דו"ח הדירקטוריון על מצב ענייני החברה ליום 31 בדצמבר 2012
Transcription
דו"ח הדירקטוריון על מצב ענייני החברה ליום 31 בדצמבר 2012
ב1- חלק ב' דו"ח הדירקטוריון על מצב ענייני החברה ב2- דו"ח הדירקטוריון על מצב ענייני החברה ליום 31בדצמבר2012 , אנו מתכבדים להגיש בזאת את דוח הדירקטוריון של קרור אחזקות בע"מ )להלן" :החברה"( לשנה שנסתיימה ביום 31בדצמבר.2012 , הדוח המאוחד ליום 31בדצמבר 2012כולל את תוצאות הפעילות של החברה ,של יפ-אורה בע"מ )להלן: "יפאורה"( ושל התאגידים המוחזקים על ידה. החל משנת 2008החברה עורכת את דוחותיה הכספיים על פי כללי החשבונאות הבינלאומיים ).(IFRS הסברי הדירקטוריון למצב עסקי התאגיד .1תאור תמציתי של עסקי התאגיד למועד הדוח פועלת החברה בתחום פעילות אחד – תחום המזון ,הכולל ייצור ושיווק של מגוון רחב של משקאות קלים ומים מינרלים באמצעות חברת הבת יפאורה )המוחזקת בשיעור של כ ,(69.56% -וכן טוגני תפוחי אדמה ובצל קפואים ומוצרים מן הצומח באמצעות תעשיות תפוגן בע"מ )להלן" :תפוגן"( )המוחזקת בשיעור של .(37.74% כמו כן ,נכון למועד הדוח ,לחברה פעילויות נוספות אשר אינן עולות לכדי תחום פעילות :נכסי מקרקעין בנשר ובחיפה והשקעה בקרן הון סיכון .Evergreen Partners Direct Fund III (Israel 1) L.P. שיעור החזקתה של החברה בקרן מסתכם ל.7.96% - .2המצב הכספי להלן השוואה של השינויים המהותיים בסעיפים העיקריים בדוח על המצב הכספי ליום 31בדצמבר ,2012לעומת הדוח על המצב הכספי ליום 31בדצמבר .2011 סך המאזן של החברה ליום 31בדצמבר 2012הסתכם בכ 720 -מיליוני ש"ח לעומת כ 683.7-מיליוני ש"ח ליום 31בדצמבר .2011 .2.1נכסים שוטפים ביום 31בדצמבר 2012סך הרכוש השוטף הסתכם בכ 440.6 -מיליון ש"ח ,לעומת כ 408 -מיליון ש"ח ביום 31בדצמבר .2011 ההון החוזר של הקבוצה לתום שנת 2012היה חיובי והסתכם בסך של כ 285.4 -מיליוני ש"ח לעומת הון חוזר חיובי של כ 129.9 -מיליוני ש"ח לתום שנת .2011עיקר השינוי נובע מגידול ביתרות הנזילות של הקבוצה ,השקעות לזמן קצר ומזומנים ושווי מזומנים וקיטון באשראי מתאגידים בנקאיים ,ומנגד ,גידול בהתחייבויות לספקים ונותני שירותים. היחס השוטף והיחס המהיר ליום 31בדצמבר 2012הינם 2.84ו 2.46-בהתאמה ,וליום 31 בדצמבר 2.11 - 2011ו ,1.4 -בהתאמה. ב3- .2.2נכסים פיננסים זמינים למכירה נכון ליום 31בדצמבר 2012אין יתרות בגין הנכסים הפיננסים הזמינים למכירה לעומת סך של כ- 85.5מיליון ש"ח ליום 31בדצמבר .2011השינוי נובע ממימוש השקעה ומירידת ערך בשוויים ההוגן של הנכסים הפיננסים .למידע נוסף ראה באור 10בדוחות הכספיים. .2.3התחייבויות שוטפות סך ההתחייבויות השוטפות של החברה הסתכם בכ 155.2-מיליון ש"ח ביום 31בדצמבר ,2012 לעומת כ 193.1 -מיליון ש"ח ביום 31בדצמבר .2011עיקר השינוי נובע מקיטון ביתרת הזכאים ויתרות זכות וזכאים בגין דיבידנד ופירעון הלוואה מתאגידים בנקאיים ומנגד ,גידול בהתחייבות לספקים ולנותני שירותים. .3תוצאות הפעילות הכנסות ממכירות וממתן שירותים בשנת 2012הסתכמו בסך של כ 938.6 -מיליון ש"ח ,לעומת הכנסות בסך של כ 904.1 -מיליון ש"ח בשנת .2011הגידול במחזור המכירות של החברה ,לעומת היקף המכירות בתקופה המקבילה אשתקד ,הינו כ.3.8%- הרווח הגולמי בשנת 2012הסתכם בכ 380.7 -מיליון ש"ח ,גידול של כ ,1.1% -בהשוואה לכ376.4 - מיליון ש"ח בשנת .2011שיעור הרווח הגולמי מסך המחזור בשנת 2012הינו כ ,40.6% -בהשוואה לכ- 41.6%אשתקד. הוצאות מכירה ושיווק בשנת 2012הסתכמו בכ 241.2 -מיליון ש"ח ,המהווים כ 25.7% -מסך המחזור, בהשוואה לכ 240.9 -מיליון ש"ח ,אשר היוו 26.6%מסך המחזור בתקופה המקבילה אשתקד. הוצאות הנהלה וכלליות הסתכמו בכ 44.3 -מיליון ש"ח בשנת ,2012בהשוואה לכ 40.9 -מיליון ש"ח בשנת .2011שיעור הוצאות הנהלה וכלליות מהמחזור בשנת 2012הסתכם בכ ,4.7% -לעומת כ4.5% - בשנת .2011 הרווח מפעולות בשנת 2012הסתכם בכ 121.4 -מיליון ש"ח ,גידול של ,26.5%בהשוואה לכ 96 -מיליון ש"ח בשנת .2011שיעור הרווח מפעולות מסך המחזור הגיע ל ,12.9% -בהשוואה ל 10.6% -בתקופה המקבילה אשתקד .עיקר הגידול נובע מרווח ממימוש נכס פיננסי זמין למכירה שהסתכם לסך של כ- 24.6מיליון ש"ח .למידע נוסף ראה באור 10לדוחות הכספיים. הכנסות המימון ,נטו של החברה לשנת 2012הסתכמו בכ 1.7-מיליון ש"ח ,לעומת הוצאות מימון ,נטו בסך של כ 1.7 -מיליון ש"ח בתקופה המקבילה אשתקד .עיקר השינוי בהכנסות המימון נטו נובע מקיטון בהפסד נטו מניירות ערך הנמדדים בשווי הוגן דרך רווח והפסד ,גידול בהכנסות מפיקדונות וכן מקיטון בחוב הבנקאי של הקבוצה. הרווח לפני מיסים על ההכנסה לשנת 2012הסתכם לסך של כ 128.9 -מיליון ש"ח ,לעומת רווח של כ- 98.4מיליון ש"ח בשנת ,2011גידול של כ.31%- הוצאות מיסים על ההכנסה לשנת 2012הסתכמו לסך של 30.4מיליון ש"ח ,לעומת הוצאות בסך של כ 27.3 -מיליון ש"ח בשנת .2011במהלך שנת 2012נרשמו הוצאות מיסים חד פעמיות בגין מימוש נכס פיננסי זמין למכירה בסך של כ 3.2-מליון ש"ח. ב4- הרווח הנקי של החברה לשנת 2012הסתכם לסך של כ 98.6 -מיליון ש"ח ,לעומת רווח נקי בסך של כ- 73מיליון ש"ח בשנת ,2011גידול של כ.35% - תמצית דוחות רווח והפסד מאוחדים רבעוניים לשנת ) 2012באלפי ש"ח( שלושה חודשים שהסתיימו ביום 31במרס 30ביוני 30בספטמבר 31בדצמבר מצטבר 2012 אלפי ש"ח הכנסות ממכירות הכנסות ממתן שירותים 189,405 307 247,215 308 290,948 312 209,777 311 937,345 1238 סה"כ הכנסות 189,712 247,523 291,260 210,088 938,583 עלות המכירות והשירותים 116,443 147,391 171,243 122,760 557,837 רווח גולמי 73,269 100,132 120,017 87,328 380,746 הוצאות מכירה ושיווק הוצאות הנהלה וכלליות הכנסות אחרות רווח ממימוש רכוש קבוע ,נטו 49,873 10,907 24,569 679 63,196 11,084 254 72,246 12,068 27 55,853 10,247 609 241,168 44,306 24,569 1569 35,532 74,026 84,287 65,491 259,336 רווח תפעולי 37,737 26,106 35,730 21,837 121,410 הכנסות )הוצאות( מימון נטו חלק החברה ברווחי חברה כלולה )(716 1,362 525 1,262 734 1,607 1,212 1,548 1,755 5,779 רווח לפני מסים על ההכנסה מסים על ההכנסה 38,383 7,001 27,893 7,256 38,071 9,649 24,597 6,448 128,944 30,354 רווח נקי 31,382 20,637 28,422 18,149 98,590 ב5- .4נזילות ומקורות מימון תזרים המזומנים שנבע מפעילות שוטפת בשנת 2012הסתכם לסך של כ 102.7 -מיליון ש"ח בהשוואה לסך של כ 114.2 -מיליון ש"ח בשנת ,2011המהווה קיטון של כ .10% -עיקר השינוי נובע מתיאום הרווח בגין מימוש הנכס הפיננסי הזמין למכירה והצגת התמורה בפעילות השקעה וכן מגידול בסעיפי ההון החוזר ,נטו בשנת 2012בסך של כ 5 -מיליון ש"ח לעומת קיטון בסעיפי ההון החוזר בשנת 2011 בסך כ 5.8 -מיליון ש"ח. תזרים המזומנים ששימש לפעילות השקעה בשנת 2012הסתכם לסך של כ 58.7-מיליון ש"ח בהשוואה לתזרים מזומנים ששימש לפעילות השקעה בסך של כ 83.6 -מיליון ש"ח אשתקד .