Letno pregledno poročilo družbe KPMG Slovenija, doo

Letno pregledno
poročilo družbe
KPMG Slovenija,
d.o.o.
Poslovno leto 2010
27 december 2010
Vsebina
Pravna struktura, lastništvo družbe in opis mreže ter njene pravne ureditve (1.-2. alineja 1. odstavka
79. člena ZGD-1)
4
Upravna struktura družbe (3. alineja, 1. odstavka 79. člena ZGD-1)
5
Obvladovanje kakovosti
6
Seznam subjektov, katerih vrednostni papirji so uvrščeni na organiziran trg vrednostnih papirjev,
za katere je družba v zadnjem poslovnem letu izvedla obvezno revizijo
11
Finančni podatki – poročanje po odsekih
12
Prejemki pooblaščenih revizorjev (10. alineja 1. odstavka 79. člena ZGD-1)
12
27 DECEMBER 2010 / LETNO PREGLEDNO POROČILO DRUŽBE KPMG SLOVENIJA, D.O.O. / 2
Uvod
KPMG Slovenija, d.o.o. (v nadaljevanju KPMG) izvaja revizijske storitve za širok krog strank, ki segajo od
podjetnikov posameznikov in družb z omejeno odgovornostjo pa do največjih delniških družb in organizacij
v javni upravi. Visoka kakovost storitev ter vestnost in poštenost predstavljajo temelj našega poslovanja.
Visoka dodana vrednost storitev za naše stranke se odraža tudi v ugledu KPMG.
KPMG
je revizijska družba, registrirana v Sloveniji. Zanesljivost finančnih informacij je eden
najpomembnejših elementov kapitalskih trgov, pri zagotavljanju poštenosti in resničnosti teh informacij pa
revizor igra ključno vlogo. Menimo, da je prav, da vse revizijske družbe, ki jim je bila naložena ta
odgovorna naloga, jasno in odkrito spregovorijo tudi o svojih ukrepih zagotavljanja kakovosti in integritete.
Zato vam z zadovoljstvom predstavljamo Letno pregledno poročilo KPMG za poslovno leto, ki se je
končalo 30.9.2010. Upamo, da bodo informacije o tem, kdo smo, kako smo organizirani in kakšni so naši
postopki obvladovanja kakovosti, s katerimi zagotavljamo strokovnost in vestnost ter poštenost,
pomembno pripomogle k dodatni krepitvi zaupanja javnosti v KPMG in v revizorjeva mnenja, ki jih
izdajamo.
27 DECEMBER 2010 / LETNO PREGLEDNO POROČILO DRUŽBE KPMG SLOVENIJA, D.O.O. / 3
Pravna struktura, lastništvo družbe in opis mreže ter njene pravne
ureditve (1.-2. alineja 1. odstavka 79. člena ZGD-1)
Pravna struktura in lastništvo revizijske družbe
KPMG Slovenija, d.o.o., je kapitalska družba, ki je bila ustanovljena 5.1.1993. V pristojni register
gospodarskih družb je vpisana z naslednjimi podatki:





polno ime: KPMG Slovenija, podjetje za revidiranje, d.o.o.
skrajšano ime: KPMG Slovenija, d.o.o.
sedež: Ljubljana
poslovni naslov: Železna cesta 8a
osnovni kapital: 54.892.00 EUR
Edini družbenik KPMG Slovenija, d.o.o., je KPMG CEE HOLDINGS LIMITED, ki je lastnica tudi drugih
družb KPMG v regiji Srednje in Vzhodne Evrope.
