Finnlines Tilinpäätös 2014
Transcription
Finnlines Tilinpäätös 2014
TILINPÄÄTÖS 2014 SISÄLLYS Hallituksen toimintakertomus Konsernin laaja tuloslaskelma, IFRS Konsernitase, IFRS Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista, IFRS Konsernin rahavirtalaskelma, IFRS Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 1. Perustiedot yrityksestä 2. Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet 3. Segmentti-informaatio 4. Yhteiset toiminnot 5. Myytävänä olevaksi luokitellut pitkäaikaiset omaisuuserät 6. Hankitut liiketoiminnot 7. Liikevaihto 8. Liiketoiminnan muut tuotot 9. Materiaalit ja palvelut 10. Henkilöstökulut 11. Poistot ja arvonalentumiset 12. Liiketoiminnan muut kulut 13. Rahoitustuotot ja -kulut 14. Tuloverot 15. Osakekohtainen tulos 16. Osingot 17. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 18. Liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet 19. Tytäryhtiöt 20. Sijoitukset osakkuusyrityksiin 21. Muut rahoitusvarat 22. Pitkäaikaiset saamiset 23. Laskennalliset verosaamiset ja -velat 24. Vaihto-omaisuus 25. Lyhytaikaiset saamiset 26. Rahavarat 27. Osakepääoma ja muut rahastot 28. Varaukset 29. Korolliset velat 30. Ostovelat ja muut velat 31. Liiketoiminnan rahavirtojen oikaisut 32. Eläkevelvoitteet 33. Taloudellisten riskien hallinta 34. Ehdolliset varat ja velat sekä annetut sitoumukset 3 6 7 8 9 10 10 10 15 17 17 17 17 18 18 18 18 19 19 20 20 20 21 22 24 24 24 24 24 26 26 27 27 28 29 31 31 32 36 38 35. Lähipiiritapahtumat 36. Tytäryhtiöt 31.12.2014 37. Osakkeet ja osakkeenomistajat 38. Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat Viiden vuoden lukusarjat Tunnuslukujen laskentakaavat, IFRS Neljännesvuosiluvut, IFRS Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS Emoyhtiön tase, FAS Emoyhtiön rahoituslaskelma, FAS Emoyhtiön tilinpäätösperiaatteet 2014 Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot 1. Liikevaihto 2. Liiketoiminnan muut tuotot 3. Materiaalit ja palvelut 4. Henkilöstö ja henkilöstökulut 5. Poistot ja arvonalentumiset 6. Liiketoiminnan muut kulut 7. Rahoitustuotot ja -kulut 8. Välittömät verot 9. Laskennallisten verovelkojen muutos 10. Aineettomat hyödykkeet 11. Aineelliset hyödykkeet 12. Sijoitukset 13. Vaihto-omaisuus 14. Pitkäaikaiset saamiset 15. Lyhytaikaiset saamiset 16. Oma pääoma 17. Tilinpäätössiirtojen kertymä 18. Pakolliset varaukset 19. Laskennalliset verovelat 20. Korollinen pitkäaikainen vieras pääoma 21. Lyhytaikainen vieras pääoma Annetut vakuudet ja vastuusitoumukset Emoyhtiön omistamat yhtiöt Hallituksen ehdotus jakokelpoisten varojen käytöstä ja hallituksen toimintakertomuksen sekä tilinpäätöksen allekirjoitus Emoyhtiön kirjanpitokirjat, tositelajit ja säilytystapa Tilintarkastuskertomus 40 42 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 51 51 51 51 52 52 53 54 54 54 54 55 55 55 56 57 57 57 58 58 59 60 61 62 63 64 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS FINNLINESIN LIIKETOIMINTA Finnlines on Itämeren suurin varustamo roro- ja ropax-volyymit yhteenlaskettuna (lähde: Baltic Transportation Journal). Yhtiön matkustaja-rahtilaivat tarjoavat palveluja Suomesta Saksaan ja Ahvenanmaan kautta Ruotsiin, Ruotsista Saksaan ja Saksasta Venäjälle. Finnlinesin roro-laivat liikennöivät Itämerellä ja Pohjanmerellä. Yhtiöllä on tytäryhtiöt Saksassa, Belgiassa, IsoBritanniassa, Ruotsissa, Tanskassa ja Puolassa, jotka toimivat myös myyntikonttoreina. Merikuljetusten lisäksi yhtiö tarjoaa satamapalveluja Helsingin ja Turun satamissa. KONSERNIRAKENNE Finnlines Oyj on Suomessa listattu pörssiyhtiö. Raportointikauden lopussa konserniin kuului emoyhtiö ja 24 tytäryhtiötä. Finnlines on osa italialaista Grimaldi-konsernia, joka on maailmanlaajuinen logistiikkakonserni ja se on erikoistunut autojen, roro-lastin, konttien ja matkustajien merikuljetuksiin. Grimaldi-konserniin kuuluu seitsemän varustamoa, mm. Finnlines, Atlantic Container Line (ACL), Malta Motorways of the Sea (MMS) ja Minoan Lines. Noin 100 alusta käsittävällä laivastollaan konserni tarjoaa merikuljetuspalveluita roro-lastille ja konteille Pohjois-Euroopan, Välimeren, Itämeren, Länsi-Afrikan, Pohjois- ja Etelä-Amerikan välillä. Se tarjoaa myös matkustajaliikenteen palveluita Välimerellä ja Itämerellä. Grimaldi-konserni on 79,96 prosentin (31.12.2014) osuudellaan Finnlines Oyj:n suurin omistaja. TALOUDELLINEN TULOS Finnlines-konsernin liikevaihto oli 532,9 (563,6) miljoonaa euroa vuonna 2014, jossa on vähennystä 5,4 prosenttia edellisvuoteen verrattuna. Varustamotoiminta ja merikuljetuspalvelujen liikevaihto oli 517,4 (538,6) miljoonaa euroa ja Satamatoimintojen liikevaihto oli 36,9 (50,1) miljoonaa euroa. Varustamotoiminta ja merikuljetukset -segmentin liikevaihto pieneni alemman polttoainelisän ja laivojen myynnistä johtuvien alentuneiden vuokratuottojen johdosta. Satamatoimintojen liikevaihto pieneni uudelleenjärjestelyjen seurauksena. Segmenttien välinen sisäinen liikevaihto oli 21,3 (25,1) miljoonaa euroa. Tulos ennen korkoja, veroja, poistoja ja arvonalentumisia (EBITDA) oli 115,4 (83,7) miljoonaa euroa, jossa on lisäystä 37,9 prosenttia. Tulos ennen korkoja ja veroja (EBIT) oli 58,6 (18,1) miljoonaa euroa. Operatiivisen toiminnan tehostaminen polttoaineen kulutuksen pienentymisen ja alusten kapasiteetin käyttöasteen parantumisen sekä kulujen alentaminen useilla eri osa-alueilla vaikutti edelleen positiivisesti konsernin kannattavuuteen. Nettorahoituskulut alenivat ja olivat -21,9 (-24,8) miljoonaa euroa. Rahoitustuotot olivat 0,5 (0,5) miljoonaa euroa ja rahoituskulut -22,4 (-25,3) miljoonaa euroa. Tulos ennen veroja (EBT) parani 43,4 miljoonaa euroa ja oli 36.6 (-6.7) miljoonaa euroa. Edellä mainittu operatiivisen toiminnan lisääntynyt tehokkuus sekä nettorahoituskulujen aleneminen ja ennen kaikkea ylikapasiteetin purkaminen kolmen aluksen myynnillä vuoden 2013 lopussa sekä kahden aluksen myynnillä vuoden 2014 viimeisen neljänneksen aikana, mikä mahdollisti tonniston paremman optimoinnin johtaen konsernin raportointikauden tuloksen 37,1 miljoonan euron paranemiseen. Raportointikauden tulos oli 41,7 (6,0) miljoonaa euroa ja tulos osakkeelta (EPS) oli 0,81 (0,12) euroa. YLEINEN MARKKINAKEHITYS Liikenneviraston tilastojen mukaan tammi-joulukuussa Suomeen meritse kontti-, rekka- ja perävaunuyksiköissä kuljetetut lastimäärät (tonneissa mitattuna) pysyivät edellisvuoden tasolla, mutta Suomesta ulkomaille meritse em. yksiköissä kuljetetut lastimäärät kasvoivat 3 prosenttia vastaavaan ajanjaksoon verrattuna. Saman jakson aikana yksityinen ja rahtiin liittyvä matkustajaliikenne Suomen ja Ruotsin välillä supistui 3 prosenttia vuodesta 2013. Suomen ja Saksan välillä vastaava liikenne supistui 10 prosenttia (Liikennevirasto). Tärkeimmät liiketoimintaa ja osaketta koskevat avainluvut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedoissa Viiden vuoden lukusarjat sivulla 44. FINNLINESIN LIIKENNE Finnlines Oyj osti tytäryhtiöltään Finnlines Deutschland GmbH:lta MS Transrussia -nimisen aluksen tammikuun 2014 lopussa, jolloin alus sai nimen MS Finnhansa. Alus purjehti Suomen lipun alla ja jatkoi liikennöintiä Helsinki–Rostock-reitillä syyskuun loppuun saakka, jolloin MS Finnkraft korvasi MS Finnhansan. Vuoden 2014 viimeisellä neljänneksellä Finnlines myi MS Finnhansan Grimaldi-konsernille 30 miljoonalla eurolla. TASE, RAHOITUS JA RAHAVIRTA Korollinen velka, ilman rahoitusleasingvelkoja 19,6 (21,1) miljoonaa euroa, aleni merkittävästi 118,9 miljoonalla eurolla ja oli 552,5 (671,3) miljoonaa euroa. Taseesta laskettu omavaraisuusaste parani 41,7 (35,7) prosenttiin ja velkaantumisaste (gearing) aleni 113,0 (149,1) prosenttiin. Alusvuokravastuut laskivat 13,2 miljoonaa euroa 11,4 miljoonaan euroon vuoden 2013 joulukuun loppuun verrattuna. Kesäkuussa Finnlines kaksinkertaisti Ahvenanmaan Långnäskäyntien määrän kesän ajaksi. Konsernin maksuvalmius vahvistui ja kauden lopussa rahavarat yhdessä myönnettyjen, käyttämättömien luottolimiittien kanssa paranivat 57,2 miljoonaa euroa ja olivat yhteensä 123,1 (65,9) miljoonaa euroa. Elokuussa Finnlines avasi uudelleen viikottaisen yhteyden Kotkasta ja Helsingistä Tilburyyn, Iso-Britanniaan. Laiva palaa Amsterdamin ja Antwerpenin kautta takaisin Helsinkiin, josta on myös yhteys Pietariin. Lokakuussa Finnlines laajensi Pohjanmeren liikenteen palvelemaa aluetta lisäämällä käyntisatamiin Viron Paldiskin, johon liikennöidään kerran viikossa. Paldiskin satamasta on erittäin hyvät rautatieyhteydet Keski-Aasiaan ja Siperiaan. Raportointikauden aikana Finnlinesilla oli keskimäärin 24 (24 vuonna 2013) alusta omassa liikenteessään. Tammi-joulukuun aikana kuljetettiin yhteensä noin 638 (632 vuonna 2013) tuhatta lastiyksikköä, 99 (66) tuhatta henkilöautoa (ei sisällä matkustajien autoja) sekä lisäksi 2 388 (2 248) tuhatta tonnia rahtia, jota ei voida määritellä yksiköissä. Lisäksi kuljetettiin noin 561 (556) tuhatta yksityistä ja rahtiin liittyvää matkustajaa. Liiketoiminnan nettorahavirta parani merkittävästi ja oli 82,1 (48,2) miljoonaa euroa ennen investointeja. Vuoden viimeisellä neljänneksellä Finnlines myi kaksi alusta, MS Finnhansan Grimaldi-konsernille ja MS Finnarrowin konsernin ulkopuolelle, yhteishintaan 62,5 miljoonaa euroa. INVESTOINNIT Konsernin bruttoinvestoinnit olivat raportointikauden aikana 36,6 (10,1) miljoonaa euroa sisältäen aineettomat ja aineelliset hyödykkeet. Poistot alenivat ja olivat yhteensä 56,8 (65,6) miljoonaa euroa. Investoinnit sisältävät normaaleja käyttöomaisuuden korvausinvestointeja, pakokaasupesuri- ja propulsiojärjestelmien ennakkomaksuja sekä alusten telakointikuluja. Uudet, entistä tiukemmat ympäristövaatimukset rikkipitoisuusrajojen suhteen astuivat voimaan 1.1.2015 ja tämän johdosta Finnlines tilasi pakokaasupesurijärjestelmät ("pesurit") kuuteen viimeisimpään 2011-2012 rakennettuun roro- FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 3 alukseensa, neljään 2006-2007 rakennettuun Star-luokan ropaxalukseensa ja neljään 2000-2002 rakennettuun roro-alukseensa. Nämä investoinnit ovat osa vuoden 2014 65 miljoonan euron investointiohjelmaa. Pesureiden asennukset aloitettiin vuoden 2014 lopussa ja niiden on suunniteltu valmistuvan keväällä 2015. Näiden asennuksien ansiosta alukset täyttävät kaikki uudet ympäristövaatimukset. Finnlines tilasi myös propulsiojärjestelmän uudistuksen neljään Star-luokan ropax-alukseensa ja kahteen roro-alukseensa. Nämä muutosprojektit aloitettiin myös vuodenvaihteessa. Uusi järjestelmä parantaa tuntuvasti aluksen suhteellista propulsiohyötysuhdetta ja siten vähentää alusten polttoaineen kulutusta. HENKILÖSTÖ Konsernin palveluksessa oli raportointikauden aikana keskimäärin 1 701 (1 861) henkilöä, joista maahenkilöstöön kuului 759 (918) henkilöä ja merihenkilöstöön 942 (943) työntekijää. Henkilöstömäärä raportointikauden lopussa oli yhteensä 1 635 (1 806), josta maahenkilöstöä 716 (898) ja merihenkilöstöä 919 (908). Maahenkilöstön keskimääräisen henkilömäärän lasku johtuu pääsääntöisesti satamatoiminnoissa tapahtuneista irtisanomisista. Finnsteve-yhtiöissä Containersteve Oy Ab:ssa tammikuussa 2014 aloitetut Kotkan satamatoimintoja koskevat yhteistoimintaneuvottelut päättyivät kaikkien Containersteve Oy Ab:n Kotkan toimipisteen 36 työntekijän irtisanomiseen. Konsernin henkilöstökulut olivat raportointikauden aikana 88,4 (102,6) miljoonaa euroa mukaan lukien sosiaalikulut. TUTKIMUS JA KEHITYS Finnlinesin tutkimus- ja kehitystoiminnan tavoitteena on löytää ja ottaa käyttöön uusia käytännön malleja ja toimintatapoja, joiden avulla yhtiö pystyy vastaamaan asiakkaidensa tarpeisiin entistä kestävämmällä ja kustannustehokkaammalla tavalla. Vuonna 2014 painopiste oli laivojen ympäristöinvestoinneissa. Vuoden 2015 alusta voimaan astuneen EU:n rikkidirektiivin ja MARPOL-yleissopimuksen vaatimusten täyttämiseksi kustannustehokkaasti aloitettiin vuoden 2014 aikana pakokaasupesureiden asennus laivoihin. Osaan laivoista asennettiin myös uudet potkurit, jotka mahdollistavat energiankulutuksen vähentämisen. Asennustyöt jatkuvat vuoden 2015 puolella. Yhtiö kehittää aktiivisesti lastinkäsittelymenetelmien turvallisuutta. Vuoden 2014 aikana yhtiö teetti ulkopuolisella tutkijalla laajan selvityksen lastikäsittelyn kehityskohteiden kartoittamiseksi. Selvityksen pohjalta aloitettiin korjaavien toimenpiteiden toteutus. Yhtiö jatkoi vuonna 2014 lastiliikenteen operatiivisten ITjärjestelmien uudistustyötä. Tavoitteena on yhtenäistää järjestelmiä Finnlines-konsernin sisällä ja koko Grimaldikonsernin verkoston piirissä. Järjestelmän käyttöönotto eri liikenteisiin jatkuu vuoden 2015 aikana. FINNLINESIN OSAKE Yhtiön rekisteröity osakepääoma 31.12.2014 oli 103 006 282 euroa, joka jakaantui 51 503 141 osakkeeseen. Raportointikauden aikana yhtiön osakkeita vaihdettiin NASDAQ OMX Helsinki Oy:ssä yhteensä 5,1 (2,2) miljoonaa kappaletta. Yhtiön koko osakekannan markkina-arvo 31.12.2014 yli kaksinkertaistui edellisvuoteen verrattuna, ja oli 824,1 (386,3) miljoonaa euroa. Osakekohtainen tulos (EPS) oli 0,81 (0,12) euroa. Oma pääoma per osake oli 9,78 (8,98) euroa. Grimaldikonsernin omistus Finnlinesin osakkeista ja äänivallasta oli raportointikauden lopussa 79,96 prosenttia. Osakkeita, osakkeenomistajia ja johdon omistuksia on käsitelty tarkemmin konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 37. Osakkeet ja osakkeenomistajat. YHTIÖKOKOUKSEN TEKEMÄT PÄÄTÖKSET Finnlines Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin Helsingissä 8.4.2014. Kokous hyväksyi vuoden 2013 tilinpäätöksen, toimintakertomuksen ja tilintarkastuskertomuksen ja myönsi vastuuvapauden hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle. Yhtiökokous hyväksyi hallituksen ehdotuksen, ettei vuodelta 2013 makseta osinkoa. 4 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) Hallituksen jäsenten lukumääräksi päätettiin seitsemän. Kaikki hallituksen nykyiset jäsenet Christer Backman, Tiina Bäckman, Emanuele Grimaldi, Gianluca Grimaldi, Diego Pacella, Olav K. Rakkenes ja Jon-Aksel Torgersen valittiin uudelleen. Hallituksen palkkiot päätettiin maksaa seuraavasti: puheenjohtajalle 50 000 euroa vuodessa, varapuheenjohtajalle 40 000 euroa vuodessa ja jäsenelle 30 000 euroa vuodessa. Tilintarkastajaksi vuodelle 2014 valittiin KPMG Oy Ab. Päätettiin myös, että tilintarkastajalle maksetaan palkkio tilintarkastajan laskun mukaan. Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen yhdessä tai useammassa erässä päättämään osakeannista. Hallitus voi valtuutuksen nojalla yhdessä tai useammassa erässä päättää uusien osakkeiden antamisesta siten, että valtuutuksen perusteella annettavien osakkeiden kokonaismäärä on enintään 10 000 000 osaketta. Hallitus päättää kaikista osakeantivaltuutuksen ehdoista. Valtuutus sisältää oikeuden antaa osakkeita osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen (suunnattu osakeanti). Valtuutus on voimassa seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen asti. Valtuutus korvaa yhtiökokouksen 16.4.2013 antaman osakeantivaltuutuksen. RISKIT JA RISKIEN HALLINTA Konsernin liiketoiminnan riskit liittyvät markkinoilla olevan tonniston kapasiteettiin, vastapuoliin, tavaroiden vienti- ja tuontinäkymiin ja liiketoimintaympäristön muutoksiin. Ylikapasiteetin riski pienenee toisaalta ikääntyvän tonniston romutusten myötä, ja toisaalta kiristyneiden rikkidirektiivivaatimusten johdosta. Finnlines liikennöi pääasiassa erityisvalvonta-alueilla, jossa päästörajat ovat tiukemmat kuin maailmanlaajuisesti. Raskaan polttoöljyn rikkipitoisuusraja laski 0,10 prosenttiin 1.1.2015 MARPOL-yleissopimuksen mukaisesti. Tämä kasvattaa kustannuksia merikuljetusmarkkinoilla. Mutta ottaen huomioon, että Finnlinesilla on yksi Pohjois-Euroopan nuorimmista ja suurimmista laivastoista ja että yhtiö investoi polttoainejärjestelmän ja energiatehokkuuden kehittämiseen, sillä on erittäin hyvät mahdollisuudet pienentää riskiä merkittävästi. Ulkomaankaupan vaihteluiden vaikutusta pienentää yhtiön toiminnan ulottuminen usealle eri maantieteelliselle alueelle, jolloin jonkun maan hidasta kasvua kompensoi toisen maan talouden nopeampi elpyminen. Finnlines seuraa jatkuvasti asiakkaittensa ja toimittajiensa vakavaraisuutta ja maksukäyttäytymistä. Tällä hetkellä vastapuoliin liittyviä välittömiä riskejä ei ole havaittavissa, mutta yhtiö seuraa vastapuoliensa taloudellista asemaa. Finnlines ylläpitää riittäviä luottolimiittejä maksuvalmiuden varmistamiseksi nykyisessä liiketoimintaympäristössä. Yksityiskohtaisempaa tietoa Finnlinesin taloudellisista riskeistä löytyy konsernitilinpäätöksen liitetiedosta 33. Taloudellisten riskien hallinta. Yhtiön riskienhallinnan menettelytapoja esitellään laajemmin konsernin internet-sivuilla kohdassa Yhtiön hallinto- ja ohjausjärjestelmä. RIITA-ASIAT Helsingin käräjäoikeus antoi maaliskuussa 2010 tuomionsa Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarisen (”Ilmarinen”) yhtiötä vastaan nostamassa oikeusjutussa, jonka Helsingin hovioikeus kumosi marraskuussa 2011. Korkein oikeus on joulukuussa 2012 myöntänyt valitusluvan Ilmariselle Helsingin hovioikeuden antamasta tuomiosta. Valituskirjelmässä Ilmarinen on valittanut Finnlinesin yhtiökokouksen 20.5.2008 tekemästä vähemmistöosinkoa koskevasta päätöksestä ja vaatinut päätöksen muuttamisesta siten, että vähemmistöosinkona maksettaisiin 180 216,39 euron sijasta 17 181 000,00 euroa. Asian käsittely on edelleen kesken. Helsingin hallinto-oikeus antoi vuonna 2008 päätökset, joiden mukaan voidaan esittää, että 1.1.2006 asti voimassa olleet väylämaksulait eivät olleet EU-lainsäädännön mukaisia. Yhtiö on esittänyt korvaus- ja takaisinmaksuvaatimuksen Helsingin käräjäoikeuteen Suomen valtiota vastaan vahinkojen korvaamiseksi ja maksujen palauttamiseksi vuosien 2001–2004 osalta. Vaadittava summa on noin 8,5 miljoonaa euroa. Yhtiö ei ole tulouttanut summaa. Asian käsittely on kesken. TONNISTOVERO Finnlines Oyj kuuluu tonnistoverotuksen piiriin 1.1.2013 alkaen. Tonnistoverotuksessa varustamotoiminta siirtyi elinkeinoverotuksesta tonnistopohjaiseen verotukseen. Finnlines Deutschland GmbH poistui Saksan tonnistoverojärjestelmästä ja siirtyi tuloverotukseen 1.2.2014. YMPÄRISTÖ JA TURVALLISUUS Finnlinesin ympäristöpolitiikan tavoitteena on tuottaa turvallisia ja korkealaatuisia palveluja niin, että samalla otetaan huomioon kaikkien toimintojen ympäristövaikutukset. Luonnonvarojen vastuullinen käyttö on keskeisellä sijalla politiikassa. Kaikki Finnlinesin omistamat laivat sisältyvät 14001:2004standardin mukaiseen ympäristösertifikaattiin. Vuonna 2014 pidettiin ulkoisia ja sisäisiä ympäristöauditointeja. Finnsteveyhtiöillä on ISO 14 001 -standardin ja ISO 9001 -standardin mukaiset voimassaolevat sertifikaatit. Vuonna 2014 Finnlinesin meriliikenteessä kului 329 150 tonnia raskasta polttoöljyä ja dieselöljyä, mikä merkitsee noin 7 prosentin vähennystä vuoteen 2013. Satamatoimintojen polttoaineen kulutus oli noin 684 tonnia vuonna 2014, jossa vähennystä oli noin 30 prosenttia. Luku sisältää Helsingin, Turun ja Naantalin toiminnot. Turvallisuus on merenkulun tärkeimpiä ympäristönäkökohtia. Kansainvälinen turvallisuusjohtamissäännöstö (ISM-säännöstö), joka sisältää vaatimukset laivojen turvallisen käytön ja ympäristönsuojelun varmistamiseksi, on ollut pakollinen Suomen ja Ruotsin lipun alla purjehtivilla matkustajalaivoilla vuodesta 1996 sekä roro-aluksilla vuodesta 1998 alkaen. HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄ Finnlines soveltaa Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia. Hallinto- ja ohjausjärjestelmä on luettavissa yhtiön internetsivuilla: www.finnlines.com. RAPORTOINTIKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT Finnlines Oyj allekirjoitti ostosopimuksen kahdesta roro-aluksesta tammikuussa 2015. Alukset tulevat Finnlinesin linjaliikenteeseen vuoden 2015 lopulla. Lisäksi tammikuussa 2015 Finnlines osti MS Finnmerchantin (ex MS Dorset, ex MS Longstone), joka 19.1.2015 alkaen toimii Finnlinesin Rostockin ja Hangon välisessä liikenteessä. Hankitut roro-alukset täydentävät Finnlinesin asiakkaille tarjoamaa linjaliikennepalvelua ja vahvistavat Finnlinesin laivaston kilpailukykyä. Lokakuussa Finnlines Oyj tiedotti, että se on osallistunut puolalaisen Polferries-varustamon yksityistämisneuvottelumenettelyyn. Tammikuussa 2015 Puolan valtiovarainministeriö ilmoitti, että Finnlines Oyj on yksi kolmesta hyväksytystä tarjouksen tekijästä yksityistämishankkeen viimeisessä vaiheessa. NÄKYMÄT JA LIIKETOIMINTAYMPÄRISTÖ Meneillään oleva investointiohjelma vaikuttaa toiminnan sujuvuuteen tilikauden 2015 kolmen ensimmäisen kuukauden aikana, koska aluksiin asennetaan neljätoista pakokaasupesuria ja kuusi propulsiojärjestelmää. Finnlines-konsernin tuloksen ennen veroja odotetaan kuitenkin olevan parempi vuonna 2015 viime vuoden vastaavaan jaksoon verrattuna useiden toimenpiteiden seurauksena: yhtiö on kyennyt vähentämään ylikapasiteettia, uusi Rostock–Hanko-linja on täydessä toiminnassa äskettäin hankitun MS Finnmerchantin liikennöimänä, polttoaineenkulutusta on edelleen vähennetty alusten energiansäästötoimenpiteiden ja teknologisten parannusten johdosta ja tehokas laivastosuunnittelu sekä jokaisen toiminnon virtaviivaistaminen tuovat kustannussäästöjä. OSINGONJAKOEHDOTUS Emoyhtiö Finnlines Oyj:n tulos oli 4,2 miljoonaa euroa tilikaudelta 2014. Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että 31.12.2014 päättyneeltä tilikaudelta ei jaeta osinkoa meneillään olevan laajan Finnlinesin aluksille vuoden 2015 aikana toteutettavan pakokaasupesuri-investointiohjelman johdosta. Konsernitaseen mukaan emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma oli 503,9 (462,7) miljoonaa euroa raportointikauden lopussa. YHTIÖKOKOUS 2015 Finnlines Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidetään tiistaina 14.4.2015 klo 13.00 Havis Business Centerissä, Unioninkatu 22, 00130 Helsinki. Lontoossa, 24.2.2015 Finnlines Oyj, Hallitus FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 5 KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA, IFRS 1 000 euroa Liite 1.1.–31.12.2014 1.1.–31.12.2013 Liikevaihto 3, 7 532 889 563 587 Liiketoiminnan muut tuotot 8 6 776 5 329 Materiaalit ja palvelut 9 -191 445 -229 690 Henkilöstökulut 10 -88 418 -102 584 Poistot ja arvonalentumiset 11 -56 843 -65 583 Liiketoiminnan muut kulut 12 -144 396 -152 983 -481 102 -550 840 58 563 18 075 Liiketoiminnan kulut yhteensä Liiketulos (EBIT) Rahoitustuotot 13 483 526 Rahoituskulut 13 -22 412 -25 335 36 634 -6 734 Tulos ennen veroja (EBT) Tuloverot * 14 Tilikauden tulos 5 079 12 744 41 713 6 011 69 -9 Muut laajan tuloksen erät: Erät jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteiseksi: Ulkomaisiin yksikköihin liittyvät muuntoerot Verovaikutus, netto 2 Erät jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteiseksi, yhteensä 69 -7 -844 -399 353 1 Erät joita ei tulla myöhemmin siirtämään tulosvaikutteiseksi: Työsuhde-etuuksien uudelleenarvostus Verovaikutus, netto Erät joita ei tulla myöhemmin siirtämään tulosvaikutteiseksi, yhteensä Tilikauden laaja tulos yhteensä -491 -398 41 291 5 606 41 726 5 997 Tilikauden tuloksen jakautuminen: Emoyhtiön omistajille Määräysvallattomille omistajille Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen: Emoyhtiön omistajille Määräysvallattomille omistajille Emoyhtiön omistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos (euroa per osake) Laimentamaton/laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos -13 14 41 713 6 011 41 304 5 592 -13 14 41 291 5 606 0,81 0,12 15 * Suurin osa muihin laajan tulokseen kirjatuista eristä kuuluvat tonnistoverojärjestelmän piiriin. Suomen yhteisöverokanta muuttui 1.1.2014 lukien 24,5 prosentista 20 prosenttiin. Vuonna 2013 veroprosentin muutoksen kertaluontoinen positiivinen vaikutus oli 9,4 miljoonaa euroa. Liitetiedot, jotka ovat olennainen osa tilinpäätöstä, alkavat sivulta 10. 6 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) KONSERNITASE, IFRS 1 000 euroa Liite 31.12.2014 31.12.2013 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 17 983 183 1 084 389 Liikearvo 18 105 644 105 644 Muut aineettomat hyödykkeet 18 5 500 5 836 Muut rahoitusvarat 21 4 576 4 580 Saamiset 22 838 43 Laskennalliset verosaamiset 23 5 353 1 370 1 105 092 1 201 861 VARAT Pitkäaikaiset varat Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus 24 5 926 8 832 Myyntisaamiset ja muut saamiset 25 76 480 85 251 1 1 26 2 680 2 508 85 086 96 592 Verotettavaan tuloon perustuva verosaaminen Rahavarat Myytävänä olevat pitkäaikaiset omaisuuserät 5 Varat yhteensä 20 297 1 210 475 1 298 453 OMA PÄÄOMA Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma Osakepääoma 27 103 006 103 006 Ylikurssirahasto 27 24 525 24 525 Muuntoerot Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 27 Kertyneet voittovarat Määräysvallattomien omistajien osuus Oma pääoma yhteensä 178 109 40 016 40 016 335 876 294 641 503 601 462 297 306 360 503 907 462 658 VELAT Pitkäaikaiset velat Laskennalliset verovelat 23 56 102 57 560 Muut pitkäaikaiset velat 30 163 3 242 Eläkevelvoitteet 32 4 705 3 982 Varaukset 28 1 844 1 980 Lainat rahoituslaitoksilta 29 420 722 557 759 483 536 624 523 71 565 72 815 Lyhytaikaiset velat Ostovelat ja muut velat 30 Verotettavaan tuloon perustuva verovelka 72 27 Varaukset 28 81 3 715 Lyhytaikaiset velat 29 142 967 134 715 214 685 211 273 698 220 835 796 Velat yhteensä Myytävänä oleviin pitkäaikaisiin omaisuuseriin liittyvät velat Oma pääoma ja velat yhteensä 29 8 348 1 210 475 1 298 453 Liitetiedot alkavat sivulta 10. FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 7 LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA, IFRS 1 000 euroa Osakepääoma Raportoitu oma pääoma 1.1.2013 Uudistetun IAS 19 Työsuhdeetuudet -standardin vaikutus Oikaistu oma pääoma 1.1.2013 93 642 93 642 Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman YlikurssiKertyneet rahasto Muuntoerot rahasto voittovarat 24 525 24 525 116 116 21 015 21 015 Yhteensä Määräysvallattomien omistajien osuus Oma pääoma yhteensä 289 990 429 289 838 430 127 -1 338 -1 338 288 652 427 951 838 428 788 5 997 5 997 14 6 011 -1 338 Laaja tulos: Tilikauden tulos Ulkomaisiin yksikköihin liittyvät muuntoerot Työsuhde-etuuksien uudelleenarvostus -9 Verovaikutus, netto Tilikauden laaja tulos yhteensä Osakeanti Määräysvallattomien omistajien osuuksien hankinnat, jotka eivät johtaneet muutokseen määräysvallassa Oma pääoma 31.12.2013 2 -7 9 364 103 006 1 000 euroa Osakepääoma Raportoitu oma pääoma 1.1.2014 Uudistetun IAS 19 Työsuhdeetuudet -standardin vaikutus Oikaistu oma pääoma 1.1.2014 103 006 -9 -9 -399 -399 -399 1 3 3 5 599 19 001 24 525 109 40 016 109 40 016 14 5 606 28 365 390 390 -491 -102 294 641 462 297 360 462 658 Yhteensä Määräysvallattomien omistajien osuus Oma pääoma yhteensä 294 641 462 297 360 462 658 41 726 41 726 -13 41 713 Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman YlikurssiKertyneet rahasto Muuntoerot rahasto voittovarat 24 525 5 592 28 365 Laaja tulos: Tilikauden tulos Ulkomaisiin yksikköihin liittyvät muuntoerot Työsuhde-etuuksien uudelleenarvostus 69 Verovaikutus, netto Tilikauden laaja tulos yhteensä 69 69 69 -844 -844 -844 353 353 353 41 235 41 304 Osinko Määräysvallattomien omistajien osuuksien hankinnat, jotka eivät johtaneet muutokseen määräysvallassa Oma pääoma 31.12.2014 8 103 006 24 525 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 178 40 016 335 876 503 601 -13 41 291 -42 -42 306 503 907 KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA, IFRS 1 000 euroa Liite 1.1.–31.12.2014 1.1.–31.12.2013 41 713 6 011 Liiketoiminnan rahavirrat Tilikauden tulos Oikaisut: Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa 31 51 987 61 609 Realisoitumattomat kurssivoitot (-)/-tappiot (+) 31 -28 19 Rahoitustuotot ja -kulut 21 957 24 790 Verot -5 079 -12 744 4 855 -6 402 Käyttöpääoman muutokset: Myynti- ja muiden saamisten muutos Vaihto-omaisuuden muutos Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos Varausten muutos Maksetut korot Saadut korot Maksetut verot * 2 906 927 -9 435 -170 -207 379 -18 742 -22 366 141 192 -3 990 -423 Muut rahoituserät -3 970 -3 645 Liiketoiminnan nettorahavirta 82 108 48 175 Investointien rahavirrat Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin käyttöomaisuushyödykkeisiin Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myynti Sijoitusten myynti Saadut osingot Investointien nettorahavirta -29 575 -10 960 69 590 120 647 1 13 12 40 029 109 699 Rahoituksen rahavirrat Maksullinen osakeanti Lainojen nostot Lyhytaikaisten korollisten rahoitusvelkojen nettolisäys (+) / nettovähennys (-) Lainojen takaisinmaksut Määräysvallattomien omistajien osuuksien hankinta Myönnetyt lainat Myönnettyjen lainojen lisäykset / takaisinmaksut Maksetut osingot Rahoituksen nettorahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat tilikauden alussa Valuuttakurssien muutosten vaikutus Rahavarat tilikauden lopussa 0 28 365 169 604 263 772 7 953 -14 198 -298 974 -449 914 0 -102 -900 395 429 -42 -121 964 -171 647 173 -13 772 2 508 16 282 -1 -2 2 680 2 508 * Maksetut verot sisältävät Finnlines Deutschland GmbH:n verovarauksiin sisältyneen 3,6 miljoonan euron maksun johtuen tonnistoverotuksesta poistumisesta. Liitetiedot alkavat sivulta 10. FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 9 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 1. PERUSTIEDOT YRITYKSESTÄ Finnlines on Itämeren suurin varustamo roro- ja ropax-volyymit yhteenlaskettuna (lähde: Baltic Transportation Journal). Yhtiön matkustaja-rahtilaivat tarjoavat palveluja Suomesta Saksaan ja Ahvenanmaan kautta Ruotsiin, Ruotsista Saksaan ja Saksasta Venäjälle. Finnlinesin roro-laivat toimivat Itämerellä ja Pohjanmerellä. Yhtiöllä on tytäryhtiöt Saksassa, Belgiassa, IsoBritanniassa, Ruotsissa, Tanskassa ja Puolassa, jotka toimivat myös myyntikonttoreina. Merikuljetusten lisäksi yhtiö tarjoaa satamapalveluja Helsingin ja Turun satamissa. Finnlines Oyj on Suomessa listattu pörssiyhtiö. Tilikauden lopussa konserniin kuului emoyhtiö ja 24 tytäryhtiötä. Finnlines on osa italialaista Grimaldi-konsernia, joka on maailmanlaajuinen logistiikka-konserni ja se on erikoistunut autojen, roro-lastin, konttien ja matkustajien merikuljetuksiin. Grimaldi-konserniin kuuluu seitsemän varustamoa, mm. Finnlines, Atlantic Container Line (ACL), Malta Motorways of the Sea (MMS) ja Minoan Lines. Noin 100 alusta käsittävällä laivastollaan konserni tarjoaa merikuljetuspalveluita roro-lastille ja konteille Pohjois-Euroopan, Välimeren, Itämeren, Länsi-Afrikan, Pohjois- ja Etelä-Amerikan välillä. Se tarjoaa myös matkustajaliikenteen palveluita Välimerellä ja Itämerellä. Grimaldi-konserni on 79,96 prosentin (31.12.2014) osuudellaan Finnlines Oyj:n suurin omistaja. Konsernin emoyhtiö Finnlines Oyj on suomalainen julkinen osakeyhtiö, joka toimii Suomen valtion lainsäädännön alaisena. Emoyhtiön kotipaikka on Helsinki ja rekisteröity osoite on Komentosilta 1, 00980 Helsinki. Jäljennös tilinpäätöksestä on saatavissa osoitteesta www.finnlines.com tai yhtiön pääkonttorista. Finnlines Oyj:n hallitus on kokouksessaan 24.2.2015 hyväksynyt tämän tilinpäätöksen julkistettavaksi. Suomen osakeyhtiölain mukaan tilinpäätös esitetään vahvistettavaksi varsinaisessa yhtiökokouksessa. 2. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERUSTA Konsernitilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien mukaisesti (International Financial Reporting Standards, IFRS) ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2014 voimassaolevia IAS- ja IFRS -standardeja sekä SIC ja IFRIC -tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa säännöksissä EU:n asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisten, IFRS-säännöksiä täydentävien kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön vaatimusten mukaiset. Konsernitilinpäätös on pääsääntöisesti laadittu perustuen alkuperäisiin hankintamenoihin. Poikkeamat tästä pääsäännöstä ovat käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat ja -velat. Tilinpäätös on laadittu euroissa. Numerot on pyöristetty, minkä vuoksi yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa poiketa esitetystä summaluvusta. STANDARDIEN SOVELTAMINEN Päättyneellä tilikaudella sovelletut uudet ja muutetut standardit Finnlines-konserni on noudattanut vuoden 2014 alusta alkaen seuraavia voimaan tulleita uusia ja muutettuja standardeja: • IFRS 10 Konsernitilinpäätös ja siihen tehdyt muutokset (sovellettava EU:ssa 1.1.2014 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): Olemassa olevien periaatteiden mukaisesti IFRS 10 määrittää määräysvallan keskeiseksi tekijäksi, kun ratkaistaan, tuleeko yhteisö yhdistellä konsernitilinpäätökseen. Lisäksi standardissa annetaan lisäohjeistusta määräysvallan määrittelystä silloin, kun sitä on vaikea arvioida. Uudella standardilla ei ole ollut vaikutusta Finnlinesin konsernitilinpäätökseen. 10 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) • IFRS 11 Yhteisjärjestelyt ja siihen tehdyt muutokset (sovellettava EU:ssa 1.1.2014 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): IFRS 11 painottaa yhteisjärjestelyjen kirjanpitokäsittelyssä niistä seuraavia oikeuksia ja velvoitteita ennemmin kuin niiden oikeudellista muotoa. Yhteisjärjestelyjä on kahden tyyppisiä: yhteiset toiminnot ja yhteisyritykset. Yhteisyritysten raportoinnissa on käytettävä jatkossa yhtä menetelmää, pääomaosuusmenetelmää, eikä aiempi suhteellisen yhdistelyn vaihtoehto ole enää sallittu. Uudella standardilla ei ole ollut merkittävää vaikutusta Finnlinesin konsernitilinpäätökseen. • IFRS 12 Tilinpäätöksessä esitettävät tiedot osuuksista muissa yhteisöissä ja siihen tehdyt muutokset (sovellettava EU:ssa 1.1.2014 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): IFRS 12 kokoaa yhteen tilinpäätöksessä esitettäviä tietoja koskevat vaatimukset, jotka liittyvät erilaisiin osuuksiin muissa yhteisöissä, ml. osakkuusyhtiöt, yhteisjärjestelyt, strukturoidut yhteisöt ja muut, taseen ulkopuolelle jäävät yhteisöt. Uudella standardilla ei ole merkittävää vaikutusta Finnlinesin konsernitilinpäätökseen. • IAS 27 Erillistilinpäätös (uudistettu 2011) ja siihen tehdyt muutokset (sovellettava EU:ssa 1.1.2014 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): Uudistettu standardi sisältää IFRS-erillistilinpäätöstä koskevat vaatimukset, jotka jäivät jäljelle, kun määräysvaltaa koskevat kohdat siirrettiin uuteen IFRS 10:een. Uudistetulla standardilla ei ollut vaikutusta Finnlinesin konsernitilinpäätökseen. • IAS 28 Osuudet osakkuus- ja yhteisyrityksissä (uudistettu 2011) (sovellettava EU:ssa 1.1.2014 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): IFRS 11:n julkaisemisen seurauksena uudistettu standardi sisältää vaatimukset sekä osakkuus- että yhteisyritysten kirjanpitokäsittelystä pääomaosuusmenetelmällä. Uudistetulla standardilla ei ollut merkittävää vaikutusta Finnlinesin konsernitilinpäätökseen. • Muutokset IAS 32:een Rahoitusinstrumentit: esittämistapa (sovellettava 1.1.2014 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): Muutokset selventävät taseen rahoitusvarojen ja -velkojen nettomääräistä esittämistä koskevan sääntelyn vaatimuksia ja antavat lisää aihetta koskevaa soveltamisohjeistusta. Muutoksilla ei ollut merkittävää vaikutusta Finnlinesin konsernitilinpäätökseen. • Muutokset IAS 36:een Omaisuuserien arvon alentuminen (sovellettava 1.1.2014 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): Muutosten tarkoituksena on selkeyttää, että tilinpäätöksessä omaisuuserien kerrytettävissä olevasta rahamäärästä esitettävien tietojen soveltamisala rajoittuu arvoltaan alentuneisiin omaisuuseriin, mikäli kyseinen summa perustuu käypään arvoon vähennettynä luovutuksesta johtuvilla menoilla. Muutetulla standardilla ei ollut vaikutusta Finnlinesin konsernitilinpäätökseen. • Muutokset IAS 39:ään Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja arvostaminen (sovellettava 1.1.2014 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): IAS 39:ään on lisätty poikkeussäännös, jonka perusteella suojaussuhteen ei katsota päättyvän tietyissä olosuhteissa, kun suojausinstrumentiksi määritetty johdannaisinstrumentti uudistetaan yhdeltä vastapuolelta keskusvastapuolelle säädösten tai määräysten seurauksena. Näillä muutoksilla ei ollut vaikutusta Finnlinesin konsernitilinpäätökseen. • IFRIC 21 Julkiset maksut (sovellettava 1.1.2014 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla; EU:ssa viimeistään sen ensimmäisen tilikauden alusta, joka alkaa 17.6.2014 tai sen jälkeen): Tulkinta tarkentaa julkisten maksujen kirjanpitokäsittelyä. Julkisesta maksusta johtuva velka on kirjattava silloin, kun lainsäädännössä määritelty, maksuvelvollisuuden aikaansaava tapahtuma tapahtuu. IFRIC 21:nsoveltamisalan ulkopuolelle jäävät tuloverot, sakot tai muut rangaistusmaksut sekä sellaiset maksut, jotka kuuluvat muiden IFRS-standardien soveltamisalaan. Tulkinnalla ei ollut merkittävää vaikutusta Finnlinesin konsernitilinpäätökseen. Tulevilla tilikausilla sovellettaviksi tulevat uudet ja muutetut standardit sekä tulkinnat Finnlines ei ole vielä soveltanut seuraavia, IASB:n jo julkistamia uusia tai uudistettuja standardeja ja tulkintoja. Konserni ottaa ne käyttöön kunkin standardin ja tulkinnan voimaantulopäivästä lähtien, tai mikäli voimaantulopäivä on muu kuin tilikauden ensimmäinen päivä, voimaantulopäivää seuraavan tilikauden alusta lukien. * Kyseistä säännöstä ei ole hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa 31.12.2014. • Muutokset IAS 19:ään Työsuhde-etuudet - Defined Benefit Plans: Employee Contributions (sovellettava 1.7.2014 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): Muutoksilla on selvennetty kirjanpitokäsittelyä, kun etuuspohjaisessa järjestelyssä edellytetään työntekijöiden tai kolmansien osapuolien maksuja järjestelyyn. Standardimuutoksilla ei arvioida olevan vaikutusta Finnlinesin konsernitilinpäätökseen. • IFRS-standardien vuosittaiset parannukset (Annual Improvements to IFRSs), muutoskokoelmat 2011-2013 sekä 2010-2012 *, joulukuu 2013) (sovellettava 1.7.2014 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): Annual Improvements -menettelyn kautta standardeihin tehtävät pienet ja vähemmän kiireelliset muutokset kerätään yhdeksi kokonaisuudeksi ja toteutetaan kerran vuodessa. Hankkeeseen kuuluvat muutokset koskevat neljää (2011-2013) ja seitsemää (2010-2012) standardia. Muutosten vaikutukset vaihtelevat standardeittain, mutta ne eivät ole merkittäviä. • Muutos IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen: Disclosure Initiative * (sovellettava 1.1.2016 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla). Muutoksilla on tarkoitus rohkaista yhteisöjä käyttämään harkintaa tilinpäätöksessä esitettäviä tietoja määritettäessä. Muutoksilla selvennetään esimerkiksi olennaisuuden käsitteen soveltamista ja harkinnan käyttöä tilinpäätöksen liitetietojen järjestyksen ja paikan määrittämisessä. Standardimuutoksella