Årsrapport - Hjelmeland Sparebank

|
Årsmelding 2013
106. forretningsår.
1
Innhald
3
Nøkkeltal, forretningsidé og samandrag
4
Årsmelding
17
Resultatrekneskapet
19
Balansen
21
Kontantstraumanalyse
22
Oversikt over notar
23
Noter
35
Revisor si melding
36
Kontrollkomiteen si melding
2
Nøkkeltall
2013
2012
2011
2010
Netto renteinntekter
1,73 %
1,75 %
1,65 %
1,50 %
Netto andre driftsinntekter
0,77 %
0,82 %
0,65 %
1,12 %
Driftskostnader
1,14 %
1,20 %
1,27 %
1,13 %
Tap på utlån og anleggsaktiva
0,12 %
0,10 %
-0,50 %
0,39 %
Resultat før skatt
1,24 %
1,26 %
1,52 %
1,01 %
12,01 %
11,65 %
15,24 %
11,78 %
Kostnader i % av inntekter
47,6 %
51,4 %
57,6 %
62,8 %
Rein kjernekapital
17,5 %
17,0 %
15,9 %
Kjernekapital
18,9 %
18,4 %
17,6 %
17,7 %
Kapitaldekning
20,5 %
23,0 %
22,7 %
25,1 %
Innskotsvekst
-0,2 %
-1,6 %
-2,2 %
0,8 %
8,9 %
14,5 %
0,6 %
-13,0 %
Utlånsvekst inkl Eika Boligkreditt
10,5 %
12,8 %
2,3 %
-6,5 %
Innskotsdekning
64,2 %
70,0 %
81,4 %
82,7 %
Nøkkeltal i %:
Eigenkapitalrentabilitet før skatt
Utlånsvekst
Vår visjon
Banken som tar best vare på kundane sine.
Forretningsidé
Hjelmeland Sparebank skal vera ei viktig kjelde til vokster og trivsel i
Ryfylke og vera det naturlege valet for finansielle tenester innan
banken sitt virkeområde.
Hjelmeland Sparebank har hovudkontor og forretningsadresse i Hjelmeland kommune og
har i tillegg eit rådgjevingskontor på Jørpeland i Strand kommune.
Hjelmeland Sparebank skal som sjølvstendig og frittståande finansinstitusjon vera
totalleverandør av produkt og tenester av høg kvalitet innan utlån, innskot,
betalingsformidling, fondsforvaltning, forsikring og eigedomsmekling. Målgruppene er
personkundar, næringsliv og offentleg sektor.
Primærkommunane er Hjelmeland, Suldal, Finnøy, Strand og Forsand.
Hjelmeland Sparebank skal stå fram som
r y f y l k e b a n k e n.
3
2013 - Samandrag
Stabil rentenetto – god soliditet og rating.
Auka aktivitet mot kundane.
 Totalt sett eit godt år med resultat før skatt på 28,3 mill. kroner.
 Banken har god likviditet, og har ikkje hatt problem med å skaffa funding. DNB Markets har
gjeve oss rating BBB+ og me fekk rating A- hos Norne Securities.
 Brutto utlån privatmarknaden inkludert utlån gjennom Eika Boligkreditt har auka i 2013.
 Lokale investorar viser interesse for eigarskap i banken.
 Rentenettoen er på same nivå som i 2012.
 Kapitaldekninga er god. Dette gir banken mulighet for ytterlegare vekst framover, slik at me
bidrar til vekst og utvikling i vårt område.
 God utvikling i verdiane for eigarane av banken og godt utbytte.
Årsmelding for året 2013.
Rammevilkåra i Noreg
Norsk økonomi i konsolidering
Norsk økonomi var i 2013 prega av
moderat vekst, noko høgare inflasjon
enn me har sett dei siste åra, sterk
kursoppgang på Oslo Børs og eit omslag
i bustadmarknaden.
3 mnd NIBOR var 1,69 prosent ved
årsskiftet, frå 1,82 prosent same tid året
før. Bankane sine seniorlån vart også
gjennomgåande billegare. Det er også
blitt stilt auka krav til banken sin
eigenkapital og likviditet, noko som gjer
at dei fleste bankar må styrkje sin
kapitalbase.
Kronekursen følgde konjunkturane, og
fall med omlag 10 prosent gjennom året,
målt ved den importvegne I-44indeksen, som vert brukt til å sei noko
om korleis valutakursendringar påverkar
norske prisar. Norsk næringsliv fekk
dermed styrka si konkurranseevne
gjennom året.
Arbeidsmarknadene var nokolunde i
balanse med ein lønnsvekst på om lag 4
prosent for alle arbeidstakarar samla
sett. Arbeidsløysa auka gradvis gjennom
året, men er framleis på eit lågt nivå i
europeisk samanheng.
Prisveksten enda på 2,1 prosent for året,
medan bustadverdiane steig med 4,7
prosent målt ved eigedomsmeklarne sine
indeksar. Bustadprisane var sterke i
årets første månader, men slo om til klar
nedgang i andre halvår i fjor. Oslo Børs
enda opp nesten 24 prosent i fjor. Dette
trass i at tala på konkursar i
næringslivet steig gjennom fjoråret.
Verdensøkonomien var prega av normal
økonomisk vekst i 2013, med ein BNP4
vekst på 3,0 prosent. Framleis er det
land, med Kina i spissen, som veks
sterkt, medan det ikkje var noko vekst i
EU. Inflasjonen og renta heldt seg låg.
Den Europeiske Sentralbanken kutta si
utlånsrente til 0,25 prosent mot slutten
av året.
Moderat økonomisk vekst, låg inflasjon
og låge renter er venta både ute og
heime i 2014. Arbeidsledigheita vil halde
seg høg i dei fleste av våre naboland og
stige noko i Norge.
Eigedomsmarknadene vil truleg vera
krevjande i dei fleste delar av landet.
Det er ikkje venta noko renteauke frå
Norges Bank.
Lokalsamfunnet
Ryfast (tunnel under sjøen mellom
Strand og Stavanger)vart vedteken i
2012, og bygginga av tunnellen starta i
2013. Dette har prega, og vil på sikt
koma til å prega bustadmarknaden,
særleg i Strand kommune, der vårt eige
selskap Ryfylke Eiendomsmegling har
sett ein prisauke på dei bustadene som
har vore for sal. Ryfast vil få stor
innverknad på vårt primærområde, både
når det gjeld bustadbygging og
næringsetablering. Dette er me ein del
av og ynskjer som bank å ta del i.
Det er difor viktig at me evnar å utvikla
oss økonomisk og fagleg slik at me kan
vera ein positiv og nyttig bidragsytar i
denne fasen. Saman med våre tilsette,
samarbeidspartnarar og god oppslutning
frå våre lokalsamfunn skal me medverka
til eit lokalsamfunn i framgang og
utvikling.
Eigedom-/byggje- og
anleggsektoren
Entreprenørane har i dei siste åra stått
for betydelege utbyggingar i bustadfelt
og felt for fritidseigedomar.
Sysselsetjinga er høg, og mengda på
oppdrag er god. Det ser ut til at det vil
bli ei utflating i byggeaktiviteten i 2014.
Med Ryfast vert det forventa auka
tilflytting til Ryfylke og etterspørselen
etter bustadeigedomar vil då auka.
Industrien
Entreprenørverksemdene hadde høg
aktivitet i høve nye vegprosjekt og
etablering av nye bustadfelt.
Industriverksemder som leverer til
oljeindustrien opplevde ein generell høg
aktivitet.
Havbruksnæringa
Fiskeoppdrett og fiskeforedling med
tilknytte verksemder representerer den
største private arbeidsplassen i
lokalmiljøet. Marine Harvest har alle
oppdrettskonsesjonar i Hjelmeland og
totalt 26 i nærområdet. 2013 har
vore eit godt år med lite sjukdom og
god produksjon. Aldri før har prisane
vore så høge som dei har vore i 2013.
Volumrekordar nasjonalt gjenspeilar seg
òg lokalt. Nye Ryfisk er under
planlegging og fabrikken jobbar mot ei
dobling av kapasiteten på Hundsnes.
Jordbruket
I jordbruket vert husdyrproduksjonen for
storfe halde oppe ved samdrift og at
passive jordeigarar leiger bort areala
sine til bønder som ynskjer større drift.
Innteninga for heile jordbruket er låg.
Produsentar av fjørfe har hatt eit år med
tunge investeringar. Innan svinehald og
egg har det vore eit litt økonomisk
dårlegare år på grunn av
overproduksjon. Det er eit sterkt
sauehald i Ryfylke, eit godt
produksjonsmiljø og trua på
beitenæringa er framtidsretta.
Økonomien kunne vore betre, på mange
bruk er sau ein attåtproduksjon.
Veksthusnæringa har hatt eit bra år.
Reiselivsnæringa
Utbygginga av RV 13 til å verta Nasjonal
Turistveg gjev håp om forsterka
turiststraum til Ryfylke og betre vilkår
for turistnæringa.
Spa-Hotell Velvære er med på å
marknadsføra distriktet på ein positiv
måte.
Kommunikasjon
I 2012 vart arbeid satt i gang med ny
tunnel på delar av den rasfarlege RV 13
langs Tysdalstranda og Svotunnellen vart
opna i november 2013.
Arbeidet er i gang med bygging av bru
over Sandsfjorden og er forventa ferdig i
2015. Denne brua vil erstatta
ferjestrekninga mellom Sand og Ropeid
og binda kommunane Suldal, Vindafjord
5
og Sauda tettare saman. Dette vil ha
stor verknad for næringane i dette
området.
Banken som er oppteken av Ryfast, ser
ei auka optimisme i næringslivet og på
sikt ein auke i folketal i Ryfylkekommunane.
Merkevara Ryfylke - Ryfylkealliansen
Merkevara Ryfylke og Ryfylkealliansen
skal stimulera heile regionen til å hausta
meirverdi og fordelar av dette
fellesskapet. Hjelmeland Sparebank
deltek i dette arbeidet og er medlem av
alliansen. Banken er også representert
ved å ha ein styremedlem i alliansen.
Bankdrifta
Generelt
Når næringslivet går relativt godt og det
er tilnærma full sysselsetting, ligg det til
rette for at bankdrifta også kan bli bra.
Den underliggande drifta blir vurdert
som god og me arbeider med å ha ei
rasjonell drift.
Banken etterlever og reviderer årleg
rutinar for styring og kontroll, og alle
naudsynte dokument er etablerte.
Kostnad med funding og hybridkapital og
konkurransen på rentenivå både på
innskot og utlån er framleis slik at
banken har ein låg rentenetto.
Tapsengasjement
Det er gjennom året halde fokus
tapsutsette og misleghaldne
engasjement.
Volum på misleghaldne engasjement
over 90 dagar er ved utgangen av året
på 5,4 mill. kroner, betydelig lågare enn
tidlegare år.
Organisering
Banken har ei leiargruppe som omfattar
banksjef, leiar næringsliv, leiar privatmarknad og kontorsjef. Banksjef har
overordna ansvar for drifta. Leiar privatmarknad har ansvar for alle aktivitetar
innan sal. Leiar næringsliv og leiar
privatmarknad har ansvar for all kredittgjeving og tilhøyrande risiko innan sine
område. Kontorsjef har ansvar for
complience og operasjonell risiko, medan
banksjef har ansvar for marknads- og
likviditetsrisiko.
Kompetansefremjande tiltak
For å kunna yta fullgod økonomisk
rådgjeving er det vesentleg at rådgjevarane har god produktkompetanse
og kompetanse om kva ansvar som
kviler på den enkelte ved økonomisk
rådgjeving. Banken har vore tidleg ute
og utdanna rådgjevarar gjennom studiar
ved Høgskulen i Gjøvik. Banken har 5
Autoriserte Finansielle Rådgjevarar AFR,
i tillegg til 3 Autoriserte Forsikringsrådgjevarar. Dei autoriserte
rådgjevarane på AFR har alle i 2013
gjennomført oppdateringsprøve i følje
regelverket rundt dette. Ein rådgjevar
har også blitt Autorisert
Næringsrådgjevar i 2013.
Banken sine tilsette har gjennom året
delteke på ulike kurs for å halde seg
oppdaterte på fagområda i banken.
EIKA Gruppen AS
Hjelmeland Sparebank er aksjonær i Eika
Gruppen AS og er ein bank i Eika
Alliansen. Saman med 74 andre
lokalbankar bidreg Hjelmeland
Sparebank til velstand og økonomisk
tryggleik for enkeltpersonar og
næringsliv i sine lokalsamfunn. Eika
Gruppen sitt strategiske fundament er å
styrke lokalbankane, og er gjennom
dette ein viktig faktor for mange norske
lokalsamfunn.
Finanskonsernet Eika Gruppen er eigd av
75 sjølvstendige lokalbankar samt OBOS
(Oslo Bolig- og Sparelag). Aksjonærane i
Eika Gruppen utgjer til saman ein av
Norge sine største finansgrupperingar,
med ein samla forvaltningskapital på om
lag 300 milliardar kroner (inkludert Eika
Boligkreditt). Selskapet skifta navn frå
Terra-Gruppen AS til Eika Gruppen AS i
mars 2013.
6
Ein allianse for lokalbankar
Lokalbankane i Eika har sterk lokal
knyting og nærleik til kundane. Med si
lokale verdiskaping i mange norske
kommunar, utgjer dei eit stort og viktig
mangfald i finansnæringa. Med 190
bankkontor i omlag 120 kommunar, har
lokalbankane ei betydeleg
distribusjonskraft og lokalbankane sine 1
million kundar har blant den høgaste
kundetilfredshet og lojalitet i landet,
både i personmarknaden og
bedriftsmarknaden.
EIKA Boligkreditt
Eika Boligkreditt er direkte eigd av
aksjonærane i Eika Gruppen AS.
Selskapet har ein forvaltningskapital på
omlag 55 milliardar og er med sin tilgang
til den internasjonale marknaden for
Obligasjoner med fortrinnsrett (OMF) ei
viktig finansieringskjelde for
lokalbankane sin bustadlånsportefølje.