עיקר השינוי נובע מסכומים שהתקבלו בגין מימוש נכס פיננסי זמין למכירה ומסכומים שהתקבלו בגין פעילות מופסקת והשקעה ברכוש קבוע ובנכסים בלתי מוחשיים בשנת 2012בסכום נמוך מזה שהושקע בשנת .2011 מנגד בשנת 2012השקיעה החברה סכומים גדולים יותר בניירות ערך ובפקדונות לזמן קצר. תזרים המזומנים ששימש לפעילות מימון בשנת ,2012הסתכם לסך של כ 45.8 -מיליון ש"ח ,לעומת סך של כ 42.1 -מיליון ש"ח בשנת .2012 החברה מממנת את פעילותה באמצעות אשראי ספקים וכן אשראי לזמן ארוך ולזמן קצר מתאגידים בנקאים וכן באשראי ספקים אשר סכומם הממוצע בשנת ) 2012באלפי ש"ח( הינו: הלוואות לזמן ארוך )*( )כולל חלויות שוטפות( 1,410 אשראי לזמן קצר )לא כולל חלויות שוטפות( 1,340 אשראי מספקים 124,094 )*( למועד הדוח ,לחברה אין התחייבות בגין הלוואות לזמן ארוך. .5תגמולים לבעלי עניין ולנושאי משרה בכירה להלן יובאו פרטים בדבר הבחינה שערך דירקטוריון החברה של התגמולים שניתנו במהלך תקופת הדוח לבעלי הענין ונושאי המשרה הבכירה בקבוצה ,המפורטים במסגרת תקנה 21בפרק ד' – "פרטים נוספים על התאגיד" .פירוט התגמולים אשר ניתנו לכל אחד מהם בשנת ,2012לרבות הסכמי הניהול עם בעלת השליטה בחברה ,מובא במסגרת תקנה 21הנ"ל. מספר ימים לפני התכנסות ישיבת הדירקטוריון ,קיבלו חברי הדירקטוריון את מלוא הנתונים הרלוונטיים לגבי כל אחד מנושאי המשרה הבכירה של החברה ושל בעלי העניין בה ,בהתאם לתקנה ,21וכן מידע נוסף בקשר עם כל אחד מנושאי המשרה הבכירה כאמור ,אשר להערכת דירקטוריון החברה יש בו בכדי לאפשר בחינה נאותה ,ובכלל זה ,תנאי הסכמי ההעסקה הרלוונטיים ,פירוט פעילותם של נושאי המשרה הבכירה בשנת הדיווח ובכלל תוך התחשבות בתחום פעילותה ובהיקף פעילותה של החברה. ב6- בישיבת הדירקטוריון נערך דיון פרטני בתגמולים של כל אחד מבין נושאי המשרה הבכירה ובעלי הענין המפורטים בתקנה ,21ובקשר בינם לבין תרומת כל אחד מהאמורים לחברה. דירקטוריון החברה בחן את המידע האמור אשר הובא בפניו וכן בחן ,הן ברמת התגמול הכולל והן ברמת כל נושא משרה בכירה או בעל עניין באופן פרטני ,את תנאי ההעסקה בחברה בשנת הדוח ואת תרומת כל עובד לחברה בשנת הדוח .בנוסף ,הנהלת החברה סקרה את פועלו ותרומתו של כל נושא משרה/בעל עניין בתקופת הדוח להשגת יעדיה העסקיים של החברה ועמידתה בתכניות העבודה ונתונים ביחס לתוצאות פעילותה של החברה בהיבטים שונים הקשורים לתחומי אחריותם של נושאי המשרה בחברה ,תוך הבאתם בחשבון של תנאי השוק הקיימים בשנת הדיווח ובמועד הבחינה על-ידי הדירקטוריון. במסגרת הישיבה שדנה בבחינת הקשר בין התגמולים שניתנו לבעלי עניין ולנושאי משרה בכירה לפי תקנה 21לבין תרומת מקבליהם לחברה ,קבע דירקטוריון החברה ,ביחס לכל אחד מבעלי העניין ונושאי המשרה הבכירה האמורים ,כי התמורה אשר ניתנת לו הינה הוגנת וסבירה ומשקפת את תרומתו לחברה בשנת .2012 כמו כן ,מצא דירקטוריון החברה כי כל נושאי המשרה הבכירה ובעלי העניין עומדים בדרישות התפקיד בו הם מכהנים וכן בהוראות ההסכמים עמם .להלן תמצית הסברי הדירקטוריון: תנאי ההעסקה של אורי מאירי נסקרו ונדונו ,כולל כפל תפקידיו כמנכ"ל החברה ,מנכ"ל ודירקטור בתפוגן ודירקטור ביפאורה ,וכן התגמול אותו מקבל אורי מאירי מהחברה ומתפוגן .