Polletno poročilo 2014 - Hram

NEREVIDIRANO POROČILO O POSLOVANJU
DRUŽBE HRAM HOLDING, FINANČNA DRUŽBA, D.D.,
VILHARJEVA 29, LJUBLJANA
IN
SKUPINE HRAM HOLDING
ZA PRVO POLLETJE 2014
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
Uvodna pojasnila
Zgoščeni računovodski izkazi družbe Hram Holding, d.d., Ljubljana in skupine Hram Holding
za prvo polletje 2014 in prvo polletje 2013 so nerevidirani, medtem ko so izkazi za celotno
leto 2013 revidirani.
Družba nima odobrenega kapitala niti pogojnega povečanja osnovnega kapitala.
Podrobnejše spremembe podatkov, ki so vsebovani v prospektu za borzno kotacijo, družba
sproti objavlja na svoji spletni strani www.hram-holding.si in na sistemu elektronskega
obveščanja Ljubljanske borze SEOnet.
To poročilo je objavljeno na spletni strani družbe www.hram-holding.si.
2
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
Vsebina
Uvodna pojasnila ................................................................................................. 2
Vsebina ................................................................................................................. 3
1 Poslovno poročilo.......................................................................................... 4
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
1.6.
2
Predstavitev podjetja ...............................................................................................4
Zaposleni .................................................................................................................5
Delničarji ................................................................................................................5
Naložbe ...................................................................................................................6
Načrti ......................................................................................................................6
Pomembnejši dogodki po datumu bilance stanja ....................................................6
Zgoščeni računovodski izkazi družbe Hram Holding, d.d. s pojasnili.... 8
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.
2.6.
2.7.
2.7.1.
2.7.2.
Izkaz finančnega položaja (v EUR) ........................................................................8
Izkaz poslovnega izida (v EUR) ...........................................................................10
Izkaz vseobsegajočega donosa (v EUR) ...............................................................10
Izkaz denarnega toka (v EUR) ..............................................................................11
Izkaz sprememb lastniškega kapitala (v EUR) .....................................................12
Povzetek pomembnih računovodskih usmeritev ..................................................14
Razčlenitve in pojasnila k računovodskim izkazom .............................................14
Izkaz finančnega položaja ............................................................................................14
Izkaz poslovnega izida .................................................................................................17
3. Zgoščeni računovodski izkazi skupine Hram Holding s pojasnili ......... 19
Predstavitev skupine Hram Holding .................................................................................19
Struktura skupine Hram Holding na dan 30.06.2012 .......................................................20
Organi družb v Skupini .....................................................................................................20
3.1.
Izkaz finančnega položaja skupine Hram Holding ...............................................21
3.2.
Izkaz poslovnega izida skupine Hram Holding ....................................................22
3.3.
Izkaz vseobsegajočega donosa skupine Hram Holding ........................................22
3.4.
Izkaz denarnih tokov skupine Hram Holding .......................................................23
3.5.
Izkaz sprememb lastniškega kapitala skupine Hram Holding ..............................24
3.6.
Računovodske usmeritve ......................................................................................25
3.7.
Razčlenitve in pojasnila k računovodskim izkazom .............................................27
3.7.1.
3.7.2.
Izkaz finančnega položaja skupine Hram Holding ......................................................27
Izkaz poslovnega izida skupine Hram Holding ...........................................................29
3.8.
Dogodki po datumu bilance stanja........................................................................31
Izjava o odgovornosti uprave ...............................................................................................32
3
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
1
Poslovno poročilo
1.1.
Predstavitev podjetja
HRAM HOLDING, finančna družba, d.d., Vilharjeva 29, Ljubljana, je vpisana v sodni
register pod številko registrskega vložka 1/26040/00 pri Okrožnem sodišču v Ljubljani, št.
SRG 2003/08552, z dne 9. januarja 2004.
Skrajšana firma glasi:
Pravna oblika:
Matična številka družbe je
Davčna številka družbe je
Glavna dejavnost družbe je
Hram Holding d.d..
delniška družba.
5859298.
74614690.
64.200 Dejavnost holdingov.
Nominalna vrednost delnice je bila do 31.12.2006 enaka 1.000,00 SIT (4,173 EUR), po
spremembi nacionalne valute s 01.01.2007, pa so delnice postale kosovne. Osnovni kapital
znaša 18.138.319,98 EUR in je razdeljen na 4.346.667 navadnih imenskih kosovnih delnic
istega razreda, oznake ST1R.
Organi družbe so:
-
skupščina
nadzorni svet
uprava
Člani nadzornega sveta:
- g. Matej Kovač (predsednik),
- g. Aleš Jesih,
- g. Tomaž Adamič,
vsi z mandatom do 31.08.2016.
Upravo družbe predstavljata predsednik uprave Jaroslav Žontar, univ. dipl. ekon. in član
uprave Sašo Tanko, univ. dipl. ekon.. Uprava zastopa družbo neomejeno, razen pri naslednjih
poslih oz. odločitvah, za katere je potrebno soglasje nadzornega sveta:
- sklepanje pravnih poslov v vrednosti nad štiri milijone evrov
- izplačilo vmesnih dividend,
- imenovanje prokurista.
Pri sklepanju pravnih poslov, ki presegajo znesek en milijon evrov, zastopata družbo oba
člana uprave.
Na zadnji trgovalni dan prvega polletja 2014 je bil enotni borzni tečaj delnice Hram Holdinga
0,66 EUR.
Družba Hram Holding, d.d., Ljubljana je davčni zavezanec po Zakonu o davku od dohodkov
pravnih oseb.
4
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
1.2.
Zaposleni
Jaroslav Žontar, univ. dipl. ekon.
Sašo Tanko, univ. dipl. ekon.
Valerija Golec
Ksenija Gašperšič, univ. dipl. ekon.
Tomaž Zorec, univ. dipl. ekon.
1.3.
=> predsednik uprave,
=> član uprave,
=> poslovna sekretarka,
=> analitik,
=> računovodja,
Delničarji
Deset največjih delničarjev Hram Holding, d.d., Ljubljana na dan 30.06.2014:
delničar
FOKUSS, d.o.o.
SVEMA CO., d.o.o.
ATRIA, d.o.o.
HRAM HOLDING, d.d.
Žontar Jaroslav
ZVEZA BANK, Celovec
Jančigaj Boris
PRO HORTO, d.o.o.
Jesih Aleš
Šoln Primož
OSTALI
SKUPAJ
št. delnic
2.893.140
389.724
108.350
43.228
39.000
20.000
16.388
11.830
9.854
8.100
807.053
4.346.667
%
66,56%
8,97%
2,49%
0,99%
0,90%
0,46%
0,38%
0,27%
0,23%
0,19%
18,57%
100,00
Število delnic v lasti uprave in nadzornega sveta družbe Hram Holding, d.d. na dan
30.06.2014:
ime in priimek
št. delnic delež v kapitalu
funkcija
Jaroslav Žontar
predsednik uprave
39.000
0,897%
Atria, d.o.o. - v lasti Jaroslava Žontarja
predsednik uprave
108.350
2,493%
Sašo Tanko
član uprave
0
0,000%
Matej Kovač
predsednik nadzornega sveta
285
0,007%
Aleš Jesih
član nadzornega sveta
9.854
0,227%
Tomaž Adamič
član nadzornega sveta
0
0,000%
157.489
3,623%
SKUPAJ
Predsednik uprave je vse navedene delnice pridobil pred njegovim imenovanjem.