Opis mreže ter njene pravne in strukturne ureditve
KPMG CEE Holdings Limited (v nadaljevanju: “KPMG CEE”) je kapitalska družba z omejeno
odgovornostjo, ustanovljena v skladu s ciprskim pravom. KPMG CEE ima licenco revizijske družbe
skladno s ciprsko zakonodajo, vendar družba sama ne izvaja storitev za stranke. KPMG CEE ima lastniški
delež v družbah KPMG, ustanovljenih na območju Srednje in Vzhodne Evrope, ki izvajajo storitve za
stranke. Najpomembnejše odvisne družbe v lasti KPMG CEE so KPMG Albania Sh.p.k. (Albanija), "KPMG
SAB" (Belorusija), KPMG B-H d.o.o. za reviziju Sarajevo (Bosna in Hercegovina), KPMG Bulgaria OOD
(Bolgarija), KPMG Croatia d.o.o. za reviziju (Hrvaška), KPMG Ceská republika, s.r.o. (Češka), Osaúhing
KPMG Estonia Holding (Estonija), KPMG Hungária Kft./KPMG Hungary Ltd. (Madžarska), KPMG Baltics
SIA (Latvija), KPMG Baltics UAB (Litva), KPMG AS DOOEL Skopje, KPMG Macedonia DOO Skopje
(Makedonija), KPMG Moldova srl (Moldavija), KPMG d.o.o. Podgorica (Črna Gora), KPMG Sp. z.o.o.
(Poljska), KPMG Romania SRL (Romunija), KPMG d.o.o Beograd (Srbija), KPMG Slovensko spol. s. r.o.
(Slovaška) in KPMG Slovenija, podjetje za revidiranje, d.o.o. (Slovenija) (v nadaljevanju: "odvisne družbe
KPMG CEE"). Lastniki družbe KPMG CEE so vodstveni delavci (Senior Executives) odvisnih družb KPMG
CEE, ki so pridobili naziv Partner.
V Sloveniji delujejo 3 podjetja v KPMG mreži, katerih lastnik je KPMG CEE Holdings Limited, in sicer
KPMG Slovenija, d.o.o., KPMG poslovno svetovanje, d.o.o. in od 24.9.2010 še KPMG računovodske
storitve, d.o.o..
KPMG CEE je članica in nosilka licence KPMG International. Vsaka od odvisnih družb KPMG CEE je
nosilka podlicence KPMG International. KPMG International je švicarsko združenje.
Družbe članice in nosilke podlicence v mreži neodvisnih družb članic KPMG so povezane z združenjem
KPMG International. KPMG International ne izvaja storitev za stranke. Nobena od članic oziroma nosilk
podlicence nima pooblastila, da bi pravno formalno zavezala KPMG International ali katero drugo članico
oziroma nosilko podlicence ali v njenem imenu sklenila pogodbo; enako velja za KPMG International v
razmerju do družb članic oziroma nosilk podlicence. Vse družbe članice in nosilke podlicence so se
zavezale k upoštevanju splošnih standardov izvajanja storitev za stranke in k vzdrževanju najvišjega
nivoja neodvisnosti in vestnosti ter poštenosti.
27 DECEMBER 2010 / LETNO PREGLEDNO POROČILO DRUŽBE KPMG SLOVENIJA, D.O.O. / 4
Upravna struktura družbe (3. alineja, 1. odstavka 79. člena ZGD-1)
Družba KPMG Slovenija, d.o.o., posluje v skladu z določbami Zakona o gospodarskih družbah. Temeljni
interni akt družbe je akt o ustanovitvi družbe z omejeno odgovornostjo. V skladu z določbami tega akta o
zadevah iz 505. člena Zakona o gospodarskih družbah in drugih temeljnih zadevah odloča edini
družbenik. Družba ima knjigo sklepov, v katero edini družbenik vpisuje sklepe.
Družbo vodi uprava, ki jo imenuje družbenik. Člana uprave družbe sta ga. Nevenka Kržan, pooblaščeni
ocenjevalec, in g. Marjan Mahnič, pooblaščeni revizor. Družbo zastopata brez omejitev.
27 DECEMBER 2010 / LETNO PREGLEDNO POROČILO DRUŽBE KPMG SLOVENIJA, D.O.O. / 5
Obvladovanje kakovosti
Družba ima vzpostavljen sistem notranjega kontroliranja za revizijo, ki je oblikovan tako, da dosega ali
presega pričakovanja revizijskih odborov (naših revizijskih strank) in upošteva pravila in standarde, ki jih
sprejemajo Slovenski inštitut za revizijo (SIR), Agencija za javni nadzor revidiranja (AJNR) in Mednarodno
združenje računovodskih strokovnjakov (IFAC). Z integracijo ključnih usmeritev in postopkov omenjeni
sistem zagotavlja tudi upoštevanje določil, ki jih sprejema Slovenski inštitut za revizijo (SIR), določb
Mednarodnega standarda obvladovanja kakovosti (MSOK - 1), drugih strokovnih standardov in standardov
kakovosti KPMG.