תרומתו של אורי מאירי לניהול תפוגן ולניהול החברה נסקרה ולדעת הדירקטוריון התגמול אותו מקבל אורי מאירי הינו הוגן וסביר ותואם את תרומתו לניהול החברה בשנת .2012 הסכם הניהול בין החברה לחברה ישראלית לספנות והספקה בע"מ )להלן" :ספנות"( וכן הסכומים ששולמו בגינו ,בגין שרותיו של דורון שטייגר כיו"ר דירקטוריון החברה נסקרו .תרומתו של דורון שטייגר לניהול החברה והחברות הבנות נסקרה ולדעת הדירקטוריון התגמול אותו מקבלת ספנות בגין שרותי דורון שטייגר הינו הוגן וסביר ותואם את תרומתו לניהול החברה בשנת .2012לפירוט נוסף אודות הסכם הניהול בין החברה לספנות בגין שירותיו של דורון שטייגר ונימוקי ועדת הביקורת ודירקטוריון החברה לאישור ההסדר ,ראה תקנה 21בפרק ד' – "פרטים נוספים על התאגיד". הסכם הניהול בין יפ-אורה בע"מ )להלן" :יפאורה"( לספנות וכן הסכומים ששולמו בגינו בגין שרותיו של רוני גת נסקרו .תרומתו של רוני לניהול יפאורה נסקרה .לדעת הדירקטוריון התגמול אותו מקבלת ספנות בגין שרותי רוני גת הינו הוגן וסביר ותואם את תרומתו לניהול החברה בשנת .2012לפירוט נוסף אודות הסכם הניהול בין יפאורה לספנות בגין שירותיו של רוני גת ונימוקי ועדת הביקורת ודירקטוריון החברה לאישור ההסדר ,ראה תקנה 21בפרק ד' – "פרטים נוספים על התאגיד". הסכם הניהול בין יפאורה-תבורי בע"מ )להלן" :יפאורה-תבורי"( לספנות וכן הסכומים ששולמו בגינו בגין שרותיו של רוני גת נסקרו .תרומתו של רוני לניהול יפאורה-תבורי נסקרה .לדעת הדירקטוריון התגמול אותו מקבלת ספנות בגין שרותי רוני גת הינו הוגן וסביר ותואם את תרומתו לניהול החברה בשנת .2012לפירוט נוסף אודות הסכם הניהול בין יפאורה-תבורי לספנות בגין שירותיו של רוני גת ונימוקי ועדת הביקורת ודירקטוריון החברה לאישור ההסדר ,ראה תקנה 21בפרק ד' – "פרטים נוספים על התאגיד". ב7- תנאי ההעסקה של דב גבע כסמנכ"ל הכספים ביפאורה-תבורי נסקרו ונדונו .תרומתו של דב גבע לניהול יפאורה-תבורי נסקרה ולדעת הדירקטוריון התגמול אותו מקבל דב גבע הינו הוגן וסביר ותואם את תרומתו לניהול החברה בשנת .2012 תנאי ההעסקה יצחק יחזקאל כסמנכ"ל תפעול ולוגיסטיקה ביפאורה-תבורי נסקרו ונדונו .תרומתו של יצחק יחזקאל לניהול יפאורה-תבורי נסקרה ולדעת הדירקטוריון התגמול אותו מקבל יצחק יחזקאל הינו הוגן וסביר ותואם את תרומתו לניהול החברה בשנת .2012 תנאי ההעסקה של רונן יונה נסקרו ונדונו .תרומתו של שמרית כהן-חרזי לחברה נסקרה ולדעת הדירקטוריון התגמול אותו קיבל רונן יונה הינו הוגן וסביר ותואם את תרומתו לחברה בשנת .2012 תנאי ההעסקה של שמרית כהן-חרזי נסקרו ונדונו .תרומתה של שמרית כהן-חרזי לחברה נסקרה ולדעת הדירקטוריון התגמול אותו מקבלת שמרית כהן-חרזי הינו הוגן וסביר ותואם את תרומתה לחברה בשנת .2012 גמול דירקטורים חיצוניים: הדירקטוריות החיצוניות שושנה ויינשל וגבי הלר מקבלות תגמול בהתאם להוראות תקנות החברות )כללים בדבר גמול והוצאות לדירקטור חיצוני( ,התש"ס .2000-לדעת הדירקטוריון התגמול אותו מקבלות הדירקטוריות החיצוניות הינו הוגן וסביר ותואם את תרומתן לניהול החברה בשנת .2012 חשיפה לסיכוני שוק ודרכי ניהולם .6פרטים בדבר חשיפה לסיכוני שוק ודרכי .6.1אחראים על ניהול סיכוני שוק בתאגיד החברה מינתה את מנכ"ל החברה מר אורי מאירי ,כאחראי לנושא ניהול סיכוני שוק .