Marknadsretta tiltak/sal av produkt
Kunderådgjevarane har i 2013, som før
vore ute i marknaden på besøk hos
eksisterande kundar.
Strand kommune er eit av våre viktige
område og kommunen er den i Ryfylke
kor me har og kan venta sterkast vekst
dei neste åra. Banken ser at salskontoret
på Jørpeland i samlokalisering med vår
eigedomsmeklar Ryfylke Eiendomsmegling AS gjer det mulig å ta vel imot
gamle og nye kundar. Meklarkontoret
har nå kjøpt eigedom i Jørpeland
sentrum, som skal kunne vera både
meklar- og bankkontor allereie innan
utgangen av 2014.
Kundane gir tilbakemelding om at dei
føretrekkjer og er meir tilfreds med ein
bank som er til stades i lokalmiljøet.
Banken er med eigen stand på
marknadsdagar som Strandadagane i
Strand, Ryfylkedagane på Sand,
Tomatfestivalen på Finnøy og Frukt og
Laks Festivalen på Hjelmeland. I tillegg
deltek vi på Yrkesmessa på Tau ein gong
i året.
personforsikringsprodukt som vert selde
i vår bank. Sjølv om interessa er
aukande for å nytta den lokale
sparebanken for skadeforsikringsføremål, merkar me godt at det er enkelt
både å skifta forsikringsselskap og at
priskonkurransen er stor.
Skadeforsikring er eit produkt som har
potensiale for banken, og det vil bli satsa
på å få fleire av kundane til å sjå
fordelen med å ha forsikringane hos sin
lokale sparebank.
Årlege provisjonsinntekter frå Eika
forsikring AS er no 2,1mill. kroner.
Personforsikring
I samarbeid med Eika forsikring AS sel vi
også livsforsikringsprodukt som dekker
død, uførhet og kritisk sjukdom. Me
tilbyr også Barneforsikring.
Livprodukt er eit naturleg og svært viktig
produkt som rådgjevarane tilbyr
kundane i samband med opptak av lån.
Årlege provisjonsinntekter er 0,3 mill.
kroner. Porteføljen vår auka med 0,4
mill. kroner i fjor og er nå på 2.2 mill.
kroner.
Pensjon
Banken tilbyr obligatorisk
tenestepensjon, som alle bedrifter er
pålagt å ha for sine tilsette. Dette er
med på å knyta bedriftene tettare til
banken.
Kort
Saman med Eika Kredittbank leverer
banken komplette produkt for debet- og
kredittkort. Provisjonen frå kort utgjer
ein viktig del av inntekta til banken.
Leasing
Saman med Eika Kredittbank tilbyr me
også leasing og salspantlån. For
næringslivet er leasing eit godt alternativ
til ordinære avdragslån og
me forventar at dette vil auka i åra
som kjem.
Skadeforsikring
Me har i 2013 auka porteføljen netto
med 0,9 mill. kroner gjennom Eika
Forsikring, som er Norge sitt femte
største forsikringsselskap og som leverer
eit bredt spekter av skade- og
7
Bustadfinansiering
Produktselskapet Eika Boligkreditt (EBK)
er bustadkredittverksemda til Eika
Gruppen AS. EBK gjer det mogleg for
bankane å tilby langsiktig og
konkurransedyktig bustadfinansiering.
Hjelmeland Sparebank har sidan 2011
nytta seg av EBK. EBK er eit godt
produkt for banken då det gjer at
banken kan ha eit konkurransedyktig
tilbod i ein marknad med sterk fokus på
renta. Totalt har banken plassert lån for
415 mill. kroner i EBK.
Eigedomsmekling
Banken etablerte i 2008
rådgjevingskontor på Jørpeland saman
med vår eigedomsmeklar Ryfylke
Eiendomsmegling AS. Ryfylke
Eiendomsmegling AS inngår som ein del
av konsernet Hjelmeland Sparebank der
banken eig 70% av selskapet.
Ryfylke Eiendomsmegling AS har bygd
opp eit godt rykte, og står i dag fram
som den fremste meklaren i Ryfylke. I
2013 gjekk dei inn i samarbeid med
Aktiv og brukar det namnet i
marknadsføring.
Meklarane, frå øvst tv: Runar Fiskå, Norunn Elise
Habbestad Arnes, Marianne Torbjørnsen, Merete
Langeland Livastøl, Marion Espedal, Wenche Nordbø
8
Resultatrekneskapet
Føresetnad om vidare drift
Rekneskapen er gjort opp under
føresetnad om at drifta av banken skal
halda fram og styret stadfestar at slik
føresetnad er til stades.
Driftsresultat før skatt syner eit
overskot på 28,3 mill. kroner (konsern
28,1 mill. kroner). Det er eit godt
resultat og driftsresultat før tap er
prosentuelt likt fjoråret.
Netto rente- og
kredittprovisjonsinntekter
Hjelmeland Sparebank hadde i 2013
netto rente- og kredittprovisjonsinntekter på 39,6 mill. kroner (36,7). I
høve til GFK er det 1,73 %, ein
reduksjon på 0,02 prosentpoeng.
Det er i år betalt avgift til Bankenes
Sikringsfond på 1,1 mill. kroner og det
utgjer 0,05 % av GFK.
Andre driftsinntekter
Netto andre driftsinntekter er 17,6 mill.
kroner (17,1) og i høve til GFK er det
0,77 % (0,82). Provisjons- og
gebyrinntekter har auka med 1,6 mill.
kroner. Det har vore ein jamn auke i
forsikringsprodukt og i formidling av lån
til Eika Boligkreditt. Det er verdiauke på
banken si obligasjonsportefølje på 2,5
mill. kroner. Eika Forvaltning har banken
sitt mandat som forvaltar av
obligasjonane. Alle omlaupsaksjar er
realisert med eit tap på 0,06 mill.kroner.
Det er betalt utbyte frå Eika Gruppen på
1,2 mill. kroner og Eika Boligkreditt på
0,6 mill. kroner. Me har motteke utbyte
frå Ryfylke Eiendomsmegling AS på 0,2
mill. kroner. Omsetnad av valuta er ikkje
vesentleg.
Driftskostnader
Driftskostnadane er på 26,0 mill. kroner
(25,1), i høve til GFK utgjer det 1,14 %
(1,20). Av dette utgjer kostnader til løn
0,61 % (0,68). Det er ein liten auke i
løn- og administrasjonskostnadar, samla
utgjer dette 20,9 mill. kroner (20,6).
Endring i avskriving og andre
driftskostnader er uvesentlege.
Kostnadsprosenten er 47,6 % mot 51,4 i
2012.
Tap og nedskrivingar
Lån og garantiar er gjennomgått og
vurdert i samsvar med Finanstilsynet sitt
rundskriv 10/2005 –”Regnskapsmessig
behandling av utlån og garantiar”
Netto tap på utlån og garantiar utgjer ein
kostnad på 3,3 mill. kroner (2,2). Det er
rekneskapsført inngått på tap utlån og
garantiar med i alt 1,6 mill. kroner, og
auke i individuelle nedskrivingar 2,3 mill.
kroner.
Nedskriving på grupper er vurdert etter
banken sine retningsliner og
berekningsmodell. Modellen har berekna
ein reduksjon på 0,3 mill. Viser til note 2
Skatt
Skattekostnaden er berekna til 7,7 mill.
kroner(konsern 7,9 mill. kroner).
Viser til note 12.
Disponering
Resultat av ordinær drift før skatt viser
eit overskot på 28,3 mill. kroner
(konsern 28,1 mill. kroner).
Av overskotet etter skatt på 20,7 mill.
kroner, vert 5,2 mill. kroner utbetalt til
eigarane i utbyte og 7,7 mill. kroner vert
overført til utjamningsfond.
Kjernekapitalen er tilført 15,5 mill.
kroner fordelt slik:
Auke i bankens fond
6,8
Auke i utjamningsfondet
7,7
Auke i gåvefondet
1,0
Banken hadde ved utgangen av året ein
eigardelkapital på 111,8 mill. kroner,
fordelt på 1.117.700 stk pålydande kr
100,-.
Av desse eig banken 80.054 stk.
9
Balanse
Forvaltningskapitalen
Hjelmeland Sparebank sin forvaltningskapital
har i 2013 hatt ein auke på 166,4 mill. kroner
(212,6) tilsvarande 7,4 % (10,4). Per 31.12.
forvalta sparebanken 2.417,1 mill. kroner.
Utvikling i utlån
Brutto utlån til kundar i eiga bok utgjer ved
årsskiftet 2.071,4 mill. kroner. Dette er ein
auke på 169,1 mill. kroner og ein vekst på
8,9 % (14,5). I tillegg har banken formidla
66,7 mill. kroner til Eika Boligkreditt (EBK).
Samla vekst inkludert EBK er 235,9 mill. kroner
(255) og 10,5 % (12,8). Utlån til privatkundar
utgjer 70 %, til landbruk 10 % og til andre
næringsdrivande 20 %
Viser til note 2.
Utvikling i innskot.
Innskot frå kundar er 1.329,5 mill. kroner
(1.331,8), ein reduksjon på 2,3 mill. kroner.
Innskotsgaranti- ordninga dekker 54 % av
totale innskot. Banken har ved årsskiftet ei
innskotsdekning som ligg i nedre grensa av
gjeldande strategi og det er fylgjeleg eit sterkt
ynskje om auka innskotsdekning i 2014. I
budsjett og strategi er det teke omsyn til dette.
Under gjeldande marknadstilhøve vil dette
kunne medføre ei viss økonomisk belastning i
form av redusert rentemargin. Banken har ei
tilfredstillande spreiing av innskota og styret
vurderer likviditetsrisikoen i innskotsportefølje
som avgrensa.
Verdipapir
Hovudmålet med kjøp av obligasjonar er å
stetta lovpålagte krav til likviditet. Banken si
portefølje av obligasjonar vert nytta som
likviditetsreserve og ikkje som handelsportefølje.
Obligasjonane
har
flytande
rente
og
rentesatsen vert regulert i samsvar med
endringane i 3 mnd. NIBOR- renta.
Sjå note nr. 3.
Banken sit nå med
anleggsaksjar på 33 mill.
ein
portefølje
på
Eigenkapital/Kapitaldekning
Etter disponering av overskot er banken sin
eigenkapital nå 235,9 mill. kroner (226,7).
Eigenkapitalen består av sparebankfondet på
87,3 mill. kroner, gåvefond 5,4 mill. kroner og
utjamningsfond 38,3 mill. kroner. I tillegg
innskoten eigenkapital på 111,8 mill. kroner og
overkursfond på 1,1 mill. kroner. Banken eig
sjølv eigenkapitalbevis for 8 mill. kroner.
Kapitaldekninga ved utgangen av året er 20,5
% (23,0) og ligg langt over styresmaktene sitt
krav på minimum 8 %.
Kjernekapitaldekning er 18,9 % og rein kjernekapitaldekning er på 17,5 %.
Styret vurderer at banken er solid kapitalisert.
Viser til note 14.
Konsernet Hjelmeland Sparebank
Konsernet består av Hjelmeland Sparebank og
Ryfylke Eiendomsmegling AS, der banken har
ein eigardel på 70%. Sjå note 4.
10
Risikostyring
Verksemda i Hjelmeland Sparebank skal
vera innafor ramma låg til moderat
risikoprofil. Styret meiner at den interne
kontrollen er i samsvar med forskrift om
risikostyring og internkontroll. Banken
har etablert eigne strategiar for risiko,
og det er konkrete mål for styring og
rammer. Desse strategiane vert
reviderte årleg saman med banken sin
planprosess elles.
Med bakgrunn i Finanstilsynet sine føresegner om kontrollansvar og internkontroll i sparebankar har styret etablert
systematisk overvakings- og
rapporteringssystem på alle nivå for dei
ulike hovudområda i banken.
Ansvarlege for dei ulike områda
rapporterter kvartalsvis med ein utvida
årleg rapport til dagleg leiar. På
bakgrunn av innkomne rapportar og eiga
vurdering gir banksjefen ei totalvurdering av internkontrollen til styret.
Ekstern revisor får rapporten, og gjev ein
uttale til styret om at arbeidet er
gjennomført og at rapporten er i
samsvar med den faktiske stoda i
organisasjonen.
Rapportane angir at kontrollen er på eit
akseptabelt nivå.
Styret og banken har utarbeidd ICAAPrapport og kartlagt kva kapital banken
må ha i ulike framskrivingar med
nedgang i økonomien, samt
risikoområda og kva kapital me må ha i
høve til dei.
Interne ressursar vil også i 2014 bli
nytta til rapportering og oppfølging.
Operasjonell risiko
Risiko for at tilsette, underleverandørar,
system, maskinar og bygg ikkje verkar i
samsvar med føresetnaden og at
banken som fylgje av dette misser
inntekter, forretningar eller blir påført
kostnader.
For å avgrensa og overvaka den
operasjonelle risikoen har banken m.a.
gjort fylgjande:
Fysisk sikra bankbygg og teknisk
utstyr.
Utarbeidd rutinar for ansvar og
oppgåvedeling for kredittyting,
plassering og pengehandtering.
Systematisk vidareutdanna dei
tilsette for ved det å gjera dei
betre kvalifisert for arbeidet.
Utarbeidd rutinar for rapportering
til styret ved driftsavvik i høve til
norm.
Etter styret si meining er den
operasjonelle risikoen i banken middels.
Strategisk risiko
Risiko for tap av utlåns- og
innskotsmidlar på grunn av feil pris eller
dårleg service, risiko for tap av
konkurransekraft ved feil kostnadsnivå
og risiko for tap av omdømme ved feil
profil i marknaden.
Banken har synt evne til raskt å tilpassa
seg nye rammevilkår frå styresmaktene.
Som liten institusjon med evne til å gjera
raske vedtak for å tilpassa seg endra
marknadsforhold vurderer styret den
strategiske risikoen som relativt liten.
Likviditetsrisiko
Risiko for at banken ikkje har nok
likvider til å dekka banken sine
skyldnader ved forfall.
