste er im Bedarfsfall Beschlüsse im fernmünd
lichen und/oder schriftlichen Verfahren. Neben den ihm zur Genehmigung vorgetragenen Kreditentscheidungen nahm er die Kreditrisikostrategie der Sparkasse Bremen und die regelmäßigen
Kreditrisikoberichte zur Kenntnis.
Der Aufsichtsrat befasste sich in seiner Sitzung am 3. Dezember 2013 neben dem Umsetzungsstatus zum Deutschen Corporate Governance Kodex mit der EU-Richtlinie zur Umsetzung von
Basel-III bzw. dem sog. CRD IV-Umsetzungsgesetz, die für Aufsichtsorgane von Instituten u. a. grundsätzlich die Bildung eines
Risiko-, eines Prüfungs-, eines Nominierungs- und eines Ver
gütungskontrollausschusses vorschreiben. Er kam auf der Grundlage des Proportionalitätsgrundsatzes und einer Selbsteinschätzung zu dem Ergebnis, dass es sich bei der Die Sparkasse Bremen
AG um ein allenfalls mittleres Institut handelt, das über ein ein
faches und risikoarmes Geschäftsmodell verfügt. Die Beaufsichtigung der Geschäfte der Die Sparkasse Bremen AG kann sinnvollerweise vom Gesamtaufsichtsrat wahrgenommen werden. Der
Aufsichtsrat beschloss, von der Bildung der neuen Ausschüsse
abzusehen, jedoch die Aufgaben und Befugnisse des Kreditausschusses um jene eines Risikoausschusses sowie die Aufgaben
und Befugnisse des Präsidialausschusses um jene eines Prüfungs-, Nominierungs- und Vergütungskontrollausschusses zu
erweitern und den Kreditausschuss in Kredit- und Risikoausschuss umzubenennen.
Die Vorschriften des Deutschen Corporate Governance Kodex
wurden beachtet, soweit nicht Vorstand und Aufsichtsrat im Einzelnen Abweichungen beschlossen und in der Entsprechenserklärung
nach § 161 AktG offengelegt haben. Der Umsetzungsstatus wurde
vom Aufsichtsrat formal bestätigt.
Die von der Hauptversammlung am 22. Mai 2013 zum
Abschlussprüfer gewählte Prüfungsstelle des Hanseatischen
Sparkassen- und Giroverbandes, Hamburg, hat den Jahres
abschluss zum 31. Dezember 2013 unter Einbeziehung der Buchführung sowie den Lagebericht geprüft und mit dem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen.
Der Bericht des Abschlussprüfers wurde dem zuständigen Präsidialausschuss zur Vorbereitung der Aufsichtsratssitzung ausgehändigt, in der der Jahresabschluss 2013 behandelt worden
ist. Der Abschlussprüfer hat an den Sitzungen des Präsidialausschusses am 24. April 2014 und des Aufsichtsrates am 28. April
2014 teilgenommen und über die wesentlichen Ergebnisse seiner
Prüfung berichtet. Der Aufsichtsrat hat den Bericht zur Kenntnis
genommen. Das Ergebnis seiner Prüfung entspricht vollständig
dem Ergebnis der Abschlussprüfung. Der Aufsichtsrat hat den
Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013 in seiner Sitzung am
28. April 2014 gebilligt und damit festgestellt. Ferner stimmte er
dem Vorschlag des Vorstandes für die Verwendung des Bilanz
gewinns zu.
Darüber hinaus hat der Aufsichtsrat den vom Vorstand gemäß
§ 312 AktG für das Geschäftsjahr 2013 vorgelegten Bericht über die
Beziehungen zu verbundenen Unternehmen und den dazu erstatteten Prüfungsbericht des Abschlussprüfers geprüft.
Der Bericht des Abschlussprüfers enthält hierzu folgenden
Bestätigungsvermerk:
„Nach unserer pflichtmäßigen Prüfung und Beurteilung bestätigen wir, dass
• die tatsächlichen Angaben des Berichts richtig sind,
• bei den im Bericht aufgeführten Rechtsgeschäften die Leistung
der Die Sparkasse Bremen AG, Bremen, nicht unangemessen
hoch war.“
Beide Prüfungen haben keinen Anlass zu Beanstandungen
gegeben. Nach dem abschließenden Ergebnis der Prüfung durch
den Aufsichtsrat bestehen keine Einwendungen gegen die Schluss
erklärung des Vorstandes zum Bericht über die Beziehungen zu
verbundenen Unternehmen.
Der Aufsichtsrat dankt dem Vorstand sowie allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern für ihren tatkräftigen Einsatz im Jahr 2013.
Sein Dank gilt den Kundinnen und Kunden der Sparkasse für die
vertrauensvolle Zusammenarbeit.
Bremen, 28. April 2014
Der Aufsichtsrat
Gerhard Harder
Vorsitzender des Aufsichtsrates
Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers | Bericht des Aufsichtsrates
Bildnachweis: Nikolai Wolf (Titel, S. 4, S. 48)
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