לפרטים לגבי מר מאירי על פי תקנה 26א' לתקנות ניירות ערך )דו"חות תקופתיים ומיידיים( ,התש"ל- ,1970ראה חלק ד' לדוח תקופתי זה – "פרטים נוספים על החברה". יפאורה-תבורי מינתה את סמנכ"ל הכספים שלה ,מר דב גבע ,כאחראי לנושא ניהול סיכוני שוק. מר גבע הינו רואה חשבון ובעל השכלה אקדמית ומשמש בתפקידו ביפאורה-תבורי החל משנת .1992 .6.2תיאור סיכוני השוק ראה באור 19ב' בדוחות הכספיים. .6.3הפיקוח על מדיניות ניהול סיכוני השוק ואופן מימושה כל שינוי בסיכוני השוק ובמדיניות לקיחת אשראי מדווח למנכ"ל וליו"ר הדירקטוריון. מנגנוני הבקרה של התאגיד – מאחר ועיקר פעילותה של החברה הינה השקעה בחברות אחרות, אזי מנגנוני הבקרה בחברות אלו מפוקחים בעיקרם על ידי הדירקטוריונים של החברות הללו ולגבי פעילות החברה בלבד מתבצעת הבקרה בפועל על ידי המנכ"ל ועל ידי המבקר הפנימי אשר מונה על ידי דירקטוריון החברה .יו"ר הדירקטוריון של יפאורה ושל יפאורה-תבורי משמש גם ב8- כמנכ"ל של יפאורה ושל יפאורה–תבורי ולפיכך הינו מיודע באשר לכל שינוי בסיכוני השוק של יפאורה ושל יפאורה-תבורי ואף מנחה את הפעילות בנושא ניהול סיכונים .דירקטוריון יפאורה מקבל דיווח חודשי לגבי מצב האשראי של החברה ופעילות שנעשית במכשירים פיננסיים וכן על שינויים חריגים במחירי חומרי גלם .יפאורה מבקשת אישורים אד-הוק של ועדת האשראי מטעם הדירקטוריון להגדרת מדיניות בתחום הגנות מטבע. מבחני רגישות למכשירים פיננסיים להלן פרטים בדבר מבחני רגישות למכשירים רגישים בהתאם לשינוי בגורמי שוק ליום :31.12.2012 מבחן רגישות לשינויים בשיעורי הריבית רווח )הפסד( מכשיר פיננסי מהשינויים באלפי ש"ח פיקדונות לזמן קצר בניכוי הלוואות שווי הוגן באלפי ש"ח רווח )הפסד( מהשינויים באלפי ש"ח עלייה של עלייה של ירידה של ירידה של 1.5% 0.75% 0.75% 1.5% בשיעור בשיעור בשיעור בשיעור הריבית הריבית הריבית הריבית 1,767 883 )(883 )(1,767 117,795 ואשראי מתאגידים בנקאיים מבחן רגישות לשינויים בשער החליפין של הדולר ספקים עלייה של עלייה של ירידה של ירידה של 10%בשער 5%בשער 5%בשער 10%בשער החליפין החליפין החליפין החליפין )(99 )(50 50 99 )(991 מבחן רגישות לשינויים בשער החליפין של היורו ספקים עלייה של עלייה של ירידה של ירידה של 10%בשער 5%בשער 5%בשער 10%בשער החליפין החליפין החליפין החליפין )(476 )(238 238 476 )(4,757 מבחן רגישות לשינויים במדד המחירים לצרכן חייבים וזכאים שונים עלייה של עלייה של 5%במדד 2.5% 2.5% במדד במדד )(12 )(6 ירידה של )(252 6 ירידה של 5%במדד 12 מבחן רגישות לשינויים בשערי הבורסה של השקעות לזמן קצר השקעות לזמן קצר עליית עליית ירידת ירידת שערים של שערים של שערים של שערים של 10% 5% 5% 10% 3,683 1,842 )(1,842 )(3,683 36,832 ב9- .6.4דו"ח בסיסי הצמדה 31בדצמבר 2012 בהצמדה למדד המחירים לצרכן במטבע חוץ או בהצמדה אליו )(1 31בדצמבר 2011 ללא במטבע חוץ הצמדה או בהצמדה אליו )(1 בהצמדה למדד המחירים לצרכן ללא הצמדה סה"כ סה"כ אלפי ש"ח מדווחים אלפי ש"ח מדווחים נכסים מזומנים והשקעות לזמן קצר לקוחות חייבים ויתרות חובה - - - 634 249,582 125,015 7,041 249,582 125,015 7,675 634 381,638 382,272 438 - 438 4,518 140,981 116,736 7,043 140,981 117,174 11,561 4,518 264,760 269,716 התחייבויות אשראי מתאגידים בנקאיים התחייבויות לספקים ולנותני שירותים זכאים ויתרות זכות דיבידנד שהוכרז התחייבויות לתאגידים בנקאיים לזמן ארוך )(2 - 5,749 3,416 886 - - - - 5,749 886 )(1 בעיקר דולר ארה"ב ואירו. )(2 כולל חלויות שוטפות. 