Banken har gjennom året hatt god
likviditet. Banken har auka si
obligasjonsgjeld og redusert sin
ansvarlege kapital. Banken har i løpet av
2013 henta inn likviditet i form av
sertifikat- og obligasjonslån og prisane
har i høve til tidlegare år vore fallande.
Samsvaret mellom innskot frå kundar og
utlån til kundar er ved utgangen av året
på 64,2 %. Utlåna har hatt ein større
auke enn innskota.
11
Det er i 2014 forfall med call på eit
ansvarleg lån på 30 mill. kroner, 50 mill.
kroner i KfS og 100 mill. kroner i
sertifikat.
Banken har ein unytta trekkrett i
DnBNOR på 100 mill. kroner.
Styret vurderer likviditetsrisikoen som
låg til moderat.
Marknadsrisiko
Marknadsrisiko blir definert som risiko
for tap i marknadsverdi knytt til
portefølje av finansielle instrument som
følgje av svingingar i aksjekursar,
valutakursar, renter og råvareprisar.
Hjelmeland Sparebank si
obligasjonsportefølje blir forvalta av Eika
Kapitalforvaltning. Dei forvaltar etter eit
mandat vedteke av styret i banken.
Porteføljen er i dag papir som er langt
mindre utsett for fall i verdi enn tidlegare
år. Ein stor del er OMF.
Mykje av obligasjonane er flytta over i
Noregs Bank og er nytta som tryggleik
for lån banken kan ta opp der.
Banken har vald å ha ein låg
risikotoleranse. Marknadsrisiko er ikkje
eit kjerneområde for banken. Banken
skal ikkje aktivt ta posisjoner og
skal i hovudsak berre ha marknadsrisiko
som følje av banken sin inn- og
utlånsaktivitet og banken sitt
behov for likviditetsforvaltning i
renteberande verdipapir.
Samla vurdering av banken sin
marknadsrisiko er vurdert som låg til
moderat.
Renterisiko
Risiko for at renta på kundeinnskot og på
lån frå andre finansieringskjelder endrar
seg raskare enn det er råd å få endra på
vilkåra for lån til kundar og til
finansinstitusjonar.
Det har vore ein auke i innskot til fast
rente. Per 31.12.13 er desse innskota
110,9 mill. kroner (30,9).Elles er det i
banken innskot for 74,5 mill. kroner
(66,3) kor renta er relatert til 3 mnd
NIBOR. Tilsvarande utlån representerer
18,8 mill. kroner (10,0). Ved
renteendringar oppover medfører det at
me har eit visst rentetap på grunn av at
lovverket ikkje får regulert utlånsrenta
like raskt som innskotsrenta, og motsatt
ved fall i renta.
Obligasjonane som banken eig har
flytande rente med regulering kvart
kvartal i høve til endring i 3 mnd NIBOR.
Det same gjeld for obligasjonslåna som
sparebanken har tatt opp.
Risikoen for rentetap som følgje av at
sparebanken ikkje raskt nok kan tilpassa
rentenivået i banken i høve til endringar i
det generelle rentenivået i samfunnet er
låg til moderat.
Valutarisiko
Risiko for tap ved at kursen mellom
norske kroner og utanlandsk valuta skal
endra seg i disfavør av den
valutaposisjonen banken måtte ha.
Ved årsskiftet har Hjelmeland Sparebank
ingen lån i utanlandsk valuta.
Sparebanken har ei mindre behaldning
av kontantar i valuta for å stetta
kundane sine behov for reisevaluta.
Indirekte har banken også ein
valutarisiko ved at det er garantert for
lån i valuta som kundar har tatt opp.
Låna utgjer 41,4 (40,2) mill. kroner og
er spreidde i fleire valutaslag, men i
hovudsak CHF og YEN. Låna er trygda
med pant. Ingen av engasjementa er
vurdert som tapsutsette.
Garantiar kan fornyast dersom kunden
stiller tilstrekkeleg tryggleik og likviditet
til å dekka disagio løpande.
Styret vurderer krava til å vera
tilstrekkelege slik at banken har låg
risiko knytt til slike garantiar.
Kursrisiko
Risiko for at omsetningsverdien på
banken si verdipapirportefølje kan bli
redusert i høve til bokført verdi og at det
av dette oppstår bokføringsmessig tap
for banken.
Obligasjonane banken eig er forvalta av
Eika Kapitalforvaltning og per 31.12. er
bokført til 184,9 mill. kroner (172,3).
Styret har vedteke grenser for maks
eksponering i selskap og sektor og dette
vert rapportert styret månadleg.
Banken sine anleggsaksjar er strategisk
plassering i Eika Gruppen og Eika
Boligkreditt.
Samla sett er det styret si vurdering at
kursrisikoen i banken er låg.
12
Kredittrisiko
Risiko for at ein kunde ikkje kan dekka
sine skyldnader ved forfall, t.d. ikkje
betala attende eit lån på grunn av
manglande betalingsevne eller vilje.
Risikoklassifiseringa er ein integrert del
av kredittvurderingsprosessen i banken,
og for alle vesentlege engasjement skal
det etter banken sine rutinar føreligga ei
risikoklassifisering. Det vert brukt ein
standardisert modell som er felles for
både privatmarknaden og
næringslivmarknaden, men kriteria som
ligg til grunn for klassifiseringa er vekta
ulikt i de to marknadene.
Låna er delte på mange små låntakarar i
ulike bransjar. Dei største engasjementa
blir regelmessig og minst kvart kvartal
vurderte av administrasjonen, med minst
årleg rapport til styret. Alle engasjement
innan næring over 1,0 mill. kroner er
klassifisert gjennom året. Alle
aksjeselskap er klassifiserte i 2013.
Kredittrisiko og oppfylging av tapsutsette
engasjement er av stor viktighet, og vert
overvaka gjennom analysar,
rapportering misleghald, restanse og
overtrekk.
Styret får framlagt kvartalsvise
kredittrapportar som syner risikoen
banken har tatt på området sett mot dei
rammer styret har satt i kredittpolicy.
Rapporten er brukt gjennom fleire år og
gir administrasjonen og styret viktig
informasjon om banken si risikostyring
på kredittområdet.
Finanstilsynet sine «Retningslinjer for
forsvarlig utlånspraksis» er implementert
i banken si kreditthåndbok.
Oppfylging og kontroll med
kredittrisikoen vert sett på som god, og
styret vurderer den samla kredittrisikoen
som moderat.
Risikoklassifisering av brutto utlån går
fram av note 2.
13
Personaltilhøve, miljø og
tryggingstiltak
Det er ved utgangen av året 21 tilsette i
banken som utgjer 19,4 årsverk i
bankdrifta og 0,5 årsverk i
reinhaldsfunksjon.
Lån til tillitsvalde og tilsette går fram av
note nr. 18.
Fråvær
Fråværet syner slik utvikling:
2013
2012
2,34
3,46
Fråværet har i året utvikla seg i rett
retning, og i andre halvår har det vore
lita sjukefråvær. Hjelmeland Sparebank
er ei IA-verksemd.
Banken har kollektiv pensjons- og
ulykkesforsikring gjennom forsikringsselskap for sine tilsette.
Ytre miljø
Sparebanken driv ikkje verksemd som
ureinar det ytre miljø ut over det som
følgjer av vanleg bankdrift.
Arbeidsmiljø
Det blir årleg gjennomført undersøking
av trivsel og arbeidshøva.
Banken ser det som viktig med god
trivsel og godt arbeidsmiljø.
Ulykke og skader
Det har ikkje vore ulykker eller skader
av noko slag i 2013.
Samfunnsansvar
Hjelmeland Sparebank skal være ei
viktig kjelde til vekst og trivsel i Ryfylke
og vera det naturlege valet for tenester
innan banken sitt virkeområde. Som
leiande finansinstitusjon for målgruppene
vil Hjelmeland Sparebank i samarbeid
med andre, bidra til ei positiv utvikling i
distriktet.
Me skal leggja stor vekt på at kundane
er tilfredse med dei tenester dei mottar
og skal føla seg velkomne i banken.
Gjennom tilfredshet over tid skal me
skapa gode relasjonar med kundane.
Drifta skal vera basert på strenge krav til
etikk og forretningsmoral. Forholdet til
kundar og kollegaer skal vera basert på
de etiske grunnverdiar som gjeld for
finansnæringa generelt og banken sine
etiske retningsliner. Banken skal ha ein
organisasjonskultur prega av våre
verdiar og kontinuerlig læring.
Hjelmeland Sparebank har i alle år
bidrege til lokalsamfunnet og Ryfylke,
som også er vårt nedslagsområde, både
med sponsormidlar og frå gåvefond. I
slutten av 2013 stod Røgjelstad
Idrettsanlegg på Hjelmeland ferdig med
første trinn. Det er ein godkjent
kunstgrasbane, som banken har gitt 1,5
mill. kroner til, og vidare inntil same
beløp når heile anlegget står ferdig.
Banken er sponsor for fleire av
idrettslaga i fylket, i tillegg til
enkeltutøvarar innan skiidrett og sykling.
Banken har vore hovudsponsor for Frukt
og Laks Festivalen sidan starten. Me har
frå gåvefondet vårt gitt til mange av dei
aktivitetane som ikkje naturleg ville fått
av sponsormidlane våre. Det vere seg
Kyrkja, Misjonssambandet, bedehus, 4H
og fleire.
Dei fleste ungdomane i Hjelmeland vel å
flytta frå bygda når dei skal ta vidare
utdanning. Hjelmeland Sparebank har
tatt kontakt med skulen og tilbydd
læremateriale og personlege ressursar,
til å førebu dei unge til å handsama
eigen økonomi.
Det er fleire kvinner enn menn tilsette
banken. I leiargruppa på fire, er det ei
kvinne. Blant rådgjevarane er det eit
fleirtal kvinner og i banken sitt styre er 2
av 6 medlemmer kvinner.
Me meiner det ikkje blir gjort skilnad på
tilsette eller ved tilsettingar på grunn av
kjønn, nasjonalt opphav, religion eller
livssyn.
Hjelmeland Sparebank er oppteken av
sitt samfunnsansvar og har innarbeida
dette i overordna retningsliner under
konkrete emne som etikk, helse,
arbeidsmiljø og sikkerheit, ytre miljø,
arbeid mot kvitvasking og økonomisk
kriminalitet og me har årleg
gjennomgang av rutinar og instruksar,
samt etterleving lovverket rundt dette.
Banken har ingen forsknings- og
utviklingsaktivitet.
Eigartilhøve/organisasjon
Hjelmeland Sparebank er ein institusjon
som er dels sjølveigande og dels eigd av
andre som eig eigenkapitalbevis, og er
organisert i samsvar med sparebanklova,
samt lov om finansieringsverksemd og
finansinstitusjonar.
14
Sjå elles note 14 og 20 for meir detaljert
informasjon.
Forstandarskapet
Det høgaste organet i banken er forstandarskapet som har 16 medlemer:
6 vert valde av eigarane av eigenkapitalbevisa,
2 vert valde av kommunestyret,
4 vert valde av innskytarane, og
4 vert valde av og mellom dei tilsette.
Forstandarskapet fastset banken sine
vedtekter, vedtek banken sitt rekneskap,
vel banken sine representantar i styre og
kontrollnemnd. Honorar til medlemmene
i forstandarskapet går fram av note 18.
Leiar i forstandarskapet er Trygve
Brandal.
Kontrollnemnd
Forstandarskapet vel ei kontrollnemnd
på 3 personar som fører tilsyn med at
styret og administrasjonen driv sparebanken i samsvar med lovverk og
vedtekter. Styret mottar rapport frå
kontrollnemnda sitt arbeid etter kvart
møte.
Honorar til medlemene av kontrollnemnda går fram av note 18.
Leiar i kontrollnemnda er Bjørn
Laugaland.
Styret
Forstandarskapet vel 6 medlemer til
styret, som saman med banksjefen er
ansvarleg for drifta av sparebanken.
Styret har i året hatt 12 ordinære møte.
I tillegg har det vore eit strategimøte,
samt møte på telefon for avklaring av
saker som ikkje kan venta til ordinært
møte.
På styremøta er det mellom anna
gjennomgått periodiske rekneskap målt
mot budsjett og fjoråret. Vidare går
styret gjennom administrasjonen sine
rapportar over utviklinga i banken, samt
omsetnad av verdipapir og større
kredittsaker. Styret får òg rapportar som
viser status på arbeidet med styret sine
vedtak og kor banken ligg i høve til dei
strategiske måla. Styret følgjer ein plan
for revidering av styringsdokumenta i
banken.
Honorar til styret går fram av note 18.
Leiar i styret er Gunnar Eilefstjønn.
Revisjon
Til å kontrollera verksemda er sparebanken pliktig å ha revisor.
Meldinga frå revisor ligg ved
årsmeldinga. Godtgjersla til revisjonen
går fram av note 18.
Statsautorisert revisor Inge Soteland i
firmaet BDO AS har denne oppgåva i
banken.
Dei tilsette i Hjelmeland Sparebank i 2013:
Første rad frå venstre: Olaug Soppeland, Maren Apeland
Breiland, Bodil Kvame, Súsanna Poulsen, Brit Dagrun Hetlelid,
Karin Sande Breiland.
Andre rad ståande frå venstre: Olav E. Skjervik, Aina Århaug,
Bjørn Bog, Marit Laugaland, Roar Haualand, Ellen Mari Fosså,
Tom Kenneth Moen, Raushan Kozhirova Landa, Odd Øvstebø
(slutta i august), Brit Hustoft Ås, Aslaug Warland Ur, Børge
Oanes, Helge Torsteinsen.
Tilsette som ikkje er med på bilete:
Kathrine S. Veland, Merete Marthinussen, Odd Magne Hetlelid
og Wenche I. Nordbø.
15
Utsiktene framover
Takk!