Delnice so izdane v nematerializirani obliki in od leta 1999 uvrščene v Centralni register
Klirinško depotne družbe, d.d., Ljubljana, pod oznako ST1R.
Knjigovodska vrednost delnice na 30.06.2014 znaša 3,29 EUR, tržna vrednost pa 0,66 EUR.
5
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
1.4.
Naložbe
Portfelj Hram Holding, d.d. na 30.06.2014 (št. delnic in % solastništva):
NALOŽBA - IZDAJATELJ
količina
TELEKOM SLOVENIJE, D.D., LJUBLJANA
6.199
% lastništva
0,09%
neto naložba
923.651,00
923.651,00
DEŽELNA BANKA SLOVENIJE, D.D., LJUBLJANA
KOMPAS RAC D.D., LJUBLJANA
390
0,01%
10.530,00
177.178
9,25%
0,00
26.580
50,59%
9.727,20
UNITEX D.D., LJUBLJANA
SKUPAJ NEKOTIRAJOČE DELNICE
NAPREDEK BISTRICA D.O.O., LJUBLJANA
20.257,20
84,15%
4.632.080,01
0,90%
0,00
TABOR, D.O.O., LJUBLJANA
23,39%
0,00
STRUC TOKOS D.O.O., TRŽIČ
5,50%
0,00
UA ACERVO, D.O.O., LJUBLJANA
100,00%
1.954.031,60
UA CENTER, D.O.O., LJUBLJANA
100,00%
949.848,28
UNIT-AS NEPREMIČNINE, D.O.O., LJUBLJANA
97,68%
2.443.192,99
ZAVOD ZA URBANIZEM MARIBOR D.O.O., MARIBOR
12,23%
107.886,54
100,00%
1.183.785,64
SMREKA D.O.O., GORNJI GRAD
ŽIMA NEPREMIČNINE, D.O.O., LJUBLJANA
SKUPAJ DELEŽI
11.270.825,06
SKUPAJ
12.214.733,26
Obarvane naložbe so dolgoročne iz skupine Hram Holding.
1.5.
Načrti
Glavnina aktivnosti družbe Hram Holding bo usmerjena v aktivno upravljanje naložb, ter
odprodajo posameznih naložb in reinvestiranje sredstev v nove naložbe, za projekte, ki bodo
ob obvladovanem tveganju omogočali primerne donose in tako ustvarjali dodano vrednost za
družbo in njene lastnike.
Družba bo tekoče spremljala vse dejavnike v ožjem in širšem okolju, ki vplivajo na
poslovanje družb v lasti Hram Holdinga, oz. so pomembni za odločanje o obstoječih in novih
naložbah.
1.6.
Pomembnejši dogodki po datumu bilance stanja
Skupščina delničarjev družbe je na svoji 21. seji dne 24.07.2014 sprejela naslednji sklep:
Osnovni kapital družbe v višini 18.138.319,98 EUR se zmanjša za znesek 4.182.184,04 EUR,
tako da po zmanjšanju znaša 13.956.135,94 EUR.
6
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
Namen zmanjšanja osnovnega kapitala je pokrivanje izgube iz preteklih let v višini
4.182.184,04 EUR.
Zmanjšanje osnovnega kapitala se izvede poenostavljeno, v skladu s 379. členom ZGD-1.
Osnovni kapital se zmanjša na podlagi bilance stanja na dan 31.12.2013.
Ker ima družba kosovne delnice se zaradi zmanjšanja osnovnega kapitala zmanjša
pripadajoči znesek vsake delnice v osnovnem kapitalu družbe. Ker pripadajoči znesek delnice
v osnovnem kapitalu družbe tudi po njegovem zmanjšanju presega 1,00 EUR, se zmanjšanje
izvede brez združitve delnic oziroma ob nespremenjenem številu delnic.
Zmanjšanje osnovnega kapitala družbe je bilo v sodni register vpisano dne 04.08.2014.
Drugih pomembnejših poslovnih dogodkov po datumu bilance stanja (do izdelave tega
poročila), ki bi vplivali na finančno stanje družbe in na ceno delnice, ni bilo.
7
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
2
Zgoščeni računovodski izkazi družbe Hram Holding, d.d. s
pojasnili
2.1.
Izkaz finančnega položaja (v EUR)
pojasnilo
SREDSTVA
DOLGOROČNA SREDSTVA
Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve
Opredmetena osnovna sredstva
Druge naprave in oprema
Naložbene nepremičnine
Dolgoročne finančne naložbe
2.7.1.1.
Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil
Delnice in deleži v družbah v skupini
Dolgoročna posojila
Dolgoročne poslovne terjatve
Odložene terjatve za davek
2.7.1.2.
KRATKOROČNA SREDSTVA
30.6.2014
31.12.2013
18.628.794
18.344.823
12.808.932
12.813.127
0
0
2.864
7.059
2.864
7.059
0
0
11.172.666
11.172.666
11.172.666
11.172.666
11.172.666
11.172.666
0
0
0
0
1.633.402
1.633.402
5.819.862
5.531.696
Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo
0
0
Zaloge
0
0
5.810.083
5.451.924
1.042.067
978.726
Kratkoročne finančne naložbe
2.7.1.3.
Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil
Druge delnice in deleži
Kratkoročna posojila
Kratkoročna posojila družbam v skupini
Kratkoročne poslovne terjatve
Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini
Kratkoročne poslovne terjatve do drugih
Denarna sredstva
KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
ZABILANČNA SREDSTVA
8
1.042.067
978.726
4.768.016
4.473.198
4.768.016
4.473.198
5.429
77.738
0
77.738
5.429
0
4.350
2.034
0
0
0
0
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
pojasnilo
OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
30.6.2013
31.12.2013
18.628.794
18.344.823
14.306.685
13.933.962
Vpoklicani kapital
18.138.320
18.138.320
Osnovni kapital
KAPITAL
2.7.1.4.
18.138.320
18.138.320
Kapitalske rezerve
0
4.643.344
Rezerve iz dobička
-28.483
433.060
Zakonske rezerve
Lastne delnice in lastni poslovni deleži (kot odbitna postavka)
Druge rezerve iz dobička
0
22.762
-28.483
-22.174
0
432.472
Presežek iz prevrednotenja
170.162
403.163
Preneseni čisti poslovni izid
-4.182.184
-9.722.443
208.870
38.518
0
0
600.140
600.140
600.140
600.140
599.761
599.761
Čisti poslovni izid poslovnega leta
REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
DOLGOROČNE OBVEZNOSTI
Dolgoročne finančne obveznosti
2.7.1.5.
Dolgoročne finančne obveznosti do bank
Druge dolgoročne finančne obveznosti
379
379
Dolgoročne poslovne obveznosti
0
0
Odložene obveznosti za davek
0
0
3.721.969
3.792.279
KRATKOROČNE OBVEZNOSTI
Obveznosti vključene v skupine za odtujitev
Kratkoročne finančne obveznosti
2.7.1.6.
Kratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini
Kratkoročne finančne obveznosti do bank
Druge kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne poslovne obveznosti
2.7.1.7.
Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev
Druge kratkoročne poslovne obveznosti
KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE
ZABILANČNE OBVEZNOSTI
9
0
0
3.696.049
3.753.601
303.042
374.013
2.700.000
2.700.000
693.007
679.588
25.920
38.678
6.059
8.330
19.861
30.348
0
18.442
0
0
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
2.2.
Izkaz poslovnega izida (v EUR)
pojasnilo
1-6 2013
Čisti prihodki od prodaje
0
6.000
Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje
0
0
Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve
0
0
Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki)
0
0
60.538
74.762
Stroški blaga materiala in storitev
2.7.2.1.
Nabavna vrednost prodanih blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala
Stroški storitev
Stroški dela
1.265
2.475
59.273
72.287
121.996
153.412
Stroški plač
96.690
122.185
Stroški socialnih zavarovanj (posebej izkazani stroški pokojninskih zavarovanj)
15.567
19.672
2.7.2.2.
Drugi stroški dela
9.739
11.555
Odpisi vrednosti
4.195
4.629
Amortizacija
4.195
4.629
Drugi poslovni odhodki
2.7.2.3.
7.188
5.940
Finančni prihodki iz deležev
2.7.2.4.
431.054
429.973
12.212
24.416
418.842
405.557
66.118
54.815
66.118
54.815
Finančni prihodki iz poslovnih terjatev
0
0
Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb
0
0
94.385
109.308
3.683
2.514
Finančni prihodki iz deležev v drugih družbah
Finančni prihodki iz drugih naložb
Finančni prihodki iz danih posojil
2.7.2.5.
Finančni prihodki iz danih posojil, danih družbam v skupini
Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
2.7.2.6.
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank
90.702
106.794
Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
0
0
Drugi prihodki
0
0
Drugi odhodki
0
0
Davek iz dobička
0
0
Odloženi davki
0
0
208.870
142.737
Čisti poslovni izid obračunskega obdobja
2.3.
1-6 2014
Izkaz vseobsegajočega donosa (v EUR)
Dobiček tekočega obdobja
Drugi vseobsegajoči donos v obdobju:
Sprememba poštene vrednosti finančnih sredstev za prodajo
Vpliv odloženih davkov
Skupaj drugi vseobsegajoči donos v obdobju
Skupaj vseobsegajoči donos v obdobju
10
1-6 2014
208.870
1-6 2013
142.737
170.163
0
170.163
379.033
58.478
0
58.478
201.215
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
2.4.
Izkaz denarnega toka (v EUR)
1-6 2014
A. DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU
a) Postavke izkaza poslovnega izida
Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjtav
Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti
1-6 2013
-189.722
0
-189.722
-228.114
6.000
-234.114
41.109
72.309
0
-12.758
-18.442
74.132
66.838
30.000
-9.061
-13.645
-148.613
-153.982
617.175
0
617.175
942.982
79.232
863.750
-314.309
-6.309
-308.000
-192.250
-3.347
-188.903
302.866
750.732
0
0
b) Izdatki pri financiranju
Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje
Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti
-151.937
-94.385
-57.552
-596.757
-109.308
-487.449
c) Prebitek prejemkov pri financiranju (a manj b) ali prebitek izdatkov pri financiranju (b manj a)
-151.937
-596.757
Č. KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV IN NJIHOVIH USTREZNIKOV
4.350
2.733
Finančni izid v obdobju
2.316
-7
Začetno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov
2.034
2.740
b) Spremembe čistih obratnih sredstev ( in časovnih razmejitev, rezervacij in odloženih terjatev in
obveznosti zadavek) poslovnih postavk bilance stanja
Začetne manj končne poslovne terjatve
Začetne manj končne aktivne kratkoročne časovne razmejitve
Končni manj začetni poslovni dolgovi
Končne manj začetne pasivne kratkoročne časovne razmejitve in rezervacije
c) Prebitek prejemkov pri poslovanju (a manj b) ali prebitek izdatkov pri poslovanju (b manj a)
B. DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU
a) Prejemki pri naložbenju
Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na naložbenje
Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb
b) Izdatki pri naložbenju
Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb
Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb
c) Prebitek prejemkov pri naložbenju (a manj b) ali prebitek izdatkov pri naložbenju (b manj a)
C. DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU
a) Prejemki pri financiranju
11
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
2.5.
Izkaz sprememb lastniškega kapitala (v EUR)
Vpoklicani kapital
A.1. Stanje 31.12.2013
Rezerve iz dobička
Osnovni
Nevpoklican
Kapitalske
Zakonske
kapital
kapital
rezerve
rezerve
18.138.320
0
4.643.344
Rezerve za
lastne
deleže
22.762
0
Lastni
deleži
-22.174
Statutarne
Druge
rezerve
Presežek iz
rezerve
iz dobička
prevrednotenja
0
432.472
403.163
Preneseni čisti poslovni
izid
Čisti poslovni izid poslovnega
leta
Preneseni
čisti
dobiček
Čisti dobiček
poslovnega
leta
Prenesena
čista
izguba
0
-9.722.443
Čista izguba
poslovnega
leta
38.518
SKUPAJ
KAPITAL
0
13.933.962
a) Preračuni za nazaj (popravek napak)
0
b) Prilagoditve za nazaj (sprememba računovodskih usmeritev
0
A.2. Stanje 01.01.2014
18.138.320
0
4.643.344
22.762
0
-22.174
0
432.472
403.163
0
-9.722.443
38.518
0
13.933.962
0
0
0
0
0
-6.309
0
0
0
0
0
0
0
-6.309
0
B.1. Spremnembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki
d) nakup lasnih delnic in lastnih poslovnih deležev
-6.309
-6.309
0
B.2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskekga obdobja
0
0
0
0
0
0
0
0
170.162
0
0
a) vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja
208.870
0
208.870
f) sprememba presežka iz prevrednotenje dolgoročnih finančnih naložb
379.032
208.870
170.162
170.162
0
B.3. Spremembe v kapitalu
b) razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine
kapitala po sklepu organov vodenja in nadzornega sveta
0
0
č) poravnava izgube kot odbitne sestavine kapitala
-4.643.344
-22.762
-4.643.344
-22.762
0
0
0
0
0
-432.472
-403.163
-432.472
-403.163
0
170.162
0
5.540.258
-38.518
38.518
-38.518
0
0
0
5.501.740
0
0
C. Stanje 30.06.2014
18.138.320
0
0
BILANČNI DOBIČEK 30.06.2014
12
-28.483
0
0
-4.182.184
208.870
0
14.306.685
-4.182.184
208.870
0
-3.973.314
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
Rezerve iz dobička
Vpoklicani kapital
A.1. Stanje 31.12.2012
Osnovni
Nevpoklican
Kapitalske
Zakonske
kapital
kapital
rezerve
rezerve
18.138.320
0
4.643.344
Rezerve za
lastne
deleže
22.762
0
Lastni
deleži
-15.491
Statutarne
Druge
rezerve
Presežek iz
rezerve
iz dobička
prevrednotenja
0
432.472
224.296
Preneseni čisti poslovni
izid
Čisti poslovni izid poslovnega
leta
Preneseni
čisti
dobiček
Čisti dobiček
poslovnega
leta
Prenesena
čista
izguba
0
-9.755.983
Čista izguba
poslovnega
leta
33.539
SKUPAJ
KAPITAL
0
13.723.259
Preračuni za nazaj (popravek napak)
0
Prilagoditve za nazaj (sprememba računovodskih usmeritev
0
A.2. Stanje 01.01.2013
18.138.320
0
4.643.344
22.762
0
-15.491
0
432.472
224.296
0
-9.755.983
33.539
0
13.723.259
0
0
0
0
0
-3.347
0
0
0
0
0
0
0
-3.347
0
B.1. Spremnembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki
nakup lasnih delnic in lastnih poslovnih deležev
B.2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskekga obdobja
-3.347
0
0
0
0
0
0
-3.347
0
0
58.478
0
0
vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja
C. Stanje 30.06.2013
142.737
142.737
sprememba presežka iz prevrednotenje dolgoročnih finančnih naložb
B.3. Spremembe v kapitalu
razporeditev dela čistega dobička poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala
po sklepu organov vodenja in nadzornega sveta
0
142.737
58.478
0
18.138.320
0
0
0
4.643.344
0
0
22.762
0
BILANČNI DOBIČEK 30.06.2013
13
0
-18.838
0
0
0
432.472
0
282.774
201.215
58.478
0
0
33.539
-33.539
33.539
-33.539
0
0
-9.722.443
142.737
0
13.921.128
-9.722.443
142.737
0
-9.579.706
0
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
2.6.