106,487 38,677 - 148,580 3,416 112,236 39,563 - 155,215 - 22,190 3,534 476 4,684 - - - - 22,190 5,160 3,534 78,395 38,581 19,854 101,061 43,265 19,854 25,390 25,390 165,754 193,104 ב10- היבטי ממשל תאגידי .7תרומות במסגרת פעילות למען הקהילה נכון למועד הדוח ,החברה לא קבעה מדיניות בנושא תרומות. יחד עם זאת ,הקבוצה רואה חשיבות במעורבותה בקהילה ולפיכך במהלך תקופת הדו"ח תרמה הקבוצה סך של כ 398 -אלפי ש"ח. .8דירקטורים בעלי מומחיות חשבונאית ופיננסית לפירוט אודות הדירקטורים בעלי מומחיות חשבונאית ופיננסית המכהנים בחברה למועד הדוח ,ראה תקנה 26בפרק ד' – "פרטים נוספים על התאגיד". .9גילוי בדבר המבקר הפנימי בתאגיד שם המבקר :עזרא יהודה ,רואה חשבון. תאריך תחילת כהונה :מרס.1993 , מבקר חיצוני :המבקר מעניק שירותי ביקורת פנים באופן אישי ,כגורם חיצוני ,באמצעות משרדו "עזרא יהודה – רוזנבלום יעוץ ,בקרה וניהול סיכונים" ,המעסיק עובדים בעלי מיומנויות שונות ומומחים בתחומם. דרך המינוי :מינוי מבקר הפנים אושר ע"י דירקטוריון החברה ועל ידי ועדת הביקורת ביום .30.3.1993 הנימוקים לאישור המינוי התבססו על השכלתו ועל ניסיונו הרב בתחום ביקורת הפנים ,ובהתחשב בהיקף פעילות החברה ומורכבות פעולותיה .המבקר הינו בעל רישיון רואה חשבון משנת ,1972 ומוסמך במינהל עסקים משנת .1974בנוסף ,עבר המבקר השתלמויות מקצועיות בתמחור ובקרה, ניהול סיכונים ,ניהול פיננסי מתקדם ,בוררות וגישור .למבקר ,שהינו בעל משרד המתמחה בביקורת פנים משנת 1988ולצוותו ,ניסיון רב שנים בביקורת פנים בגופים בענפי המשק השונים :חברות מסחריות ,תקשורת ,תעשיה )כולל היי-טק( ,תיירות ,מלונאות ,בניה ,מלכ"רים ,עמותות ,רשויות מקומיות גופים הסוחרים בניירות ערך שאינם בנקים ומוסדות בנקאיים .בנוסף למבקר ועובדיו ניסיון רב גם בתחום עריכת נהלים והטמעתם ,ביקורת פרויקטים ,ביקורת תפעולית ופיננסית לסוגיהן, ביקורת חקירתית וכן עריכת תוכניות הבראה ויישומן. למיטב ידיעתה של החברה ,המבקר הפנימי עומד בכל התנאים הקבועים בסעיף )3א( לחוק הביקורת הפנימית ,תשנ"ב.1992- למיטב ידיעתה של החברה ,המבקר הפנימי עומד בתנאים הקבועים בסעיף )146ב( לחוק החברות, תשנ"ט 1999-ובהוראות סעיף 8לחוק הביקורת הפנימית ,תשנ"ב.1992- למיטב ידיעתה של החברה ,המבקר הפנימי אינו מחזיק בניירות ערך של החברה או של גוף קשור אליה. למיטב ידיעתה של החברה ,למבקר הפנימי אין קשרים עסקיים מהותיים או קשרים מהותיים אחרים עם החברה או עם גוף קשור אליה. זהות הממונה הארגוני על מבקר הפנים :כממונה ארגוני על מבקר הפנים נקבע מנכ"ל החברה .המבקר הפנימי אינו עובד החברה ,והוא נותן שירותים חיצוני לחברה. ב11- היקף העסקה :בשנת 2012הועסק המבקר 90שעות עבודה בחברה ,כמו כן ,הועסק המבקר הפנימי 421שעות בחברות הבנות .תכנית הביקורת נערכה על פי תכנית עבודה שהוגשה על-ידי המבקר הפנימי ואושרה על-ידי ועדת הביקורת .