ei arvioida olevan merkittävää vaikutusta Finnlinesin konsernitilinpäätökseen. • Muutokset IAS 16:een Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ja IAS 38:aan Aineettomat hyödykkeet - Clarification of Acceptable Methods of Depreciation and Amortisation * (sovellettava 1.1.2016 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): Muutoksilla selvennetään IAS 16:ta ja IAS 38:aa. Tuottoperusteisia poistomenetelmiä ei voida soveltaa aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin ja vain harvoin aineettomiin hyödykkeisiin. Standardimuutoksilla ei ole vaikutusta Finnlinesin konsernitilinpäätökseen. • Muutokset IFRS 10:een Konsernitilinpäätös ja IAS 28:aan Sijoitukset osakkuus- ja yhteisyrityksiin - Sale or Contribution of Assets between an Investor and its Associate or Joint Venture (sovellettava 1.1.2016 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): Muutokset koskevat IFRS 10:n sekä IAS 28:n vaatimusten välistä ristiriitaa, joka liittyy sijoittajan ja sen osakkuus- tai yhteisyrityksen välisiin omaisuuserien myynteihin tai luovutuksiin. Voitto tai tappio kirjataan täysimääräisesti, kun transaktioon sisältyy liiketoimen hankinta, riippumatta siitä onko se tytäryrityksessä vai ei. Voitto tai tappio kirjataan osittain, kun transaktioon sisältyy omaisuuseriä jotka eivät muodosta liiketoimintaa, vaikka nämä varat olisivat tytäryrityksessä. Standardimuutoksilla ei arvioida olevan merkittävää vaikutusta Finnlinesin konsernitilinpäätökseen. • Muutokset IFRS 11:een Yhteisjärjestelyt - Accounting for Acquisitions of Interests in Joint Operations * (sovellettava 1.1.2016 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): Muutoksilla on annettu uutta ohjeistusta IFRS 11:een siitä, miten kirjanpidossa käsitellään yhteisessä toiminnossa olevan osuuden hankintaa, kun yhteinen toiminto muodostaa liiketoiminnan. Tällöin on sovellettava liiketoimintojen yhdistämisen kirjanpitokäsittelyä. Standardimuutoksilla ei arvioida olevan merkittävää vaikutusta Finnlinesin konsernitilinpäätökseen. • Muutokset IAS 27:ään Erillisitilinpäätös – Equity Method in Separate Financial Statements * (sovellettava 1.1.2016 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): Standardimuutosten myötä yhteisöjen on mahdollista käsitellä tytär-, yhteis- ja osakkuusyrityksiin tehdyt sijoitukset erillistilinpäätöksissään pääomaosuusmenetelmää käyttäen. Standardimuutoksilla ei ole vaikutusta Finnlinesin konsernitilinpäätökseen. • IFRS-standardien vuosittaiset parannukset (Annual Improvements to IFRSs), muutoskokoelma 2012-2014* (sovellettava 1.1.2016 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): Muutokset koskevat neljää standardia. Muutosten vaikutukset vaihtelevat standardeittain, mutta ne eivät ole merkittäviä. • Uusi IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista * (sovellettava 1.1.2017 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): IFRS 15 luo kattavan viitekehyksen sen määrittämiseksi, voidaanko myyntituottoja tulouttaa, kuinka paljon ja milloin. IFRS 15 korvaa voimassaolevan tuloutusta koskevan ohjeistuksen, mm. IAS 18:n Tuotot, IAS 11:n Pitkäaikaishankkeet sekä IFRIC 13:n Kantaasiakasohjelmat. IFRS 15:n mukaan yhteisön on kirjattava myyntituotot sellaisena rahamääränä, joka kuvastaa vastiketta, johon yhteisö odottaa olevansa oikeutettu kyseisiä tavaroita tai palveluja vastaan. Yhtiön johto arvioi, että uudella standardilla ei ole merkittävää vaikutusta Finnlinesin konsernitilinpäätöksen tulokseen. • Uusi IFRS 9 Rahoitusinstrumentit * (sovellettava 1.1.2018 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla): Standardi korvaa nykyisen IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja arvostaminen standardin. IFRS 9:ään sisältyy uudistettu ohjeistus rahoitusinstrumenttien kirjaamisesta ja arvostamisesta. Tämä kattaa myös uuden, odotettuja luottotappioita koskevan kirjanpitokäsittelyn mallin, jota sovelletaan rahoitusvaroista kirjattavien arvonalentumisten määrittämiseen. Standardin yleistä suojauslaskentaa koskevat säännökset on myös uudistettu. IAS 39:n säännökset rahoitusinstrumenttien taseeseen kirjaamisesta ja taseesta pois kirjaamisesta on säilytetty. Yhtiön johto arvioi, että uudella standardilla ei ole merkittävää vaikutusta Finnlinesin konsernitilinpäätökseen. JOHDON HARKINTAA EDELLYTTÄVÄT LAATIMISPERIAATTEET JA ARVIOIHIN LIITTYVÄT KESKEISET EPÄVARMUUSTEKIJÄT Tilinpäätöksen laatimisen yhteydessä konsernin johto on joutunut tekemään tilinpäätöksen sisältöön vaikuttavia arvioita sekä olettamuksia sekä käyttämään harkintaa laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Merkittävimmät raportointikauden päättymisajankohdan arvioihin liittyvät epävarmuustekijät kohdistuvat liikearvojen, laskennallisten verosaamisten, ja muiden omaisuuserien mahdollisiin arvonalentumisiin sekä varauksiin ja ehdollisiin velkoihin. Arvioiden perustetta on kuvattu tarkemmin näissä laadintaperiaatteissa sekä erityisesti seuraavien liitetietojen kohdissa: 17) Liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet 22) Laskennalliset verosaamiset ja – velat. Johto on uudelleen arvioinut ja kirjannut tilikauden tulokseen Finnsteve-yhtiöiden kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset 1,8 miljoonaa euroa aikaisempien vuosien tappioista. Uudelleen arvioinnin perusteena on Finnsteveyhtiöiden tuloksen parantuminen kuluvan vuoden aikana ja tulosarviot tuleville vuosille. Arvioinnissa on otettu huomioon että emoyhtiöllä on myös mahdollisuus antaa konserniavustusta Finnsteve-yhtiöille. Muutoin arviot ja oletukset perustuvat johdon tämänhetkiseen parhaaseen näkemykseen, mutta lopputulemat voivat olennaisestikin poiketa näistä arvioista. KONSOLIDOINTIPERIAATTEET Tytäryritykset Finnlines Oyj:n konsernitilinpäätös sisältää emoyhtiö Finnlines Oyj:n ja sen tytäryritysten tilinpäätökset. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään yritykset, joissa konserni omistaa yli puolet äänivallasta tai sillä on muutoin määräysvalta yrityksen toimintaan. Tytäryrityksiä ovat kaikki sellaiset yritykset, joissa konsernilla on oikeus määrätä talouden ja toiminnan periaatteista. Määräysvalta muodostuu/syntyy, kun konserni altistuu tytäryritysten muuttuvalle tuotolle, tai konsernilla on oikeus tytäryritysten muuttuvaan tuottoon, ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä tytäryrityksiä koskevaa valtaansa. Liiketoimintojen hankinnat käsitellään hankintamenetelmällä. Liiketoimintojen yhdistämisessä luovutettu vastike määritetään hankintahetken käypään arvoon. Hankintaan liittyvät menot kirjataan lähtökohtaisesti kuluiksi toteutuessaan. Määrä, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa ja aiemmin omistetun osuuden käypä arvo (mikäli sellaista on) yhteen laskettuina ylittävät konsernin osuuden hankitun nettovarallisuuden käyvästä arvosta hankintahetkellä, merkitään taseeseen liikearvoksi. Konsernin liiketoimintojen hankintojen käsittelyssä on sovellettu kunakin hankintahetkenä voimassa olleita standardeja ja laskentaperiaatteita. FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 11 Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat sekä sisäiset saamiset ja velat eliminoidaan konsernitilinpäätöksessä. Tytäryritysten tilinpäätösten laadintaperiaatteet on konserniyhdistelyssä tarvittaessa muutettu vastaamaan konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteita. Tilikauden tuloksen sekä laajan tuloksen jakautuminen emoyrityksen omistajille ja määräysvallattomille omistajille esitetään laajan tuloslaskelman yhteydessä. Määräysvallattomille omistajille kuuluva osuus omista pääomista esitetään omana eränään taseessa oman pääoman osana. Osuus tuloksesta kohdistetaan määräysvallattomille omistajille, vaikka tämä johtaisi siihen, että määräysvallattomien omistajien osuudesta tulisi negatiivinen. Sellaisia muutoksia konsernin omistusosuuksissa tytäryhtiöissä, jotka eivät johda konsernin määräysvallan menettämiseen, käsitellään omaa pääomaa koskevina liiketoimina. Konsernin omistusten sekä määräysvallattomien omistajien omistusosuuksien kirjanpitoarvoja muutetaan vastaamaan niiden suhteellisia omistusosuuksia tytäryhtiöissä. Mahdolliset erot määräysvallattomien omistajien määräysvallan muutoksen ja siihen liittyvän vastikkeen välillä kirjataan suoraan emoyhtiön omistajille kuuluvaan omaan pääomaan. Kun konsernin määräysvalta tytäryhtiössä lakkaa, lasketaan siitä syntyvä voitto tai tappio (i) saadun vastikkeen käyvän arvon sekä jäljelle jäävän omistusosuuden käyvän arvon summana vähennettynä (ii) aikaisempien varojen (sisältäen liikearvo) ja tytäryhtiön velkojen sekä määräysvallattomien omistajien osuuksien kirjanpitoarvoilla. YHTEISJÄRJESTELYT Finnlinesilla on sopimukseen perustuva yhteisjärjestely koskien TransRussiaExpress-linjaliikennettä Venäjän Itämeren satamiin yhteistyössä venäläisen satama- ja terminaalipalveluita tarjoavan yhtiön kanssa. Finnlines toimii linjaliikenteen toimintaa hallinnoivana yhtiönä. Sopimuksen mukaan Finnlines kirjaa oman osuuden tuotoista, jonka yhteinen toiminto on saanut tuotoksensa myynnistä; ja oman osuutensa kuluista, jonka yhteinen toiminto on aiheuttanut. MYYTÄVÄNÄ OLEVAT PITKÄAIKAISET OMAISUUSERÄT (TAI LUOVUTETTAVIEN ERIEN RYHMÄT) JA LOPETETUT TOIMINNOT Pitkäaikaiset omaisuuserät (tai luovutettavien erien ryhmät) luokitellaan myytävänä oleviksi, kun niiden kirjanpitoarvoa vastaava määrä kertyy pääasiassa niiden myynnistä ja myynti on erittäin todennäköinen. Jos niiden kirjanpitoarvoa vastaava määrä kertyy pääasiassa niiden myynnistä sen sijaan, että se kertyisi niiden jatkuvasta käytöstä, ne esitetään kirjanpitoarvoonsa tai käypään arvoon vähennettynä myynnistä aiheutuvilla menoilla sen mukaan, kumpi näistä on pienempi. Lopetettu toiminto on konsernin osa, josta on luovuttu tai joka on luokiteltu myytävänä olevaksi ja joka on merkittävä erillinen liiketoimintayksikkö tai maantieteellistä aluetta edustava yksikkö. ULKOMAAN RAHAN MÄÄRÄISTEN ERIEN MUUNTAMINEN Konsernin yksiköiden tilinpäätöksiin sisältyvät luvut arvostetaan siinä valuutassa, joka on kunkin yksikön pääasiallisen toimintaympäristön valuutta (”toimintavaluutta”). Tytäryhtiöiden toimintavaluutta on kyseisen maan virallinen valuutta lukuunottamatta ruotsalaisia tytäryhtiöitä, joiden toimintavaluutta on euro. Konsernitilinpäätös esitetään euroina, joka on konsernin emoyhtiön toiminta- ja esittämisvaluutta. Ulkomaan rahan määräiset tapahtumat kirjataan tapahtumahetken kurssiin. Ulkomaan rahan määräiset monetaariset erät on muunnettu euroiksi tilinpäätöspäivän kurssia käyttäen. Ulkomaan rahan määräiset ei-monetaariset erät, jotka on arvostettu käypään arvoon, on muunnettu euroiksi käyttäen arvostuspäivän valuuttakursseja. Muutoin eimonetaariset erät on arvostettu tapahtumapäivän kurssiin. Ulkomaan rahan määräisistä liiketapahtumista ja monetaaristen erien muuntamisesta syntyneet voitot ja tappiot on kirjattu tuloslaskelmaan; liiketapahtumista aiheutuvat kurssierot sisältyvät tuloslaskelman liiketulokseen ja rahoitusvaroista sekä veloista aiheutuvat kurssierot esitetään rahoituserissä. 12 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) Valuuttamääräisten lainojen kurssivoitot ja -tappiot sisältyvät rahoitustuottoihin ja -kuluihin. Ulkomaisten konserniyritysten tuloslaskelmat on muunnettu euroiksi käyttäen tilikauden painotettua keskikurssia ja taseet käyttäen tilinpäätöspäivän kursseja. Ulkomaiseen yksikköön tehdystä sijoituksesta aiheutuneet muuntoerot kirjataan omaan pääomaan. Ulkomaisten tytäryritysten hankintamenon eliminoinnista hankinnan jälkeen kertyneistä oman pääoman eristä syntyvät muuntoerot kirjataan omaan pääomaan. Kun tytäryritys myydään kokonaan tai osittain, kertyneet muuntoerot kirjataan tuloslaskelmaan osana myyntivoittoa tai -tappiota. Muuntoerot, jotka ovat syntyneet ennen 1.1.2004, on kirjattu kertyneisiin voittovaroihin IFRS-siirtymän yhteydessä, eikä niitä myöskään myöhemmin tytäryrityksen myynnin yhteydessä kirjata tuloslaskelmaan. Siirtymispäivästä lähtien konsernitilinpäätöstä laadittaessa syntyneet muuntoerot esitetään omassa pääomassa erillisenä eränä. Ruotsissa toimivien yhtiöiden toimintavaluutta on euro, koska yritysten pääasiallinen liiketoiminta-valuutta on euro. AINEELLISET KÄYTTÖOMAISUUSHYÖDYKKEET Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet on arvostettu kertyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyyn alkuperäiseen hankintamenoon. Hankintameno sisältää hankinnasta välittömästi aiheutuvat kustannukset. Myöhemmin syntyvät, kooltaan merkittävät uudistus- ja perusparannushankkeiden menot sisällytetään hyödykkeen kirjanpitoarvoon tai kirjataan erillisenä hyödykkeenä vain, mikäli on todennäköistä, että hyödykkeeseen liittyvä vastainen taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi ja hyödykkeen hankintameno on luotettavasti määritettävissä. Tavanomaiset korjaus- ja kunnossapitomenot kirjataan kuluksi tilikaudella, jolla ne ovat syntyneet. Hyödykkeistä tehdään tasapoistot arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Maa-alueista ei tehdä poistoja. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat: Alukset Rakennukset Rakennelmat Lastinkäsittelykoneet ja kalusto Kevyet koneet ja laitteet Telakoinnit 30-35 vuotta 10-40 vuotta 5-10 vuotta 5-25 vuotta 3-10 vuotta 2-5 vuotta Arvioidut taloudelliset pitoajat ja hyödykkeiden jäännösarvo tarkistetaan jokaisena tilinpäätöspäivänä ja tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapahtuneita muutoksia. Aineellisen käyttöomaisuushyödykkeen poistot lopetetaan silloin, kun aineellinen käyttöomaisuushyödyke luokitellaan myytävänä olevaksi IFRS 5 Myytävänä olevat pitkäaikaiset omaisuuserät ja lopetetut toiminnot -standardin mukaisesti. Aineellisen käyttöomaisuushyödykkeen käytöstä poistamisesta ja luovutuksista syntyvät myyntivoitot ja -tappiot sisältyvät liiketoiminnan muihin tuottoihin tai kuluihin. Hyödykkeen arvoa alennetaan vastaamaan sen kerrytettävissä olevaa rahamäärää, mikäli hyödykkeen kirjanpitoarvo ylittää sen kerrytettävissä olevan rahamäärän. Aineelliseen käyttöomaisuuteen kuuluvien, pitkää rakennusaikaa edellyttävien hankkeiden vieraanpääoman menot ja takausprovisiot aktivoidaan käyttöomaisuuteen. Muutoin hyödykkeen hankkimisesta aiheutuneet korkokustannukset kirjataan kuluksi sillä kaudella, jonka aikana ne ovat syntyneet. JULKISET AVUSTUKSET Varustamotoiminta ja merikuljetukset -segmentin saamat tuet on kirjattu tuloslaskelmaan oikaisemaan avustuksen kohteena olevia alusten henkilöstökuluja. Saksaan liputettuihin aluksiin liittyvät valtionavustukset on käsitelty muiden liiketoiminnan kulujen oikaisuna. Julkiset avustukset jotka liittyvät investointien rahoitukseen, kirjataan pitkäaikaisen käyttöomaisuuden hankintamenon oikaisuna vähentäen hankintamenon poistoja, joille avustukset on myönnetty. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Aineeton hyödyke merkitään taseeseen vain, jos hyödykkeen hankintameno on määritettävissä luotettavasti ja jos on todennäköistä, että hyödykkeestä johtuva odotettavissa oleva taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi. Aineettomien hyödykkeiden poistoajat perustuvat seuraaviin odotettuihin taloudellisiin vaikutusaikoihin: Tietokoneohjelmistot Muut aineettomat hyödykkeet 5-10 vuotta 3-20 vuotta Liikearvo Liiketoimintojen hankkimisesta syntynyt liikearvo on määrältään hankinta-ajankohtana määritetyn mukainen vähennettynä mahdollisilla kertyneillä arvonalentumistappioilla. Arvonalentumistestausta varten liikearvo on kohdistettu konsernin niille rahavirtaa tuottaville yksiköille, joiden odotetaan hyötyvän liiketoimintojen yhdistämisistä. Niille rahavirtaa tuottaville yksiköille, joille liikearvoa on kohdistettu, tehdään vuosittain, tai useammin, mikäli merkkejä arvonalentumisesta esiintyy, arvonalentumistesti. Mikäli rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä alittaa sen kirjanpitoarvon, kirjataan arvonalentuminen ensin liikearvon osalta sekä sen jälkeen suhteellisten kirjanpitoarvojen mukaisesti muille rahavirtaa tuottavan yksikön omaisuuserille. Liikearvon arvonalentuminen kirjataan tulosvaikutteisesti. Liikearvon arvonalentumista ei palauteta myöhempinä tilikausina. Tutkimus- ja kehittämismenot Tutkimusmenot kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan kaudelle, jolla ne syntyvät. Kehittämismenot aktivoidaan, kun yritys pystyy todentamaan kehitettävän tuotteen teknisen toteutettavuuden ja kaupalliset hyödyntämismahdollisuudet sekä kun hankintameno pystytään luotettavasti määrittämään. Muut kehittämismenot kirjataan kuluksi. Aiemmin kuluksi kirjattuja kehittämismenoja ei aktivoida myöhemmin. Kuluksi kirjatut tutkimus- ja kehittämismenot sisältyvät konsernin tuloslaskelmassa liiketoiminnan muihin kuluihin. Muut aineettomat hyödykkeet Muut aineettomat hyödykkeet arvostetaan hankintamenoon vähennettyinä kirjatuilla poistoilla ja arvonalentumisilla ja kirjataan tasapoistoina kuluksi niiden arvioidun taloudellisen vaikutusaikansa kuluessa. Aineettomista hyödykkeistä, joilla on rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika, ei kirjata poistoja, vaan ne testataan vuosittain arvonalentumisen varalta. ARVONALENTUMISET Omaisuuserien osalta arvioidaan, onko viitteitä siitä, että erän arvo on alentunut. Jos viitteitä arvonalentumisesta ilmenee, kyseisen hyödykkeen kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan siitä saatavan nettomyyntihinnan tai sitä korkeamman käyttöarvon kautta. Liikearvo testataan vuosittain arvonalentumisen varalta ja aina kun esiintyy viitteitä. Mikäli kirjanpitoarvo ylittää kerrytettävissä olevan rahamäärän, erotus kirjataan tuloslaskelmaan arvonalentumistappioksi. Aikaisemmin kirjattu arvonalentumistappio perutaan, mikäli kerrytettävissä olevan rahamäärän arvioinnissa käytetyt oletukset muuttuvat. Arvonalentumistappiota ei peruta enempää kuin mikä hyödykkeen kirjanpitoarvo olisi ollut ilman arvonalentumistappion kirjaamista. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei kuitenkaan peruta. IAS 39:n mukaan kaikkia rahoitusvaroja arvioidaan jokaisena tilinpäätöspäivänä tarkastelemalla, onko olemassa objektiivista näyttöä siitä, että rahoitusvaroihin kuuluvan erän tai erien ryhmän arvo on alentunut. Myyntisaatavista kirjataan luottotappio silloin, kun on olemassa luotettavaa näyttöä siitä, että saatavaa ei pystytä keräämään alkuperäisten ehtojen mukaisesti. Luottotappion määrä on saamisten kirjanpitoarvon ja niistä kerrytettävissä olevan rahamäärän nykyarvon erotus. Myytävissä olevaksi luokiteltuun oman pääoman ehtoiseen instrumenttiin tehdyn sijoituksen tulosvaikutteisesti kirjattuja arvonalentumistappioita ei peruuteta tuloksen kautta myöhemmillä tilikausilla. RAHOITUSVARAT JA RAHOITUSVELAT Rahoitusvarat Konsernin rahoitusvarat luokitellaan seuraaviin luokkiin: käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat, eräpäivään asti pidettävät sijoitukset, lainat ja muut saamiset ja myytävissä olevat rahoitusvarat. Luokittelu riippuu siitä, mitä tarkoitusta varten rahoitusvarat on hankittu. Luokittelu tehdään rahoitusvarojen hankinta-ajankohtana. Transaktiomenot on sisällytetty rahoitusvarojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon, kun kyseessä on erä, jota ei arvosteta käypään arvoon tuloksen kautta. Kaikki rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan kaupantekopäivänä. Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta silloin, kun konserni on menettänyt sopimusperusteisen oikeuden rahavirtoihin tai kun se on siirtänyt merkittäviltä osin riskit ja tuotot konsernin ulkopuolelle. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat ryhmä sisältää sekä kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviä varoja että alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia varoja. Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävien rahoitusvarojen tarkoituksena on tuottaa voittoa lyhyellä aikavälillä (alle 12 kk) ja ne esitetään osana lyhytaikaisia varoja. Johdannaiset, jotka eivät täytä suojauslaskennan ehtoja, luokitellaan kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviksi. Ryhmän erät on arvostettu käypään arvoon. Käyvän arvon muutoksista johtuvat sekä realisoitumattomat että realisoituneet voitot ja tappiot kirjataan tuloslaskelmaan sillä kaudella, jonka aikana ne syntyvät. Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Konsernilla ei vuonna 2014 ollut tähän luokkaan luokiteltuja rahoitusvaroja. Myytävissä olevat rahoitusvarat arvostetaan hankinnan jälkeen käypään arvoon. Tämän ryhmän sijoitusten käypä arvo on pääsääntöisesti määritetty toimivilla markkinoilla julkaistujen hintanoteerausten, eli tilinpäätöspäivän ostonoteerausten pohjalta. Käypään arvoon arvostamisesta aiheutuneet realisoitumattomat voitot ja tappiot kirjataan omaan pääomaan käyvän arvon rahastoon. Mikäli myytävissä olevat rahoitusvarat myydään tai niiden arvo pysyvästi alentuu, kertyneet voitot ja tappiot kirjataan tuloslaskelmaan rahoitustuottoihin ja -kuluihin. Myytävissä olevat rahoitusvarat sisältyvät pitkäaikaisiin varoihin, ellei yrityksellä ole aikomusta luopua omistuksesta tilinpäätöstä seuraavien 12 kuukauden kuluessa, jolloin ne sisällytetään lyhytaikaisiin varoihin. Lainat ja muut saamiset ovat varoja, joihin liittyvät maksut ovat kiinteät tai määritettävissä ja joita ei noteerata toimivilla markkinoilla, eikä yritys pidä niitä kaupankäyntitarkoituksessa. Tähän ryhmään sisältyvät konsernin rahoitusvarat, jotka on aikaansaatu luovuttamalla rahaa, tavaroita tai palveluja velalliselle. Nämä erät arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Finnlines-konsernissa tähän luokkaan luokitellaan kuuluviksi myyntisaamiset ja muut saamiset, annetut lainat sekä määräaikaistalletukset, joiden maturiteetti on yli kolme kuukautta. Rahavarat sisältävät rahat ja pankkisaamiset sekä muut erittäin likvidit varat, joiden arvonmuutosten riski on vähäinen ja joiden maturiteetti hankinta-ajankohdasta lukien on alle kolme kuukautta. Rahoitusvelat Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon saadun vastikkeen määräisenä vähennettynä kyseisen rahoitusvelkoihin kuuluvan erän hankinnasta tai liikkeeseenlaskusta välittömästi johtuvilla transaktiomenoilla. Myöhemmin kaikki rahoitusvelat arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon. Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin ja ne voivat olla korollisia tai korottomia. Johdannaiset, jotka eivät täytä suojauslaskennan ehtoja, on luokiteltu kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviksi ja ne on arvostettu käypään arvoon. Johdannaisten negatiiviset käyvät arvot esitetään taseen lyhytaikaisissa veloissa. FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 13 Vieraan pääoman menot Vieraan pääoman menot kirjataan kuluksi sillä tilikaudella, jonka aikana ne ovat syntyneet lukuun ottamatta pitkäaikaisten hankkeiden osalta aktivoituja menoja. Aktivoitujen menojen suuruus ja kohteet, joiden hankintamenoon ne on aktivoitu, kuvataan liitetietojen kohdassa 16 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet. JOHDANNAISET JA SUOJAUSLASKENTA Johdannaissopimukset merkitään kirjanpitoon hankintamenoon, joka vastaa niiden käypää arvoa hankintahetkellä. Hankinnan jälkeen johdannaissopimukset arvostetaan käypään arvoon, joka on määritelty toimivilla markkinoilla julkaistujen osto- ja myyntinoteerausten pohjalta. Voitot ja tappiot, jotka syntyvät käypään arvoon arvostamisesta, käsitellään kirjanpidossa johdannaissopimuksen käyttötarkoituksen määräämällä tavalla. Suojauslaskenta Konserni voi suojautua merkittäviltä valuuttakurssiriskeiltä. Tällaisiin riskeihin kuuluvat vieraassa valuutassa osin tai kokonaan tehtävät alushankinnat. Konserni dokumentoi suojauslaskentaa aloittaessaan suojattavan kohteen ja suojausinstrumenttien välisen suhteen sekä konsernin riskienhallinnan tavoitteet ja suojaukseen ryhtymisen strategian. Konserni dokumentoi ja arvioi suojausta aloitettaessa ja vähintään jokaisen tilinpäätöksen yhteydessä suojaussuhteen tehokkuuden tarkastelemalla suojaavan instrumentin kykyä kumota suojattavan erän rahavirtojen muutokset. Rahavirran suojauksen ehdot täyttävien johdannaisinstrumenttien tehokkaan osuuden käyvän arvon muutos kirjataan muihin laajan tuloksen eriin ja esitetään oman pääoman arvonmuutosrahastoon sisältyvässä suojausrahastossa. Omaan pääomaan kirjatut voitot ja tappiot siirretään tuloslaskelmaan sillä tilikaudella, jolla suojattu erä merkitään tuloslaskelmaan. Suojaussuhteen tehoton osuus merkitään tuloslaskelmaan rahoitustuottoihin tai -kuluihin. Mikäli suojattu ennakoitu liiketoimi johtaa rahoitusvaroihin kuulumattoman omaisuuserän kirjaamiseen, omaan pääomaan kirjatut voitot ja tappiot siirretään kyseisen omaisuuserän hankintamenon oikaisuksi. Suojausinstrumenttien käyvät arvot on esitetty liitetiedoissa. Kun rahavirran suojaukseksi hankittu suojausinstrumentti erääntyy tai se myydään tai kun suojauslaskennan soveltamisedellytykset eivät enää täyty, suojausinstrumentista kertynyt voitto tai tappio jää omaan pääomaan siihen asti kunnes ennakoitu liiketoimi toteutuu. Kuitenkin, jos ennakoidun suojatun liiketoimen ei enää odoteta toteutuvan, omaan pääomaan kertynyt voitto tai tappio kirjataan välittömästi tuloslaskelmaan. Siitä huolimatta, että eräät suojaussuhteet saattavat täyttää konsernin riskienhallinnan asettamat tehokkaan suojauksen vaatimukset, niihin ei sovelleta IAS 39:n mukaista suojauslaskentaa. Tällaisia instrumentteja ovat mahdolliset operatiiviseen toimintaan liittyvät valuuttakurssiriskiä suojaavat johdannaiset sekä velkasalkun korkoriskiä suojaavat korkojohdannaiset, joiden käyvän arvon muutokset kirjataan rahoitustuottoihin ja -kuluihin. Taseessa nämä erät esitetään lyhyt- tai pitkäaikaisissa saamisissa tai veloissa niiden luonteen mukaisesti. VUOKRASOPIMUKSET Konserni vuokralleottajana Konsernin ollessa vuokralleottajana vuokrasopimukset, joissa olennainen osa omistamiselle ominaisista riskeistä ja eduista jää vuokranantajan kannettavaksi, luokitellaan muiksi vuokrasopimuksiksi ja niiden perusteella maksettavat vuokrat kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan tasaerinä sopimusajan kuluessa. Ne vuokrasopimukset, joissa yrityksellä on olennainen osa omistamiselle ominaisista riskeistä ja eduista, luokitellaan rahoitusleasingsopimuksiksi. Rahoitusleasingsopimukset merkitään taseeseen varoiksi ja veloiksi vuokra-ajan alkamisajankohtana määrään, joka on yhtä suuri kuin vuokratun hyödykkeen käypä arvo tai sitä alempi vähimmäisvuokrien nykyarvo, jotka määritetään sopimuksen syntymisajankohtana. Vähimmäisvuokrat jaetaan rahoitusmenoon ja velan vähennykseen. Rahoitusmenot kirjataan tuloslaskelmaan kuluksi 14 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) ja kohdistetaan jokaiselle vuokra-aikaan kuuluvalle kaudelle siten, että jäljellä olevalle velalle tulee kullakin kaudella samansuuruinen korkoprosentti. Vuokralle otettujen poistojen kohteena olevien hyödykkeiden poistot tehdään samoilla periaatteilla kuin omistettujen hyödykkeiden poistot. Jos on kohtuullisen varmaa, että konserni saa omistusoikeuden vuokraajan päättymiseen mennessä, odotettu käyttöikä on sama kuin hyödykkeen taloudellinen pitoaika. Muussa tapauksessa hyödykkeestä tehdään poistot vuokra-ajan tai sitä lyhyemmän taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Konserni vuokralleantajana Konsernin vuokralleantamat hyödykkeet, joiden omistamiselle ominaiset riskit ja hyödyt jäävät olennaisilta osiltaan vuokralleantajalle, käsitellään muina vuokrasopimuksina. Vuokrasopimukset, joissa konserni on alusten vuokralleottajana muuksi luokitellulla vuokrasopimuksella ja edelleen vuokraa kyseisiä aluksia, luokitellaan muiksi vuokrasopimuksiksi. Vuokratuotot merkitään tulosvaikutteisesti tasaerinä vuokra-ajan kuluessa, mutta alusten kyseessä ollessa yleensä oikaistuna ei käytettävissä olevilla päivillä vuokralleottajan kannalta. VAIHTO-OMAISUUS Vaihto-omaisuus sisältää alusten polttoaine-, voitelu-, tarveaineja muonavarastot sekä myyntitavarat aluksilla. Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai sitä alhaisempaan nettorealisointiarvoon. Hankintameno määritetään fifomenetelmää (first in, first out) käyttäen. Nettorealisointiarvo on tavanomaisessa liiketoiminnassa saatava arvioitu myyntihinta, josta on vähennetty myynnistä aiheutuvat menot. OMA PÄÄOMA Konserni luokittelee omaksi pääomaksi sellaiset liikkeeseen laskemansa rahoitusinstrumentit, jotka eivät sisällä sopimukseen perustuvaa velvollisuutta luovuttaa rahaa tai muita rahoitusvaroja toiselle yhteisölle tai vaihtaa rahoitusvaroja tai -velkoja toisen yhteisön kanssa liikkeellelaskijalle epäedullisissa olosuhteissa ja jotka osoittavat oikeuden osuuteen konsernin varoista sen kaikkien velkojen vähentämisen jälkeen. Osakepääoma muodostuu kantaosakkeista. Menot, jotka liittyvät omien oman pääoman ehtoisten instrumenttien liikkeeseenlaskuun tai hankintaan, esitetään oman pääoman vähennyseränä. Jos konserni hankkii takaisin oman pääoman ehtoisia instrumenttejaan, näiden hankintameno vähennetään omasta pääomasta. TULOVEROT Tuloslaskelman verokulu muodostuu kauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan voimassaolevan verokannan perusteella. Veroa oikaistaan mahdollisilla edellisiin kausiin liittyvillä veroilla. Laskennalliset verot lasketaan väliaikaisista veroista varojen ja velkojen kirjanpitoarvojen ja verotuksellisten arvojen välillä. Laskennalliset verot on laskettu käyttämällä tilinpäätöspäivänä voimassa olevia verokantoja tai tilikautta seuraavan vuoden verokantoja, mikäli ne on jo vahvistettu. Laskennalliset verosaamiset kirjataan siihen määrään asti, kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan verosaaminen voidaan hyödyntää. Tytäryritysten jakamattomista voittovaroista ei kirjata laskennallista veroa. Finnlines Oyj liittyi vuoden 2013 alusta tonnistoverotuksen piiriin. Tonnistoverotuksessa varustamotoiminta siirtyi elinkeinoverotuksesta tonnistopohjaisen verotukseen. Finnlines Deutschland GmbH poistui Saksan tonnistoverojärjestelmästä ja siirtyi tuloverotukseen 1.2.2014. TYÖSUHDE-ETUUDET Eläkevelvoitteet Konsernilla on erilaisia paikallisten käytäntöjen mukaisia eläkejärjestelyjä maissa, joissa yritys toimii. Konsernilla on sekä maksu- että etuuspohjaisia järjestelyjä. Konsernin henkilökunnan eläketurva on hoidettu pääosin ulkopuolisissa eläkevakuutusyhtiöissä. Eläkevakuutusyhtiöissä oleva TyEL-eläkevakuutus on käsitelty kokonaan maksupohjaisena järjestelynä. Maksupohjaisessa eläkejärjestelyssä yritys maksaa kiinteitä maksuja järjestelyyn. Yrityksellä ei ole laillista eikä tosiasiallista velvoitetta lisämaksuihin, mikäli vakuutusyhtiöllä ei ole riittävästi varoja maksaa työntekijöiden nykyisiltä tai aikaisemmilta kausilta ansaitsemia etuuksia. Maksupohjaisiin järjestelyihin maksetut suoritukset kirjataan tuloslaskelmaan sillä kaudella, jota veloitus koskee. Etuuspohjaisissa järjestelyissä työnantajan eläkevastuun määrä perustuu järjestelystä johtuvan velvoitteen nykyarvoon ja järjestelyyn kuuluvien varojen käypään arvoon, jotka perustuvat IAS 19 -standardin mukaisiin vakuutusmatemaattisiin laskelmiin. Konsernin etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen velvoitteet on laskettu kustakin järjestelystä erikseen käyttäen ennakoituun etuoikeusyksikköön perustuvaa menetelmää (projected unit credit method). Eläkemenot kirjataan kuluksi henkilöiden palvelusajalle auktorisoitujen vakuutusmatemaatikkojen suorittamien laskelmien perusteella. Eläkevelvoitteen nykyarvoa laskettaessa käytetään diskonttauskorkona yritysten liikkeeseen laskemien korkealaatuisten joukkovelkakirjalainojen markkinatuottoa tai valtion velkasitoumusten korkoa. Joukkovelkakirjalainojen ja velkasitoumusten maturiteetti vastaa olennaisilta osin laskettavan eläkevastuun maturiteettia. Kauden työsuoritukseen perustuva meno ja etuuspohjaisen järjestelyn nettovelan korko kirjataan tulosvaikutteisesti ja esitetään työsuhde-etuuksista aiheutuvissa kuluissa. Etuuspohjaisen nettovelan uudelleenmäärittämisestä aiheutuvat erät (vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot sekä järjestelyyn kuuluvien varojen tuotto) kirjataan muihin laajan tuloksen eriin sillä kaudella, jona ne syntyvät. Aiempaan työsuoritukseen perustuvat menot kirjataan kuluiksi tulosvaikutteisesti aikaisempana seuraavista ajankohdista: joko kun järjestelyn muuttaminen tai supistaminen tapahtuu tai kun yhteisö kirjaa tähän liittyvät uudelleenjärjestelymenot tai työsuhteen päättämiseen liittyvät edut. Osakeperusteiset maksut Tilinpäätöshetkellä konsernilla ei ollut voimassaolevia optiojärjestelyjä. VARAUKSET JA EHDOLLISET VELAT Varaukset kirjataan, kun yrityksellä on aikaisempien tapahtumien seurauksena laillinen tai tosiasiallinen velvoite, maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen suuruus on arvioitavissa luotettavasti. Varauksena kirjattava määrä vastaa parasta arviota menoista, joita olemassa olevan velvoitteen täyttäminen edellyttää tilinpäätöspäivänä. Ehdollinen velka on aikaisempien tapahtumien seurauksena syntynyt mahdollinen velvoite, jonka olemassaolo varmistuu vasta konsernin määräysvallan ulkopuolella olevan epävarman tapahtuman realisoituessa. Ehdolliseksi velaksi katsotaan myös sellainen olemassa oleva velvoite, joka ei todennäköisesti edellytä maksuvelvoitteen täyttämistä, tai jonka suuruutta ei voida määrittää luotettavasti. TULOUTUSPERIAATE Konsernin liikevaihto koostuu pääosin palveluiden myynnistä. Palvelut koostuvat pääosin satamapalveluista ja rahti- ja matkustajapalveluiden myynnistä. Tuotot palveluista kirjataan kun palvelu on suoritettu. Tuottoja satamapalveluista ei keskeneräisen palvelun osan osalta kirjata tilinpäätöspäivänä. Tuotot kirjataan saadun suorituksen tai saamisen käypään arvoon oikaistuna välillisillä veroilla, myynnin oikaisuerillä ja myynnin kurssieroilla. Tuotot aikarahdatuista aluksista kirjataan aikarahtipäivien toteuman mukaan. KOROT JA OSINGOT Korkotuotot on kirjattu efektiivisen koron menetelmällä ja osinkotuotot silloin, kun oikeus osinkoon on syntynyt. SEGMENTTIRAPORTOINTI Konserni esittää segmenttiraportoinnin IFRS 8 mukaisesti konsernin sisäiseen raportointirakenteeseen perustuen. 3. SEGMENTTI-INFORMAATIO Konsernin segmenttiraportointi perustuu jakoon kahteen strategiseen segmenttiin, jotka tuottavat erityyppistä palvelua erilaisin vaadittavin resurssein ja joita johdetaan erillisinä yksikköinä. Konsernilla on kaksi liiketoimintasegmenttiä, jotka ovat varustamotoiminta ja merikuljetukset sekä satamatoiminnot. Konsernissa segmenttien tuloksellisuuden arviointi sekä segmenteille kohdennettavia resursseja koskevat päätökset perustuvat segmenttien liiketulokseen. Tämä on johdon käsityksen mukaan soveltuvin mittari vertailtaessa segmenttien tuloksellisuutta kyseisten toimialojen muihin yrityksiin. Konsernissa edellä mainittuja segmenttikohtaisia tuloksia arvioi ja resurssoi ylimpänä operatiivisena päätöksentekijänä konsernitason johtoryhmä yhdessä hallituksen kanssa. VARUSTAMOTOIMINTA JA MERIKULJETUKSET Varustamotoiminta ja merikuljetukset -segmentti sisältää Finnlinesin liikenteen Itämerellä, Pohjanmerellä ja Biskajanlahdella sekä FinnLink-, NordöLink- ja TransRussiaExpress-liikenteen. SATAMATOIMINNOT Finnlines harjoitti tilikaudella satamatoimintoja Finnsteve-nimellä Helsingin ja Turun satamissa. Toiminta Kotkan satamassa loppui vuoden 2014 aikana. Finnsteve on erikoistunut säännöllisen yksikköliikenteen palveluihin: ahtaukseen, terminaalitoimintoihin, laivanselvitykseen sekä varasto- ja konttivarikkopalveluihin. Varustamotoiminta ja merikuljetukset Satamatoiminnot 517 363 36 853 -180 21 508 Ulkoinen liikevaihto 517 543 15 346 Segmentin liiketulos 61 650 -3 086 1 000 euroa Liiketoimintasegmenttien tulos 31.12.2014 päättyneeltä tilikaudelta: Segmentin liikevaihto Segmenttien välinen liikevaihto Rahoituserät Eliminoinnit Konserni 554 217 -21 328 -21 328 532 889 58 563 -21 929 Tuloverot 5 079 Tilikauden tulos 41 713 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 15 1 000 euroa Liiketoimintasegmenttien tulos 31.12.2013 päättyneeltä tilikaudelta: Segmentin liikevaihto Segmenttien välinen liikevaihto Varustamotoiminta ja merikuljetukset Satamatoiminnot 538 588 50 117 Eliminoinnit Konserni 588 704 -205 25 322 Ulkoinen liikevaihto 538 792 24 794 -25 117 563 587 -25 117 Segmentin liiketulos 27 881 -9 806 18 075 Rahoituserät -24 809 Tuloverot 12 744 Tilikauden tulos 6 011 Segmenttien väliset siirrot ja liiketoimet ovat tapahtuneet tavanomaisin kaupallisin ehdoin, jotka vastaavat ulkopuolisen tahon kanssa noudatettavia ehtoja. SEGMENTTIEN VARAT JA VELAT SEKÄ INVESTOINNIT VUOSINA 2014 JA 2013 1 000 euroa Varustamotoiminta ja merikuljetukset Satamatoiminnot -53 049 -3 794 -56 843 -546 -2 -548 -59 358 -6 225 -65 583 -116 9 -107 1 120 390 82 278 -496 1 202 172 Eliminoinnit Konserni Tuloslaskelmaan sisältyvät kulut, joihin ei liity maksua 2014 Poistot Myyntisaamisten alaskirjaukset 2013 Poistot Myyntisaamisten alaskirjaukset Segmentin varat ja velat sekä investoinnit: 2014 Segmentin varat Kohdistamattomat varat 8 303 Varat yhteensä Segmentin velat 1 210 475 64 218 8 011 -334 71 894 Kohdistamattomat velat 634 674 Velat yhteensä 706 568 Investoinnit 36 338 219 36 557 1 206 355 85 655 -1 124 1 290 886 Segmentin varat ja velat sekä investoinnit: 2013 Segmentin varat Kohdistamattomat varat 7 568 Varat yhteensä Segmentin velat 1 298 453 63 946 11 149 -579 74 515 Kohdistamattomat velat 761 280 Velat yhteensä 835 796 Investoinnit 9 789 371 10 160 Segmentin varat koostuvat pääasiassa aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä, vaihto-omaisuudesta ja saamisista. Niihin ei ole sisällytetty vero- tai rahoituseriä (ml. rahavarat) eikä koko yritykselle yhteisiä varoja. Segmentin velat koostuvat pääasiassa liiketoimintaan liittyvistä veloista kuten osto- ja muista veloista, siirtoveloista ja saaduista ennakoista. Niihin ei ole sisällytetty veroeriä eikä lainoja. Investoinnit sisältävät lisäykset aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin (liitetieto 17. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet) ja aineettomiin hyödykkeisiin (liitetieto 18. Liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet). Varustamotoiminta ja merikuljetukset -segmentin varoihin sisältyy myytäväksi luokiteltuja varoja 5,2 miljoonaa euroa ja satamatoiminnotsegmentin varoihin 15,1 miljoonaa euroa. Satamatoiminnot-segmentin myytäväksi luokiteltuihin varoihin sisältyy 8,0 miljoonaa euroa velkoja. 16 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) MAANTIETEELLISIÄ ALUEITA KOSKEVAT TIEDOT Maantieteellisten alueiden liikevaihto esitetään asiakkaiden sijainnin mukaan. Varat on raportoitu konsernin maantieteellisen sijainnin mukaan. Rahtiin liittymättömien matkustajien tuoma liikevaihto on näytetty lähtömaan liikevaihtona. Myös konsernin alukset sisältyvät raportoituihin varoihin, vaikka ne ovat luonteeltaan liikkuvia ja ovat näin helposti siirrettävissä. 