Povzetek pomembnih računovodskih usmeritev
2.6.1. Podlaga za sestavitev računovodskih izkazov
Računovodski izkazi v tem poročilu so sestavljeni na osnovi Slovenskih računovodskih
standardov 2006, ki jih je izdal Slovenski inštitut za revizijo in skladno z Mednarodnim
računovodskim standardom 34 – Medletno poročanje. Pri tem sta upoštevani temeljni
računovodski predpostavki: upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov in časovne
neomejenost delovanja.
V primerjavi z letnim poročilom, vsebujejo polletni izkazi manjši obseg pojasnil in
razkritij. Zato je potrebno polletne izkaze, pripravljene v zgoščeni obliki, brati v povezavi z
objavljenim revidiranim letnim poročilom za poslovno leto 2013.
Kakovostne značilnosti računovodskih izkazov in s tem tudi celotnega računovodenja so
predvsem razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost.
Računovodski izkazi so sestavljeni v EUR.
Vse ostale računovodske usmeritve so enake kot za revidirano letno poročilo za leto 2013.
2.7.
Razčlenitve in pojasnila k računovodskim izkazom
2.7.1. Izkaz finančnega položaja
2.7.1.1. Dolgoročne finančne naložbe
11.172.666 EUR
Predstavljajo naložbe v delnice in deleže podjetij iz skupine Hram Holding. V prvi polovici
leta 2014 se njihova vrednost ni spremenila.
SPECIFIKACIJA DELEŽEV V PODJETJIH V SKUPINI NA 30.06.2013 ( v EUR)
NALOŽBA - IZDAJATELJ
%
lastništva neto naložba
UNITEX D.D., LJUBLJANA
50,59%
9.727,20
NAPREDEK BISTRICA D.O.O., LJUBLJANA
84,15%
4.632.080,01
TABOR, D.O.O., LJUBLJANA
23,39%
0,00
UA ACERVO, D.O.O., LJUBLJANA
100,00%
1.954.031,60
UA CENTER, D.O.O., LJUBLJANA
100,00%
949.848,28
UNIT-AS NEPREMIČNINE, D.O.O., LJUBLJANA
97,68%
2.443.192,99
ŽIMA NEPREMIČNINE, D.O.O., LJUBLJANA
100,00%
1.183.785,64
SKUPAJ
2.7.1.2. Odložene terjatve za davek
11.172.665,72
1.633.402 EUR
Odložene terjatve za davek predstavljajo 17% od:
- akumulirane davčne izgube podjetja (1.397.989,68 EUR),
- davčno nepriznanih slabitev finančnih naložb (235.412,53 EUR).
14
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
2.7.1.3. Kratkoročne finančne naložbe
Druge delnice in deleži
Kratkoročna posojila družbam v skupini
SKUPAJ
5.810.083 EUR
30.06.2014
31.12.2013
Indeks
1.042.067
978.726
106,47
4.768.016
4.473.198
106,59
5.810.083
5.451.924
106,57
2.7.1.4. Kapital
Osnovni kapital
Kapitalske rezerve
Zakonske rezerve
Lastne delnice
Druge rezerve iz dobička
Presežek iz prevrednotenja
Preneseni čisti poslovni izid
Čisti poslovni izid poslovnega obdobja
SKUPAJ
14.306.685 EUR
30.6.2014
18.138.319,98
0
0
-28.483
0
170.162
- 4.182.184
208.870
14.306.685
31.12.2013
18.138.320
4.643.344
22.762
-22.174
432.472
403.163
- 9.722.443
38.518
13.933.962
Indeks
100,00
0,00
0,00
128,45
0,00
42,21
43,02
542,27
102,67
Izkaz gibanja kapitala v prvi polovici leta 2014 je kot del polletnega poročila prikazan na
strani 11 tega poročila.
Nadzorni svet je na predlog uprave na svoji 45. redni seji dne 18.06.2014 sprejel sklep o
pokrivanju bilančne izgube družbe izkazane na dan 31.12.2013, v višini 5.501.741,25 EUR
in sicer:
- v višini 432.472,22 EUR iz drugih rezerv iz dobička,
- v višini 4.643.344,40 EUR iz kapitalskih rezerv,
- v višini 403.162,93 EUR iz presežka iz prevrednotenja in
- v višini 22.761,70 EUR iz zakonskih rezerv.
Osnovni kapital je skladen s stanjem v delniški knjigi na bilančni datum.
2.7.1.5. Dolgoročne finančne obveznosti
600.140 EUR
Dolgoročne finančne obveznosti do bank v višini 599.761 EUR so nastale v letu 2013 s
prenosom dela prejetih kratkoročnih kreditov od poslovne banke med dolgoročne, z
zapadlostjo do 31.12.2015.
Druge dolgoročne finančne obveznosti so iz naslova denominacije izdanih delnic.
15
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
2.7.1.6. Kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini
Kratkoročne finančne obveznosti do bank
Druge kratkoročne finančne obveznosti
SKUPAJ
2.7.1.7. Kratkoročne poslovne obveznosti
3.696.049 EUR
30.6.2014
303.042
2.700.000
693.007
3.696.049
31.12.2013
374.013
2.700.000
679.588
3.753.601
Indeks
81,02
100,00
101,97
98,47
25.920 EUR
Predstavljajo kratkoročne nezapadle obveznosti iz poslovanja do dobaviteljev osnovnih in
obratnih sredstev ter storitev in obveznosti iz naslova obračunanih plač za mesec junij
2014, ki so zajete med druge kratkoročne poslovne obveznosti.