KPMG-jev sistem obvladovanja kakovosti, ki se nanaša na področje revizije, obsega naslednja področja:

Zaveza k strokovnosti in vestnosti ter poštenosti
1
Strokovni svetovalni sodelavci v Department of Professional Practice (v nadaljevanju DPP) na
oddelkih revizije in poslovnega svetovanja nudijo tehnično podporo strokovnemu osebju pri delu s
strankami v zvezi s projekti, razvijajo usmeritve in obveščajo o usmeritvah pri konkretnih tehničnih in
strokovnih vprašanjih, izvajajo posvetovanje in nudijo pomoč pri vprašanjih, ki se nanašajo na
upoštevanje zakonodaje in strokovnih standardov, določil o neodvisnosti ipd.
Skupine za obvladovanje tveganja (revizija, poslovno svetovanje, davki) sestavljajo partnerji in ostalo
strokovno osebje, ki promovirajo kakovost in nadzirajo tveganja na področjih revizije, poslovnega
svetovanja in davkov. Te skupine so zadolžene za razvoj politik obvladovanja tveganja, vključno s
postopki sprejemanja novih strank in letnega preverjanja sprejemljivosti obstoječih strank ter za
nadzor upoštevanja usmeritev in postopkov v družbi preko internih programov obvladovanja
kakovosti. Skupina za obvladovanje tveganja v reviziji izvaja tudi koordinacijo z zunanjim nadziranjem
obvladovanja kakovosti v reviziji in je primarni kontakt za zadeve v zvezi s to tematiko.

Neodvisnost, vestnost in poštenost, etika in nepristranskost
Neodvisnost, vestnost in poštenost
Kodeks obnašanja (Code of Conduct) odraža vrednote in načela, ki jih vsebujejo usmeritve družbe, in
poudarja zavezanost družbe k etiki in vestnosti ter poštenosti. V Kodeksu obnašanja so podrobno
opredeljene vrednote in standardi ravnanja, ki jih morajo upoštevati vsi partnerji in ostali zaposleni v
družbi. Partnerji in zaposleni se enkrat letno udeležijo izobraževanja v zvezi z relevantnimi temami
Kodeksa obnašanja in vsako leto pisno potrdijo, da le-tega sprejemajo in upoštevajo.
Nepristranskost
Neodvisnost, vestnost in poštenost, etika in nepristranskost so stebri naše družbe. Zato smo pri delu
pozorni na to, da se izognemo konfliktu interesov. Zaposleni nenehno skrbno spremljajo pojav
potencialnih ali dejanskih konfliktov interesov, pri čemer preučijo vse možnosti razrešitve ali izogiba
takšnega konflikta interesov. Konflikt interesov lahko prepreči družbi, da bi sklenila posel ali sprejela
novo revizijsko stranko. Za ugotavljanje in vodenje potencialnih konfliktov interesov družba, tako kot
vse družbe članice mednarodne mreže KPMG, uporablja tako elektronski sistem (Sentinel), ki temelji
na bazi podatkov za celotno mrežo KPMG kot tudi dodatne lokalne baze. Ko je ugotovljen primer
potencialnega konflikta interesov, se ta razrešuje tudi s posvetovanjem z drugimi stranmi, vse
aktivnosti v zvezi z razreševanjem potencialnih konfliktov interesov pa so tudi dokumentirane.
1
Department of Professional Practice (DPP) je oddelek v KPMG CEE.
27 DECEMBER 2010 / LETNO PREGLEDNO POROČILO DRUŽBE KPMG SLOVENIJA, D.O.O. / 6

Kadrovske zadeve, dodatno usposabljanje in strokovno izpopolnjevanje
Zaposlovanje novih sodelavcev
Vsi kandidati za zaposlitev na strokovnih delovnih mestih posredujejo svoje življenjepise in se z njimi
opravi zaposlitveni razgovor. Ob podpisu pogodbe o zaposlitvi kandidati pridobijo dostop do
podatkov, ki jim omogočijo, da preverijo in potrdijo svojo neodvisnost. Ob vstopu v delovno razmerje
mora osebje, poleg ostalih modulov, ki se nanašajo na konkretno delovno mesto, na katero so bili
razvrščeni, opraviti tudi program usposabljanja na temo etike in neodvisnosti ter obvladovanja
tveganj.