למיטב ידיעת החברה ,היקף ,אופי ורציפות הפעילות ותכנית העבודה של המבקר הפנימי ,הינם סבירים ויש בהם כדי להגשים את מטרות הביקורת הפנימית בחברה. למבקר הפנימי ניתנה גישה חופשית לכל מסמך ולכל מידע שביקש. תוכנית הביקורת והשיקולים בקביעתה :תכנית העבודה של מבקר הפנים הינה שנתית .החברה ,ועדת הביקורת והמבקר הפנימי הכינו רשימת נושאים אשר להערכתם מהווים מוקדי סיכון בחברה ואשר דורשים ביקורת של מבקר הפנים .מדי שנה מגיש המבקר הפנימי לועדת הביקורת ולדירקטוריון הצעה לתכנית עבודה שנתית ,הכוללת מספר נושאים מתוך רשימה זו או נושאים אחרים אשר לדעתו טעונים בדיקה .ועדת הביקורת ודירקטוריון החברה דנים ומאשרים את תכנית העבודה השנתית ואת הנושאים שיבדקו על ידי מבקר הפנים ,ונושאים אלה נבדקים על ידי מבקר הפנים בעבודתו השנתית. התכנון השנתי של מטלות הביקורת ,קביעת העדיפויות ותדירות הביקורת מושפעים ,בין היתר, מהגורמים הבאים (1) :ההסתברות לקיומם של ליקויים תפעוליים ,ניהוליים ומנהליים; ) (2ממצאים של ביקורות קודמות; ) (3נושאים המתחייבים על פי דין ,על פי הוראות נוהל פנימיות ,או חיצוניות; )(4 קיום בקרות רלוונטיות אחרות בארגון והמידע המצוי על יעילותן ו/או חולשותיהן; ) (5הצורך בשמירה על מחזוריות. להערכת ועדת הביקורת של החברה תכנית העבודה השנתית וכן אופי ורציפות הפעילות של המבקר הפנימי הינם סבירים ומאפשרים להגשים את מטרות הביקורת הפנימית בחברה ,בין היתר בהתחשב בהיקף פעילותה ומורכבותה של החברה. ביקורת של תאגידים מוחזקים :לאור העובדה שמבקר הפנים מעניק שירותי ביקורת פנימית גם ביפאורה תבורי ,החל ממינויו על ידי דירקטוריון יפאורה תבורי במרס ,1993תכנית הביקורת השנתית של החברה אינה מתייחסת ליפאורה תבורי. תקנים מקצועיים :המבקר הפנימי ,על פי הודעתו ,עורך את הביקורת הפנימית בהתאם לתקנים המקצועיים המקובלים כאמור בסעיף )4ב( לחוק הביקורת הפנימית ,התשנ"ב .1996-התקנים המקצועיים המקובלים שעל פיהם עורך המבקר הפנימי את תכנית הביקורת כוללים ,בין היתר ,תקני תכונות )מטרה ,סמכות ואחריות; אי תלות ואוביקטיביות; מקצועיות וזהירות מקצועית ראויה; תכנית שיפור ואבטחת איכות( ותקני ביצוע )ניהול הביקורת הפנימית; תכנון הביקורת; ביצוע הביקורת; דיווח על תוצאות; מעקב אחר תיקון ליקויים ועוד( .לדעת הדירקטוריון ,המבקר הפנימי עומד בדרישות שנקבעו בתקנים הנ"ל ,וזאת בשים לב למקצועיותו של המבקר הפנימי ,כישוריו ,תקופת העסקתו על ידי החברה ,היכרותו עם החברה ,והאופן בו הוא עורך ,מגיש ומציג לחברה את ממצאי הביקורות הנערכות על ידו. גישה למידע :למבקר הפנימי ניתנה גישה חופשית כאמור בסעיף 9לחוק הביקורת הפנימית ,התשנ"ב- ,1992בכלל זה גישה למערכות המידע של התאגיד ,לרבות נתונים כספיים .למבקר הפנימי ניתנה גישה חופשית לכל מסמך ולכל מידע שביקש. מועדי הדיון בדוחות הביקורת :דין וחשבון על ממצאי המבקר הפנימי הוגש בכתב ליושב ראש הדירקטוריון ,המנהל הכללי וליושב ראש ועדת הביקורת .להלן פירוט המועדים בשנת 2012ועד מועד ב12- פרסום הדוח בהם התקיים דיון בועדת הביקורת/דירקטוריון בממצאי מבקר הפנים: מס' הדוח מועד הגשת הדוח מועד הדיון בדוח דוח ביקורת 28 3ביולי 2012 16באוגוסט 2012 דוח ביקורת 29 8בנובמבר 2012 26בנובמבר 2012 יצוין ,כי דוחות המבקר מוגשים בכתב ליו"ר הדירקטוריון ,ועדת הביקורת ומנכ"ל החברה. הערכת הדירקטוריון את פעילות המבקר הפנימי :להערכת הדירקטוריון ,אופייה ,רציפותה ותוכנית העבודה של המבקר הפנימי הינם סבירים בנסיבות העניין ויש בהם כדי להגשים את מטרות הביקורת הפנימית בתאגיד. תגמול המבקר הפנימי :סך התגמול ,כהגדרה זו בתקנה 21לתקנות ניירות ערך )דו"חות תקופתיים ומיידיים( ,התש"ל ,1970-של מבקר הפנים בשנת 2012הסתכם ב 31 -אלפי ש"ח .