16
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
2.7.2. Izkaz poslovnega izida
2.7.2.1. Stroški blaga, materiala in storitev
Stroški materiala
Stroški storitev
SKUPAJ
60.538 EUR
1-6 2014
1.265
59.273
60.538
1-6 2013
2.475
72.287
74.762
Indeks
51,11
82,00
80,97
2.7.2.2. Stroški dela
Stroški plač
Stroški socialnih zavarovanj
Drugi stroški dela
SKUPAJ
121.996 EUR
1-6 2014
96.690
15.567
9.739
121.996
1-6 2013
122.185
19.672
11.555
153.412
2.7.2.3. Drugi poslovni odhodki
7.188 EUR
1-6 2014
Članarine
Sodni stroški
Razlika med dejanskim in obračunanim DDV
SKUPAJ
27
3.159
4.002
7.188
2.7.2.4. Finančni prihodki iz deležev
1-6 2013
27
1.377
4.536
5.940
Indeks
100,00
229,41
88,23
121,01
431.054 EUR
1-6 2014
Dividende
Realizirani kapitalski dobički
Finančni prihodki iz drugih naložb
SKUPAJ
Indeks
79,13
79,13
84,28
79,52
0
12.212
418.842
431.054
2.7.2.5. Finančni prihodki iz danih posojil
1-6 2013
24.416
0
405.557
429.973
Indeks
0,00
103,28
100,25
66.118 EUR
To so obračunane obresti iz danih posojil družbam v skupini.
17
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
2.7.2.6. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini
Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank
SKUPAJ
94.385 EUR
1-6 2014
3.683
90.702
1-6 2013
2.514
106.794
94.385
109.308
Indeks
146,50
84,93
86,35
18
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
3.
Zgoščeni računovodski
Holding s pojasnili
izkazi
skupine
Hram
Predstavitev skupine Hram Holding
Skupino Hram Holding sestavljajo obvladujoča družba Hram Holding, d.d., Ljubljana in
enajst odvisnih družb v Sloveniji.
V prvem polletju leta 2014 je skupina dosegla 14.254 tisoč EUR prihodkov od prodaje in
to skoraj v celoti v Sloveniji. Ker gre za finančni holding, so prihodki od prodaje večinoma
nastali iz poslovanja podjetij Avtomerkur, d.d., Ljubljana (prodaja in servisiranje vozil) v
višini 13.976 tisoč EUR, Uniteks zastopstva, d.o.o. in Unitex, d.d., Ljubljana (trgovina na
debelo s prehrambenimi in tekstilnimi izdelki) v višini 260 tisoč EUR in Unit-as
nepremičnine, d.d., Ljubljana (poslovanje z nepremičninami) v višini 12 tisoč EUR.
Čisti prihodki od prodaje v 1000 €
Čisti dobiček v 1000 €
Vrednost sredstev v 1000 €
1-6 2014
14.254
-324
15.259
1-6 2013
15.972
-277
16.620
Ind. 14/13
89
117
92
V skupino Hram Holding so, poleg obvladujoče družbe, vključene naslednje odvisne
družbe:
Unit-as nepremičnine, d.o.o., Šmartinska 152, Ljubljana
Žima nepremičnine, d.o.o., Šmartinska 152, Ljubljana
Napredek, d.o.o., Šmartinska 152, Ljubljana
Tabor, d.o.o., Šmartinska 152, Ljubljana
Unitex, d.d., Šmartinska 152, Ljubljana
Avtomerkur, d.d., Samova 14, Ljubljana
Kona, d.o.o., Šmartinska 152, Ljubljana
Uniteks zastopstva, d.o.o., Šmartinska 152, Ljubljana
Avtomerkur vozila, d.o.o., Šmartinska 152, Ljubljana
UA Center, d.o.o., Šmartinska 152, Ljubljana
UA Acervo, d.o.o., Šmartinska 152, Ljubljana
Delež
lastništva
na
30.06.2014
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
99,98 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
Delež
lastništva
na
31.12.2013
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
99,98 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
100,00 %
Osnovni
kapital
V 1000 €
723
587
2.751
866
2.192
447
1.410
9
131
8
8
Celoten
kapital na
30.06.2014
V 1000 €
2.005
1.027
4.646
-3.348
-2.219
510
1.857
119
278
925
1.855
19
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
Struktura skupine Hram Holding na dan 30.06.2014
Organi družb v Skupini
Upravo obvladujoče družbe sta v prvem polletju leta 2014 vodila Jaroslav Žontar
(predsednik) in Sašo Tanko (član), nadzorni svet pa so sestavljali Matej Kovač
(predsednik), Aleš Jesih in Tomaž Adamič. V prvem polletju leta 2014 je bilo v
obvladujoči družbi 5 zaposlenih.
V obravnavanem obdobju so odvisne družbe vodili naslednji direktorji:
Unit-as nepremičnine, d.o.o., Šmartinska 152, Ljubljana
Žima nepremičnine, d.o.o., Šmartinska 152, Ljubljana
Napredek, d.o.o., Šmartinska 152, Ljubljana
Tabor, d.o.o., Šmartinska 152, Ljubljana
Unitex, d.d., Šmartinska 152, Ljubljana
Avtomerkur, d.d., Samova 14, Ljubljana
Kona, d.o.o., Šmartinska 152, Ljubljana
Uniteks zastopstva, d.o.o., Šmartinska 152, Ljubljana
Avtomerkur vozila, d.o.o., Šmartinska 152, Ljubljana
UA Center, d.o.o., Šmartinska 152, Ljubljana
UA Acervo, d.o.o., Šmartinska 152, Ljubljana
Direktorji
Sašo Tanko
Tomaž Zorec
Sašo Tanko
Tomaž Zorec
Ksenija Gašperšič
Darko Horvat
Ksenija Gašperšič
Ksenija Gašperšič
Sašo Tanko
Sašo Tanko
Sašo Tanko
Število
zaposlenih
0
0
0
0
0
78
0
6
0
0
0
20
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
3.1. Izkaz finančnega položaja skupine Hram Holding
v tisoč EUR
Sredstva
Opredmetena osnovna sredstva
Neopredmetena sredstva
Naložbene nepremičnine
Finančne naložbe
Odložene terjatve za davek
Skupaj nekratkoročna sredstva
Zaloge
Kratkoročna dana posojila
Poslovne in druge terjatve
Denarna sredstva in denarni ustrezniki
Skupaj kratkoročna sredstva
30.6.2014
31.12.2013
3.7.1.1.
3.7.1.2.
3.7.1.3.
3.7.1.4.
3.7.1.5.
2.333
102
2.421
3.605
3.002
11.464
2.410
110
2.446
3.948
3.002
11.916
3.7.1.6.
2.089
23
1.472
211
3.795
2.659
23
1.785
237
4.704
15.259
16.620
18.138
-28
-12.705
-28
170
5.546
29
18.138
5.076
-17.947
-22
403
5.648
23
3.7.1.8.
5.575
5.671
3.7.1.9.
600
42
4
366
1.012
600
41
4
371
1.016
3.750
2.122
800
1.983
17
0
8.672
3.700
2.493
851
2.843
44
1
9.932
9.684
10.948
15.259
16.620
Pojasnilo
3.7.1.7.
Skupaj sredstva
Kapital
Izdani kapital
Rezerve
Zadržani dobiček
Lastne delnice
Presežek iz prevrednotenja
Kapital lastnikov obvladujoče družbe
Neobvladujoči delež
Skupaj kapital
Obveznosti
Prejeta posojila
Obveznosti do dobaviteljev
Obveznosti za finančni leasing
Rezervacije
Skupaj nekratkoročne obveznosti
Prejeta kratkoročna posojila
Druge kratkoročne finančne obveznosti
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev
Druge kratkoročne obveznosti
Kratkoročni del rezervacij
Obveznost za davek od dobička
Skupaj kratkoročne obveznosti
Skupaj obveznosti
Skupaj kapital in obveznosti
3.7.1.10.