Styret ser det som eit hovudmål å sikra
ei langsiktig og stabil verdiauke av
banken gjennom å utvikla vidare den
verksemda me i dag driv. Dette skal skje
innafor dei rammer som går fram av
finanslovgivinga, banken sine vedtekter
og dei retningsliner forstandarskapet har
gitt. Me skal yte fullgod service til
kundane og sikra tilstrekkeleg vekst i
storleik og tilbod for å møta og halda
følgje med utviklinga i banken sitt
virkeområde. Banken skal sikra trygge
og interessante arbeidsplassar og vera
attraktiv for personar med
realkompetanse i samsvar med stadig
stigande kvalifikasjonskrav, og me skal
ta godt vare på dei tilsette.
Styret vil retta ein spesielt stor takk til
dei tilsette i banken for all innsats i
2013.
Vidare vil styret takka kundane og
eigarane for tilliten dei syner og for god
oppslutnad om
Styret forventar at 2014 også skal verta
eit godt år for banken. Den
underliggjande drifta har utvikla seg
svært godt. Det er ytterlegare potensiale
ved fleksibel bruk av dei ulike ressursane
me rår over i banken, for å løysa både
eksisterande oppgåver på ein meir
rasjonell måte og å kunna ta på oss nye
oppgåver.
ryfylkebanken
som gjer det mogleg for Hjelmeland
Sparebank å driva vidare som ein
sjølvstendig og frittståande
finansinstitusjon.
Me ønskjer at godt samarbeid og felles
innsats skal gje positiv utvikling for
banken og regionen i åra framover.
Styret i Hjelmeland Sparebank:
Banken skal over tid gi eigarane
direkteavkastning på minimum 3 %
over snitt risikofri rente for
tilsvarande periode.
Øvst frå venstre: Rasmus Nordbø, Styreleiar
Gunnar Eilefstjønn, Ove Ommundsen, Jan Øyvind
Jørgensen.
Nedst frå venstre: Nestleiar Astrid Sande og Aslaug
Warland Ur.
4130 Hjelmeland, den 31.desember 2013 /18. februar 2014.
16
RESULTATREKNESKAP
Morbank
2013
Konsern
2013
2012
652
85.392
5.820
0
91.864
RENTEINNTEKTER OG LIKNANDE INNTEKTER
Renter og likn. inntekter av utlån/krav kredittinstitusjonar
Renter og likn. inntekter av utlån til kundar
Renter og likn. inntekter av sertif.,obl.o.a. verdipapir
Andre renteinntekter
Sum renteinntekter og liknande inntekter
1.037
92.505
4.339
0
97.881
652
85.392
5.820
0
91.864
6.384
32.137
15.148
3.624
1.053
58.345
3.556
34.883
11.113
5.639
0
55.190
RENTEKOSTNADER OG LIKNANDE KOSTNADER
Renter og likn. kostnader på gjeld til kredittinstitusjonar
Renter og likn. kostnader på innskot frå kundar
Renter og likn. kostnader obligasjonar
Renter og likn. kostnader ansv.lånekapital
Andre rentekostnader
Sum rentekostnader og liknande kostnader
6.384
32.051
15.148
3.624
1.053
58.259
3.556
34.564
11.113
5.639
72
54.943
39.623
36.674 NETTO RENTE OG KRED.PROV. INNTEKTER
39.622
36.921
2.000
195
2.195
UTBYTE O.A. INNTEKTER AV VERDIPAPIR
308 Inntekter av aksjar
700 Inntekter av dotterselskap
1.008 Sum utbyte o.a. inntekter av verdipapir
2.000
2.000
308
0
308
1.357
12.956
14.313
PROV.INNT. OG INNT. FRÅ BANKTENESTER
1.668 Garantiprovisjon
11.019 Andre gebyr og provisjonsinntekter
12.688 Sum provisjonsinntekter og inntekter frå banktenester
16
1.357
12.956
14.313
1.668
11.019
12.688
17
1.823
1.679
2.484
-64
145
2.564
3.162
1.551
130
4.843
270
11.089
11.359
167
8.055
8.221
1.124
92.505
4.339
0
97.968
1.823
2.484
-64
145
2.564
270
39
309
2012 Alle tal er i heile tusen
PROV.KOST. OG KOST. FRÅ BANKTENESTER
1.679 Andre gebyr og provisjonskostnader
3.162
1.551
130
4.843
NETTO VINST/TAP AV VALUTA OG VERD.PAPIR
Netto verdiendring og vinst/tap på sertifikat, obligasjonar
Netto verdiendring og vinst/tap på aksjar og fond
Netto verdiendring og vinst./tap på valuta
Sum netto verdiendring og vinst/tap av verdipapir og valuta
ANDRE DRIFTSINNTEKTER
167 Driftsinntekter faste eigedomar
102 Andre driftsinntekter
269 Sum andre driftsinntekter
Note
17.559
17.128 Netto andre driftsinntekter
28.414
24.380
57.182
53.802 SUM NETTO DRIFTSINNTEKTER
68.036
61.301
17
Morbank
2013
11.155
1.256
1.620
6.892
20.922
343
661
4.049
4.711
2012 Alle tal er i heile tusen
10.695
1.518
1.985
6.411
20.609
LØN OG ADMINISTRASJONSKOSTNADER
Løn
Pensjonar
Sosiale kostnader
Administrasjonskostnader
Sum løn og administrasjonskostnader
AVSKRIVINGAR AV VARIGE DRIFTSMIDLAR
384 Ordinære avskrivingar
ANDRE DRIFTSKOSTNADER
702 Driftskostnader faste eigedomar
3.455 Andre driftskostnader
4.157 Sum andre driftskostnader
Konsern
2013
2012
15.948
1.256
1.620
9.980
28.804
14.753
1.518
1.985
7.372
25.628
19, 5
1.206
1.484
19
661
6.423
7.084
702
4.923
5.625
Note
18
13
19
25.976
25.149 SUM DRIFTSKOSTNADER
37.094
32.737
31.206
28.652 DRIFTSRESULTAT FØR TAP
30.942
28.564
-3.276
TAP PÅ UTLÅN, GARANTIAR m.m.
-2.189 Tap på utlån
2
-3.276
-2.189
NEDSKRIV./REVERSERING OG VINST/TAP PÅ VERDIPAPIR
0 Reversering nedskriving anleggsmidlar
-50 Vinst/tap ved salg av anleggsmidlar
-50 Sum nedskriving og vinst/tap på verdipapir
0
398
398
0
-50
-50
28.065
26.325
7.881
8.602
20.183
168
20.015
17.723
364
17.360
0
398
398
28.328
7.667
20.661
6.750
7.723
5.188
1.000
26.414 RESULTAT FØR SKATT
8.124 SKATT PÅ ORDINÆRT RESULTAT
18.290 RESULTAT AV ORDINÆR DRIFT ETTER SKATT
Minoritetens andel av resultat av ordinær drift etter skatt
Majoritetens andel av resultat av ordinær drift etter skatt
5.194
6.958
4.638
1.500
12
DISPONERING AV OVERSKOT
Overført til Sparebanken sitt fond
Overført til utjamningsfond
Utbyte eigenkapitalbeviskapital
Gåver
18
BALANSE
Morbank
2013
Konsern
2012 Alle tal er i heile tusen.
NOTE
2013
2012
EIGENDELAR
87.900
63.620 KONTANTAR OG KRAV PÅ SENTRALBANKAR
87.900
63.620
40.881
6.000
46.881
UTLÅN TIL OG KRAV PÅ KREDITTINSTITUSJONAR
79.819 Utlån til og krav på kredittinstitusjonar utan avtalt oppseiing
6.000 Utlån til og krav på kredittinstitusjonar med avtalt oppseiing
85.819 SUM UTLÅN TIL KREDITTINSTITUSJONAR
40.881
6.000
46.881
79.819
6.000
85.819
290.690
308.661
86.501
67.754
1.694.253 1.525.887
2.071.443 1.902.303
16.015
13.711
12.500
12.800
2.042.928 1.875.792
35.630
149.302
184.931
33.063
4.522
37.585
0
0
0
0
7.801
7.801
25
25
5.871
3.221
0
9.092
UTLÅN TIL KUNDAR
Kasse-/drifts- og brukskreditt
Byggjelån
Nedbetalingslån
Sum utlån før nedskrivingar
Individuelle nedskrivingar
Gruppevise nedskrivingar
SUM NETTO UTLÅN PÅ KUNDAR
SERTIFIKAT OG OBLIGASJONAR
24.014 Sertifikat og obligasjonar utstedt av det offentlige
148.190 Sertifikat og obligasjonar utstedt av andre
172.203 SUM SERIFIKAT OG OBLIGASJONAR
AKSJAR, ANDELAR OG ANDRE VERDIPAPIR
32.105 Aksjar, partar og grunnfondsbevis
4.522 Eigarinteresse i konsern
36.627 SUM AKSJAR, ANDELAR OG ANDRE VERDIPAPIR
IMMATERIELLE EIGEDELAR
0 Goodwill
0 Utsett skattefordel
0 SUM IMMATERIELLE EIGEDELAR
VARIGE DRIFTSMIDLAR
37 Maskinar, inventar og transportmidlar
8.106 Bankbygningar og andre eigedommar
8.143 SUM VARIGE DRIFTSMIDLAR
2,18
2
2
3
4
4
5
12
5
ANDRE EIGEDELAR
54 Andre eigedelar
54 SUM ANDRE EIGEDELAR
5.632
2.887
0
8.519
FORSKOTSBETALING OG OPPTENTE KRAV
Opptente ikkje mottekne inntekter
Overfinans. av pensjonsforplikt.
Andre forsk.betalte kostnader
SUM FORSKOTBET.OG OPPTENTE INNTEKTER
2.417.144 2.250.777 SUM EIGNELUTAR
13
280.690
308.661
86.501
67.754
1.694.253 1.525.887
2.061.443 1.902.303
16.015
13.711
12.500
12.800
2.032.928 1.875.792
35.630
149.302
184.931
24.014
148.190
172.203
33.063
0
33.063
32.105
0
32.105
0
0
0
843
0
843
74
16.533
16.607
132
8.106
8.238
25
25
54
54
8.215
3.221
131
11.567
4.932
2.887
3.344
11.163
2.413.903 2.249.836
19
BALANSE
Morbank
2013
2012 Alle tal er i heile tusen.
Konsern
NOTE
2013
2012
0
200.000
200.000
10.000
200.000
210.000
GJELD OG EIGENKAPITAL
0
200.000
200.000
GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONAR
10.000 Lån og innskot frå kredittinstitusjonar utan oppseiing
200.000 Lån og innskot frå kredittinstitusjonar med oppseiing
210.000 GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONAR
INNSKOT FRÅ OG GJELD TIL KUNDAR
1.192.084 1.251.246 Innskot frå kundar utan avtalt oppseiing
137.409
80.560 Innskot frå kundar med avtalt oppseiing
1.329.493 1.331.806 SUM INNSKOT FRÅ KUNDAR
100.000
480.053
0
580.053
15.204
15.204
7.800
0
721
721
18.000
30.000
48.000
0
409.910
-30.000
379.910
GJELD STIFTA VED UTST. AV VERDIPAPIR
Sertifikatgjeld
Obligasjonsgjeld
Eigne obligasjonar
SUM GJELD STIFTA VED UTST. AV VERDIPAPIR
ANNA GJELD
8.557 Anna gjeld
8.557 SUM ANNA GJELD
7
8
9
11
5.741 PÅKOMNE KOSTN. OG FORSKOTBET.INNT.
AVSETN FOR FORPLIKT. OG KOSTNADER
0 Pensjonsforpliktelsar
87 Utsatt skatt
87
ANSVARLEG LÅNEKAPITAL
20.000 Fondsobligasjonar
-2.000 Eigne fondsobligasjonar
70.000 Anna ansvarleg lånekapital
88.000 SUM ANSVARLEG LÅNEKAPITAL OG FONDSOBL
13
12
10
2.181.271 2.024.101 SUM GJELD
111.770
-8.000
1.125
104.894
111.770
-1.222
1.125
111.673
EIGENKAPITAL
INNSKOTEN EIGENKAPITAL
Eigenkapitalbeviskapital
Beh eigne eigenkapitalbevis
Overkursfond
SUM INNSKOTEN EIGENKAPITAL
1.189.702 1.250.002
137.409
80.560
1.327.112 1.330.562
100.000
480.053
0
580.053
0
409.910
-30.000
379.910
15.289
15.289
8.857
8.857
9.435
7.820
0
788
788
0
95
95
18.000
0
30.000
48.000
20.000
-2.000
70.000
88.000
2.180.677 2.025.244
14, 20
111.770
-8.000
1.125
104.894
111.770
-1.222
1.125
111.673
5.390
84.120
38.260
562
128.331
4.496
77.965
29.980
479
112.920
233.226
224.592
OPPTENT EIGENKAPITAL
5.390
87.328
38.260
0
130.978
4.496
80.527
29.980
0
115.003
Gavefond
Sparebankfond
Utjamningsfond
Minoritetsinteresser
SUM OPPTENT KAPITAL
235.872
226.676 SUM EIGENKAPITAL
14, 20
2.417.144 2.250.777 SUM GJELD OG EIGENKAPITAL
125.368
235.120
POSTAR UTANOM BALANSEN
129.358 Garantiar
196.596 Forpliktingar
2.413.903 2.249.836
2,15
2,15
125.368
235.120
129.358
196.596
Hjelmeland den 31. desember 2013/18. februar 2014
20
KONTANTSTRAUMANALYSE
Morbank
2013
Konsern
2012 Alle tal er i heile tusen
31.380
-5.722
-545
25.113
28.366
-20.562
-2.805
5.000
Tilført frå drifta i året *)
Endring diverse gjeld
Endring diverse krav
Likviditetsend. frå resultatrekneskapen
-167.137
-12.728
200.144
-958
-40.000
-2.313
-10.000
-32.992
-239.220
7.892
125.310
94.818
-2.000
-21.388
110.000
75.412
Endring utlån
Endring i sertifikat og obligasjonar
Endring i obligasjonslån & sertifikat
Endring i aksjar (omløpsaksjar)
Endring i ansvarleg lån
Endring i innskot frå kundar
Endring i innskot frå kredittinstitusjonar
Netto endring likviditet frå balansen
-7.880
0
0
0
-6.778
-6.778
80.410 NETTO LIKVIDENDRING DRIFT - A
0 Investering i varige driftsmidlar
0 Investering i immaterielle eiendeler
0 NETTO LIKVIDENDRING INVESTERINGAR - B
3.657 Endring inskutt kapital
3.657 NETTO LIKVIDENDRING FINANSIERING - C
2013
2012
31.388
-4.667
-2.879
23.842
28.761
-19.945
-3.819
4.998
-157.137
-12.728
200.144
-958
-40.000
-2.313
-10.000
-22.991
-239.220
7.892
125.310
94.818
-2.000
-21.388
110.000
75.413
851
80.409
-8.732
0
-8.732
0
0
0
-6.778
-6.778
3.657
3.657
-14.658
84.067 SUM ENDRINGAR LIKVIDER A+B+C
-14.659
84.066
149.439
65.372 Likvidbehaldning 01.01.
149.439
65.372
134.781
149.439 Likvidbehaldning 31.12.
134.781
149.439
87.900
46.881
63.620
85.819
28.065
-1.159
3.276
1.206
26.325
-1.237
2.189
1.484
31.388
28.761
87.900
46.881
Som består av:
63.620 Kasse og Noregs Bank.
85.819 Likviditetsinnsk. andre finansinstitusjonar
28.328
-567
3.276
343
26.414
-620
2.189
384
31.380
28.366
Tilført frå drifta i året
Resultat før skatt
Betalt skatt
Tap på utlån
Ordinære avskrivingar
Tilført frå drifta i året *)
21
OVERSIKT OVER REKNESKAPSPRINSIPP OG NOTER.