Dodatno usposabljanje in strokovno izpopolnjevanje
Skladno z našimi usmeritvami se mora naše strokovno osebje tekoče strokovno izpopolnjevati in
ravnati v skladu z zadevnimi zakonskimi in strokovnimi zahtevami. Na področju stalnega
izobraževanja KPMG svojim zaposlenim nudi priložnost za nenehno izpopolnjevanje in s tem
izpolnjevanje zunanjih zahtev glede izobraževanja kot tudi njihovih osebnih strokovnih razvojnih
ciljev.
Delo na projektih
Družba razporeja delovne naloge glede na ocenjene sposobnosti in zmožnosti posameznika, njegove
strokovne izkušnje na področju, ki ga pokrivajo posamezni projekti, in glede na naravo naloge
oziroma posla. Vodja revizije in partner za obvladovanje tveganj (v nadaljevanju RMP) potrdi
partnerja – vodjo projekta in nadzornega partnerja za podjetja, ki kotirajo na organiziranem trgu
vrednostnih papirjev, in za nekatere druge revizijske stranke, ki niso javna podjetja, imajo pa zvišano
tveganje po notranjih merilih KPMG ali zaradi narave dejavnosti. Za vse ostale revizijske stranke
kontrolni partner ni zahtevan, zato RMP potrdi le vodjo projekta.
Nadziranje
Nadziranje obsega usmerjanje prizadevanj strokovnega osebja, ki so vključeni v proces doseganja
ciljev revizije in ugotavljanje, ali so bili ti cilji doseženi. Elementi nadziranja so svetovanje in
usmerjanje strokovnega osebja, obveščanje o pomembnih zadevah, pregledovanje opravljenega
dela, usklajevanje odprtih vprašanj in dogovarjanje o ustreznih ugotovitvah. Vsak revizijski
strokovnjak je ocenjen z vidika ustrezne delovne uspešnosti in dokumentiranja opravljenega dela kot
tudi z vidika rezultatov, ki morajo biti usklajeni z zaključki, predstavljenimi v revizorjevem poročilu.
Ocena delovne uspešnosti in plačilo za delo
Vse strokovno osebje, vključno s partnerji, mora vsako leto določiti svoje cilje za poslovno leto, tekom
leta pa njihovi neposredni nadrejeni, ki so seznanjeni z delom posameznikov, izvedejo oceno
doseganja teh ciljev. Vsak posameznik prejme oceno glede na doseganje zastavljenih ciljev,
izkazovanje ustreznih sposobnosti in veščin ter usklajenosti z vrednotami podjetja. Ocenjevanje
sposobnosti in veščin obsega usmerjenost v kakovost in strokovnost dela, strokovna znanja,
odgovornost, poslovno in strateško usmerjenost, vodenje in razvoj sodelavcev, stalno izpopolnjevanje
in oblikovanje odnosov. Rezultati letne ocene delovne uspešnosti neposredno vplivajo na plačilo za
delo vseh zaposlenih, vključno s partnerji, v nekaterih primerih pa tudi na njihovo nadaljnjo vlogo v
podjetju.
Akreditacije in dovoljenja
Strokovno osebje, ki izvaja storitve za stranke, mora pridobiti naziv pooblaščenega revizorja in
dovoljenje za delo ter pridobiti akreditacije, določene z notranjo politiko KPMG. Vsi pooblaščeni
27 DECEMBER 2010 / LETNO PREGLEDNO POROČILO DRUŽBE KPMG SLOVENIJA, D.O.O. / 7
revizorji družbe KPMG so vključeni v dodatno strokovno izobraževanje iz drugega odstavka 48. člena
Zakona o revidiranju.
Imenovanje partnerjev in napredovanje
Naš postopek imenovanja partnerja je strog in temeljit. Vsakega kandidata za partnerja preveri in
intervjuja več članov poslovodstva KPMG.