לדעת דירקטוריון החברה ,התגמול הינו סביר ולא יהיה בו כדי להשפיע על שיקול דעתו של המבקר הפנימי בבואו לבקר את החברה. .10גילוי בדבר שכר רואה החשבון המבקר משרד רואה החשבון של החברה הנו קוסט פורר גבאי את קסירר ).(Ernst & Young פרוט השכר הכולל ושעות העבודה שהועסקו רואי החשבון לשנים 2012ו 2011-בגין שרותי ביקורת, שירותים הקשורים בביקורת ויעוץ לשרותי מס הנו כדלקמן: 2012 שירותים שאינם קשורים לביקורת שירותי ביקורת, 2011 אלפי ש"ח שעות אלפי ₪ שעות 91 317 - - ייעוץ, שירותים הקשורים לביקורת 835 3,722 780 4,050 ושירותי מס היקף עבודתו ושכרו של רואה החשבון לשנת 2012נבחנו על-ידי ועדת הביקורת של החברה ,אשר קיבלה מהנהלת החברה את פירוט היקף העבודה והתאמתה לצרכיה של החברה .ועדת הביקורת המליצה לדירקטוריון החברה לאשר את היקף העבודה ומצאה כי שכר הטרחה הינו סביר ומקובל לאופי החברה והיקף פעילותה ,וכי היקף עבודתו של רואה החשבון המבקר בגין שירותי הביקורת בשנת 2012ושכר טרחתו ביחס להיקף שעות הביקורת בשנת הדיווח ,הינם סבירים ונאותים לשם ביצוע עבודת ביקורת ראויה ,והללו אושרו על-ידי דירקטוריון החברה .בנוסף ,לאחר בחינה ,מצאה ועדת הביקורת כי לא היתה מגבלה על עבודת רואה החשבון המבקר בשנת הדיווח .שכר הטרחה של רואה החשבון נקבע על-ידי דירקטוריון החברה. ב13- שכר הטרחה נקבע בהתאם להיקף שעות העבודה הנדרשות בהתבסס על היקף הפעילות המבוקרת ומורכבותה .שכר הטרחה נקבע לאחר משא ומתן בין החברה ורואי החשבון שלה .שכר הטרחה של רואי החשבון המבקרים מאושר על ידי הדירקטוריון ,בהתאם להמלצת ועדת הביקורת כאמור. בחודש ספטמבר 2012אישרה מחדש האסיפה הכללית של החברה את מינויו של משרד קוסט פורר גבאי את קסירר כרואי החשבון המבקרים של החברה לשנת 2012ועד לכינוס האסיפה הכללית הבאה של החברה. .11תוכנית אכיפה פנימית ביום 17.11.2011אישר דירקטוריון החברה את תכנית האכיפה הפנימית והנהלים הנלווים לה .מאותו מועד מיישמת החברה את תכנית האכיפה .במהלך חודש אוקטובר ,2012נערך דוח ביקורת פנים לבדיקת יישום תכנית האכיפה והטמעתה בחברה ,אשר תוצאותיו הובאו בפני ועדת הביקורת ונסקרו על ידה בישיבתה מיום .26.11.2012 הוראות גילוי בקשר עם הדיווח הפיננסי של התאגיד .12אומדנים חשבונאיים קריטיים ראה באור 3בדוחות הכספיים. .13אירועים מהותיים בפעילות החברה שאירעו בתקופת הדיווח ולאחריו .13.1לפירוט אודות סגירת עסקה של חברת ,JBI Netherlands B.V.חברת בת של יפ-אורה בע"מ )חברת בת של החברה( בהסכם למכירת מלוא אחזקותיה בחברת International Breweries B.V. ) ,(Netherlandsשהינה הבעלים של מבשלת בירה ברומניה ,ראה סעיף 3.16בפרק א' – "דוח תיאור עסקי התאגיד". .13.2לפירוט אודות חלוקת דיבידנד לאחר תאריך הדיווח ראה באור 28בדוחות הכספיים. הדירקטוריון מביע תודה והערכה להנהלת הקבוצה ולעובדיה על עבודתם המסורה. ____________ גבריאלה הלר 1 חברת הדירקטוריון F0 תאריך 27 :בפברואר2013 , 1 מוסמך חתימה על ידי הדירקטוריון )ראה באור 29בדוחות הכספיים(. _____________ אורי מאירי מנכ"ל