0 Generelle rekneskapsprinsipp.
1 Finansiell marknadsforhold.
Fordeling etter restløpetid.
Fordeling etter framtidig renteendring.
Gjennomsnittleg rente.
Vurdering.
2 Utlån og garantiar.
Risikoklassifisering - verdsetjing - forklaring - definisjonar.
Tap på utlån.
Fordelt etter næringar, tap og geografi.
3 Sertifikat og obligasjonar.
4 Aksjar og partar og dotterselskap.
5 Spesifikasjon over varige driftsmidlar.
6 Finansielle derivat.
7 Gjeld til kredittinstitusjonar.
8 Innskot frå og gjeld til kundar.
9 Gjeld stifta ved utskriving av verdipapir.
10 Ansvarleg lånekapital.
11 Anna gjeld.
12 Skatt.
13 Pensjonsforpliktingar.
14 Eigenkapital, ansvarleg kapital og kapitaldekning.
Eigenkapital.
Ansvarleg kapital og kapitaldekning.
15 Garantiar og pantsetjingar.
16 Spesifikasjonar over provisjonar og gebyrinntekter.
17 Kostnader.
Spesifikasjon over avgift og provisjonskostnader.
Avgift Sparebankenes Sikringsfond.
18 Opplysningar vedk. tilsette og tillitsmenn.
Lån og garantiar.
Antall tilsette, løn etc.
19 Opplysningar om driftskostnader.
20 Grunnfondsbevis.
22
0. GENERELLE REKNESKAPSPRINSIPP.
Rekneskapsprinsipp.
Banken sitt årsoppgjør er utarbeidd i samsvar med Rekneskapsloven av 1998, forskrift om årsrekneskap for bankar samt
God Rekneskapsskikk i Norge, og gir eit rettvisande bilete av bankens resultat og stilling.
Periodisering og inntekts/kostnadsføring.
Renter og provisjonar er tatt med i resultatrekneskapet etter kvart som dei
vert opptente som inntekter eller påkomne som kostnader.
Forskotbetalte inntekter og påkomne ikkje betalte kostnader, vert periodiserte og førte som
gjeld i balansen. Opptente ikkje betalte inntekter, er ført til inntekt og oppførte som krav
i balansen. Utbyte av aksjar vert generelt førte til inntekt det året banken mottar det.
Utbyte frå datterselskap vert ført til inntekt det året utbyte vart avsatt i datterselskapet.
Gebyr som er direkte betaling for utførte tenester vert tekne til inntekt når dei vert betalte.
Gebyr som overstig kostnader med etablering av lån vert periodiserte.
Konsolidering.
Konsernrekneskapen omfattar datterselskap Ryfylke Eiendomsmegling AS der banken
pr 31.12 eig 70%.
Interne transakjonar og mellomverande er begrensa og blir eliminert.
Datterselskapet er tatt med i morbanken sin rekneskap etter kostmetoden.
Konsolideringen skjer etter oppkjøpsmetoden, med forenkla bruk av vesentlegshensyn.
Klassifisering eigedelar og gjeld.
Eigedelar bestemt til varig eige eller bruk, er klassifisert som anleggsmidlar. Andre eigedelar er
klassifisert som omløpsmidlar. Krav som banken skal betale tilbake innan eit år er klassifisert som
gjeld. Same kriterier ligg til grunn ved kortsiktig og langsiktig gjeld.
Omløpsobligasjonar og omløpsaksjar blir vurderte etter portefølgjeprinsipp og er vurdert til lågaste av
anskaffingskost og verkeleg verdi.
Anleggsmidlar blir vurdert til anskaffingskost, men blir nedskrive til tilbakevinningsbeløp dersom det
er lågare enn bokført beløp, og verdifall ikkje er venta å vera forbigåande. Anleggsmidlar med
begrensa økonomisk levetid blir avskrive planmessig.
Gjeld blir balanseført til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Obligasjonslån blir bokført
til nominelt beløp, med fradrag for underkurs. Underkurs blir periodisert over lånet si løpetid.
Verkeleg verdi.
Prinsipp for berekning av virkeleg verdi for obligasjonar og aksjar er verkeleg verdi fastsett ut fra
marknadsverdier (børskurser) der dette ligg føre. Dersom det ikkje ligg føre observerbar
kursnotering, blir verkeleg verdi basert på konkrete berekningar og vurderingar, her brukt angitt
likningskurs der dette er rimelig. For øvrige driftsmidler som bankbygg som brukes i den daglege
bankdrift, er verkelig verdi fastsett ut frå bruksverdi i bankdrifta med den usikkerheit det hefter i
desse vurderingar.
Renteswaper.
Hjelmeland Sparebank tilbyr fastrente til kundar på utlån og innskot. Swaper er inngått for å sikra
banken sin margin mot fastrentelån til kundar. Nettoeffekten blir bokført månedleg og er i
rekneskapen ein korreksjon til renteinntekter.
Banken har også inngått swap-avtale for å sikra flytande rente på eiga obligasjonsgjeld til
fastrentebetingelsar. Nettoeffekten bokføres månedleg og er i rekneskapen ein korreksjon til
rentekostnader.
Pensjonar.
Banken sine tilsette har tidligere inngått i AFP ordningen for bank og finansnæringen. I forbindelse
med omleggelse av AFP ordningen er selskapets ansatte nå overført til ny felles AFP ordning.
Ny AFP ordning er å sjå på som ei ytelsesbasert fleirforetaksordning. Forplikting knytta til
ytelsesbaserte fleirforetaksordningar blir berekna og avsatt i reknskapen, i den utstrekning
administrator av ordninga er i stand til å foreta ei berekning av selskapet sin andel av forpliktinga i
ordninga. Dersom administrator ikkje er i stand til å foreta berekningar av forholdsmessig andel blir
flerforetaksordninga behandla som ei innskuddsbasert ordning, med løpende kostnadsføring av betalt
premie. For nærare beskrivelse av effekten av endra AFP-ordning, sjå note 13.
Skattar.
Skattar blir kostnadsført når dei påløper, det vil sei at skattekostnaden er knytt til det
rekneskapsmessige resultat før skatt. I tillegg kjem formuesskatt. Netto utsett skatt er berekna med
28 % på grunnlag av dei midlertidige forskjellar som eksisterer mellom rekneskapsmessige og
skattemessige verdiar. Skatteaukande og skattereduserande midlertidige forskjeller som reverserer
eller kan reversere i same periode, er utlikna og nettoført. Ved bruk av eigenkapitalmetoden som
vurderingsprinsipp for eigardelane i selskap som er eigne skattesubjekter, er resultatandelen allereie
fråtrekt skatt.
Eigenkapitalbevisbrøk.
Eigenkapitalbevisbrøken vert rekna ut frå banken sin rekneskap pr 31.12. Teljar utgjer
eigenkapitalbeviskapital, overkursfond og utjamningsfond fråtrekt banken sine eigne
eigenkapitalbevis. Nevnar utgjer sum av banken sin bokførte eigenkapital. Ved disponering av
banken sitt resultat blir eigenkapitalbevisbrøk fra siste godkjente årsrekneskap av forstanderskapet
brukt.
Alle rekneskapstal i notane er i heile tusen.
23
NOTE 1. FINANSIELLE MARKNADSFORHOLD.
Likviditetsrisiko.
Restløpetid for hovedpostar.
Likviditetsrisiko er risiko for at banken ikkje kan gjera opp sine forpliktingar ved forfall. Rammekreditt i
DnB på 100,0 mill. kroner er sentrale i denne samenheng.
Kassakreditt er med i gruppa inntil 1 mnd.
Kontantar og krav på sentralbankar
Utlån til kredittinstitusjonar
Utlån til kundar
Nedskrivingar
Obligasjonar
Eigedelar utan restløpetid
Inntil
Frå 1-3
Frå 3 mnd Frå 1 år
Over 5 år Utan restSUM
1 månad
månader
til 1 år
til 5 år
løpetid
87.900
87.900
46.881
40.881
1.500
4.500
2.071.443
450.715
12.523
61.594
320.397 1.226.214
-28.515
-28.515
184.931
600
16.003
14.995
129.292
24.041
54.504
54.504
Sum eigedelar
2.417.144
Gjeld/innskot kredittinstitusjonar
Innskot frå kundar
Gjeld stifta ved utskr.av verdipapir
Gjeld utan restløpetid
Ansvarleg lånekapital
Eigenkapital
200.000
1.329.493
580.053
23.725
48.000
235.873
Sum gjeld/eigenkapital
2.417.144
Nto. likviditetseksp.balanseposter
Ikkje balanseførte finans.instrument
Netto likviditetseksponering
580.096
28.526
78.089
1.132.031
86.521
50.000
110.941
100.000
454.189 1.250.255
25.989
150.000
480.000
53
23.725
48.000
235.873
1.132.031
86.521
260.941
-551.935
-57.995
9.830
-48.165
-182.852
47.660
-135.192
80.510
-551.935
678.000
0
259.651
-223.811 1.250.255 -233.662
19.020
4.000
-204.791 1.254.255 -233.662
Renterisiko.
Tidspunkt fram til avtalt/sannsynleg renteendring.
Renterisiko er når banken si utlåns- og innskotsverksemd har ulike renteforfall. Hjelmeland Sparebank har
relativt liten andel fastrentelån. Desse er sikra med renteswap og dermed er risiko ubetydelig.
Fastrenteinnskot utgjer pr 31.12 ein ubetydeleg del av innskota.
Inntil
Frå 1-3
Frå 3 mnd Frå 1 år
Over 5 år Utan renteSUM
1 månad
månader
til 1 år
til 5 år
ekspon.
Kontantar og krav på sentralbankar
87.900
87.900
Utlån til kredittinstitusjonar
46.881
43.131
3.750
Utlån til kundar
2.071.443
2.010.071
5.956
47.620
7.796
Nedskrivingar
-28.515
-28.515
Obligasjonar
184.931
45.634
139.097
200
Ikkje renteberande eigedelar
54.504
54.504
Sum eigedelar
2.417.144
176.665
2.152.918
5.956
Gjeld til kredittinstitusjonar
Innskot frå kundar
Gjeld stifta ved utskr.av verdipapir
Ikkje renteberande gjeld
Ansvarleg lånekapital
Eigenkapital
200.000
1.329.493
580.053
23.725
48.000
235.873
75.000
125.000
1.218.552
530.000
110.941
Sum gjeld og eigenkapital
2.417.144
148.778
1.921.552
110.941
0
27.887
19.540
47.427
231.366
30.970
262.336
-104.985
30.000
-74.985
47.820
7.796 -209.884
80.510
47.820
7.796 -209.884
Nto renteeksponering balanseposter
Ikkje balanseførte finans.instrument
Netto renteeksponering
50.053
23.725
47.820
7.796
25.989
48.000
235.873
0
235.873
Vedrørande banken sine obligasjonar er dette obligasjonar med flytande rente, som i liten grad er
utsett for markedsrisiko.
Valutarisiko.
Banken har ved utgangen av året valutarisiko knytt til ei mindre behaldning av kontantar i valuta.
Behaldninga er vurdert til dagskurs pr 31.12.
Banken har stilt garantiar tilsvarande motverdi av NOK 41,4 mill. kroner på valutalån som våre kundar har tatt
opp i ein annan finansinstitusjon. Banken vil dermed ha ein valutarisiko dersom kunden mislegheld lånet.
Markedsrisiko elles.
Banken har noko risiko knytt til aksjekursar, den er avgrensa ved at styret har definert ei
ramme for slike investeringar.
24
NOTE 2. UTLÅN OG GARANTIAR.
RISIKOKLASSIFISERING - VERDSETJING - FORKLARING - DEFINISJONAR.
Samla engasjement er definert som summen av saldo på lån og garantiramme, ramme på kreditt og påkomne renter.
Alle engasjementa innan næringslivsmarknaden er risikoklassifiserte. Det vert her lagt vekt på nøkkeltal for inntening,
soliditet og sikkerhet. Engasjement som er vurderte som lån med høg risiko, vert spesielt overvaka.
Individuelle nedskrivingar er gjennomførte på engasjement som er i samsvar med Finanstilsynet sine reglar, og er identifiserte
som tapsutsette og misleghaldne. Avdragslån, kredittar og garantiar vert generelt prisa etter sikkerheit.