3.7.1.11.
21
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
3.2. Izkaz poslovnega izida skupine Hram Holding
v tisoč EUR
pojasnilo
1-6 2014
1-6 2013
Prihodki od prodaje
Proizvajalni stroški in neposredni poslovni stroški
Kosmati dobiček/-izguba
3.7.2.1.
3.7.2.2.
14.254
14.464
-210
15.972
16.320
-348
Drugi prihodki
Drugi odhodki3.
Poslovni izid brez stroškov financiranja
3.7.2.3.
3.7.2.4.
3
49
-255
278
56
-126
Prihodki iz financiranja
Odhodki iz financiranja
Poslovni izid iz financiranja
3.7.2.5.
3.7.2.6.
105
174
-69
119
270
-151
Poslovni izid pred obdavčitvijo
-324
-277
Dobiček/-Izguba obračunskega obdobja
-324
-277
Od tega:
Dobiček/-Izguba lastnikov obvladujoče družbe
Dobiček/-Izguba neobvladujočih deležev
-324
0
-276
-1
Osnovni in prilagojeni čisti dobiček/-Izguba na delnico (v EUR)
-0,07
-0,06
3.3. Izkaz vseobsegajočega donosa skupine Hram Holding
v tisoč EUR
Dobiček/-Izguba tekočega obdobja
Drugi vseobsegajoči donos v obdobju:
Sprememba poštene vrednosti finančnih sredstev razpoložljivih za prodajo (prek kapitala)
Skupaj drugi vseobsegajoči donos v obdobju
Skupaj vseobsegajoči donos v obdobju
Od tega vseobsegajoči donos:
lastnikov obvladujoče družbe
neobvladujočih deležev
1-6 2014
-324
1-6 2013
-277
243
243
-81
77
77
-200
-81
0
-199
-1
22
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
3.4. Izkaz denarnih tokov skupine Hram Holding
v tisoč EUR
1-6 2014
1-6 2013
-324
193
97
5
22
0
-99
-6
174
0
0
-131
313
0
570
0
-1.232
-32
-382
-165
-678
-277
257
89
2
25
5
-47
-72
201
70
-16
-20
-172
-2
65
44
-861
-186
-1.112
-156
-1.288
Finančni tokovi pri naložbenju
Prejemki iz prodaje naložb
Prejemki iz prodaje naložbenih nepremičnin
Prejete dividende
Izdatki za nakupe naložb
Sprememba vrednosti nepremičnin, naprav in opreme
Sprememba vrednosti naložbenih nepremičnin
Sprememba vrednosti neopredmetenih sredstev
Sprememba vrednosti naložb
Čisti finančni tok iz naložbenja
1.052
0
33
-410
77
25
8
343
1.128
0
900
31
0
-66
1.177
0
-40
2.002
Finančni tokovi pri financiranju
Odkup lastnih delnic ali deležev
Najem posojil
Odplačilo posojil
Plačilo obveznosti iz finančnega najema
Čisti finančni tok iz financiranja
-6
0
-301
-168
-475
-3
111
-948
-2
-842
-26
237
211
-128
346
218
Finančni tokovi pri poslovanju
Poslovni izid obračunskega obdobja
Prilagoditve za:
Amortizacijo nepremičnin, naprav in opreme
Amortizacijo neopredmetenih dolgoročnih sredstev
Amortizacijo naložbenih nepremičnin
Odpise sredstev
Prihodki od naložbenja
Prihodki od financiranja
Odhodki za financiranje
Odhodki od naložbenja
Prihodki od prodaje naložbenih nepremičnin
Dobiček iz poslovanja pred spremembami čistih obratnih sredstev in rezervacijami
Sprememba poslovnih in drugih terjatev
Zmanjšanje kratkoročnih danih posojil
Sprememba zalog
Sprememba sredstev razvrščenih za prodajo
Sprememba obveznosti
Sprememba rezervacij
Pri poslovanju pridobljena denarna sredstva
Plačane obresti
Čisti finančni tok iz poslovanja
Čisto povečanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na začetku obdobja
Denarna sredstva in njihovi ustrezniki na koncu obdobja
23
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
3.5. Izkaz sprememb lastniškega kapitala skupine Hram Holding
v tisoč EUR
izdani
zadržani
kapital rezerve dobiček
stanje 1.1.2013
Vnos čistega dobička poslovnega leta
Drugi vseobsegajoči donosi v obdobju
vpliv odloženih davkov - sprememba poštene vrednosti
sredstev razpoložljivih za prodajo
Drugi vseobsegajoči donosi v obdobju skupaj
Vseobsegajoči donosi v obdobju skupaj
Transakcije z lastniki evidentirane v kapitalu
nakup lastnih delnic obvladujoče družbe
Transakcije z lastniki evidentirane v kapitalu skupaj
stanje 30.06.2013
stanje 1.1.2014
Vnos čistega dobička poslovnega leta
Drugi vseobsegajoči donosi v obdobju
sprememba poštene vrednosti sredstev razpoložljivih za
prodajo
Drugi vseobsegajoči donosi v obdobju skupaj
Vseobsegajoči donosi v obdobju skupaj
Transakcije z lastniki evidentirane v kapitalu
nakup lastnih delnic obvladujoče družbe
prodaje naložb razpoložljivih za prodajo
pokrivanje prenesene izgube nadrejene družbe
Transakcije z lastniki evidentirane v kapitalu skupaj
stanje 30.06.2014
18.138
5.083
0
0
0
0
0
18.138
18.138
-3
-3
5.080
5.076
0
0
0
0
-16.915
-276
18
18
-258
0
-17.173
-17.947
-324
73
73
-251
-6
0
18.138
-5.098
-5.104
-28
lastne
presežek iz
delnice prevrednotenja
skupaj
kapital
-15
224
6.515
-276
16
0
6.531
-276
0
0
59
59
59
77
77
-199
0
0
77
77
-199
-4
-4
-19
-22
0
283
403
-7
-7
6.309
5.648
-324
4
4
20
23
0
-3
-3
6.329
5.671
-324
0
0
170
170
170
243
243
-81
0
0
243
243
-81
-403
-403
170
-13
-8
0
-21
5.546
-6
-8
5.501
5.493
-12.705
kapital lastnikov
obvladujoče
neobvladujoči
družbe
delež
-6
-28
6
6
29
-6
-8
0
-14
5.575
24
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
3.6. Računovodske usmeritve
3.6.1. Poročujoča Družba
Hram Holding, d.d., Ljubljana (v nadaljevanju »Družba«) je podjetje s sedežem v Sloveniji.
Naslov registriranega sedeža je Vilharjeva 29, Ljubljana. Konsolidirani računovodski izkazi
za prvo polletje 2014, vključujejo Družbo in njene odvisne družbe (skupaj v nadaljevanju
»Skupina«), deleže Skupine v pridruženih družbah ter deleže v skupaj obvladovanih podjetjih.
3.6.2. Povzetek pomembnih računovodskih usmeritev
Konsolidirani računovodski izkazi so sestavljeni v skladu z Mednarodnimi standardi
računovodskega poročanja (MSRP) kot jih je sprejela EU in skladno z Mednarodnim
računovodskim standardom 34 – Medletno poročanje.