Strogi postopki sprejemanja novih strank in letno preverjanje sprejemljivosti obstoječih strank
Družba ugotavlja, da so strogi postopki sprejemanja novih strank in nadaljevanja sodelovanja z
obstoječimi strankami ključnega pomena za zmožnost podjetja, da ohrani visoko kakovost svojih
strokovnih storitev. Oblikovali smo usmeritve in postopke odločanja o sprejemu oziroma letnem
preverjanju sprejemljivosti obstoječih strank ter o izvajanju posameznih storitev za konkretno
revizijsko stranko.
Postopek sprejema potencialne stranke
Preden družba sprejme ali zavrne izvajanje storitev za potencialno revizijsko stranko, se izvede
ocena nove potencialne stranke in pridobi ustrezna dokumentacija, in sicer z uporabo postopkov
ocene tveganja za KPMG, ki bi izhajalo iz poslovnega sodelovanja s potencialno stranko. Oceno
stranke pripravi in potrdi ustrezno neodvisno osebje, ki opravlja vodilne delovne naloge. Ocena
stranke predstavlja podlago za odločitev, ali bo družba KPMG sprejela stranko, in določa nadaljnje
korake, ki so potrebni za ustrezno zmanjšanje tveganj, ki jih izkazuje ocena stranke.
Postopek nadaljevanja sodelovanja z obstoječimi revizijskimi strankami
Za obstoječe revizijske stranke družba izvede ponovno oceno stranke najmanj vsakih 12 mesecev,
če namerava z njo še naprej poslovno sodelovati. Pogostejša ponovna ocena stranke je potrebna,
kadar družba izve za pomembno spremembo stopnje tveganja, ki izhaja iz sodelovanja KPMG s
takšno stranko, v primeru večje spremembe lastništva ter v primeru zamenjave poslovodstva.
Ponovna ocena stranke določa, na kakšen način je mogoče omejiti novonastala tveganja, ki izhajajo
iz sodelovanja z revizijsko stranko, pa tudi, ali družba sme poslovni odnos s takšno revizijsko stranko
nadaljevati ali pa ga mora prekiniti.
Postopek ocene projekta
Pred sprejemom revizijskega projekta partner, ki bo sodeloval pri projektu, po posvetovanju z
ustreznim vodstvenim osebjem izvede oceno projekta in pripravi ustrezno dokumentacijo. Ocena
projekta določi, ali gre za projekt, ki ga je družba KPMG zmožna sprejeti ter opredeli korake, ki jih je
potrebno izvesti za omejitev tveganj, ugotovljenih tekom ocene projekta.

Ocena uspešnosti
Kontrole za obvladovanje kakovosti, ki so sestavni del vseh postopkov v zvezi z revizijskimi projekti,
so ključnega pomena za kakovost revizije. Kontrole temeljijo na politikah in usmeritvah, ki
pripomorejo k zagotovitvi, da delo, ki ga opravi strokovno osebje pri projektu revizije, izpolnjuje
ustrezne strokovne standarde, zakonske zahteve in standarde kakovosti družbe KPMG. Ocena
uspešnosti obsega vse faze načrtovanja in izvedbe revizijskega projekta, vključno z metodologijo
družbe, pregledom, nadziranjem, svetovanjem, dokumentiranjem in poročanjem o rezultatih revizije.
27 DECEMBER 2010 / LETNO PREGLEDNO POROČILO DRUŽBE KPMG SLOVENIJA, D.O.O. / 8
Nadziranje, pregledovanje in podpora revizijski skupini pri projektu
Usmeritve glede nadziranja, pregledovanja in posvetovanja v zvezi z revizijo vključujejo:
 pregled in odobritev načrtovanja projekta revizije in izvedba analize pred pričetkom
pomembnejšega dela na terenu,
 pregled delovnih gradiv s strani drugega revizijskega strokovnjaka, vključno s pregledom ključnih
delovnih gradiv s strani odgovornega partnerja za revizijo na področjih visokega tveganja v
reviziji,
 določitev nadzornega partnerja za vsa javna podjetja, ki kotirajo na organiziranem trgu
vrednostnih papirjev, in projekte revidiranja računovodskih izkazov z visokim tveganjem,
 potrditev dokumenta o zaključku projekta revizije, ki povzema ugotovitve in sklepe v zvezi s
pomembnimi zadevami, ki so jih opredelile različne stranke pri projektu, vključno z odgovornim
partnerjem za revizijo,
 podroben strokovni pregled s strani nadzornega partnerja v določenih primerih, ko to zahtevajo
strokovni standardi.