1 000 euroa 2014 2013 Suomi 242 899 242 991 Ruotsi 88 852 77 912 Saksa 65 109 87 046 116 434 131 258 9 915 13 505 Liikevaihto Muu EU Venäjä Muut 9 679 10 875 532 889 563 587 Suomi 766 312 738 295 Ruotsi 343 747 377 967 Saksa 4 788 72 778 -224 6 828 1 114 623 1 195 868 Varat * Muu EU * Konsernin muut pitkäaikaiset varat kuin rahoitusinstrumentit, laskennalliset verosaamiset ja työsuhteen päättymisen jälkeisiin etuusjärjestelyihin liittyvät varat. Konsernissa ei ole asiakkaita, joiden liikevaihto olisi vähintään 10 prosenttia konsernin liikevaihdosta. 4. YHTEISET TOIMINNOT Finnlines harjoittaa TransRussiaExpress-linjaliikennettä Venäjän Itämeren satamiin yhteistyössä venäläisen satama- ja terminaalipalveluita tarjoavan yhtiön kanssa. Linjaliikenteessä käytetään Finnlinesin aluksia ja Finnlines toimii myös linjaliikenteen toimintaa hallinnoivana yhtiönä. Finnlinesin osuus toiminnasta on 75 prosenttia ja paikallisen yhteistyöyhtiön 25 prosenttia. Finnlines yhdistelee yhteisen toiminnon osalta tuotoista ja kuluista 75 prosenttia. Finnlinesillä on 0,8 miljoonan euron saatava yhteistyökumppanilta liittyen yhteistoimintoon. Finnlinesilla ei ole muita sitoumuksia taloudellisen tuen antamisesta. Osapuolten kesken on tilapäisesti sovittu, että Finnlines vastaa yhteistoiminnon tuotoista ja kuluista kokonaisuudessaan (100 prosenttia) tilinpäätöksissä vuosilta 2014 ja 2013. 5. MYYTÄVÄNÄ OLEVAKSI LUOKITELLUT PITKÄAIKAISET OMAISUUSERÄT Finnlines-konserni neuvottelee yhden aluksen myynnistä, jonka kirjanpitoarvo on 5,2 miljoonaa euroa. Satamatoiminnot neuvottelee satamakäyttöomaisuuden myynnistä, joka on kirjanpitoarvoltaan noin 15,1 miljoonaa euroa. Satamatoimintoihin liittyviin omaisuuseriin sisältyy velkoja määrältään 8,3 miljoonaa euroa. Omaisuuserien kirjanpitoarvoon ei ole tehty alaskirjauksia. 6. HANKITUT LIIKETOIMINNOT Vuonna 2014 ei ole tehty yrityshankintoja. Marraskuussa 2013, tytäryhtiö Oy Intercarriers Ltd osti omia osakkeitaan vähemmistöosakkaalta 102 tuhannella eurolla. Hankinta lisäsi Finnlines Oyj:n omien osakkeiden osuutta Oy Intercarriers Ltd:ssä 51 prosentista 78,5 prosenttiin. 1 000 euroa 2014 2013 Määräysvallattomien omistajien osuuksien hankinta Yrityksen omistajille kuuluva oma pääoma 1.1. 872 Omistusosuuden lisäyksen vaikutus 390 Osuus laajasta tuloksesta 51 Yrityksen omistajille kuuluva oma pääoma 31.12. 1 312 7. LIIKEVAIHTO 1 000 euroa 2014 2013 Liikevaihto Tuotot tavaroiden myynnistä Tuotot palveluista Alusvuokrat 11 080 10 225 519 258 542 924 2 551 10 438 532 889 563 587 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 17 8. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT 1 000 euroa 2014 2013 Vuokratuotot 1 420 1 192 Käyttöomaisuuden myyntivoitot 4 856 3 977 Liiketoiminnan muut tuotot Muut tuotot 501 160 6 776 5 329 Käyttöomaisuuden myyntivoitot sisältävät vuonna 2014 kahden aluksen myyntivoitot ja vuonna 2013 kolmen aluksen myyntivoitot. Finnlines on myynyt MS Finnhansa- ja MS Finnarrow -nimiset alukset tilikauden 2014 aikana ja MS Europalink, MS Transeuropa ja MS Translubeca -nimiset alukset tilikauden 2013 aikana. 9. MATERIAALIT JA PALVELUT 1 000 euroa 2014 2013 -130 655 -170 426 Myytyjä suoritteita koskevat kulut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana Varaston muutos -2 906 -927 -57 884 -58 337 -191 445 -229 690 2014 2013 2012 -88 083 -97 512 -102 934 -9 997 -12 545 -17 022 -10 891 -12 958 -13 367 Ulkopuoliset palvelut 10. HENKILÖSTÖKULUT 1 000 euroa Henkilöstökulut Palkat Muut henkilösivukulut Eläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt Eläkekulut - etuuspohjaiset järjestelyt Varustamotuki -177 -174 -284 20 731 20 603 24 599 -88 418 -102 584 -109 009 1 371 1 388 1 518 330 473 505 1 701 1 861 2 023 1 635 1 806 2 009 Konsernin henkilökunta keskimäärin tilikaudella Varustamotoiminta ja merikuljetukset Satamatoiminnot Henkilöstömäärä tilikauden lopussa Tiedot ylimmän johdon työsuhde-etuuksista esitetään liitetiedossa 35. Lähipiiritapahtumat. Finnlines on hyötynyt Euroopan laajuisesta merenkulun tukijärjestelmästä (yhteisön suuntaviivat meriliikenteen valtiontuelle), jonka mukaan Finnlines on saanut 20,7 (20,6) miljoonaa euroa valtion tukea henkilöstökuluja varten, kuten moni muukin laivanvarustaja Euroopassa. Suomessa summa vastaa veroa, joka on pidätetty etukäteen merimiesten tuloista, ja summaa, jonka työnantaja on maksanut merimiesten sosiaali-, eläke- ja työntekijän vakuutusmaksuina. Ruotsissa valtion tuki vastaa veroa, joka on pidätetty etukäteen merimiesten tuloista ja summaa, jolla työnantaja on maksanut merimiesten sosiaalikuluja. 11. POISTOT JA ARVONALENTUMISET 1 000 euroa 2014 2013 Rakennukset ja rakennelmat -2 370 -2 564 Koneet ja kalusto -2 017 -4 111 -51 430 -57 566 -1 025 -1 343 -56 843 -65 583 Poistot aineellisesta käyttöomaisuudesta Alukset Poistot aineettomista hyödykkeistä Poistot yhteensä 18 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 12. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT 1 000 euroa 2014 2013 Satamakulut, kalusto ja muut alusten matkoihin liittyvät kulut -61 573 -65 682 Vuokrakulut -23 657 -18 580 Miehitys- ja muut vapaaehtoiset henkilöstökulut -1 069 -6 159 Laivojen vakuutus-, korjaus- ja ylläpitokulut -27 311 -30 555 Muonituskulut -11 162 -11 288 IT-kulut -2 132 -2 504 Myynti- ja markkinointikulut -3 506 -3 462 Toimitiloihin liittyvät kulut ilman vuokria -3 070 -3 705 -10 916 -11 050 -144 396 -152 983 Muut kulut Miehityskuluista on vähennetty Saksan valtion avustukset merihenkilöstölle, joka on kiinteä summa työntekijää kohden riippuen siitä millä tasolla henkilö työskentelee. TILINTARKASTAJIEN PALKKIOT JA PALVELUT Konsernin päätilintarkastajana on vuonna 2014 toiminut KPMG Oy Ab. 1 000 euroa 2014 2013 184 151 Tilintarkastuspalkkiot KPMG Deloitte & Touche 0 81 21 18 72 142 Deloitte & Touche 2 69 Muut 4 16 283 478 2014 2013 13 12 Muut Veroneuvonta ja muut palkkiot KPMG 13. RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT 1 000 euroa Osinkotuotot myytävissä olevista rahoitusvaroista Korkotuotot Pankkitalletukset Lainat ja myyntisaamiset 2 5 139 187 329 321 Valuuttakurssivoitot Muut valuuttakurssivoitot Muut rahoitustuotot Rahoitustuotot yhteensä 1 2 483 526 -18 240 -21 296 -2 -87 -220 -594 Korkokulut Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut velat Muut korkokulut Valuuttakurssitappiot Muut valuuttakurssitappiot Muut rahoituskulut -3 950 -3 358 Rahoituskulut yhteensä -22 412 -25 335 Nettorahoituskulut -21 929 -24 809 Konsernin rahoitustuottoihin ja -kuluihin sisältyy valuuttakurssivoittoja ja -tappioita, joista suurin osa liittyy valuuttatilien arvostukseen. Konsernin muut rahoituskulut muodostuvat suurimmaksi osaksi takauspalkkioista ja muista lainoihin liittyvistä palkkioista. FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 19 14. TULOVEROT 1 000 euroa 2014 2013 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero -142 -341 Edellisten tilikausien verot Laskennallisten verojen muutos Muutos verovarauksissa (lisäys) Tuloverot tuloslaskelmassa, kulu (-) 173 -4 5 048 13 437 0 -347 5 079 12 744 Tuloslaskelman verokulun ja konsernin kotimaan laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma 1 000 euroa 2014 2013 Tulos ennen veroja 36 634 -6 734 Vero laskettuna Suomessa sovellettavalla verokannalla -7 327 1 650 -232 251 Ulkomaisten tytäryritysten poikkeavat verokannat Verovapaat tuotot ja vähennyskelvottomat kulut Muutos verovarauksissa (lisäys) Verokannan muutoksen vaikutus veroihin (netto) * Kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset tappioista ** 101 132 0 -347 0 9 353 -58 -2 455 Verosaamisten uudelleen arviointi *** 1 987 Tonnistoveron vaikutus **** 9 961 3 749 Edellisten tilikausien verot 173 412 Jälleenhankitavarauksen muutoksesta johtuva laskennallisen veron tuloutus 475 Tuloverot tuloslaskelmassa, kulu (-) 5 079 12 744 * Suomessa sovellettava verokanta muuttui 1.1.2014 alkaen 24,5 prosentista 20,0 prosenttiin. ** Finnsteve-yhtiöiden osuus kirjaamattomista verotappiosta on vuonna 2013 -2 239 tuhatta euroa. *** Johto on uudelleen arvioinut Finnsteve-yhtiöiden kirjaamattomat verotappiot per 31.12.2014. **** Suomessa toimiva emoyhtiö Finnlines Oyj liittyi Suomen tonnistoverolain piiriin 1.1.2013. Sitoutuminen järjestelmään on voimassa 31.12.2022 asti. Veroihin sisältyy 87 (108) tuhatta euroa Suomeen maksettavaa tonnistoveroa ja Saksassa toimiva tytäryhtiö Finnlines Deutschland GmbH irtaantui tonnistoverosta 31.01.2014. Muihin laajan tuloksen eriin liittyvät verot 1 000 euroa Työsuhde-etuuksien uudelleenarvostus 15 2014 2013 326 3 326 3 OSAKEKOHTAINEN TULOS Osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden tulos ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla tilikauden aikana vähennettynä yrityksen hankkimilla omilla osakkeilla. 1 000 euroa 2014 2013 Tilikauden tulos (emoyhtiön omistajille), 1 000 euroa 41 726 5 997 Keskimääräinen painotettu osakemäärä, 1 000 kpl * 51 503 49 782 0,81 0,12 Laimentamaton osakekohtainen tulos, euroa per osake * Osakeantikertoimella oikaistu. Konsernilla ei ole järjestelyjä, joilla olisi laimentava vaikutus osakekohtaiseen tulokseen. 16. OSINGOT Sekä vuonna 2014 että 2013 maksetut osingot olivat 0,00 euroa (0,00 euroa osaketta kohti). Emoyhtiö Finnlines Oyj:n tulos oli 4,2 miljoonaa euroa tilikaudelta 2014. Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että 31.12.2014 päättyneeltä tilikaudelta ei jaeta osinkoa meneillään olevan laajan Finnlinesin aluksille vuoden 2015 aikana toteutettavan pakokaasupesuriinvestointiohjelman johdosta. 20 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 17. AINEELLISET KÄYTTÖOMAISUUSHYÖDYKKEET 1 000 euroa Maaalueet Rakennukset ja rakennelmat Alukset Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 72 75 271 1 372 769 73 122 398 1 521 632 9 728 243 25 897 35 867 -2 497 -94 515 -7 125 -367 -104 505 -4 369 -21 675 -22 395 68 404 1 266 306 43 879 -16 316 -373 866 -47 060 -437 243 -31 -31 Yhteensä * 31.12.2014 päättynyt tilikausi Hankintameno 1.1.2014 Muuntoerot 34 Lisäykset Vähennykset *** Siirto myytävänä olevaksi luokiteltuihin pitkäaikaisiin omaisuuseriin ** Hankintameno 31.12.2014 72 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2014 Muuntoerot Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot Tilikauden poistot Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2014 Siirto myytävänä olevaksi luokiteltuihin pitkäaikaisiin omaisuuseriin ** Kirjanpitoarvo 31.12.2014 34 -48 439 25 928 1 404 590 1 346 35 547 6 650 43 543 -2 370 -51 430 -2 017 -55 818 -17 341 -389 749 -42 459 -449 549 1 132 16 499 10 510 72 52 196 893 057 11 930 25 928 983 183 28 142 72 76 466 1 597 437 79 690 991 1 754 655 -11 0 -11 31.12.2013 päättynyt tilikausi Hankintameno 1.1.2013 Muuntoerot Lisäykset Vähennykset *** 102 8 861 542 31 9 536 -1 298 -233 934 -7 104 -214 -242 549 406 5 -410 75 271 1 372 769 73 122 398 -15 047 -429 028 -50 285 -494 360 10 10 Siirrot erien välillä Hankintameno 31.12.2013 72 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2013 Muuntoerot Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot Tilikauden poistot Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2013 Kirjanpitoarvo 31.12.2013 72 1 521 632 1 295 112 727 7 325 121 348 -2 564 -57 566 -4 111 -64 240 -16 316 -373 866 -47 060 -437 243 58 955 998 903 26 061 398 1 084 389 * Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden tasearvoon sisältyvät rakennusaikaiset aktivoidut korot ovat 23,4 (24,4) miljoonaa euroa. ** Finnlines-konserni neuvottelee yhden aluksen, kirjanpitoarvoltaan 5,2 miljoonaa euroa ja satamakäyttöomaisuuden, kirjanpitoarvoltaan 15,1 miljoonaa euroa, myynnistä. Omaisuuserien kirjanpitoarvoon ei ole tehty arvonalennuksia vuonna 2014, koska johdon arvion mukaan myytäväksi luokitellun omaisuuden käypä arvo ylittää kirjanpitoarvon tilinpäätöshetkellä 31.12.2014. *** Finnlines on myynyt MS Finnhansa ja MS Finnarrow -nimiset alukset tilikauden 2014 aikana ja MS Europalink, MS Transeuropa ja MS Translubeca -nimiset alukset tilikauden 2013 aikana FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 21 Rahoitusleasingsopimuksilla vuokrattuja hyödykkeitä sisältyy aineelliseen käyttöomaisuuteen seuraavasti Koneet ja kalusto Rakennukset ja rakennelmat Yhteensä 27 390 7 181 34 571 Kertyneet poistot -5 112 -3 616 -8 728 Kirjanpitoarvo 22 278 3 565 25 843 4 678 7 181 11 859 1 000 euroa 31.12.2014 Hankintameno Lisäykset tilikauden aikana 31.12.2013 Hankintameno Lisäykset tilikauden aikana 22 712 Kertyneet poistot -3 951 -3 304 22 712 -7 255 Kirjanpitoarvo 23 439 3 877 27 316 Rahoitusleasingsopimuksilla vuokratut hyödykkeet olivat koneita ja kalustoa sekä toimistorakennus ja kaksi ramppirakennelmaa. Huhtikuussa 2013 Finnlinesin satamatoimintoja hoitavat tytäryhtiöt myivät rahoitusyhtiölle neljä Vuosaaren satamassa sijaitsevaa konttinosturia ja vuokrasivat ne takaisin konsernin käyttöön viiden vuoden rahoitusleasingsopimuksella. Sopimuksen arvo oli 22,4 miljoonaa euroa. 18. LIIKEARVO JA MUUT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 1 000 euroa Liikearvo Keskeneräiset hankkeet Muut aineettomat hyödykkeet * Aineettomat hyödykkeet yhteensä 105 644 783 30 501 136 928 31.12.2014 päättynyt tilikausi Hankinta-arvo 1.1.2014 Lisäykset 688 Vähennykset 2 689 -752 -752 29 750 136 865 -25 449 -25 449 Siirrot erien välillä Hankintameno 31.12.2014 105 644 1 471 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2014 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot Tilikauden poistot Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2014 Kirjanpitoarvo 31.12.2014 752 752 -1 025 -1 025 -25 722 -25 722 105 644 1 471 4 028 111 143 105 644 362 30 515 136 521 482 67 549 -143 -143 31.12.2013 päättynyt tilikausi Hankinta-arvo 1.1.2013 Lisäykset Vähennykset Siirrot erien välillä Hankintameno 31.12.2013 105 644 -61 61 783 30 501 136 928 -24 248 -24 248 143 143 -1 343 -1 343 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2013 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot Tilikauden poistot Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2013 Kirjanpitoarvo 31.12.2013 105 644 783 -25 449 -25 449 5 052 111 479 * Muut aineettomat hyödykkeet koostuvat pääosin aktivoiduista toiminnanohjausjärjestelmien käyttöönottohankkeista ja -lisensseistä, joista yritys odottaa saavansa taloudellista hyötyä tilikautta pidemmältä ajalta. 22 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) LIIKEARVON ARVONALENTUMISTESTAUS Liikearvon arvonalentumistestausta varten liikearvo on allokoitu rahavirtaa tuottaville yksiköille. Allokointiperuste on pysynyt muuttumattomana vuodesta 2013, joskin alusjärjestelyissä tapahtui vähäisiä muutoksia tonniston uudelleenjärjestelyn myötä vuoden 2014 aikana. Suomi–Saksa-liikenteeseen liittyvä liikearvo on allokoitu HansaLink-liikenteelle, jota operoidaan alusjärjestelmällä Suomen, Saksan ja Puolan välillä. Etelä-Ruotsin ja Saksan väliseen liikenteeseen liittyvä liikearvo on allokoitu NordöLinkille. 1 000 euroa 2014 2013 NordöLink 68 972 68 972 HansaLink (Suomi–Saksa–Puola-liikenne) 36 671 36 671 105 644 105 644 Liikearvon jakautuminen rahavirtaa tuottaville yksiköille Yhteensä NordöLink ja HansaLink ovat Varustamotoiminta ja merikuljetukset -segmentissä. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on määritetty käyttöarvoon perustuen. Laskelmien pohjana ovat rahavirtaennusteet, jotka perustuvat tulevan vuoden budjettiin sekä tätä seuraaviin neljän vuoden johdon hyväksymiin ennusteisiin (viiden vuoden liiketoimintasuunnitelma). Viiden vuoden ajanjakson kassavirtaennuste perustuu johdon kokemukseen sekä markkinoiden oletettuun kehitykseen, jota ulkoiset markkinaennusteet tukevat. Vuoden 2014 aikana Suomen, Saksan ja Puolan välisessä liikenteessä tehtiin vähäisiä muutoksia edellisen vuoden liikennöintikuvioon verrattuna. Kolme Star-luokan alusta jatkoi Helsingin ja Travemünden välisessä liikenteessä, ja Helsingin ja Puolan välistä liikennettä operoitiin roro-aluksella. Sen sijaan Helsingin ja Rostockin välisessä liikenteessä ollut ropax-alus korvattiin vuoden 2014 jälkipuoliskolla roro-aluksella. Tammikuusta 2015 lukien Rostockiin liikennöidään suoralla laivayhteydellä Helsingin sijaan Hangosta. Nordölink-liikenne jatkui edellisvuoden tapaan yhdellä Star-luokan aluksella sekä vuorottelevilla pienemmillä ropax-aluksilla paitsi loppuvuoteen 2014 ja alkuvuoteen 2015 ajoittuvien propulsiojärjestelmien ja pakokaasupesureiden asennustöiden aikana. Molemmat linjat operoivat yhdellä erityisvalvonta-alueista, Itämerellä, jossa rikin päästörajat ovat tiukemmat kuin maailmanlaajuisesti. Raskaan polttoöljyn rikkipitoisuusraja laski 0,10 prosenttiin vuonna 2015 MARPOL-yleissopimuksen mukaisesti. Finnlines on tehnyt investointipäätöksiä uusien ympäristövaatimusten täyttämiseksi, ja näiden investointien vaikutukset sekä kustannuksiin että rahtihintoihin on huomioitu testeissä. Tärkeimmät oletukset viiden vuoden liiketoimintasuunnitelmissa liittyvät markkinakasvuun, markkinaosuuteen, hintakehitykseen sekä matkustajaliikenteen kehitykseen. Käytetyt markkinakasvukertoimet on johdettu viimeaikaisista ulkopuolisista talousennusteista sopeuttaen ne asianomaiselle markkinalle. Viiden vuoden ennustejakson jälkeiset rahavirrat on ekstrapoloitu käyttämällä alla esitettyjä kasvutekijöitä. Käytetyt kasvutekijät eivät ylitä kyseisen toimialan pitkän aikavälin toteutunutta kasvua. Diskonttokorkona on käytetty pääoman painotettua keskimääräistä tuottovaatimusta (WACC) ennen veroja. Tuottovaatimuksen laskentakomponentit ovat riskitön tuottoprosentti, markkinariskipreemio, toimialakohtainen beta-kerroin, tavoitepääomarakenne sekä vieraan pääoman kustannus. Konserni käyttää samoja yhteisiä komponentteja, relevanteilla verokannoilla oikaistuna, diskonttokorkojen laskennassa kaikille rahavirtaa tuottaville yksiköille. Samojen yhteisten komponenttien käyttö on perusteltua, sillä eri liiketoimintoihin kohdistuvat riskit liittyvät toisiinsa ja yleiseen Itämeren alueen talouskehitykseen. KÄYTTÖARVON LASKENNASSA KÄYTETYT KESKEISET OLETUKSET 2014 Rahavirtaa tuottava yksikkö HansaLink Diskonttauskorko (ennen veroja) PTS-jakso NordöLink 5,0 % 5,0 % 2015-2019 2015-2019 Kasvuprosentti kassavirralle PTS:n jakson jälkeen 2,0 % 2,0 % Terminaaliarvon osuus diskontatusta kassavirrasta 90,2 % 86,5 % KÄYTTÖARVON LASKENNASSA KÄYTETYT KESKEISET OLETUKSET 2013 Rahavirtaa tuottava yksikkö Diskonttauskorko (ennen veroja) PTS-jakso HansaLink NordöLink 6,1 % 6,1% 2014-2018 2014-2018 Kasvuprosentti kassavirralle PTS:n jakson jälkeen 2,0 % 2,0% Terminaaliarvon osuus diskontatusta kassavirrasta 85,2 % 85,7% Ennusteisiin perustuvat Suomi–Saksa–Puola-liikenteen (HansaLink) ja NordöLinkin kerrytettävissä olevat rahamäärät ylittävät selvästi yksiköiden kirjanpitoarvon vuoden 2014 lopussa. Mallin herkkyys on testattu kaikkien liiketoimintasuunnitelmissa ja jatkovuosien ekstrapolaatioissa käytettyjen avainoletusten suhteen. Parametrit, joiden herkkyydet testattiin kussakin yksikössä soveltuvin osin olivat markkinakasvu, markkinaosuus, hintakehitys, matkustajaliikenteen tuloskehitys, diskonttokorko ja viiden vuoden jälkeinen kasvukerroin. Johto arvioi, ettei minkään käytetyn keskeisen muuttujan jokseenkin mahdollinen muutos johda arvonalennuksiin diskontattujen kassavirtojen ylittäessä huomattavasti testattujen omaisuuserien arvot. Yhtiön liikearvo liittyy linjoihin ja lastivirtoihin, joiden kuljetus voidaan hoitaa erilaisilla alusjärjestelmillä laivojen ollessa kohtuullisen helposti siirrettävissä olevia omaisuuseriä. Ikuisuusolettamaa (Gordonin malli) on sovellettu molempien rahavirtaa tuottavien yksiköitten laskennassa. Koska liikearvo ei liity tiettyjen alusten muodostamaan liikennejärjestelmään ja alusten ajan kulumisesta johtuvaan arvonalenemiseen, on ikuisuusolettaman käyttö perusteltua määritettäessä tulevia rahavirtoja. Terminaaliarvojen osuudet (viiden vuoden jälkeiset rahavirrat) diskontatuista rahavirroista on kerrottu yllä olevassa taulukossa. Rahavirtaennusteita laadittaessa yhtiö tarkastelee myös poikkeamia aikaisempien ennusteiden ja toteutuneiden lukujen välillä tärkeimpien muuttujien osalta. FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 23 19. TYTÄRYHTIÖT Finnlines Oyj:lla on 24 tytäryhtiötä. Luettelo näistä on esitetty liitetiedossa 36. Tytäryhtiöt. 