V primerjavi z letnim poročilom, vsebujejo polletni izkazi manjši obseg pojasnil in razkritij.
Zato je potrebno polletne izkaze, pripravljene v zgoščeni obliki, brati v povezavi z
objavljenim revidiranim letnim poročilom za poslovno leto 2013.
Računovodski izkazi so sestavljeni v 1000 EUR.
Uprava Družbe je računovodske izkaze potrdila dne 25.08.2014.
Vse ostale računovodske usmeritve so enake kot za revidirano letno poročilo za leto 2013.
3.6.3. Izpostavljenost in obvladovanje tveganj
Valutno tveganje
Valutno tveganje je tveganje, da bo vrednost finančnih instrumentov nihala zaradi spremembe
deviznih tečajev.
Skupina ne uporablja finančnih instrumentov nominiranih v tujih valutah, zato ni
izpostavljena valutnemu tveganju.
Obrestno tveganje
Obrestno tveganje je tveganje, da bo vrednost finančnega instrumenta nihala zaradi
spremembe tržnih obrestnih mer.
Skupina plasira eventuelne presežke likvidnih sredstev predvsem v depozite pri domačih
poslovnih bankah, pri katerih gre za fiksno obrestno mero. Podobno velja tudi za dana
posojila drugim.
Kreditno tveganje
Kreditno tveganje je tveganje, da stranka, vključena v pogodbo o finančnem instrumentu, ne
bo izpolnila obveznosti in bo družbi povzročila finančno izgubo.
25
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
Skupina plasira eventuelne presežke likvidnih sredstev predvsem v depozite pri domačih
poslovnih bankah.
Likvidnostno tveganje
Likvidnostno tveganje je tveganje, da bo podjetje naletelo na težave pri zbiranju finančnih
sredstev, potrebnih za izpolnitev finančnih obveznosti.
Skupina obvladuje likvidnostno tveganje s tem, da ima povprečno 10% sredstev med
likvidnimi naložbami (denarna sredstva, tržni vrednostni papirji in kratkoročne poslovne
terjatve). Prav tako ima Skupina odobreni revolving kredit pri poslovni banki v višini 2 mio
EUR, ki je zavarovan s stvarnim jamstvom. Obresti se plačujejo po letni obrestni meri v višini
1-mesečnega EURIBOR-ja+6,10%.
Tržno tveganje
Tržno tveganje je tveganje, da bodo spremembe v tržnih cenah, kot so devizni tečaji, obrestne
mere in lastniški inštrumenti, vplivale na prihodke Skupine ali na vrednost finančnih
inštrumentov. Cilj obvladovanja tržnega tveganja je obvladovanje in nadzor nad
izpostavljenostjo tržnim tveganjem v razumnih mejah ob hkratni optimizaciji dobička.
Skupina trguje s finančnimi inštrumenti in prevzema finančne obveznosti, oboje s ciljem
obvladovanja tržnih tveganj. Vsi ti posli se izvajajo ob upoštevanju usmeritev odbora za
obvladovanje tveganj. Da bi čim bolj zmanjšala nihanje poslovnega izida, si Skupina nenehno
prizadeva za uporabo računovodskega obravnavanja za varovanje pred tveganjem.
3.6.4. Poslovni odseki
Skupina ima dva odseka poročanja in sicer:
 Prodaja in servisiranje vozil - Avtomerkur, d.d., Ljubljana,
 Ostalo,
ki predstavljata strateški poslovni enoti Skupine.
Strateške poslovne enote nudijo različne izdelke in storitve in se vodijo ločeno, saj poslujejo
na podlagi različnih tehnologij in marketinških strategij. Uprava nadrejene družbe najmanj
enkrat na vsake tri mesece pregleda interna poročila poslovodstva za vsako posamezno
strateško poslovno enoto
Poslovni odsek Ostalo se nanaša na veleprodajo prehrambenih in tekstilnih izdelkov, dajanje
naložbenih nepremičnin v najem in opravljanje finančnih storitev. Noben od teh poslovnih
odsekov v letu 2014 ali 2013 ne dosega kvantitativnega praga za določitev odsekov, o katerih
je nujno potrebno poročati. Poslovni izid odseka služi merjenju uspešnosti poslovanja, saj so
po mnenju poslovodstva tovrstne informacije najustreznejše za vrednotenje rezultatov
posameznih odsekov, ki poslujejo v omenjenih panogah. Cene med posameznimi odseki se
določajo na čisti poslovni podlagi.
26
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
3.7. Razčlenitve in pojasnila k računovodskim izkazom
3.7.1.
Izkaz finančnega položaja skupine Hram Holding
3.7.1.1.
Opredmetena osnovna sredstva
(v 1.000 EUR)
Zemljišča
Zgradbe
Druge naprave in oprema
Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in
izdelavi
SKUPAJ
Neopredmetena sredstva
(v 1.000 EUR)
Premoženjske pravice
Dolgoročno odloženi stroški razvijanja
SKUPAJ
30.6.2014 31.12.2013
241
241
1.713
1.749
375
416
4
2.333
4
2.410
indeks
100,00
98,00
90,14
100,00
96,80
3.7.1.2.
30.6.2014 31.12.2013 indeks
7
10
70,00
95
100
95,00
102
110
92,73
3.7.1.3.
Naložbene nepremičnine
To so nepremičnine, ki jih podjetja iz Skupine ne uporabljajo za svojo poslovno dejavnost,
ampak jih oddajajo v najem, oziroma pričakujejo porast njihove vrednosti.
(v 1.000 EUR)
Naložbene nepremičnine
30.6.2014 31.12.2013 indeks
2.421
2.446
98,98
Z oddajanjem naložbenih nepremičnin v najem je skupina v prvem polletju leta 2014 ustvarila
za 12 tisoč EUR prihodkov.
Finančne naložbe
(v 1.000 EUR)
Finančne naložbe razpoložljive za prodajo
30.6.2014 31.12.2013 indeks
3.605
3.948
91,31
Odložene terjatve za davek
(v 1.000 EUR)
Odložene terjatve za davek
30.6.2014 31.12.2013
3.002
3.002
3.7.1.4.
3.7.1.5.
indeks
100,00
27
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
3.7.1.6.
Zaloge
(v 1.000 EUR)
Material
Nedokončana proizvodnja
Proizvodi in trgovsko blago
SKUPAJ
3.7.1.7.
Poslovne in druge terjatve
(v 1.000 EUR)
Do kupcev
Do drugih
Aktivne časovne razmejitve
SKUPAJ
30.6.2014 31.12.2013
0
14
0
38
2.089
2.607
2.089
2.659
indeks
0,00
0,00
80,13
78,56
30.6.2013 31.12.2013
762
646
470
673
240
466
1.472
1.785
indeks
117,96
69,84
51,50
82,46
Med poslovnimi terjatvami do drugih so zavedene:

kupnine za prodane vrednostne papirje,

terjatve za vstopni davek na dodano vrednost,

terjatve do državnih inštitucij,

terjatve za dane predujme.
3.7.1.8.
Kapital
Izdani kapital
Vpoklicani kapital sestavlja 4.346.667 navadnih imenskih kosovnih delnic obvladujoče
družbe, istega razreda.