Družba vzpodbuja interno posvetovanje z ostalim osebjem; interno posvetovanje je v določenih
okoliščinah tudi zahtevano. Strokovno podporo vsaki revizijski skupini nudijo strokovni svetovalni
sodelavci Department of Professional Practice (DPP), delovna skupina v okviru KPMG za poročanje v
skladu z Mednarodnimi standardi računovodskega poročanja in delovna skupina v okviru KPMG za
Mednarodne standarde revidiranja.
Družba je vpeljala svetovalne protokole v zvezi s pomembnimi računovodskimi in revizijskimi vprašanj
ter uvedla postopke za dokumentiranje teh zadev, vključno s postopki za razreševanje mnenjskih
razlik pri revizijskih projektih. Posvetovanje s članom revizijske skupine na višjem nivoju običajno
razreši takšne dileme oziroma mnenjske razlike. V drugačnih okoliščinah pa jih je mogoče razreševati
tudi tako, da DPP vprašanje posreduje na višje instance.
Hramba dokumentacije
Uradna politika družbe KPMG, ki se nanaša na hrambo dokumentacije, določa med drugim tudi čas
hrambe revizijskih delovnih gradiv in ostalih dokumentov, ki se nanašajo na projekt, v skladu z
zakonom o revidiranju in ustreznimi določili IFAC, SEC in PCAOB.

Nadzor
Družba KPMG je izpolnila panožne zahteve glede nadzora z uvedbo internega nadzora v obliki
programa preverjanja kakovosti in skladnosti z zakonskimi in strokovnimi zahtevami (t.i. Quality
Performance and Compliance Program, v nadaljevanju QPCP). QPCP je zasnovan tako, da nudi
podjetju pomoč pri ocenjevanju upoštevanja usmeritev in postopkov družbe v zvezi z obvladovanjem
tveganj in daje ustrezno zagotovilo, da je naš sistem obvladovanja kakovosti ustrezen, primeren,
učinkovit in se dejansko izvaja tudi v praksi.
QPCP zajema številne elemente, ki podpirajo sistem obvladovanja kakovosti in strukturo sistema
obvladovanja tveganj v družbi. Ključne komponente programa QPCP so funkcionalni pregledi,
izvedeni v okviru programa preverjanja kakovosti (Quality Performance Review Program, v
nadaljevanju QPRP) in preverbe obvladovanja tveganj, ki se izvajajo kot sestavni del programa za
obvladovanje tveganj (Risk Compliance Program, v nadaljevanju RCP). Ti pregledi se izvajajo letno.
Kot sestavni del programa preverjanja kakovosti in skladnosti z zakonskimi in strokovnimi zahtevami
v okviru KPMG International se lahko izvajajo tudi drugi pregledi oziroma preverjanja.
27 DECEMBER 2010 / LETNO PREGLEDNO POROČILO DRUŽBE KPMG SLOVENIJA, D.O.O. / 9
QPCP je sestavljen iz naslednjih komponent:
 redni pregledi posameznih partnerjev, pri čemer vsak pride na vrsto najmanj na tri leta,
 pregledi splošnih kontrol in kontrol posameznih funkcij, vključno s postopkom zagotavljanja
neodvisnosti, postopkom sprejemanja novih revizijskih strank in letnim preverjanjem
sprejemljivosti obstoječih starnk, oceno zaposlenih, licenciranjem in hranjenjem dokumentacije,
 posredovanje rezultatov pregleda upravi družbe, in sicer vključno z načrtom aktivnosti za
odpravo ugotovljenih pomanjkljivosti,
 usposabljanje strokovnega osebja za posredovanje rezultatov, izvedbo aktivnosti za odpravo
pomanjkljivosti, ugotovljenih tekom pregledov, in opozarjanje na ustrezne spremembe politik in
usmeritev družbe.