20. SIJOITUKSET OSAKKUUSYRITYKSIIN Konsernilla ei ole sijoituksia osakkuusyrityksiin. 21. MUUT RAHOITUSVARAT 1 000 euroa 2014 2013 Noteeraamattomat osakesijoitukset 4 576 4 580 Myytävissä olevat sijoitukset tilikauden lopussa 4 576 4 580 Suurin osa noteeraamattomista osakkeista koostuu ahtausyhtiöstä. Osakkeet arvostetaan hankinta-arvoon, koska johdon mukaan sijoituksen käypää arvoa ei voida luotettavasti määrittää, sillä käytettävissä ei ole riittävästi tietoa, jotta käyvästä arvosta voitaisiin tehdä luotettava arvio. Konsernilla ei ole tilikausilla 2013–2014 ollut eräpäivään asti pidettäviä rahoitusvaroja. 22. PITKÄAIKAISET SAAMISET 2014 1 000 euroa 2013 Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Lainasaamiset 600 600 Muut saamiset 238 838 238 43 43 838 43 43 Verokannan v:n 2014 muutoksen vaikutus Kirjattu tuloslaskelman tulosvaikutt eisesti veroihin * Kirjattu muihin laajan tuloksen eriin 31.12.2013 Lainat ja muut saamiset 23. LASKENNALLISET VEROSAAMISET JA -VELAT Laskennallisten verojen muutokset vuosien 2013 ja 2014 aikana 1 000 euroa Laskennalliset verosaamiset: Käyvän arvon arvostustappiot, IAS 32, 39 Käyttämättömät tappiot verotuksessa Konserniero, alukset ja lastinkäsittelykalusto Muut erot 1.1.2013 Siirto erien välillä 0 72 1 158 442 -18 -10 44 0 -159 999 304 -442 0 192 138 -49 22 1 792 210 -510 -146 Poistoero 1.1.2013 * Verovelka tonnistoverotuksessa Konserniero, alukset ja lastinkäsittelykalusto * Käyvän arvon arvostusvoitot ja rahoitusleasing 60 572 -52 692 -13 -39 7 828 54 033 -2 988 -9 376 41 669 10 387 -1 288 -1 671 -85 7 343 -157 157 202 202 Jälleenhankintavaraus 598 -124 475 44 0 44 Työsuhde-etuudet 24 24 24 1 370 Laskennalliset verovelat: Kurssiero Muut jaksotuserot -2 71 444 210 -4 593 -9 499 0 * Suomen yhteisöverokanta muuttui 1.1.2014 lukien 24,5 prosentista 20 prosenttiin. Erittely Finnlines Oyj:n laskennallisesta verovelasta tonnistoverotukseen siirtymisestä 1.1.2013 ja tuloslaskelmaan kirjatuista tapahtumista. 24 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 57 560 1 000 euroa Laskennalliset verosaamiset: Käyvän arvon arvostustappiot, IAS 32, 39 Käyttämättömät tappiot verotuksessa Konserniero, alukset ja lastinkäsittelykalusto 1.1.2014 Siirto erien välillä Kirjattu tulosvaikutt eisesti Verokannan muutoksen vaikutus tuloslaskelman veroihin 44 0 -25 0 18 999 3 236 0 4 235 0 510 Muut erot 304 Työsuhde-etuudet 0 Kirjattu muihin laajan tuloksen eriin 31.12.2014 510 -91 0 24 212 353 377 353 5 353 1 370 0 3 630 0 7 828 0 7 042 0 14 870 41 669 0 -3 587 0 38 083 7 343 0 -4 810 0 2 534 202 0 316 518 0 Laskennalliset verovelat: Poistoero 1.1.2014 Verovelka tonnistoverotuksessa Konserniero, alukset ja lastinkäsittelykalusto Käyvän arvon arvostusvoitot ja rahoitusleasing Jälleenhankintavaraus 475 -475 Kurssiero -2 2 0 Muut jaksotuserot 44 54 99 57 560 0 -1 458 0 1 000 euroa 0 56 102 Laskennallinen verovelka Laskennalliset verovelat poistoerosta, tonnistoverotus 1.1.2013 52 692 Kirjanpitoarvon ja konserniarvon erotuksesta laskennallinen verovelka 1.1.2013 1 340 Laskennallinen verovelka 1.1.2013 54 033 Kirjattu tuloslaskelmaan 1.1.2013–31.12.2013 Konserniarvon ja markkina-arvon erotuksesta laskennallinen verovelka 1.1.2013 364 Verohuojennus -3 352 Verokannan muutoksen vaikutus 1.1.2014 -9 376 Laskennalliset verovelat, tonnistoverotus 31.12.2013 41 669 Verohelpotus alusten henkilökunnan sosiaalimaksuista 2014 (toinen tonnistoverokausi) -3 587 Verovelka tonnistoverotuksessa 31.12.2014 38 083 1 000 euroa 2014 2013 Laskennalliset verosaamiset yhteensä 5 353 1 370 Laskennalliset verosaamiset taseessa 5 353 1 370 Laskennalliset verovelat 56 102 57 560 Laskennalliset verovelat taseessa 56 102 57 560 Laskennalliset verosaamiset ja -velat Laskennallista verovelkaa ei ole kirjattu tytäryhtiöiden jakamatta olevista voittovaroista, koska useimmissa tapauksissa nämä tulokset siirretään yhtiölle ilman veroseuraamuksia. Lisäksi konserni ei kirjaa laskennallista verovelkaa tytäryhtiöiden jakamatta olevista voittovaroista, mikäli ne on tarkoitus investoida pysyvästi kyseisiin yrityksiin. Käyttämättömistä verotuksellisista tappioista kirjataan laskennallisia verosaamisia siihen määrään asti kuin verohyödyn saaminen verotettavan tulon perusteella on todennäköistä. Johto on uudelleen arvioinut ja kirjannut tilikauden tulokseen Finnsteve-yhtiöiden kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset 1,8 miljoonaa euroa aikaisempien vuosien tappioista. Uudelleen arvioinnin perusteena on Finnsteve-yhtiöiden tuloksen parantuminen kuluvan vuoden aikana ja tulosarviot tuleville vuosille. Arvioinnissa on otettu huomioon että emoyhtiöllä on myös mahdollisuus antaa konserniavustusta Finnsteve-yhtiöille. Laskennallisia verosaamisia on jätetty kirjaamatta 0,2 (2,4) miljoonaa euroa, koska johdon arvion mukaan tappioiden käyttämiseen liittyy merkittävää epävarmuutta. Konserni on kirjannut laskennallisia verosaamisia käyttämättömistä verotuksellista tappioista 4,2 (1,0) miljoonaa euroa. Tappiot vanhenevat vuosina 2020–2024. FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 25 24. VAIHTO-OMAISUUS 1 000 euroa 2014 2013 Aineet ja tarvikkeet 5 385 8 093 Myyntitavarat 541 739 5 926 8 832 Tilikaudella ei kirjattu vaihto-omaisuuden arvonalennuksia. 25. LYHYTAIKAISET SAAMISET 2014 1 000 euroa 2013 Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Myyntisaamiset 56 905 56 905 64 710 64 710 Siirtosaamiset ja maksetut ennakot 16 285 16 285 18 249 18 249 Muut saamiset 3 110 3 110 2 016 2 016 Lainasaamiset 180 180 275 275 76 480 76 480 85 251 85 251 Myyntisaamiset ja muut saamiset Lainat ja muut saamiset Myyntisaamisten ikäjakauma ja valuuttajakauma on esitetty alla olevissa taulukoissa. Siirtosaamisten olennaiset erät on eritelty seuraavissa taulukossa. 1 000 euroa 2014 2013 Varustamotuet 9 293 9 357 Henkilöstökulut 773 3 858 Satama- ja ahtauskulut, muut matkakulut 1 140 1 133 Telakointi 1 439 Siirtosaamisten ja maksettujen ennakoiden olennaiset erät Muut siirtosaamiset 1 000 euroa 2014 3 641 3 901 16 286 18 249 Myyntisaamisten arvonalentuminen Netto 2014 Myyntisaamisten ikäjakauma 2014 Erääntymättömät 44 636 44 636 Erääntyneet 1 - 30 päivää 9 666 6 9 660 31 - 60 päivää 832 53 779 61 - 90 päivää 820 268 552 91 - 360 päivää 742 127 615 yli 360 päivää Erääntyneet yhteensä 26 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 997 334 663 13 057 788 12 269 57 693 788 56 905 1 000 euroa 2013 Myyntisaamisten arvonalentuminen Netto 2013 Myyntisaamisten ikäjakauma 2013 Erääntymättömät 48 521 48 521 1 - 30 päivää 11 398 11 398 31 - 60 päivää 1 393 1 393 61 - 90 päivää 1 186 9 1 177 91 - 360 päivää 1 144 114 1 030 yli 360 päivää 2 062 871 1 191 17 182 993 16 189 65 704 993 64 710 2014 2013 EUR 55 953 63 512 SEK 18 2 GBP 878 945 USD 56 246 DKK 1 2 Erääntyneet Erääntyneet yhteensä 1 000 euroa Myyntisaamiset valuutoittain RUB 2 PLN -1 0 56 905 64 710 Myyntisaamisten ja muiden saamisten kirjapitoarvo on kohtuullinen arvio niiden käyvästä arvosta. Konsernissa on kirjattu myyntisaamisista luottotappioita -548 (-107) tuhatta euroa vuonna 2014. Myyntisaamisiin ja muihin saamisiin liittyvä maksimiluottoriski on niiden kirjanpitoarvo. 26. RAHAVARAT 1 000 euroa 2014 2013 Käteinen raha ja pankkitilit 2 680 2 508 2 680 2 508 Ulkona olevien osakkeiden lukumäärä 1 000 kpl Osakepääoma 1 000 euroa 46 821 93 642 Rahavarat eivät sisällä vaadittaessa maksettavia tililuottoja. 27. OSAKEPÄÄOMA JA MUUT RAHASTOT 31.12.2012 Osakeanti 6.6.2013 4 682 9 364 31.12.2013 51 503 103 006 31.12.2014 51 503 103 006 Osakepääoma Osakepääoma (kantaosakkeet) muodostuu yhden sarjan osakkeista. Osakkeiden nimellisarvo on 2,00 euroa osakkeelta ja niillä on yhtiökokouksessa yksi ääni. Yhtiöjärjestyksen mukaan enimmäisosakepääoma 31.12.2014 oli 200 miljoonaa euroa (31.12.2013 enimmäisosakepääoma 200 miljoonaa euroa). Kaikki liikkeelle lasketut osakkeet on maksettu. Osakeannin tuloksena kaupparekisteriin merkittiin 6.6.2013 4 682 104 uutta Finnlines Oyj:n osaketta. Uusien osakkeiden kaupparekisteriin merkitsemisen jälkeen Finnlines Oyj:n osakkeiden lukumäärä nousi 51 503 141 osakkeeseen ja osakepääoma 103 006 282 euroon. Ylikurssirahasto 1 000 euroa Ylikurssirahasto 2014 2013 24 525 24 525 Suomen vanhan osakeyhtiölain aikana muodostunut ylikurssirahasto. FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 27 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1 000 euroa Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. Lisäys Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. 2014 2013 40 016 21 015 0 19 001 40 016 40 016 Osakeannissa 6.6.2013 kerätyistä varoista, joista oli vähennetty antiin liittyvät kulut, 19,0 miljoonaa euroa sisällytettiin sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon ja 9,4 miljoonaa euroa osakepääomaan. Muuntoerot Muuntoerot-rahasto sisältää ulkomaisten yksikköjen tilinpäätösten muuntamisesta syntyneet muuntoerot. Finnlines Oyj:n omistus Finnlines Oyj:n omistusta esitellään tarkemmin liitetiedossa 37. Osakkeet ja osakkeenomistajat. 28. VARAUKSET 1 000 euroa 2014 2013 Pitkäaikaiset varaukset 1 844 1 980 Lyhytaikaiset varaukset 1 000 euroa 1.1.2014 Varausten vähennykset 31.12.2014 1 000 euroa 1.1.2013 Varausten lisäykset 31.12.2013 81 3 715 1 925 5 696 Verovaraus Muut varaukset Yhteensä 3 697 1 999 5 696 -3 685 -86 -3 771 12 1 913 1 925 Verovaraus Muut varaukset Yhteensä 3 350 1 798 5 148 347 201 548 3 697 1 999 5 696 Muut varaukset sisältävät etupäässä Vuosaaren sataman rakennusten purkuun liittyviä varauksia. Varaukset on tehty, koska rakennukset sijaitsevat vuokratontilla ja ne on sitouduttu purkamaan vuokrakauden jälkeen. 28 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 29. KOROLLISET VELAT 2014 1 000 euroa Pitkäaikaiset jaksotettuun hankintamenoon arvostetut velat Lainat rahoituslaitoksilta 2013 Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo 516 944 513 273 23 593 24 807 375 962 369 190 Pankkitililimiitit 14 604 14 604 Eläkelainat 26 615 26 480 Rahoitusleasingvelat 17 920 17 920 19 678 19 678 435 102 428 195 560 215 557 759 74 223 74 223 74 223 74 223 1 573 1 573 Lyhytaikaiset jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat Lainat rahoituslaitoksilta Pankkitililimiitit Eläkelainat 8 327 8 327 7 327 7 327 Rahoitusleasingvelat 1 642 1 642 1 469 1 469 Yritystodistusohjelma 59 650 59 650 50 124 50 124 Rahoitusvelat 143 842 143 842 134 715 134 715 Lainat rahoituslaitoksilta 578 944 572 036 694 931 692 474 Korollisten rahoituslaitoksilta otettujen velkojen ja eläkevelkojen kirjanpitoarvo on laskettu käyttämällä efektiivisen koron menetelmää ja käypä arvo on määritetty diskonttaamalla velkojen tulevat rahavirrat korolla, jolla konserni saisi vastaavaa ulkoista lainaa tilinpäätöshetkellä. Kokonaiskorko muodostuu riskittömästä korosta 0,2–0,8 (0,4–2,2) prosenttia ja yrityskohtaisesta riskipreemiosta. Rahoitusleasingvelkojen efektiivisen korkokannan on oletettu vastaavan tilinpäätöshetkellä solmittavien vastaavien sopimusten käypää korkoa. Käytännössä velkojen käyvät arvot eivät juurikaan eroa kirjanpitoarvoista. KÄYVÄN ARVON HIERARKIA KÄYPÄÄN ARVOON ARVOSTETUISTA RAHOITUSVAROISTA JA -VELOISTA Taso 1 - Noteeratut käyvät arvot (oikaisemattomat) toimivilla markkinoilla samanlaisille varoille tai veloille. Taso 2 - Käyvät arvot määritetään käyttämällä muita syöttötietoja (inputs) kuin tasoon 1 sisältyviä noteerattuja hintoja, ja ne ovat todennettavissa asianomaisen omaisuuserän tai velan osalta joko suoraan (kuten hinnat) tai epäsuorasti (johdettu hinnoista). Konsernilla on tason 2 lainoja rahoituslaitoksilta sekä eläkelainoja, jotka on esitetty liitetiedossa 29. Korolliset velat. Taso 3 - Käyvät arvot määritetään käyttäen varojen tai velkojen syöttötietoja (inputs), jotka eivät perustu todettavissa oleviin markkinatietoihin. Tilikauden tai edellisen tilikauden aikana ei ole ollut siirtoja käyvään arvon hierarkian tasolle 3 ja sieltä pois. 1 000 euroa 2014 2013 Pitkäaikaisten rahoitusvelkojen (ilman rahoitusleasingvelkoja) erääntyminen Yhden vuoden kuluessa Yli vuoden ja enintään viiden vuoden kuluttua Yli viiden vuoden kuluttua 82 550 81 550 311 990 395 841 99 821 143 915 494 360 621 305 2014 2013 Lainat rahoituslaitoksilta 2,67 % 2,98 % Pankkitililuotot 2,49 % 1,29 % Yritystodistusohjelma 1,48 % 1,45 % Eläkelainat 2,04 % 2,48 % Rahoitusleasingvelat 3,70 % 3,76 % Rahoitusvelkojen efektiivisten korkokantojen painotetut keskiarvot FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 29 1 000 euroa Vaihtuvakorkoisten rahoitusvelkojen koronmuutosajankohta 31.12.2014 1 vuoden sisällä 1-5 vuotta Yhteensä Rahoitusvelat Lainat rahoituslaitoksilta 280 308 280 308 Pankkitililuotot 14 604 14 604 Eläkelainat 13 500 13 500 Rahoitusleasingvelat 1 000 euroa Vaihtuvakorkoisten rahoitusvelkojen koronmuutosajankohta 31.12.2013 16 434 16 434 324 846 324 846 1 vuoden sisällä 1-5 vuotta Yhteensä Rahoitusvelat Lainat rahoituslaitoksilta Pankkitililuotot Eläkelainat Rahoitusleasingvelat 394 253 394 253 1 573 1 573 4 900 4 900 17 715 17 715 418 441 418 441 Konsernin kaikki rahoitusvelat olivat euromääräisiä 31.12.2014 ja 31.12.2013. Rahoitus velat sisältävät panttivelkoja. Pantatun omaisuuden panttiarvo on 1 035 (1 121) miljoonaa euroa. Nämä ovat ilmoitettu erikseen liitetiedossa 34. Ehdolliset varat ja velat sekä annetut sitoumukset. Rahoitusleasingvelat 1 000 euroa 2014 2013 Rahoitusleasingvelat - vähimmäisvuokrien erääntyminen Yhden vuoden kuluessa Yli vuoden ja enintään viiden vuoden kuluttua Yli viiden vuoden kuluttua Rahoitusleasingsopimusten tulevaisuudessa maksettavat korkokustannukset 2 388 2 414 17 410 19 340 2 528 3 075 22 327 24 829 2 765 3 682 Rahoitusleasingvelat - vähimmäisvuokrien nykyarvo Yhden vuoden kuluessa Yli vuoden ja enintään viiden vuoden kuluttua Yli viiden vuoden kuluttua 1 822 1 792 16 024 17 297 1 716 2 057 19 562 21 147 Rahoitusleasingvelat koostuvat neljästä satamanosturista, kahdesta laituriramppirakennelmasta ja yhdestä toimistorakennuksesta. Leasingilla on myös rahoitettu satamaliiketoimintaan kuuluvia koneita ja laitteita. 30 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 30. OSTOVELAT JA MUUT VELAT 2014 1 000 euroa 2013 Käypä arvo Kirjanpitoarvo 163 163 Käypä arvo Kirjanpitoarvo Pitkäaikaiset velat Muut pitkäaikaiset siirtovelat Muut pitkäaikaiset velat 163 163 2014 1 000 euroa 213 213 3 028 3 028 3 242 3 242 2013 Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Ostovelat 22 003 22 003 19 534 19 534 Jaksotetut henkilöstökulut 13 298 Ostovelat ja muut velat Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut velat 11 234 11 234 13 298 Jaksotetut korot 2 980 2 980 3 620 3 620 Muut siirtovelat 16 290 16 290 19 363 19 363 Muut velat 18 204 18 204 15 834 15 834 Lyhtyaikaiset saadut ennakot 853 853 1 167 1 167 71 565 71 565 72 815 72 815 Ostovelkojen ja muiden velkojen kirjanpitoarvo on kohtuullinen arvio niiden käyvästä arvosta. Siirtovelkojen olennaiset erät ja ostovelkojen jakautuminen valuuttoihin on esitetty seuraavissa taulukoissa. 1 000 euroa 2014 2013 Myönnetyt alennukset 4 747 4 491 Alusten polttoainekulut 1 691 4 230 Lastinkäsittelykulut 2 649 2 118 Satamakulut ja alusten matkakulut 1 957 2 114 Alusten korjaukset 1 228 1 551 Muut siirtovelat 4 018 4 859 16 290 19 363 2014 2013 EUR 18 342 14 997 SEK 1 003 632 USD 2 084 3 322 GBP 337 438 NOK 125 0 DKK 96 129 Muiden siirtovelkojen olennaiset erät 1 000 euroa Ostovelkojen jakautuminen valuutoittain PLN 16 17 22 003 19 534 2014 2013 Poistot 56 843 65 583 Omaisuuserien myyntivoitot ja -tappiot -4 856 -3 974 -28 19 51 959 61 627 31. LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTOJEN OIKAISUT 1 000 euroa Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa Kurssierot FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 31 32. ELÄKEVELVOITTEET Konsernin etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen velvoitteet lasketaan kustakin järjestelystä erikseen käyttäen ennakoituun etuoikeusyksikköön perustuvaa menetelmää (projected unit credit method). Eläkemenot kirjataan kuluksi henkilöiden palvelusajalle auktorisoitujen vakuutusmatemaatikkojen suorittamien laskelmien perusteella. Eläkevelvoitteen nykyarvoa laskettaessa käytetään diskonttauskorkona yritysten liikkeeseen laskemien korkealaatuisten joukkovelkakirjalainojen markkinatuottoa tai valtion velkasitoumusten korkoa. Joukkovelkakirjalainojen ja velkasitoumusten maturiteetti vastaa olennaisilta osin laskettavan eläkevastuun maturiteettia. Kaikkia järjestelyjä säätelee paikallinen lainsäädäntö. Finnlines Oyj:n ja Finnsteve Oy Ab:n etuuspohjaisten eläkejärjestelyiden omaisuutta Suomessa hoitavat pääasiallisesti vakuutusyhtiöt. Omaisuus koostuu näin ollen hyväksytyistä vakuutussopimuksista. Varoja hoidetaan paikallisten lakisääteisten vaatimusten mukaan, joiden mukaan järjestelystä joudutaan maksamaan taatut summat markkinatilanteesta riippumatta. Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen piiriin Suomessa kuului 31.12.2014 kaikkiaan 197 (196) jäsentä, joista työsuhteessa oli 27 (34). Finnlines Deutschland GmbH on myöntänyt etuuspohjaisia eläkejärjestelyjä työntekijöilleen. Eläkejärjestely on toteutettu suoraan Finnlines Deutschland GmbH:n toimesta. Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen piiriin Saksassa kuului 31.12.2014 kaikkiaan 46 (48) jäsentä, joista työsuhteessa oli 11 (13). Ruotsissa Finnlines-konsernin työntekijöiden vanhuuseläke ja perhe-eläke turvataan Alectan vakuutuksella. Rahoitusraportointineuvoston (Rådet för finansiell rapportering), URF 3:n, lausunnon mukaan kyseessä on etuusperusteinen järjestely, joka koskee useita työnantajia. Laskentavuonna 2014 ei yhtiöllä ole ollut saatavilla tietoja, jotka mahdollistavat tämän järjestelyn esittämisen etuusperusteisena järjestelynä. ITP:n mukainen eläkejärjestely, joka turvataan Alectan vakuutuksella, esitetään tästä syystä maksuperusteisena järjestelynä. Alectasta otettujen eläkevakuutusten vuosimaksut ovat 0,5 (0,6) miljoonaa euroa. Alectan ylijäämä voidaan jakaa vakuutuksenottajille ja/tai vakuutetuille. Vuoden 2014 lopussa Alectan ylijäämä jaettavina varoina oli 146 (148) prosenttia. Jaettavissa olevat varat muodostuvat Alectan varojen markkina-arvosta, joka on laskettu prosentteina vakuutussitoumuksista Alectan vakuutusteknisten laskentaoletusten mukaan, jotka eivät ole yhdenmukaiset IAS 19 kanssa. Eläkevelvoitteen painotettu duraatio on 12,3 vuotta. Työnantajan tilinpäätöstietoja IAS 19R -standardin mukaisesti * Oikaistu Oletukset 31.12.2014 Saksa eläkelupaus Suomi Finnsteve eläkelupaus Suomi Finnsteve eläkevakuutus Suomi Finnlines eläkevakuutus Keskimäärin 2014 Keskimäärin 2013 Diskonttokorko 2,20 % 1,70 % 1,70 % 1,70 % 1,85 % 3,16 % Palkankorotusoletus 2,00 % n/a 3,00 % 3,00 % Eläkkeiden korotusoletus 2,00 % 2,10 % 2,10 % 2,10 % Inflaatio-oletus 2,00 % 2,00 % 2,00 % 2,00 % 1 000 euroa 2014 2013 Kirjattava tuloslaskelmassa Työsuoritukseen perustuva meno 50 46 Nettokorko 128 128 Kirjattava kulu tuloslaskelmassa 177 174 Uudelleenmäärittämiset muun laajan tuloksen erässä 844 399 1 021 572 31.12.2014 31.12.2013 10 210 8 817 Varat käyvin arvoin 5 505 4 835 Ylijäämä (-) / Alijäämä (+) 4 705 3 982 Nettovelka (+) /omaisuuserä taseessa 4 705 3 982 Laajaan tulokseen kirjattava määrä 1 000 euroa Taseeseen kirjattava velka-erä Eläkevelvoite 32 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 1 000 euroa 31.12.2014 31.12.2013 3 982 3 710 -298 -300 177 174 Nettovelan muutos tilikaudella Nettovelka tilikauden alussa Maksetut vakuutusmaksut tilikaudella Kirjattava kulu tuloslaskelmassa Uudelleenmääritykset muun laajan tuloksen erässä 844 399 Nettovelka tilikauden lopussa 4 705 3 982 1 000 euroa 2014 2013 Uudelleenmääritykset muun laajan tuloksen erässä Vakuutusmatemaattiset voitot (-) / tappiot (+) eläkevelvoitteessa, jotka johtuvat taloudellisten oletuksien muuttamisesta Vakuutusmatemaattiset voitot (-) / tappiot (+) eläkevelvoitteessa, jotka johtuvat kokemusperäisistä muutoksista 1 423 85 201 341 Uudelleenmäärittämiset varojen käyvässä arvossa Uudelleenmäärittämiset muun laajan tuloksen erässä 1 000 euroa -781 -27 844 399 2014 2013 8 817 8 613 Eläkevelvoitteen muutos tilikaudella Eläkevelvoite tilikauden alussa Tilikauden työsuoritukseen perustuva meno Korkokulu Vakuutusmatemaattiset voitot (-) / tappiot (+) eläkevelvoitteessa Maksetut eläkkeet 50 46 269 272 1 625 426 -550 -539 10 210 8 817 2014 2013 4 835 4 903 Korkotuotto 141 144 Varojen tuotto ilman nettokorkoon sisältyvää erää 781 27 Työnantajan maksama vakuutusmaksu 298 300 -550 -539 5 505 4 835 Eläkevelvoite tilikauden lopussa 1 000 euroa Varojen käyvän arvon muutos tilikaudella Varojen käypä arvo tilikauden alussa Maksetut eläkkeet Varojen käypä arvo tilikauden lopussa FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 33 31.12.2014 1 000 euroa Saksa eläkelupaus Suomi Finnsteve eläkelupaus Suomi Finnsteve eläkevakuutus Suomi Finnlines eläkevakuutus Yhteensä 2 937 441 379 5 871 9 628 0 0 376 4 829 5 205 2 937 441 3 1 042 4 423 Nettovelan herkkyysanalyysi Diskonttokoron muutos +0,5 % Eläkevelvoite Varat käyvin arvoin Nettovelka (+) / -saaminen(-) taseessa Muutos euroina Muutos prosentteina -164 -22 -1 -95 -282 -5,28 % -4,75 % -25,00 % -8,36 % -5,99 % 3 280 488 434 6 659 10 861 0 0 429 5 401 5 830 3 280 488 5 1 258 5 031 179 25 1 121 326 5,78 % 5,40 % 25,00 % 10,64 % 6,93 % 3 275 487 434 6 619 10 815 0 0 401 5 104 5 505 3 275 487 33 1 515 5 310 Diskonttokoron muutos -0,5 % Eläkevelvoite Varat käyvin arvoin Nettovelka (+) / -saaminen(-) taseessa Muutos euroina Muutos prosentteina Eläkkeiden korotusoletuksien muutos +0,5 % Eläkevelvoite Varat käyvin arvoin Nettovelka (+) / -saaminen(-) taseessa Muutos euroina Muutos prosentteina 174 24 29 378 605 5,61 % 5,18 % 725,00 % 33,25 % 12,86 % 2 940 441 379 5 903 9 663 0 0 401 5 104 5 505 2 940 441 -22 799 4 158 -161 -22 -26 -338 -547 -5,18 % -4,75 % -650,0 % -29,73 % -11,62 % Eläkkeiden korotusoletuksien muutos -0,5 % Eläkevelvoite Varat käyvin arvoin Nettovelka (+) / -saaminen(-) taseessa Muutos euroina Muutos prosentteina Konsernissa arvioidaan maksettavan 31.12.2014 voimassa olleisiin etuuspohjaisiin eläkejärjestelyihin 0,3 miljoonaa euroa vuonna 2015. 34 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 31.12.2013 1 000 euroa Saksa eläkelupaus Suomi Finnsteve eläkelupaus Suomi Finnsteve eläkevakuutus Suomi Finnlines eläkevakuutus Yhteensä 2 632 401 334 5 012 8 378 0 0 349 4 256 4 604 2 632 401 -15 756 3 774 Nettovelan herkkyysanalyysi Diskonttokoron muutos +0,5 % Eläkevelvoite Varat käyvin arvoin Nettovelka (+) / -saaminen(-) taseessa Muutos euroina Muutos prosentteina -139 -18 1 -52 -208 -5,00 % -4,30 % -6,30 % -6,40 % -5,20 % 2 922 439 379 5 584 9 324 0 0 396 4 692 5 088 2 922 439 -17 892 4 236 151 20 -1 84 254 5,50 % 4,80 % 6,30 % 10,40 % 6,40 % 2 913 439 377 5 523 9 252 0 0 371 4 464 4 835 2 913 439 6 1 059 4 417 Diskonttokoron muutos -0,5 % Eläkevelvoite Varat käyvin arvoin Nettovelka (+) / -saaminen(-) taseessa Muutos euroina Muutos prosentteina Eläkkeiden korotusoletuksien muutos +0,5 % Eläkevelvoite Varat käyvin arvoin Nettovelka (+) / -saaminen(-) taseessa Muutos euroina Muutos prosentteina 142 20 22 251 435 5,10 % 4,80 % 137,50 % 31,10 % 10,90 % 2 640 400 335 5 040 8 414 0 0 371 4 465 4 836 2 640 400 -36 575 3 578 -131 -19 -20 -233 -403 -4,70 % -4,50 % -125,00 % -28,80 % -10,10 % Eläkkeiden korotusoletuksien muutos -0,5 % Eläkevelvoite Varat käyvin arvoin Nettovelka (+) / -saaminen(-) taseessa Muutos euroina Muutos prosentteina FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 35 33. TALOUDELLISTEN RISKIEN HALLINTA Taloudellisten riskien hallinta kohdistuu tuloksen, taseen ja kassavirran vaihtelun vähentämiseen ja pyrkii turvaamaan konsernille tehokkaan ja kilpailukykyisen rahoitustilanteen. Pääasialliset rahoitusriskit ovat valuuttariski, korkoriski, luottoriski, maksuvalmiusriski, varainhankintariski ja polttoaineen hintariski. Konserni voi käyttää riskienhallinnassa valuuttatermiinejä, valuuttalainoja, koronvaihtosopimuksia ja asiakassopimuksiin sisältyviä polttoaineklausuuleita. Konsernin riskienhallinnan periaatteet hyväksyy hallitus, ja niiden toteutuksesta vastaa keskitetysti konsernin rahoitusyksikkö lukuun ottamatta polttoaineklausuuleita, jotka ovat liiketoimintayksiköiden vastuulla. Johdannaisinstrumenttejä ei ole. VALUUTTARISKI Konserni toimii kansainvälisesti ja on siten altistunut eri valuuttapositioista aiheutuville transaktioriskeille. Konsernin kannalta merkittävimmät valuutat ovat USD ja SEK. Valuuttakurssiriskit syntyvät kaupallisista transaktioista, taseen monetaarisista eristä ja nettoinvestoinneista ulkomaisiin tytäryrityksiin. Transaktioriski Vuonna 2014 myynnistä laskutettiin euroissa yli 90 prosenttia ja muut laskutusvaluutat olivat SEK, DKK, PLN, USD ja GBP. Polttoainehankinnat ovat USD-määräisiä. Muista ostoista pääosa maksetaan euroissa. Asiakassopimuksiin sisältyvät polttoaineklausuulit kattavat ison osan tästä USD-riskistä. Valuuttapositioita tarkastellaan nettomääräisinä valuutoittain 12 kuukauden jaksoissa vuosibudjetoinnin yhteydessä. Liiketoimintayksiköt voivat halutessaan tehdä konsernin rahoitusyksikön kanssa sisäisiä johdannaisia suojauskohteeksi määritetyn liiketoimen suojaamiseen. Myös näissä tapauksissa konsernin rahoitusyksikkö päättää hallituksen hyväksymien periaatteiden mukaisesti mahdollisista ulkoisen vastapuolen kanssa tehtävistä suojauksista perustuen koko konsernin valuuttakohtaiseen nettopositioon. Konsernin kaikki korolliset velat tilinpäätöshetkellä ovat euromääräisiä. Konsernilla ei ole ollut suojauslaskennan instrumentteja vuonna 2014 tai 2013. Translaatioriski Konsernilla on ulkomaisia nettosijoituksia ja se on siten altistunut riskeille, jotka syntyvät kun GBP-, DKK- ja PLN- määräiset sijoitukset muunnetaan emoyrityksen toimintavaluuttaan. Konsernin periaatteena on suojata huomattavat ulkomaisiin yksikköihin tehdyt nettosijoitukset käyttämällä valuuttalainoja. Vuosina 2014 ja 2013 konsernilla ei ollut tällaisia merkittäviä valuuttamääräisiä sijoituksia. Seuraavat taulukot esittävät translaatioposition vuosien 2014 ja 2013 lopussa. 1 000 euroa Sijoitus Konsernin translaatiopositio 2014 GBP 513 DKK 232 PLN 81 826 1 000 euroa Sijoitus Konsernin translaatiopositio 2013 GBP 400 DKK 315 PLN 78 794 Konsernin herkkyys valuuttakurssin vaihtelulle Seuraavassa taulukossa on kuvattu konsernin herkkyyttä euron ja US-dollarin väliselle valuuttakurssin muutokselle. Muiden valuuttojen muutosten vaikutukset eivät ole merkittäviä. Oletukset herkkyyttä arvioitaessa: • • Euron ja USD:n valuuttakurssimuutoksen oletetaan olevan +/- 10 prosenttia. Positio 31.12. sisältää USD-määräiset pankkisaamiset, myyntisaamiset ja ostovelat. 1 000 euroa Herkkyys tilinpäätöshetkellä 2014, muutos USD heikkenee / vahvistuu 10 % euroa vastaan Herkkyys tilinpäätöshetkellä 2013, muutos USD heikkenee / vahvistuu 10 % euroa vastaan Muutos laskettu ennen veroja. 36 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) Muutos tuloslaskelmaan Muutos omaan pääomaan +178/-218 +0/-0 +263/-321 +0/-0 KORKORISKI Korollinen velka altistaa konsernin korkoriskille eli korkoliikkeiden aiheuttamalle uudelleenhinnoittelu- ja hintariskille. Korkoriskin hallinta on keskitetty konsernin rahoitusyksikölle. Korkoriskin hallinnan tavoitteena on vähentää korkotasojen muutosten vaikutusta eri tilikausien tuloksiin, mikä mahdollistaa tasaisemman nettotuloksen. Konserni voi suojautua korkoriskiltä lainojen korkojakson valinnoillaan sekä korkotermiineillä ja korkoswapeilla. Hallitus arvioi vuosittain budjetoinnin yhteydessä korkosuojauksen tasoa ja velkasalkun duraatiota. Tilinpäätöspäivänä 60 prosenttia luotoista oli vaihtuvakorkoisia ja loput kiinteäkorkoisia (sisältäen lainat rahoituslaitoksilta, eläkelainat ja yritystodistukset). Velkasalkun duraatio (keskikorkokausi) oli noin 22 kuukautta. Tilinpäätöspäivänä konsernilla ei ollut avoimia koronvaihtosopimuksia. Konsernin vaihtuvakorkoisten velkojen koronmuutosajankohdat sekä velkojen efektiiviset korot ovat nähtävissä taulukossa liitteessä 29. Korolliset velat. Seuraavassa taulukossa on kuvattu konsernin herkkyyttä markkinakorkojen muutokselle. Oletukset herkkyyttä arvioitaessa: • • • • • • Koronmuutoksen oletetaan olevan +/- 0,50 prosenttiyksikköä yksittäisten instrumenttien tilinpäätöstilanteessa voimassaolevasta korkonoteerauksesta. Analyysiin otetaan mukaan ne instrumentit, joiden korontarkistuspäivä on seuraavan 12 kuukauden kuluessa. Positio sisältää vaihtuvakorkoiset lainat rahoituslaitoksilta sekä yritystodistukset. Positio ei sisällä rahoitusleasingvelkoja eikä osamaksuvelkoja, koska näiden osalta em. koronmuutoksen aiheuttama rahoituskulujen muutos ei ole olennainen. Herkkyyttä arvioitaessa oletetaan, että tilinpäätöshetkellä oleva vaihtuvakorkoinen velkasalkku säilyy muuttumattomana koko vuoden ajan (ei lyhennyksiä, ei uutta velkaa) ja että korko muuttuu yllä mainitun määrän ko. velkainstrumentin seuraavana koronmuutospäivänä. Mikäli vaihtuvakorkoinen instrumentti lyhennettäisiin kokonaan seuraavan 12 kuukauden aikana, oletetaan, että ko. instrumentti hankittaisiin uudelleen yllä mainitun uuden korkokannan vallitessa. 1 000 euroa Herkkyys 31.12.2014, korot nousevat / laskevat 0,5 prosenttiyksikköä instrumenttien 31.12.2014 voimassa olevista tasoista Velkasalkku Muutos tuloslaskelmaan -1 506/+1 506 -1 506/+1 506 Muutos laskettu ennen veroja. 1 000 euroa Herkkyys 31.12.2013, korot nousevat / laskevat 0,5 prosenttiyksikköä instrumenttien 31.12.2013 voimassa olevista tasoista Velkasalkku Muutos tuloslaskelmaan -1 912/+1 912 -1 912/+1 912 Muutos laskettu ennen veroja. Konsernilla ei ole merkittäviä korollisia varoja, joten varoista johtuva konsernin tilikauden tulos ja kassavirrat eivät ole merkittävästi alttiina markkinakorkojen vaihtelulle. LUOTTORISKI Kaupalliset myyntisaatavat altistavat konsernin luottoriskille. Konsernin kattava ohjeistus määrittelee asiakkaiden, sijoitustransaktioiden ja johdannaissopimusten vastapuolten luottokelpoisuusvaatimukset sekä sijoitusperiaatteet. Konsernilla ei ole merkittäviä saatavien luottoriskikeskittymiä, koska sillä on laaja asiakaskunta, joka on jakautunut laaja-alaisesti lukuisille toimialoille. Konserni solmii johdannaissopimuksia ja tekee sijoitustransaktioita vain korkean luottokelpoisuuden omaavien vastapuolten kanssa. Luottoasiakkaiden luottokelpoisuutta ja luottolimiittejä seurataan jatkuvasti. Luottotappioiden määrä on tilikaudella 2014 0,1 prosenttia liikevaihdosta. Myyntisaamisten ikäjakauma on esitetty liitteessä 25. Lyhytaikaiset saamiset. MAKSUVALMIUSRISKI Konsernissa pyritään jatkuvasti arvioimaan ja seuraamaan liiketoiminnan vaatiman rahoituksen määrää, jotta konsernilla olisi tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan ja investointien rahoittamiseksi sekä erääntyvien lainojen takaisinmaksuun. Laivainvestoinnit pyritään rahoittamaan mahdollisimman pitkillä luotoilla. Rahoituksen saatavuus ja joustavuus pyritään takaamaan nostamattomilla luottolimiiteillä ja käyttämällä rahoituksen hankinnassa useita pankkeja ja rahoitusmuotoja. Nostamattomien myönnettyjen luottojen määrä 31.12.2014 oli 120,4 (63,4) miljoonaa euroa. Lainoihin sisältyy tavanomaisia mm. omavaraisuusasteeseen liittyviä ehtoja. Alla olevien taulukoiden kassavirrat sisältävät sekä lainojen lyhennykset että oletetut korot. FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 37 Rahoitusvelkojen lyhennykset sopimuksiin perustuen 31.12.2014 (sis. korot) 2015 2016 2017 2018 2019 2020- Yhteensä Korollisten velkojen jäljellä oleva arvo 31.12.2014 85 277 92 191 76 982 68 270 62 172 97 646 482 538 444 949 368 369 14 787 15 524 14 604 Eläkelainat 8 783 8 649 7 014 5 427 1 044 5 105 36 022 34 807 Rahoitusleasingvelat 2 388 2 565 2 094 12 207 544 2 528 22 327 19 562 Yritystodistusohjelma 60 300 1 000 euroa Lainat rahoituslaitoksilta Pankkitililuotot 157 116 103 774 100 877 85 904 63 760 105 279 60 300 59 650 616 710 573 572 Rahoitusvelkojen lyhennykset sopimuksiin perustuen 31.12.2013 (sis. korot) 2014 2015 2016 2017 2018 2019- Yhteensä Korollisten velkojen jäljellä oleva arvo 31.12.2013 91 237 127 869 134 326 77 820 68 928 152 141 652 321 589 172 1 573 1 573 33 447 32 134 24 829 21 147 1 000 euroa Lainat rahoituslaitoksilta Pankkitililuotot 1 573 Eläkelainat 7 830 7 706 7 581 5 955 4 375 Rahoitusleasingvelat 2 414 2 418 2 590 2 118 12 214 Yritystodistusohjelma 50 500 153 554 137 993 144 497 85 893 85 517 3 075 155 216 50 500 50 124 762 670 694 149 Konsernilla ei ole ollut avoimia johdannaissopimuksia 31.12.2014 eikä 31.12.2013. HYÖDYKERISKI Konserni on altistunut hyödykeriskille, joka liittyy polttoaineen saatavuuteen ja hinnanvaihteluihin. Finnlines-konsernissa on käynnissä alusten polttoainekulutuksen ja -kustannusten vähentämiseen tähtäävä ohjelma. Pelkästään viime vuonna saavutettiin 7 prosentin vähennys kulutuksessa. Riskiä pyritään vähentämään solmimalla puitesopimuksia tunnettujen vastapuolten kanssa sekä asiakassopimuksiin sisältyvillä polttoaineklausuuleilla. Klausuuleiden antama suojausaste on pitkällä aikavälillä yli 50 prosenttia, mutta se vaihtelee lyhyellä aikavälillä voimakkaasti ja on riippuvainen myös laivojen täyttöasteesta. PÄÄOMAN HALLINTA Konsernin pääoman hallinnan pyrkimyksenä on pääomarakenteen avulla varmistaa normaalit toimintaedellytykset kaikissa olosuhteissa ja mahdollistaa optimaaliset pääomakustannukset. Yhtiön hallitus arvioi konsernin pääomarakennetta säännöllisesti. Oheisesta taulukosta käyvät ilmi korolliset nettovelat, oma pääoma sekä velkaantumisaste. 1 000 euroa 2014 2013 572 036 692 474 2 680 2 508 Rahoituksen nettovelka 569 357 689 966 Oma pääoma yhteensä 503 907 462 658 Nettovelkaantumisaste (gearing) % 113,0 % 149,1 % Pääomarakenteen hallinta Rahoitusvelat Rahat ja pankkisaamiset 34. EHDOLLISET VARAT JA VELAT SEKÄ ANNETUT SITOUMUKSET Merkittävä osuus konsernin vuokrasopimuksista muodostuu Vuosaaren ja Turun satamien maavuokrasopimuksista sekä Helsingissä sijaitsevan pääkonttorin vuokrasopimuksista. Määräaikaisten vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisalusvuokrat: 1 000 euroa 2014 2013 11 409 14 007 0 10 644 11 409 24 651 Alusvuokrat (konserni vuokralleottajana) Yhden vuoden kuluessa Yli vuoden ja enintään viiden vuoden kuluttua Konsernilla oli rahdattuna vuoden 2014 lopussa 3 (3) roro-alusta. Konserni säätelee aluskapasiteettiaan antamalla vuokralle tarvittaessa osan aluksista. Tilinpäätöshetkellä ei ollut voimassaolevia tulevia vuokrasopimuksia. 38 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 1 000 euroa 2014 2013 Yhden vuoden kuluessa 0 2 356 Yli vuoden ja enintään viiden vuoden kuluttua 0 7 457 0 9 812 2014 2013 Alusvuokrat (konserni vuokralleantajana) Vuonna 2014 konsernin liikevaihtoon sisältyy 2 551 (10 438) tuhatta euroa saatuja vuokratuottoja. 1 000 euroa Muut vuokrasopimukset (konserni vuokralleottajana) Muiden vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat: Yhden vuoden kuluessa Yli vuoden ja enintään viiden vuoden kuluttua Yli viiden vuoden kuluttua 6 366 6 107 17 128 17 948 9 274 12 358 32 768 36 413 Merkittävimmät maksettavat vuokrat perustuvat sekä Vuosaaren että Turun satamien maanvuokrasopimuksiin, sekä em. satamissa sijaitsevien rakennusten ja Helsingissä sijaitsevan pääkonttorin vuokrasopimuksiin (30 miljoonaa euroa). Mainittujen vuokrasopimusten jäljellä oleva pituus on enintään 14 vuotta. 1 000 euroa 2014 2013 250 350 250 350 2014 2013 477 054 561 245 477 054 561 245 2014 2013 1 035 000 1 121 000 2014 2013 0 606 0 606 Muut vuokrasopimukset (konserni vuokralleantajana) Yhden vuoden kuluessa Liiketoiminnan muihin tuottoihin sisältyvät muut vuokratuotot ovat liikehuoneistoista saatuja vuokratuottoja. 1 000 euroa Annetut vakuudet Lainat joiden vakuudeksi annettu kiinnityksiä 1 000 euroa Edellä mainittujen lainojen vakuutena olevat laivakiinnitykset Konsernin rahoitussopimuksiin sisältyy tavanomaisia mm. omavaraisuusasteeseen liittyviä ehtoja. 1 000 euroa Muut omasta puolesta annetut vakuudet Pantatut talletukset Yrityskiinnitykset 1 000 euroa Muut vastuusitoumukset * 2014 2013 35 453 2 375 * Muut vastuusitoumukset sisältävät vuoden 2014 pakokaasupesuri- ja potkurijärjestelmien hankkimiseen liittyviä sitoumuksia 33,8 miljoonaa euroa. Vuoden 2013 luvut sisältävät lähinnä työttömyysvakuutusvastuita ja vastuita Tullille. 1 000 euroa Tytäryhtiöiden puolesta annetut sitoumukset 2014 2013 0 6 000 1 000 euroa 2014 2013 Kiinteistöinvestointien arvonlisäveron tarkistusvastuut 5 322 6 756 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 39 Oikeudenkäynnit Helsingin käräjäoikeus antoi maaliskuussa 2010 tuomionsa Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarisen (”Ilmarinen”) yhtiötä vastaan nostamassa oikeusjutussa, jonka Helsingin hovioikeus kumosi marraskuussa 2011. Korkein oikeus on joulukuussa 2012 myöntänyt valitusluvan Ilmariselle Helsingin hovioikeuden antamasta tuomiosta. Valituskirjelmässä Ilmarinen on valittanut Finnlinesin yhtiökokouksen 20.5.2008 tekemästä vähemmistöosinkoa koskevasta päätöksestä ja vaatinut päätöksen muuttamisesta siten, että vähemmistöosinkona maksettaisiin 180 216,39 euron sijasta 17 181 000,00 euroa. Asian käsittely on edelleen kesken. Helsingin hallinto-oikeus antoi vuonna 2008 päätökset, joiden mukaan voidaan esittää, että 1.1.2006 asti voimassa olleet väylämaksulait eivät olleet EU-lainsäädännön mukaisia. Yhtiö on esittänyt korvaus- ja takaisinmaksuvaatimuksen Helsingin käräjäoikeuteen Suomen valtiota vastaan vahinkojen korvaamiseksi ja maksujen palauttamiseksi vuosien 2001–2004 osalta. Vaadittava summa on noin 8,5 miljoonaa euroa. Yhtiö ei ole tulouttanut summaa. Asian käsittely on kesken. 