Utlån og garantier fordelt på risikoklasser
Risikoklassifisering er ein integrert del av kredittvurderingsprosessen i banken, og for alle vesentlige engasjementer skal det i
høve til banken sine rutiner liggje føre ei risikoklassifisering. Banken nyttar ein standardisert modell som er felles for både personmarknaden og næringslivmarknaden, men kriteriene som ligg til grunn for klassifiseringa er vekta forskjellig i de to marknadene.
Kriterier
Personmarkedet
Næringslivmarkedet
Vekt
Komponent
Vekt
Komponent
Økonomi
25,0 %
økonomi
50 %
Rentabilitet
Likviditet
Soliditet
Finansiering
Sikkerhet
75 %
Sikkerhet
50 %
Sikkerhet
På grunnlag av dei enkelte element som inngår i vurderinga, tildeler risikomodellen det enkelte engasjement i ein akkumulert
risikoklasse på ein skala fra A til E, der A er best verdi og representerer dermed lågast risiko.
Engasjementa skal normalt bli prisa etter risiko.
Alle engasjement innan Næringslivmarkanden over kr 1 mill. kroner er klassifiserte i 2013. Alle øvrige engasjement blir klassifisert normal ved
innvilging eller refinansiering. Banken søkjer at alle engasjement blir reklassifiert minimum kvart 3. år.
Klassifiseringa baserer seg på sist avlagt rekneskap. Individuelle nedskrivningar er gjort for dei engasjement banken meiner er tapsutsatt. Disse er
klassifisert til D eller E.
Personmarknaden 2013
Risikoklasse
Akk. Risikoklasse A
Akk. Risikoklasse B
Akk. Risikoklasse C
Akk. Risikoklasse D
Akk. Risikoklasse E
Mangelfullt klassifisert
Totalt
Brutto utlån
266.490
971.289
183.219
13.645
20.345
44
1.455.032
Garantier
10.050
41.724
14.959
66.733
Ubenyttet
kredittramme
57.861
60.464
14.217
624
157
71
133.394
Totalt
334.401
1.073.477
212.396
14.269
20.502
115
1.655.159
Fordeling i
Individuelle
% nedskrivninger
20,2 %
64,9 %
12,8 %
0,9 %
1,2 %
5.315
0,0 %
100 %
5.315
Brutto utlån
84.329
268.154
154.642
64.066
45.219
0
616.411
Garantier
2.439
37.385
14.013
3.037
1.762
58.636
Ubenyttet
kredittramme
38.688
27.120
29.482
3.084
3.353
101.726
Totalt
125.456
332.659
198.138
70.187
50.333
0
776.773
Fordeling i
Individuelle
% nedskrivninger
16,2 %
42,8 %
25,5 %
9,0 %
6,5 %
10.700
0,0 %
100 %
10.700
Brutto utlån
297.388
797.548
165.424
12.782
19.140
69
1.292.351
Garantier
19.292
27.112
7.686
1.209
55.298
Ubenyttet
kredittramme
51.348
53.229
11.698
553
155
502
117.487
Totalt
368.028
877.888
184.808
14.544
19.296
572
1.465.136
Fordeling i
Individuelle
% nedskrivninger
25,1 %
59,9 %
12,6 %
1,0 %
2.000
1,3 %
4.385
0,0 %
100 %
6.385
Brutto utlån
63.964
293.856
158.550
91.864
1.717
1
609.951
Garantier
4.292
19.078
29.583
20.866
240
74.060
Ubenyttet
kredittramme
34.054
18.854
16.651
9.535
16
79.110
Totalt
102.310
331.789
204.784
122.266
1.973
1
763.121
Fordeling i
Individuelle
% nedskrivninger
13,4 %
43,5 %
26,8 %
16,0 %
7.000
0,3 %
326
0,0 %
100 %
7.326
Næringslivmarknaden 2013
Risikoklasse
Akk. Risikoklasse A
Akk. Risikoklasse B
Akk. Risikoklasse C
Akk. Risikoklasse D
Akk. Risikoklasse E
Mangelfullt klassifisert
Totalt
Personmarknaden 2012
Risikoklasse
Akk. Risikoklasse A
Akk. Risikoklasse B
Akk. Risikoklasse C
Akk. Risikoklasse D
Akk. Risikoklasse E
Mangelfullt klassifisert
Totalt
Næringslivmarknaden 2012
Risikoklasse
Akk. Risikoklasse A
Akk. Risikoklasse B
Akk. Risikoklasse C
Akk. Risikoklasse D
Akk. Risikoklasse E
Mangelfullt klassifisert
Totalt
Lånegarantiar Eika Boligkrditt (EBK)
Hjelmeland Sparebank har distribusjonsavtale med EBK og opptrer som agent for dei. Banken har ei portefølje pr utgangen av 2013 på 415,3 mill.
Nye formidlar lån i året var netto 66,7 mill. kroner.
Garantiar knytta til portefølja er:
Saksgaranti
Tapsgaranti
Garantiramme
Sum garantiar
2.013
7.262
38.449
4.153
49.864
2.012
1.300
33.643
3.486
38.429
Saksgaranti gjeld for heile lånebeløpet frå banken ber om utbetaling til pantesikkerheit har oppnådd rettsvern.
Tapsganti er den del av lånet som overstig 50% av stilla sikkerheit. For lån meir enn 50% skal garanti vera på minimum 25 tusen pr lån.
Garantien gjeld i 6 år frå dato for rettsvern.
Garantirame er samla garanti på 1% av banken si totale låneportefølje ved utløp av månaden.
Alle lån i EBK er innafor 60% av forsvarleg verdigrunnlag og er dermed godt sikra bustadlån. Restrisiko knytt til desse låna er etter banken si
vurdering avgrensa. Banken sine utlån til EBK gjeld nye lån og har ikkje påverka banken sin balanse.
Eigarane i EBK har stilla likviditetsforplikting ved å forplikta seg til å kjøpe obligasjonar med forstrinnsrett (OMF) utsteda av EBK i ei
likviditetskrise. Den samla likviditetsforpliktinga er lik EBK sitt behov for likviditet dei kommande 12 månader, berekna ut frå forfall av obligasjonar
i perioden. Den einskilde eigar si forplikting skal avspegla eigar sin del av lån i EBK si låneportefølje.
Ved utløp av 2013 er banken si forplikting kr. 0,-.
25
Misleghaldne og tapsutsette engasjement.
Eit engasjement er misleghalde når kunden ikkje har betalt forfalt termin innan 90 dagar etter forfall,
eller når overtrekk på rammekreditt ikkje er inndekt innan 90 dagar etter at rammekreditten er overtrekt.
Misleghaldne lån
Brutto misleghaldne lån før nedskriving
- Individuelle nedskrivingar
Sum misleghaldne lån etter nedskriving
Andre tapsutsette lån før nedskriving
- Individuelle nedskrivingar
Andre tapsutsette lån etter nedskriving 31.12.
2013
5.367
1.250
4.117
29.616
14.765
14.851
2012
30.546
7.276
23.270
14.405
6.435
7.970
2011
40.540
12.650
27.890
6.334
1.000
5.334
2010
81.765
21.211
60.554
15.031
4.367
10.664
2009
65.575
14.040
51.536
108.895
73.035
35.860
Individuelt tap er avsetningar til dekning av pårekna tap på engasjement som er identifiserte som er tapsutsatte på balansedagen.
Individuelle nedskrivingar
Individuelle nedskrivingar1.1.
+ auka individuelle nedskrivingar i perioden
+ nye individuelle nedskrivingar i perioden
- tilbført individelle nedskrivingar i perioden
= Individuelle nedskrivingar 31.12
2013
13.711
2.090
7.720
7.507
2012
13.650
1.135
9.761
10.835
2011
25.578
2.847
1.000
15.775
2010
87.074
14.019
2.964
78.479
2009
106.385
16.515
16.015
13.711
13.650
25.578
87.074
35.826
Gruppevise nedskrivingar er avsetningar til dekning av tap som ein på balansedagen må kunne
rekne med vil inntreffa på engasjement som ikkje er identifiserte og vurderte etter reglane om individuelle nedskrivingar.
Gruppa for nedskriving er identifisert som alle misleghaldne og alle øvrige engasjement med tapsindikasjon,
men kor det ikkje har vore grunnlag for individuell nedskriving. I tillegg inngår alle engasjement
innan identifiserte utsette bransjar, med fråtrekk for dei med individuelle nedskrivinger.
Gruppevise nedskrivingar 1.1.
+/- gruppevise nedskrivingar i perioden
= Gruppevise nedskrivingar 31.12
= Sum nedskrivingar 31.12
2013
12.800
-300
12.500
2012
11.524
1.276
12.800
2011
12.988
-1.464
11.524
2010
7.143
5.845
12.988
2009
8.075
-932
7.143
28.515
26.511
25.174
38.566
94.217
Konstaterte tap.
Tap vert sett på som konstaterte når det er stadfesta ved akkord eller konkurs, ved at
utleggsforretningar ikkje har ført fram, ved rettskraftig dom, eller ved at sparebanken
har gitt avkall på heile eller delar av engasjementet, eller ved at sparebanken vurderer engasjementet som endeleg tapt.
Kostnader førte som tap i perioden
Endr. indiv. nedskrivingar i perioden
+ endr gruppevise nedskriv. i perioden
+ konst tap med tidl indiv.nedskriving
+ konst tap uten tidl indiv.nedskriving
- inngått på tidl konst tap
= Tapskostnader i perioden
2013
2.304
-300
2.221
672
1.621
2012
61
1.276
10.835
1.989
11.972
2011
-11.928
-1.464
11.289
2.972
11.372
2010
-61.496
5.845
62.972
3.110
1.284
2009
-19.275
-932
25.736
1.081
6
3.276
2.189
-10.503
9.148
6.605
Friskmelding av tidlegare tapavsette engasjement skjer når det er brakt i orden ved at gjeldande betalingsplan blir følgd,
og det ikkje lenger er tapsutsett. For å sikra at friskmeldinga er reell, skal det normalt gå 6 månadar frå engasjementet er ordna,
til friskmelding skjer. Det er også ein føresetnad at ein har tru på at kunden også i framtida vil overhalda betalingsplanen.
Refinansierte og reforhandlede utlån.
Banken sin utlånspraksis seier at det normalt ikkje blir gjennomført reforhandling av utlån på bakgrunn i at misleghald blir vurdert å vera nær
førestående. Refinansieringer, reforhandling av vilkår og øvrige endringar av engasjement skjer med bakgrunn i reelle kredittmessige vurderingar.
Utlån og garantiar fordelt på næringar og tap.
Fordeling på næringar.
Personkundar
Jordbruk,skogbruk,fiske
Transp. og anna tj.yting
Varehand,hotelldrift
Eiendomsforvaltning og drift
Kraft,vassf.,bygg&anl.
Industri
Totalt
Fordeling på næringar.
Personkundar
Brutto utlån
2013
1.455.032
209.326
50.071
49.038
138.768
143.259
25.948
2.071.443
2012
1.292.351
215.396
58.312
33.546
123.198
162.296
17.203
1.902.303
Mislegh. engasjement
2013
2012
5.367
17.557
Jordbruk,skogbruk,fiske
567
Transp. og anna tj.yting
Varehand,hotelldrift
12.178
Eiendomsforvaltning og drift
Kraft,vassf.,bygg&anl.
Industri
Totalt
Personmarknaden
Utlån og garantiar etter geografi.
Hjelmeland kommune
Strand kommune
Finnøy kommune
Forsand kommune
Suldal kommune
Stavanger kommune
Elles
Næringslivsmarkanden
Utlån og garantiar etter geografi.
Hjelmeland kommune
Strand kommune
Finnøy kommune
Forsand kommune
Suldal kommune
Stavanger kommune
Elles
5.367
30.302
Brutto utlån
2013
2012
Garantiar
2013
66.733
2.287
6.237
1.300
23.377
25.435
0
125.368
2012
55.298
2.261
6.791
1.000
24.246
39.602
159
129.358
Individuelle nedskrivingar
2013
2012
5.315
0
5.200
1.000
3.000
1.500
0
16.015
Garantiar
2013
6.385
0
0
1.000
3.000
3.326
0
13.711
258.130
435.062
123.537
14.032
56.874
154.316
250.400
12.034
19.028
746
8.279
1.992
13.345
11.309
10.567
13.014
6.562
417
2.900
11.142
10.696
1.455.032
1.292.351
66.733
55.298
2012
Garantiar
2013
133.394
42.798
6.167
2.447
23.312
24.393
2.610
235.120
117.487
39.596
6.615
4.698
2.990
23.806
1.406
196.597
Gruppevise nedskrivingar
2013
2012
2.689
4.862
247
990
742
2.969
2.832
4.934
504
504
1.510
2.517
12.500
12.800
2012
284.761
552.983
157.287
21.780
58.134
152.514
227.573
Brutto utlån
2013
Ubenytta bevilgning
2013
2012
2012
117.302
156.816
191.068
0
47.680
34.096
69.449
152.866
119.343
174.322
4.975
52.797
38.898
66.750
858
23.029
7.829
0
714
8.416
17.790
1.262
23.903
19.175
0
1.070
8.674
19.976
616.411
609.951
58.636
74.060
Garantiansvar EBK er fordelt på dei aktuelle kommunar.
Banken har garantiansvar for lån i utanlands valuta på 53,4 mill. kroner, samt garantiansvar for lån i Eika Boligkreditt på 49,8 mill. kroner.
26
NOTE 3. SERTIFIKAT OG OBLIGASJONAR.
3.a. Verdsetting
Alle obligasjonar er klassifiserte som omløpsobligasjonar.
Obligasjonane er vurderte til lågaste verdi av verkeleg verdi per 31.12 og anskaffingskost,
då obligasjonane er behandla som ei portefølgje.
3.b. Obligasjonsportefølgja fordeler seg slik
Risikovekt
Omløpsobligasjonar
Utstedt av det offentlege
Kommunar
Utstedt av andre
Bankobligasjonar
Bankobligasjonar
Obligasjonar med forstrinnsrett
Kraftselskap
Andre sektorar
Kostpris
20 %
20
100
10
100
100
%
%
%
%
%
Sum sertifikat og obligasjonar
Bokf verdi
Marknadsverdi
35.046
35.030
35.030
30.082
14.711
95.184
10.012
539
30.034
14.041
95.183
9.843
201
30.034
14.041
95.183
9.843
201
185.575
184.331
184.331
2013
2012
4.940
2.560
4.698
1.888
1.834
2.640
18.559
Gjennomsnittleg rente er 2,40 % og rekna ut frå eit snitt på heile året.