Rezerve
Dne 18.06.2014 je nadzorni svet obvladujoče družbe na svoji 45. seji sprejel naslednji sklep:
Nadzorni svet je na predlog uprave sprejel sklep o pokrivanju bilančne izgube družbe
izkazane na dan 31.12.2013, v višini 5.501.741,25 EUR in sicer:
- v višini 432.472,22 EUR iz drugih rezerv iz dobička,
- v višini 4.643.344,40 EUR iz kapitalskih rezerv,
- v višini 403.162,93 EUR iz presežka iz prevrednotenja in
- v višini 22.761,70 EUR iz zakonskih rezerv.
V prvi polovici leta 2014 so se rezerve zmanjšale (6 tisoč EUR) za vrednost nakupov lastnih
delnic (obvladujoče) družbe.
Zadržani dobiček
Povečal se je na račun uporabe rezerv in presežka iz prevrednotejna v skupni višini
5.501.741,25 EUR za pokrivanje prenesene izgube obvladujoče družbe.
Zmanjšuje pa ga čista izguba Skupine v prvem polletju 2014, dodatno pa ga povečuje
presežek iz prevrednotenja tržnih vrednostnih papirjev v portfelju hčerinskih družb.
28
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
Lastne delnice (kot odbitna postavka)
Skupina je v prvem polletju leta 2014 pridobila še 9.332 delnic obvladujoče družbe v
vrednosti 6 tisoč EUR.
3.7.1.9.
Prejeta posojila
(v 1.000 EUR)
Prejeta nekratkoročna posojila domačih bank
30.6.2014 31.12.2013
600
600
indeks
100,00
Rezervacije
(v 1.000 EUR)
Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade
Rezervacije za eventuelne sodne spore
SKUPAJ
30.6.2014 31.12.2013
82
87
284
284
366
371
indeks
94,25
100,00
98,65
Kratkoročne obveznosti
(v 1.000 EUR)
Kratkoročna posojila od domačih bank
Kratkoročni del finančnih leasingov
Druga kratkoročna posojila
Obveznosti iz naslova iztisnitve manjšinskih delničarjev
Kratkoročne obveznosti do dobaviteljev
Druge kratkoročne poslovne obveznosti
Pasivne časovne razmejitve
Obveznost za davek od dobička
SKUPAJ
30.6.2014 31.12.2013
3.700
3.700
374
344
1.748
2.099
49
49
799
851
1.985
2.843
17
44
0
1
8.672
9.932
indeks
100,00
108,72
83,28
100,00
93,89
69,82
38,64
0,00
87,31
Datum zapadlosti teh posojil je 31.12.2015.
3.7.1.10.
3.7.1.11.
V drugih kratkoročnih poslovnih obveznostih so zajete obveznosti do DDV, posredne
obveznosti do dobaviteljev (avtomobilov in avtomobilskih delov) ter obračunane plače
zadnjega meseca obravnavanega obdobja.
3.7.2.
Izkaz poslovnega izida skupine Hram Holding
3.7.2.1.
Poslovni odseki
Skupino sestavljata naslednja dva ključna področna poslovna odseka:
 Prodaja in servisiranje vozil - Avtomerkur, d.d., Ljubljana,
 Ostalo.
O območnih odsekih Skupina ne poroča, saj je geografska lokacija kupcev Slovenija,
predvsem širša Ljubljanska regija.
29
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
Poročanje po področnih odsekih za prvo polletje leta 2014:
(v 1.000 EUR)
Prihodki od prodaje
Poslovni izid
Sredstva
Obveznosti
Prodaja in
servisiranje
vozil
13.976
-79
4.848
4.338
Ostalo
278
-245
10.411
5.346
SKUPAJ
14.254
-324
15.259
9.684
Med prihodki od prodaje v prvem polletju 2014 so vključeni prihodki od najemnin v višini 12
tisoč EUR. V prvem polletju leta 2013 so ti prihodki znašali 11 tisoč EUR.
3.7.2.2.
Proizvajalni stroški in neposredni poslovni stroški
(v 1.000 EUR)
Nabavna vrednost prodanih blaga in materiala ter
stroški porabljenega materiala
Stroški storitev
Stroški dela
Amortizacija
Oslabitev sredstev
SKUPAJ
1-6 2014
12.763
571
1.006
124
0
14.464
1-6 2013
indeks
14.468
656
1.075
116
5
16.320
88,22
87,04
93,58
106,90
0,00
88,63
1-6 2014 1-6 2013
735
783
131
138
140
154
1.006
1.075
indeks
93,87
94,93
90,91
93,58
Stroški dela
(v 1.000 EUR)
Stroški plač
Stroški socialnih zavarovanj
Drugi stroški dela
SKUPAJ
Drugi stroški dela vključujejo regres za letni dopust, stroške prevoza na delo in prehrane ter
jubilejne nagrade.
3.7.2.3.
Drugi prihodki
Sem spadajo v največji meri odprave rezervacij in drugi izredni prihodki (izterjane že
odpisane terjatve).
3.7.2.4.
Drugi odhodki
Predstavljajo odhodke v zvezi s taksami, nadomestili za uporabo stavbnih zemljišč in sodne
stroške.
30
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
3.7.2.5.
Prihodki iz financiranja
(v 1.000 EUR)
Dividende
Obresti iz danih posojil
Obresti iz poslovnih terjatev
Realizirani kapitalski dobički
SKUPAJ
3.7.2.6.
1-6 2014
33
0
6
66
105
1-6 2013
31
70
2
16
119
indeks
106,45
0,00
300,00
412,50
88,24
Odhodki financiranja
(v 1.000 EUR)
Obresti do bank
Obresti iz drugih finančnih obveznosti
Obresti iz poslovnih obveznosti
Slabitve finančnih naložb
SKUPAJ
1-6 2014
1-6 2013
indeks
138
156
88,46
27
32
84,38
9
13
69,23
0
69
0,00
174
270
64,44
3.8. Dogodki po datumu bilance stanja
Skupščina delničarjev obvladujoče družbe je na svoji 21. seji dne 24.07.2014 sprejela
naslednji sklep:
Osnovni kapital družbe v višini 18.138.319,98 EUR se zmanjša za znesek 4.182.184,04 EUR,
tako da po zmanjšanju znaša 13.956.135,94 EUR.
Namen zmanjšanja osnovnega kapitala je pokrivanje izgube iz preteklih let v višini
4.182.184,04 EUR.
Zmanjšanje osnovnega kapitala se izvede poenostavljeno, v skladu s 379. členom ZGD-1.
Osnovni kapital se zmanjša na podlagi bilance stanja na dan 31.12.2013.
Ker ima družba kosovne delnice se zaradi zmanjšanja osnovnega kapitala zmanjša
pripadajoči znesek vsake delnice v osnovnem kapitalu družbe. Ker pripadajoči znesek delnice
v osnovnem kapitalu družbe tudi po njegovem zmanjšanju presega 1,00 EUR, se zmanjšanje
izvede brez združitve delnic oziroma ob nespremenjenem številu delnic.
Zmanjšanje osnovnega kapitala obvladujoče družbe je bilo v sodni register vpisano dne
04.08.2014.
Drugih pomembnejših poslovnih dogodkov po datumu bilance stanja (do izdelave tega
poročila), ki bi vplivali na finančno stanje skupine Hram Holding, ni bilo.
31
Hram Holding, d.d.
Polletno poročilo 2014
Izjava o odgovornosti uprave
32