V postopku izvajanja QPCP v letu 2009, ni bilo ugotovljenih zadev, ki bi lahko pomembno vplivale na
poslovanje družbe na področju računovodstva in revizije. Kot večina družb, ki izvajajo programe
preverjanja kakovosti, s pomočjo teh programov ugotavljamo, na katerih področjih imamo priložnosti
za nenehne izboljšave, in razširjamo svoje ugotovitve med zaposlenimi v obliki pisnih sporočil,
internih orodij za izpopolnjevanje ter rednih partnerskih sestankov in sestankov z vodstvenimi delavci
in ostalimi zaposlenimi. V zadnjih letih izvajanja QPCP se je izkazalo tudi, da so prav ta področja
tista, ki v največji meri odražajo obseg stalnih izboljšav.
Nadzor Slovenskega inštituta za revizijo se izvaja vsake tri leta za vsakega pooblaščenega revizorja
in za delovanje družbe. Zadnji nadzor je bil opravljen v letu 2007 za leto 2006. Naslednji pregled je
napovedan za leto 2011.
27 DECEMBER 2010 / LETNO PREGLEDNO POROČILO DRUŽBE KPMG SLOVENIJA, D.O.O. / 10
Seznam subjektov, katerih vrednostni papirji so uvrščeni na
organiziran trg vrednostnih papirjev, za katere je družba v
zadnjem poslovnem letu izvedla obvezno revizijo

































Aktiva Naložbe d.d.
Cinkarna Celje d.d.
DARS d.d.
Droga Kolinska d.d.
Gorenje d.d.
Gorenjski tisk d.d.
Goriške opekarne d.d.
Hram holding d.d.
Istrabenz d.d.
Intereuropa d.d.
Javor Pivka d.d.
KRKA d.d.
Krona Senior d.d.
MAKSIMA Holding d.d.
Melamin d.d.
Mlinotest Ajdovščina d.d.
Modra Linija Holding d.d.
NFD Holding d.d.
Nika Investiranje in Razvoj d.d.
Petrol d.d.
Poteza Naložbe d.d.
Poteza Skupina d.d.
Pozavarovalnica Sava RE d.d.
Primorski skladi d.d. (družina vzajemnih skladov)
Probanka d.d.
Probanka upravljanje premoženja d.o.o. (družina vzajemnih skladov)
PS Mercator d.d.
Sava d.d.
Sivent d.d.
Slovenijales Ljubljana d.d.
Triglav Naložbe d.d.
Triglav družba za upravljanje d.o.o. (družina vzajemnih skladov)
Zavarovalnica Triglav d.d.
27 DECEMBER 2010 / LETNO PREGLEDNO POROČILO DRUŽBE KPMG SLOVENIJA, D.O.O. / 11
1
Finančni podatki – poročanje po odsekih
Prihodki od prodaje za poslovno leto, ki se je končalo 30.9.2010
Od tega od revizije računovodskih izkazov
Od drugih poslov dajanja zagotovil
Od drugih prihodkov od prodaje
2
6.981 tisoč EUR
5.712 tisoč EUR
713 tisoč EUR
556 tisoč EUR
Prejemki pooblaščenih revizorjev (10. alineja 1. odstavka 79.
člena ZGD-1)
Prejemke pooblaščenih revizorjev v družbi urejata Pravilnik o organizaciji dela in sistematizaciji delovnih
mest in Pravila o urejanju delovnih razmerij in nagrajevanju delavcev. V skladu z obema internima aktoma
so pooblaščeni revizorji razporejeni na določena delovna mesta, ki so točkovana, vrednost točke, ki je
osnovna za izračun plače, pa določa uprava.
KPMG Slovenija,
podjetje za revidiranje, d.o.o.
Marjan Mahnič, univ.dipl.ekon.
pooblaščeni revizor
direktor
27 DECEMBER 2010 / LETNO PREGLEDNO POROČILO DRUŽBE KPMG SLOVENIJA, D.O.O. / 12
Kontakt:
Marjan Mahnič
Partner
Tel: +386 (1) 4201 180
Email: [email protected]
www.kpmg.si
© 2010 KPMG Slovenija, d.o.o., slovenska družba z omejeno odgovornostjo in članica KPMG mreže
neodvisnih družb članic, ki so povezane s švicarskim združenjem KPMG International Cooperative (“KPMG
International”). Vse pravice pridržane. Natisnjeno v Sloveniji.