Av desse obligasjonane er følgjande ansvarleg lånekapital og fondsobligasjonar:
Nes Prestegjeld Sparebank
Lillestrøm Sparebank
Høland Sparebank
Sparebanken Møre
Sparebanken Pluss
Hol Sparebank
Sum ansvarleg lånekapital
100
100
100
100
100
100
%
%
%
%
%
%
0
2.442
4.892
1.950
1.921
2.837
14.041
NOTE 4. AKSJAR OG PARTAR.
Børsnoterte aksjer er vurdert som omløpsaksjer og er vurdert til verkeleg verdi per 31.12.
Anleggsaksjar er eigedelar skaffa til varig eige og vurdert til kjøpskostnad. Dersom verkeleg verdi
er lågare enn kjøpskostnad, og verdinedgangen ikkje er forbigåande, blir dei skrivne ned til verkeleg verdi.
2013
2012
1.903
31.160
4.522
1.903
35
30.167
4.522
37.585
36.627
Ansk.kost Bokført verdi
948
948
956
956
Marknadsverdi
948
956
Eigenkapitalbevis
Omløpsaksjar
Anleggsaksjar
Datterselskap
SUM
Eigenkapitalbevis
Kredittforeningen for sparebanker
Kvinesdal Sparebank
Antal
920
9.555
1.903
Anleggsaksjar *
Eikagruppen AS
Eika Boligkreditt AS
Nets Holding AS
Eiendomskreditt AS
North Bridge Oppertunity
Andre
979319568
885621252
999076653
979394285
991669884
Antal
231.597
4.135.630
24.979
15.746
6.800
1.903
1.903
Ansk.kost Bokført verdi
9.515
9.515
18.301
18.301
1.076
1.076
1.601
1.601
643
643
24
24
Marknadsverdi
23.160
18.207
1.319
1.748
643
24
SUM ANLEGGSAKSJAR
31.160
31.160
45.100
SUM AKSJAR OG PARTAR
33.063
33.063
47.003
Ansk/ bokf verdi
Årsresultat
4.522
560
Datterselskap.
Firma
Ryfylke Eiendomsmegling AS
Forr.kontor
987031204
Eigardel/
stemmeandel
Jørpeland
Endringar i anleggsaksjar
Balanse 01.01
Omdefinert til anlegg KfS
Omdefinert til anlegg Kvinesdal Sparebank
Kjøp Eika Boligkreditt AS
Salg Visa
Balanse 31.12
70 %
2013
34.689
948
956
1.158
165
37.585
* Banken sine eigardelar av total aksjekapital i desse selskapa er uvesentlege.
27
NOTE 5. SPESIFIKASJON AV VARIGE DRIFTSMIDLAR.
Faste eigedomar og andre varige driftsmidlar vert førte i balansen til kjøpskostnad, fråtrekt
akkumulerte ordinære avskrivingar.
Goodwill har oppstått etter kjøp av Ryfylke Eiendomsmegling AS.
Goodwill vert avskrive over 5 år.
Ordinære avskrivingar er basert på kostpris og avskrivingane er fordelt lineært over driftsmidlane
si økonomiske levetid.
Banken nyttar følgjande avskrivingssatsar:
Maskinar/EDB-utstyr 30%
Bankbygg
4%.
Mask., inv.,
transportm
5.914
0
5.914
Bankbygg
SUM
13.500
0
5.699
19.414
0
11.614
0
7.801
7.801
37
305
343
Mask., inv.,
transportm
6.140
0
6.067
Bankbygg
Bygg
13.500
0
5.699
8.732
Bokført verdi 31.12.
74
7.801
Årets avskrivingar
58
305
Morbank
Anskaffingskostnader
Tilgang 2013
Akk. avskrivingar
Bokført verdi 31.12.
Årets avskrivingar
Konsern
Anskaffingskostnader
Tilgang 2013
Akk. avskrivingar
Goodwill
SUM
5.757
5.757
25.397
8.732
17.522
8.732
0
16.607
0
843
1.206
Banken nyttar hovedbygget til eiga verksemd.
Bygg kjøpt 22.12.03 er ikkje i vesentleg grad nytta av banken.
To tredjedeler av bygget er leigd ut på avtalar inntil 3 år.
Nyanskaffa bygg av datter er tenkt til eige bruk av eigedomsmeklarane og banken.
NOTE 6. FINANSIELLE DERIVAT.
Derivathandelen er med Nordea og DnB som motpart. Kredittrisikoen er å sjå på som liten.
Prinsipp for vurdering.
Avtalar som er inngått for å redusera banken si eksponering for svingingar i rente/avkasting på
postar i balansen, er definert som sikringsforretning. For at ein slik avtale blir definert som
sikringsforretning, blir det kravd at forventa verdiutvikling på sikringsforretningen må ha nær
samanheng med den balansepost som blir sikra.
Banken sine finansielle derivat, som ikkje er sikringsforretning, blir vurdert generelt etter lågaste verdi.
Prinsippa kjem fram slik:
Rentebyteavtalen er ein opsjonsavtale der premien blir betalt etterskotsvis i kontrakten si løpetid. Avtalen
skaper på det viset både ein eigedel i form av ein opsjon og ei gjeld i form av skyldig opsjonspremie.
På det tidspunkt derivatet vart kjøpt, er gjelda ført i rekneskapet til verkeleg verdi, som er nåverdi
på gjenverande kontantstraumar. Opsjonen blir i etterfølgjande periodar vurdert til lågaste av
anskaffingskost og verkeleg verdi.
Finansielle derivat som er sikringsforretningar, blir verdsette etter same prinsipp som den sikra post.
Det kjem såleis ikkje fram isolerte vinstar eller tap på desse.
Flytande renteutgifter i sikringsportefølgja er utgiftsførte som rentekostnader.
Rentebyteavtalar.
Banken har rentebyteavtalar med Nordea og DnB på tilsaman 80,5 mill. kroner. Verkeleg verdi på swapane
er 0,58 mill. kroner lågare enn nominelt beløp.
Banken sine swaper er sikringsinstrument og differanse mellom nominell og verkeleg er ikkje vinst/tap
som skal kome fram i rekneskapen. Det skal vise skildnaden mellom rentenivå frå tidspunktet swapane
er inngått og 31.12.13.
Pr. 31.12. har Hjelmeland Sparebank inngått følgjande rentebyteavtalar:
Hovedstol Markedsverdi
4.230
-18
5.600
-27
5.700
-32
3.000
-27
7.700
-88
30.000
353
1.260
-6
2.500
-32
1.680
-21
1.890
-25
2.150
-57
3.000
-107
2.000
-67
5.800
-185
4.000
-241
80.510
Sluttdato
17.03.2014
31.03.2014
07.04.2014
03.06.2014
30.06.2014
14.08.2014
23.12.2014
20.03.2015
30.03.2015
20.04.2015
17.01.2017
15.02.2017
27.03.2017
24.04.2017
26.10.2021
-580
Banken har tilsaman fastrentelån på 84,1 mill. kroner som er sikra med rentebyteavtaler på tilsaman 50,5 mill.
Rentebyteavtalene for fastrentelåna er knytt opp det enkelte engasjement, banken inngår som hovudregel
sikringsavtale når dei usikra låna når 3 mill. kroner. Beløpet det er direkte inngått avtale på er 50,5 mill. kroner.
For utan har har vi ein FRA avtale på 30 mill. kroner. Motparten er Nordea. Denne sikrar eit ansvarleg lån.
Banken har eit ubetydeleg beløp som fastrenteinnskot.
Banken balansefører ikkje dei finansielle derivata då det er utanombalanse postar, og eventuell endring
i verdi kjem såleis ikkje fram i regneskapen. Behaldninga av derivatar er begrensa.
28
NOTE 7. GJELD TIL KREDITTINSTITUSJONAR.
Lån og innskot frå kredittinstitusjonar på 200 mill. kroner er pr 31.12. innskudd i
Kredittforeningen for Sparebanker.
Morbank
2013
Lån og innskot frå kredittinstitusjonar utan oppseiing
Lån og innskot frå kredittinstitusjonar med oppseiing
SUM
10.000
200.000
0
200.000
10.000
200.000
200.000
210.000
200.000
210.000
3,09 %
3,02 %
NOTE 8. INNSKOT FRÅ KUNDAR.
SUM
2012
0
200.000
Gjennomsnittleg rente
Innskot frå kundar utan avtalt oppseiing
Innskot frå kundar med avtalt oppseiing
Konsern
2013
2012
Morbank
2013
Konsern
2013
2012
2012
1.192.084
137.409
1.251.246
80.560
1.189.702
137.409
1.250.002
80.560
1.329.493
1.331.806
1.327.112
1.330.562
2,47 %
2,56 %
Gjennomsnittleg rente
Gjennomsnittleg rente er rekna ut frå faktisk rentekostnad i året i prosent av gjennomsnittleg balanse.
NOTE 9. GJELD VED UTSKRIVING AV VERDIPAPIR.
Obligasjonsgjeld
- Eigne obligasjonar
Sum
2013
2012
580.053
409.910
-30.000
580.053
379.910
Gjeld verdipapir består av :
Obligasjonsgjeld
Forfall 13.06.14
Forfall 09.10.14
Forfall 27.08.15
Forfall 12.12.16
Forfall 21.12.16
Forafll 06.09.17
Forfall 22.03.18
Kursreguleringskonto
Sum
Pålydande Rente 31.12.13
50.000
50.000
150.000
100.000
150.000
30.000
50.000
53
580.053
2,15
2,07
3,12
2,64
2,76
2,67
2,96
%
%
%
%
%
%
%
NOTE 10. ANSVARLEG LÅNEKAPITAL OG FONDSOBLIGASJONSLÅN.
Ansvarleg lån og fondsobligasjonar
Ansvarleg lån
Fondsobligasjonar
Eigne fondsobligasjonar
Sum ansvarleg lånekapital
Ansvarleg lån
Forfall 14.08.2019 m/call 2014-Nibor + 6,75 prosentpoeng
Sum
Fondsobligasjonar
Forfall ubegrensa m/call 2015-Nibor + 1,45 prosentpoeng
Sum
2013
2012
30.000
18.000
70.000
20.000
-2.000
48.000
88.000
Pålydande Rente 31.12.13
30.000
30.000
8,57 %
Pålydande Rente 31.12.12
18.000
18.000
3,11 %
29
NOTE 11. ANNA GJELD.
Betalbar skatt
Gåver
Kontantutbytte
Bankremisser
Anna gjeld
Sum anna gjeld
Morbank
2013
2012
Konsern
2013
2012
7.034
115
5.188
179
2.688
697
115
4.638
145
2.962
7.034
115
5.188
179
2.773
697
115
4.638
145
2.962
15.204
8.557
15.289
8.557
NOTE 12. SKATT.
Skatt blir kostnadsført når kostnaden oppstår, det vil sei at skattekostnaden er knytta til resultatet før skatt.
I tillegg kjem formuesskatt.
Utsett skatt og utsett skattefordel er berekna på grunnlag av skilnader mellom rekneskapsmessig og
skattemessig verdi ved utgangen av rekneskapsåret.
Morbank
31.12.2013 31.12.2012
Driftsmidler
Pensjonsmidlar
Rentefond
Verdijustering obligasjoner
Fremførbart underskudd
Gevinst og tapskonto
Grunnlag for skattefordel/utsett skatt
Utsett skattefordel/utsett skatt, 27%
Bokført
Avvik
Konsern
Endring 31.12.2013 31.12.2012
Endring
-20
3.221
0
-1.243
0
715
-108
2.887
0
-3.188
-173
894
88
334
0
1.945
173
-179
227
3.221
0
-1.243
0
715
-79
2.887
0
-3.188
-173
894
306
334
0
1.945
173
-179
2.673
312
2.361
2.920
341
2.579
721
721
0
87
87
0
633
633
0
788
788
0
95
95
0
693
693
0
Spesifikasjon over skilnaden mellom det rekneskapsmessige resultat og skattegrunnlaget i året.
Morbank
2013
Resultat før skattekostnad
Permanente forskjellar
Endring midlertidige skilnader
Grunnlag for skattekostnad i år
Betalbar inntektskatt
Utrekning av skatt.
28% betalbar inntektsskatt
Formueskatt
Betalbar skatt
For mye/lite avsett tidlegare
Avvik i utsatt skattefordel tidlegare år
Endring i utsett skatt
Skattekostnad i år
2012
Konsern
2013
2012
28.328
-2.184
-2.361
26.414
-573
-25.841
28.065
-1.143
-2.579
26.325
1.223
-25.891
23.783
0
24.343
1.657
6.659
460
7.119
-85
0
633
0
697
697
-3
195
7.235
6.814
460
7.274
-85
0
693
462
697
1.159
-3
195
7.249
7.667
8.124
7.881
8.602
30
NOTE 13. PENSJONSFORPLIKTINGAR.
Dei fleste tilsette er organisert i Finansforbundet, og banken har såleis forpliktingar i høve til avtalefesta førtidspensjon.
Som erstatning for den gamle AFP-ordninga er det etablert ei ny AFP-ordning. Den nye AFP-ordninga er, i motsett til den
gamle, ikkje ei førtidspensjonsordning, men ei ordning som gir eit livslangt tillegg på den ordinære pensjonen. Dei tilsette
kan velga å ta ut den nye AFP-ordninga frå og med fylte 62 år, også ved sida av å stå i jobb, og den gir ytterlegare
opptening ved arbeid fram til 67 år. Den nye AFP-ordninga er ei ytelsesbasert fleirforetakspensjon. Regnskapsmessig blir
ordninga behandlet som ein innskuddsbasert pensjonsordning kor premiebetaling blir kostnadsført ved betaling, og ingen
avsetninger blie tatt i rekneskapen. Det er ikkje fondsoppbygging i ordninga og det blir forventa at premienivået vil auke
for dei kommande åra. Det er kostnadsført premie på 0,129 mill kroner knytta til ordinga. Banken har ingen gjenværande
medlem i den gamle ordninga.
Hjelmeland Sparebank har kollektiv pensjonsordning for alle tilsette som blir dekka gjennom DNB Liv. Den kollektive
ytelsespensjonsordninga er innført etter Norsk rekneskapsstandard for pensjonskostnader. Ordninga blei lukka for nye
medlemmer 31.12.05, og omfatter 9 tilsette og 3 penjonister. Nytilsette etter denne dato blir tilbudd innskuddsbasert
ordning i same selskap. Det er kostnadsført premie på 0,431mill kroner knytta til ordninga.
Banken vil frå og med 2015 måtte rekneskapsføre si ytelsesbaserte pensjonsordning iht. IAS 19.
Ved berekningane er fylgjande føresetnader lagde til grunn:
2013
Diskonteringsrente
Forventa avkastning
Lønsregulering
G regulering
Pensjonsregulering
4,10
4,40
3,75
3,50
0,60
%
%
%
%
%
2012
4,20
3,60
3,25
3,00
0,00
%
%
%
%
%
Berekninga er tatt ut frå standardiserte føresetnader om døds- og uføreutvikling, og andre demografiske
faktorar utarbeidde av Norges Forsikringsforbund.
Kollektiv pensjonsordning.
Pensjonsopptening i året
+ Rentekostnad på pensjonsforpliktingane
= Pensjonskostnad (brutto)
+ Amortisering av estim.avvik
- Forventa avkastning på pensjonsmidlane
+ Administrasjonskostnader
= Netto pensjonskostnad før arb. avgift
+ Periodisert arb. avgift
= Netto pensjonskostnader etter arb. avgift
450
378
828
198
-331
65
761
79
532
342
874
314
-355
75
908
83
840
991
10.926
9.476
-204
-1.654
9.053
8.756
-42
-339
4.875
3.226
3.221
2.887
Balanse pr. 31.12.
Estimert påløpne pensjonsforpliktingar
- Estimert verdi pensjonsmidlar
AGA av nto pensj.forpl
= Estimert netto pensjonsmidlar
+ Ikkje res.førte estimatendr. og avvik mellom
faktisk og forventa avkastn. på pensjonsmidlar
= Balanseført netto pensjonsmidlar
31
NOTE 14. EIGENKAPITAL, ANSVARLEG KAPITAL OG KAPITALDEKNING.
Eigenkapitalendring i 2013
Morbank
Dispon.
årsresult.
Eigenkapital 01.01.
111.770
Resultat 2013
Omsetning eigenkapitalbevis
Avsetn til gaver
Avsetn til gavefond
Avsetn til utbytte
Overf Spb.fond
Avstn til utjev.fond
-1.222
1.125
Utjevn.
fond
Gavefond
29.980
Spareb.
fond
4.496
Sum
eigenkap.
80.527
226.676
20.661
-6.778
557
0
1.000
5.188
6.750
7.723
Eigenkapital 31.12.
Konsern
Eigenkap. Eigen
Overk.
bev.kapital Eigenkap. fond
-106
1.000
6.750
7.723
111.770
Dispon.
årsresult.
Eigenkapital 01.01.
Resultat 2013
Omsetning eigenkapitalbevis
Avsetn til gaver
Avsetn til gavefond
Avsetn til utbytte
Overf Spb.fond
Avstn til utjev.fond
Til spareb fond og minoritet fra datter
51
-8.000
1.125
Eigenkap. Eigen
Overk.
bev.kapital Eigenkap. fond
111.770
-1.222
1.125
38.260
Utjevn.
fond
5.390
Gavefond
29.980
87.328
Spareb.
fond
4.496
77.965
235.872
Minorit- Sum
inter.
eigenkap.
479
224.592
20.183
-6.778
557
0
1.000
5.188
6.750
7.723
Saldo pr 31.12
-106
1.000
6.750
7.723
111.770
-8.000
1.125
38.260
5.390
-596
83
84.120
562
233.226
Ansvarleg kapital og kapitaldekning.
Kravet til kapitaldekning er at den ansvarlege kapital skal minst vera på 8% av eit nærare definert berekningsgrunnlag.
Den ansvarlege kapital i vår bank består av kjernekapital og tilleggskapital.
Ansvarleg kapital
2013
2012
Sparebankens fond
Gavefond
Utjevningsfond
Eigenkapitalbeviskapital
Beholdning egne egenkapitalbevis
Overkursfond
Fondsobligasjon
50 % fradrag ansv kap. i andre finansinst.
50 % overfinansiering pensjon
Kjernekapital
87.223
5.390
38.366
111.770
-8.000
1.125
18.000
-9.345
-3.221
241.307
80.527
4.496
29.980
111.770
-1.222
1.125
18.000
-13.792
-2.887
227.997
Ansvarleg lånekapital
50 % fradrag ansv kap. i andre finansinst.
30.000
-9.345
20.656
70.000
-13.792
56.209
261.963
0
7.246
9.843
38.397
79.850
0
941.448
4.473
0
9.518
0
120.548
1.211.323
99.538
-18.689
-12.500
1.279.672
284.206
0
5.043
9.707
47.959
104.968
0
831.593
46.868
0
9.988
0
126.405
1.182.531
100.063
-33.582
-12.800
1.236.212
Ansvarleg kapital i prosent
20,5 %
23,0 %
Kjernekapital i %
18,9 %
18,4 %
Rein kjernekapital
17,5 %
17,0 %
Netto ansvarleg kapital
Stater og sentralbanker
Lokale og reg. myndigheter (herunder kommuner)
Offentlig eide foretak
Institusjoner
Foretak
Massemarkedsengasjementer
Engasjementer med pantesikkerhet i eiendom
Forfalte engasjementer
Høyrisiko-engasjementer
Obligasjoner med fortrinnsrett
Andeler i verdipapirfond
Øvrige engasjementer
Berekningsgrunnlag kredittrisiko
+ operasjonell risiko
- fradrag ansvarlig kapital andre fin.instistusjoner
- fradrag for tapsavsetningar
Berekningsgrunnlag
32
NOTE 15. GARANTIANSVAR OG PANTSETJINGAR.
Banken sitt garantiansvar fordeler seg slik
Betalingsgarantiar
Kontraktsgarantiar
Lånegarantiar
Andre garantiar
Eika Boligkreditt
Samla garantiansvar
Forpliktingar
Ubenytta kreditt fleksilån
Ubenytta rammekredittar elles
2013
13.061
8.904
53.423
117
49.864
2012
13.457
20.574
56.781
117
38.429
125.369
129.358
2013
2012
134.711
100.409
114.171
82.425
Pantsetjingar
Banken har pantsett ihendehavarobligasjonar til bokført verdi på 99 mill.
NOTE 16. OPPLYSNINGAR VEDK. PROVISJONAR OG GEBYR INNTEKTER.
Garantiprovisjon
Betalingsformindling og interbankgebyr
Forsikringstenester
Verdipapiromsetning, fondsforvaltning, leasing
Provisjonsinntekter Eika Boligkreditt
Morbank
2013
2012
Konsern
2013
2012
1.357
5.910
2.415
1.657
2.974
1.668
6.051
1.797
1.455
1.717
1.357
5.910
2.415
1.657
2.974
1.668
6.051
1.797
1.455
1.717
14.313
12.688
14.313
12.688
NOTE 17. OPPLYSNINGAR VEDK. AVGIFT OG PROVISJONSKOSTNADER.
Provisjonskostnader
Morbank
2013
2012
Konsern
2013
2012
BBS-kostnader og øvr. Interbankkostnader
Form.provisjon og kurtasje
1.294
529
1.206
473
1.294
529
1.206 kto33530197080
473
1.823
1.679
1.823
SUM
1.679
Avgift Sikringsfondet
Alle sparebankar pliktar å vera medlem av Sparebankenes Sikringsfond. Jrf. Lov om sikringsordningar
for bankar og offentleg administrasjon m.v. av finansinstitusjonar. Lova garanterer at ein kvar innskytar
kan vera trygg for innskot inntil 2 mill. kroner i sparebanken. Føremålet er å bekrefta at innskot av
midlar i sparebanken er sikker pengeplassering.
For 2013 vart det krav om full inbetaling av ordinær avgift til Sikringsfondet. Banken har betalt 1.052.873,- og
er bokført som rentekostnad.
NOTE 18. OPPLYSNINGAR VEDK. TILSETTE/ TILLITSVALDE.
Lån.
Dagleg leiar
Tilsette
Leiar styret
Øvrige styret, ikke ansatte
Forstandarskapet, ikke ansatte
Leiar kontrollnemda
Øvrige kontrollnemda
SUM
Morbank
2013
2012
Konsern
2013
2013
0
32.503
0
0
7.299
0
461
1.000
37.156
0
0
7.149
340
488
0
47.437
0
0
7.299
0
461
1.000
47.438
0
0
7.149
340
488
40.263
46.132
55.198
56.414
Kostnader ved subsidiert rente til banken til tilsette utgjer 0,486 mill. kroner.
Tilsette har rentesubsidiering på 30% av kundevilkår. For dagleg leiar datter, styremedlemmer og tillitsvalgte gjeld ordinære vilkår.
Lån til tilsette som også er medlemmer av forstandarskap og styre inngår i lån til tilsette.
Løn, pensjonskost. og anna godtgjering.
Dagleg leiar 111-a
Dagleg leiar - pensjonskostnad 116 a
Dagleg leiar - andre ytelser 112 a
Dagleg leiar - Arb.avg totalt
Styret - leiar
Styret - øvrige medlem
Forstandarskap
Kontrollnemnd
2013
916
8
14
97
127
173
27
37
Banksjefen har ingen særskilt avtale og inngår i banken sin ytelsespensjonsavtale.
Sosiale kostnader er arbeidsgivaravgift på 1,290 mill. kroner og 0,330 mill. kroner er anna.
Antal årsverk i Hjelmeland Sparebank i 2013 er 20 og 4 i Ryfylke Eiendomsmegling AS.
33
NOTE 19. OPPLYSNINGAR OM ADMINISTRASJONS- OG DRIFTSKOSTNADER.
Administrasjonskostnader
Morbank
2013
2012
Konsern
2013
2012
Honorar
Datakostnader
Porto, frakt, telefon
Kontortrekvisita
Reklame, sponsor
Øvrige administrasjonskostnader
23
4.288
558
392
945
686
158
4.011
367
464
761
650
23
4.288
558
392
945
3.774
158
4.011
367
464
761
1.611
6.892
6.411
9.980
7.372
Andre driftskostnader
Morbank
2013
Kostnader faste eigedommar
Kostnader maskinar, inventar og transportmidler
Kostnader revisjon
Kontingentar
Kostnader leigde lokaler
Andre kostnader
SUM
Spesifikasjon av revisjonshonorar inkl mva:
Lovpålagt revisjon
Andre attestasjonstjenester
Anna rådgjeving
Andre tjenester utenfor revisjon
Sum revisjon og bistand inkl mva
2012
Konsern
2013
2012
661
238
537
2.491
246
539
702
157
284
2.254
247
513
661
238
603
2.491
246
2.846
702
157
350
2.254
247
1.915
4.711
4.157
7.084
5.625
215
65
243
14
537
171
38
62
13
284
234
65
256
14
569
207
38
92
13
350
Note 20. EIGENKAPITALBEVISKAPITAL OG EIGARSTRUKTUR
Eigenkapitalbeviskapital
Eigenkapitalbeviskapital bokført verdi
Utjamningsfond
20 største eigarane
BRØDRENE NORDBØ AS
EIDSBERG SPAREBANK
AURSKOG SPAREBANK
KLEPP SPAREBANK
LARVIKBANKEN BRUNLANES SPAREBANK
NORDIC FINANCIALS ASA
TIME SPAREBANK
JERNBANEPERSONALETS FORSIKRING GJE
ASKIM SPAREBANK
BAMBLE SPAREBANK
RØROSBANKEN RØROS SPAREBANK
SPAREBANKEN TELEMARK
UTBYTTEKAPITAL AS
MARKER SPAREBANK
ORKDAL SPAREBANK
HARSTAD SPAREBANK
SELBU SPAREBANK
SURNADAL SPAREBANK
TOTENS SPAREBANK
GUNNAR NORDBØ
2013
2012
111.770
37.704
111.770
29.980
Antal eigenkapitalbevis
111.767
64.017
59.750
59.750
59.750
59.750
59.750
32.008
29.842
29.842
29.842
29.842
29.842
16.800
16.333
16.000
15.868
15.400
15.183
15.000
Andel %
10,00
5,73
5,35
5,35
5,35
5,35
5,35
2,86
2,67
2,67
2,67
2,67
2,67
1,50
1,46
1,43
1,42
1,38
1,36
1,34
Sum 20 største eigarar
766.336
68,56
Sum øvrige eigarar
271.310
24,27
80.054
7,16
1.117.700
100,00
2013
2012
2011
60,7 %
63,0 %
63,4 %
Eigne eigenkapitalbevis
Hjelmeland Sparebank eig
Eigenkapitalbevisbrøk pr 31.12
Mindre enn 10% av medlemmer i forstandarskap, representantskap eller kontrollkomite som
er eigarar av eigenkapitalbevis.
Resultat pr eigenkapitalbevis alle i kr
Utbytte pr eigenkapitalbevis eks eigne i kr
Eigenkapital pr bevis eks. utbytte i året i kr
2013
2012
2011
11,20
10,30
13,74
5,00
4,14
8,94
127,07
126,73
117,23
Resultat pr eigenkapitalbevis kjem fram ved å multiplisera resultat i året med eigenkapitalbevisbrøken
og devidera dette resultatet på antal eigenkapitalbevis.
Eigenkapitalbeviskapitalen utgjer 111,770 mill. kroner fordelt på 1.117.700 eigenkapitalbevis pålydande kr 100,-.
34