35. LÄHIPIIRITAPAHTUMAT Finnlines-konsernissa on voimassa NASDAQ OMX Helsinki Oyj:n sisäpiiriohje, jota on täydennetty sisäisellä lähipiiriohjeella. Yhtiö pitää julkista sisäpiirirekisteriään Euroclear Finland Oy:n SIRE-järjestelmässä. Finnlinesin julkiseen sisäpiiriin kuuluvat asemansa perusteella hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja tilintarkastaja, jolla on päävastuu yhtiön tilintarkastuksesta. Näiden lisäksi yrityksen julkiseen sisäpiiriin kuuluvat yrityksen johtoryhmän jäsenet (Executive Committee), jotka asemansa perusteella saavat säännöllisesti sisäpiiritietoa tai joilla on pääsy kyseiseen tietoon. Finnlinesin lähipiiriin luetaan tämän lisäksi emoyhtiö Grimaldi-konserniin kuuluvat yhtiöt. Grimaldi-yhtiöllä on perimmäinen määräysvalta Finnlinesissa (the ultimate controlling party). Johtoon kuuluvien avainhenkilöiden työsuhde-etuudet 1 000 euroa 2014 2013 Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 1 559 1 167 Työsuhteen päättymisen jälkeiset etuudet 271 115 1 830 1 282 Vuonna 2014 johtoon kuuluvat avainhenkilöt olivat hallituksen ja johtoryhmän jäsenet. Johtoryhmään kuuluivat toimitusjohtaja, talous- ja rahoitusjohtaja, lakiasianjohtaja sekä operatiiviset johtajat, yhteensä 8 henkilöä. Finnlines Oyj:n varsinainen yhtiökokous vahvisti 8.4.2014 seuraavat hallituksen jäsenten palkkiot vuodelle 2014 1 000 euroa 2014 2013 Palkat ja palkkiot Toimitusjohtaja Hallitus: 424 240 240 Hallituksen puheenjohtaja 50 50 Hallituksen varapuheenjohtaja 40 40 Hallituksen jäsenet (kukin) 30 30 2014 2013 0 0 Jon-Aksel Torgersen, Hallituksen puheenjohtaja 50 000 30 000 Diego Pacella, Hallituksen varapuheenjohtaja 40 000 40 000 Christer Backman 30 000 30 000 Tiina Bäckman 30 000 30 000 Emanuele Grimaldi 30 000 50 000 Gianluca Grimaldi 30 000 30 000 Olak K.Rakkenes 30 000 30 000 Hallituksen jäsenille maksettiin vuoden 2013 korvaus toukokuussa 2014. Hallitukselle ja toimitusjohtajalle maksetut kuluksi kirjatut palkkiot henkilöittäin euroa Toimitusjohtaja Emanuele Grimaldi, toimitusjohtaja Hallitus 5.11.2013 alkaen nimitetty toimitusjohtaja ei saa yhtiöltä kompensaatiota tai muuta korvausta palkan, bonusten tai eläkejärjestelyjen muodossa. Yhtiön johdolla ei ole voimassa olevia lisäeläkevakuutuksia. Finnlinesilla ei ollut voimassa olevia optio-ohjelmia 31.12.2014. Toimitusjohtajalla, johtoryhmällä tai hallituksella ei ole osakesidonnaisia palkitsemisjärjestelmiä. 40 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) Liiketoimet lähipiirin kanssa Euroclear Finland Oy:n osakerekisterin mukaan Grimaldi Group -yhtiöt omistivat 31.12.2014 79,96 prosenttia Finnlines Oyj:n osakkeista. Lisäinformaatiota hallituksen ja toimitusjohtajan omistuksesta Finnlines Oyj:ssä on esitetty liitetiedossa 37. Osakkeet ja osakkeenomistajat. Lisätietoa hallituksen jäsenten ja johtoon kuuluvien avainhenkilöiden omistuksesta on yhtiön internet-sivuilta (www.finnlines.com). 1 000 euroa 2014 2013 Liiketoimet lähipiirin kanssa Tuotot Grimaldi-konsernilta * 39 544 131 428 Ostot Grimaldi-konsernilta 3 793 6 162 Saamiset Grimaldi-konsernilta 2 895 5 449 Velat Grimaldi-konsernille 3 750 619 Lokakuussa 2014 Finnlines myi MS Finnhansan Grimaldi-konsernille 30 miljoonan euron markkinahintaan. Vuonna 2013 Finnlines myi MS Europalinkin ja MS Transeuropan Grimaldi-konsernille yhteensä 113 miljoonalla eurolla. * Tuotot Grimaldi-konsernilta koostuvat pääosin laivojen vuokrista sekä rahtituotoista laivojen myyntien lisäksi. Lähipiirin kanssa toteutuneet liiketapahtumat perustuvat markkinaperusteiseen hinnoitteluun. Lainat, takaukset ja muut vakuudet lähipiirille Konsernilla ei ole avainhenkilöille tai lähipiiriyhteisöille annettuja lainoja, eikä se ole antanut näiden puolesta takauksia tai vakuuksia (1.1.2014–31.12.2014). FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 41 36. TYTÄRYHTIÖT 31.12.2014 Tytäryhtiön nimi Omistusosuus (%) Kotipaikka Containersteve Oy Ab 100 Helsinki Cranesteve Oy Ab 100 Helsinki Finnsteve Oy Ab 100 Helsinki FS-Terminals Oy Ab 100 Helsinki Oy Intercarriers Ltd 78,5 Helsinki Finnlines Baltic S.A. 100 Luxemburg Finnlines Belgium N.V. 100 Belgia Finnlines Danmark A/S 100 Tanska Finnlines Deutschland GmbH 100 Saksa Finnlines Luxembourg S.A. 100 Luxemburg Finnlines Northsea S.A. 100 Luxemburg Finnlines Polska Sp.z.o.o 100 Puola AB Finnlines Scandinavia Ltd 100 Ruotsi Finnlines Schiffahrt GmbH 100 Saksa Finnlines Ship Management AB 100 Ruotsi Finnlines UK Limited 100 Iso-Britannia Finnlink AB 100 Ruotsi Rederi AB Nordö-Link 100 Ruotsi Ropax I Aktiebolaget Clipper 100 Ruotsi Ropax II EuropaLink AB 100 Ruotsi Ropax III NordLink AB 100 Ruotsi Ropax IV Arrow AB 100 Ruotsi Roro I Mill AB 100 Ruotsi Roro II Pulp AB 100 Ruotsi Kotimaiset Ulkomaiset 37. OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJAT Finnlines Oyj:llä on yksi osakesarja. Jokaisella osakkeella on yksi ääni yhtiökokouksessa ja yhtäläinen oikeus osinkoon. Yhtiöjärjestyksen mukainen vähimmäispääoma on 50 miljoonaa euroa ja enimmäispääoma 200 miljoonaa euroa, missä rajoissa osakepääomaa voidaan korottaa tai alentaa. Yhtiön kaupparekisteriin merkitty ja täysin maksettu osakepääoma 31.12.2014 oli 103 006 282 euroa. Koko osakekanta oli 51 503 141 kappaletta. Osakkeet Finnlines Oyj:n osakkeet noteerataan NASDAQ OMX Helsinki Oy:ssä. Vuoden aikana yhtiön osakkeita vaihdettiin 5,1 (2,2 vuonna 2013) miljoonaa kappaletta. Yhtiön hallussa ei ollut omia osakkeita. Osakkeen ylin hinta oli 17,00 (7,97) euroa ja alin 7,14 (5,76) euroa. Vuoden lopussa koko osakekannan markkina-arvo oli 824,1 (386,3) miljoonaa euroa. Osakkeenomistajat Finnlinesilla oli vuoden 2014 lopussa 1 464 osakkeenomistajaa. Kymmenen suurinta osakkeenomistajaa omistivat yhtiön osakkeista 91,36 prosenttia. Hallintarekisteröityneitä osakkeenomistajia oli 6,77 prosenttia. Italialaisen Grimaldi-konsernin omistus Finnlinesin osakkeista ja äänivallasta oli vuoden lopussa 79,96 prosenttia. Osakeomistuksen jakauma omistajaryhmittäin 31.12.2014 * % osakkeista Yksityiset yritykset 0,38 Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 0,32 Julkisyhteisöt 10,85 Kotitaloudet 1,51 Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 0,19 Hallintarekisteröidyt 6,77 Muut ulkomaalaiset Yhteensä 42 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 79,98 100,00 Suurimmat osakkaat 31.12.2014 * kpl % 41 181 663 79,96 5 449 033 10,58 110 000 0,21 Yleisradion Eläkesäätiö S.r. 74 666 0,14 Sijoitusrahasto Taaleritehdas Arvo Markka Osake 60 000 0,12 Keskinäinen työeläkevakuutusyhtiö Varma 50 000 0,10 Mandatum Henkivakuutusosakeyhtiö 42 491 0,08 Säästöpankki Kotimaa -sijoitusrahasto 38 634 0,08 William ja Ester Otsakorven Säätiö 27 060 0,05 Grimaldi-konserni, Napoli Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen Keskinäinen Vakuutusyhtiö Kaleva Reiman Kari Juhani 10 suurinta yhteensä Hallintarekisteröidyt omistusosuudet ** 18 500 0,04 47 052 047 91,36 3 488 070 6,77 Muut osakkeenomistajat 963 024 1,87 Osakemäärä yhteensä 51 503 141 100,00 Hallituksen ja johdon osakkeenomistus 31.12.2014 * Emanuele Grimaldi, toimitusjohtaja, hallituksen jäsen Gianluca Grimaldi, hallituksen jäsen Diego Pacella, hallituksen jäsen Tapani Voionmaa, johtoryhmän jäsen Staffan Herlin, johtoryhmän jäsen Yhteensä kpl % 1 000 000 1,94 930 000 1,81 23 088 0,04 5 750 0,01 15 0,00 1 958 853 3,80 * Lähde: Euroclear Finland Oy ** Hallintarekisteröidyt omistusosuudet sisältävät Emanuele Grimaldin, Gianluca Grimaldin ja Diego Pacellan osakeomistukset. Ulkona olevien osakkeiden lukumäärän kehitys 31.12.2008–31.12.2014 Tapahtuma Merkityt osakkeet 31.12.2008 Ulkona olevien osakkeiden lukumäärä Osakkeiden kokonaismäärä 40 691 958 40 691 958 25.06.2009 Osakeanti 46 821 037 46 821 037 31.12.2009 6 129 079 46 821 037 46 821 037 31.12.2010 46 821 037 46 821 037 31.12.2011 46 821 037 46 821 037 31.12.2012 46 821 037 46 821 037 51 503 141 51 503 141 31.12.2013 51 503 141 51 503 141 31.12.2014 51 503 141 51 503 141 6.6.2013 Osakeanti 4 682 104 38. TILINPÄÄTÖSPÄIVÄN JÄLKEISET TAPAHTUMAT Finnlines Oyj allekirjoitti ostosopimuksen kahdesta roro-aluksesta tammikuussa 2015. Alukset tulevat Finnlinesin linjaliikenteeseen vuoden 2015 lopulla. Lisäksi tammikuussa 2015 Finnlines osti MS Finnmerchantin (ex MS Dorset, ex MS Longstone), joka toimii Finnlinesin Rostockin ja Hangon väliseen liikenteessä. Hankitut roro-alukset täydentävät Finnlinesin asiakkaille tarjoamaa linjaliikennepalvelua ja vahvistaa Finnlinesin laivaston kilpailukykyä. Lokakuussa Finnlines Oyj tiedotti, että se on osallistunut puolalaisen Polferries-varustamon yksityistämisneuvottelumenettelyyn. Tammikuussa 2015 Puolan valtiovarainministeriö ilmoitti, että Finnlines Oyj on yksi kolmesta hyväksytystä tarjouksen tekijästä yksityistämishankkeen viimeisessä vaiheessa. FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 43 VIIDEN VUODEN LUKUSARJAT Miljoonaa euroa 2014 2013 2012 2011 2010 IFRS IFRS IFRS IFRS IFRS 532,9 563,6 609,3 605,2 561,1 6,8 5,3 5,7 2,5 4,3 115,4 83,7 89,8 84,5 85,9 % liikevaihdosta 21,7 14,8 14,7 14,0 15,3 Liiketulos (EBIT) 58,6 18,1 23,7 21,0 25,6 % liikevaihdosta 11,0 3,2 3,9 3,5 4,6 36,6 -6,7 -1,6 -5,4 3,7 6,9 -1,2 -0,3 -0,9 0,7 41,7 6,0 -0,1 -2,5 2,2 7,8 1,1 0,0 -0,4 0,4 Tilikauden tulos 41,7 6,0 -0,1 -2,5 2,2 % liikevaihdosta 7,8 1,1 0,0 -0,4 0,4 36.6 10,1 67,1 64,4 82,2 % liikevaihdosta 6.9 1,8 11,0 10,6 14,6 Oman pääoman tuotto- % (ROE) 8,6 1,3 0,0 -0,6 0,5 Sijoitetun pääoman tuotto- % (ROI) 5,3 1,5 1,8 1,6 2,2 1 210,5 1 298,5 1 479,9 1 472,1 1 472,6 Liikevaihto Liiketoiminnan muut tuotot Liiketulos ennen korkoja, veroja, poistoja ja arvonalentumisia (EBITDA) Osakkuusyhtiöt Tulos ennen veroja (EBT) % liikevaihdosta Tilikauden tulos jatkuvista toiminnoista % liikevaihdosta Tilikauden tulos lopetetuista toiminnoista Bruttoinvestoinnit * Taseen loppusumma Omavaraisuusaste % 41,7 35,7 29,0 29,1 29,1 Velkaantumisaste (gearing), % 113,0 149,1 204,9 199,8 198,8 Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä 1 701 1 861 2 023 2 076 2 096 2014 2013 2012 2011 2010 IFRS IFRS IFRS IFRS IFRS Tulos/osake (EPS), euroa Tulos/osake (EPS) optioiden laimennusvaikutuksella oikaistuna, euroa 0,81 0,12 0,00 -0,05 0,05 0,81 0,12 0,00 -0,05 0,05 Oma pääoma/osake, euroa 9,78 8,98 9,14 9,12 9,14 Osinko/osake, euroa 0 0,00 0,00 0,00 0,00 Osinko/tulos % 0 0 0 0 0 Efektiivinen osinkotuotto % 0 0,0 0,0 0,0 0,0 Hinta/voittosuhde (P/E) 19,8 62,5 n/a n/a 166,4 Osakkeen pörssikurssi vuoden lopussa, euroa 16,0 7,50 7,80 7,70 7,97 Markkina-arvo vuoden lopussa milj. euroa Ulkona olevien osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä keskimäärin (1000) Ulkona olevien osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä 31.12. (1000) 824,1 386,3 365,2 360,5 373,2 51 503 49 782 47 344 47 344 47 344 51 503 51 503 47 344 47 344 47 344 Osakkeiden lukumäärä kauden lopussa (1000) 51 503 51 503 46 821 46 821 46 821 * Sisältää jatkuvat ja lopetetut toiminnot. Tunnuslukujen laskentakaavat on esitetty sivulla 45. 44 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT, IFRS Tulos per osake (EPS), euroa = Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tulos Kauden aikana ulkona olevien osakkeiden painotettu keskiarvo Oma pääoma per osake, euroa = Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva oma pääoma Osakkeiden laimentamaton lukumäärä kauden lopussa Osinko per osake, euroa = Tilikaudelta jaettu osinko Osakkeiden lukumäärä kauden lopussa Osinko per tulos, % = Efektiivinen osinkotuotto, % = Tilikaudelta jaettu osinko Tulos ennen veroja +/- määräysvallattomien omistajien osuus konsernin tuloksesta +/- laskennallisen verovelan muutos - tilikauden verot Osinko / osake x 100 x 100 Osakkeen pörssikurssi kauden lopussa P/E –luku = Osakkeen pörssikurssi kauden lopussa Tulos / Osake Oman pääoman tuotto (ROE), % = Tilikauden tulos x 100 Oma pääoma yhteensä (keskiarvo) Tulos ennen veroja + korkokulut Sij. pääoman tuotto (ROI), % = + muut vieraanpääoman kulut x 100 Taseen loppusumma - korottomat velat (keskiarvo) Velkaantumisaste (gearing), % = Korolliset velat - rahavarat x 100 Oma pääoma yhteensä Omavaraisuusaste, % = Oma pääoma yhteensä x 100 Taseen loppusumma - saadut ennakot Kirjatut tuloverot perustuvat vuoden arvioituun keskimääräiseen tuloveroasteeseen, jonka odotetaan toteutuvan koko tilikaudella. Finnlines Oyj:n varustamotoiminta siirtyi tonnistoveropohjaiseen verotukseen tammikuussa 2013. Finnlines Deutschland GmbH poistui Saksan tonnistoverojärjestelmästä tammikuun 2014 lopussa ja siirtyi normaaliin tuloverotukseen 1.2.2014. FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 45 NELJÄNNESVUOSILUVUT, IFRS miljoonaa euroa Q1/2014 Q1/2013 Q2/2014 Q2/2013 Q3/2014 Q3/2013 Q4/2014 Q4/2013 Liikevaihto segmenteittäin Varustamotoiminta ja merikuljetukset yhteensä Myynti ulkopuolisille Myynti satamatoiminnoille 122,8 126,0 139,1 143,6 140,0 144,2 115,4 124,8 122,9 126,1 139,2 143,6 140,1 144,2 115,4 124,9 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 -0,1 0,0 0,0 0,0 Satamatoiminnot yhteensä 10,0 14,3 10,2 12,8 8,5 11,4 8,2 11,6 Myynti ulkopuolisille 3,9 7,8 4,2 6,1 3,6 5,5 3,6 5,4 Myynti varustamotoiminta ja merikuljetuksille 6,1 6,4 6,0 6,8 4,9 6,0 4,6 6,2 Konsernin sisäinen liikevaihto Liikevaihto yhteensä -6,0 -6,4 -5,9 -6,7 -4,8 -5,9 -4,6 -6,1 126,8 133,9 143,3 149,7 143,7 149,7 119,1 130,3 Liiketulos segmenteittäin Varustamotoiminta ja merikuljetukset Satamatoiminnot Liiketulos (EBIT) yhteensä 7,3 -3,6 20,4 9,8 22,1 13,5 11,9 8,2 -1,8 -2,2 -0,6 -3,0 0,7 -1,8 -1,4 -2,8 5,4 -5,8 19,8 6,9 22,8 11,7 10,5 5,3 -5,9 Rahoitustuotot ja -kulut -5,8 -6,2 -5,7 -6,5 -5,3 -6,2 -5,1 Tulos ennen veroja (EBT) -0,4 -12,1 14,1 0,4 17,5 5,6 5,4 -0,6 Tuloverot 0,7 1,2 0,6 0,5 0,6 0,6 3,2 10,5 Tilikauden tulos 0,3 -10,9 14,7 0,9 18,1 6,1 8,5 9,9 Konsernin tunnuslukuja neljänneksittäin Liiketulos liikevaihdosta, % 4,3 -4,4 13,8 4,6 15,9 7,8 8,8 4,1 Tulos per osake, euroa Ulkona olevien osakkeiden keskim. lkm, 1 000 kpl 0,01 -0,23 0,29 0,02 0,35 0,12 0,17 0,19 51 503 47 344 51 503 48 714 51 503 51 503 51 503 51 503 46 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, FAS euroa Liite 1.1.–31.12.2014 1.1.–31.12.2013 Liikevaihto 1 407 439 007,76 411 486 284,49 Liiketoiminnan muut tuotot 2 4 495 845,52 4 848 343,44 Materiaalit ja palvelut 3 -176 131 401,66 -203 047 414,09 Henkilöstökulut 4 -41 320 170,61 -42 505 152,04 Poistot ja arvonalentumiset 5 -29 145 189,72 -25 985 232,84 Liiketoiminnan muut kulut 6 -116 837 436,34 -124 233 659,18 48 500 654,95 20 563 169,78 -47 795 840,12 -31 518 431,08 704 814,83 -10 955 261,30 Liiketulos Rahoitustuotot ja -kulut 7 Tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja Muut välittömät verot 8 -86 623,89 -107 515,63 Laskennalliset verot 9 3 586 502,74 11 022 977,00 4 204 693,68 -39 799,93 Tilikauden tulos Liitetiedot alkavat sivulta 51. FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 47 EMOYHTIÖN TASE, FAS euroa Liite 31.12.2014 31.12.2013 VASTAAVAA Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet 10 4 667 878,84 4 936 531,06 Aineelliset hyödykkeet 11 642 930 262,24 646 989 178,71 Sijoitukset 12 242 826 003,61 276 126 003,61 Osuudet saman konsernin yrityksissä Muut sijoitukset 4 379 744,61 4 379 744,61 894 803 889,30 932 431 457,99 Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus 13 4 915 457,90 7 459 349,07 Pitkäaikaiset saamiset 14 177 785 148,58 194 173 274,65 Lyhytaikaiset saamiset 15 73 371 593,53 69 321 724,92 Rahat ja pankkisaamiset 825 954,65 631 226,71 256 898 154,66 271 585 575,35 1 151 702 043,96 1 204 017 033,34 Osakepääoma 103 006 282,00 103 006 282,00 Ylikurssirahasto 24 525 353,70 24 525 353,70 Vastaavaa yhteensä VASTATTAVAA Oma pääoma 16 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Kertyneet voittovarat Tilikauden tulos Oma pääoma yhteensä Tilinpäätössiirtojen kertymä 40 882 508,10 40 882 508,10 254 874 850,73 254 914 650,66 4 204 693 68 -39 799,93 427 493 688,21 423 288 994,53 17 0,00 Pakolliset varaukset Eläkevaraukset, IFRS 18 1 137 000,00 808 000,00 Vieras pääoma Pitkäaikainen vieras pääoma Laskennallinen verovelka 19 38 082 960,35 41 669 463,09 Korollinen, muu velka 20 454 636 755,42 552 357 093,77 492 719 715,77 594 026 556,86 179 580 128,16 133 581 390,66 Lyhytaikainen vieras pääoma Korollinen Koroton Vieras pääoma yhteensä Vastattavaa yhteensä Liitetiedot alkavat sivulta 51. 48 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 21 50 771 511,82 52 312 091,29 230 351 639,98 185 893 481,95 723 071 355,75 779 920 038,81 1 151 702 043,96 1 204 017 033,34 EMOYHTIÖN RAHOITUSLASKELMA, FAS euroa 1.1.–31.12.2014 1.1.–31.12.2013 4 204 693,68 -39 799,93 29 145 189,72 25 985 232,84 Liiketoiminnan rahavirta Tilikauden tulos Oikaisut: Poistot ja arvonalentumiset Pysyvien vastaavien myyntivoitot (-) ja tappiot (+) -1 443 776,04 -656 387,35 Rahoitustuotot ja -kulut 47 795 840,12 31 518 431,08 Tuloverot -3 499 878,85 -10 915 461,37 Muut oikaisut 3 495,34 76 202 068,63 45 895 510,61 Käyttöpääoman muutos: Vaihto-omaisuus, lisäys (-), vähennys (+) 2 543 891,17 219 134,55 Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten lisäys (-), vähennys (+) -3 820 976,45 -3 857 809,80 Lyhytaikaisten korottomien velkojen lisäys (+), vähennys (-) -6 030 986,06 3 115 634,40 Varausten muutos 329 000,00 808 000,00 69 222 997,29 46 180 469,76 Maksetut korot -17 312 980,47 -20 158 390,80 Saadut osingot 154 200,00 48 001 400,00 Saadut korot Muut rahoituserät Maksetut verot Liiketoiminnan rahavirta 5 778 771,26 7 578 684,18 -3 139 221,71 -3 457 327,49 -88 653,10 -105 673,48 -14 607 884,02 31 858 692,41 54 615 113,27 78 039 162,17 -48 389 719,05 -274 793 859,11 30 415 992,30 420 826,36 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot Sijoitukset konserniyhtiöt -200 000,00 -40 000 000,00 Sisäisten lainasaamisten muutos (netto) 15 474 942,27 416 287 069,54 Investointien rahavirta -2 698 784,48 101 914 036,79 Kassavirta ennen rahoitusta 51 916 328,79 179 953 198,96 Rahoituksen rahavirta Maksullinen osakeanti Lyhytaikaisten lainojen nostot Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut 28 794 939,60 46 352 302,06 -353 564,56 -17 884 257,03 190 204 494,98 237 000 000,00 -287 924 833,33 -441 574 836,45 -51 721 600,85 -193 664 153,88 Rahavarojen muutos 194 727,94 -13 710 954,92 Rahavarat 1.1. 631 226,71 14 342 181,63 Rahavarat 31.12. 825 954,65 631 226,71 Pitkäaikaisten lainojen nostot Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut Rahoituksen rahavirta FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 49 EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖSPERIAATTEET 2014 Tilinpäätös laaditaan Suomen kirjanpitolain ja muiden Suomessa voimassa olevien säännösten ja määräysten mukaisesti. Käytettyinä ostetut alukset poistetaan arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaisesti. Liikevaihto Liikevaihtoon luetaan myyntituotot ja myynnin kurssierot vähennettynä alennuksilla sekä myyntiin perustuvilla välillisillä veroilla kuten arvonlisäverolla. Leasing Leasing-vuokrat kirjataan kuluksi leasing-muodosta riippumatta. Liiketoiminnan muut tuotot Liiketoiminnan muihin tuottoihin kirjataan omaisuuden myyntivoitot ja muut säännölliset tuotot, jotka eivät liity varsinaiseen suoritemyyntiin, kuten vuokrat ja sisäiset hallintopalveluveloitukset. Tuloutus Yhtiön liikevaihto koostuu pääosin palveluiden myynnistä. Palvelut koostuvat pääosin rahti- ja matkustajapalveluiden myynnistä. Tuotot palveluista kirjataan kun palvelu on suoritettu. Tuotot aikarahdatuista aluksista kirjataan aikarahtipäivien toteuman mukaan. Ulkomaanrahanmääräiset erät Ulkomaanrahanmääräiset saamiset ja velat arvostetaan tilinpäätöspäivän kurssiin. Myyntisaamisten kurssierot kirjataan liikevaihtoon ja ostovelkojen kurssierot kirjataan liiketoiminnan kuluihin. Rahoitukseen liittyvät kurssierot kirjataan rahoituseriin. Johdannaissopimukset Valuuttariskien hallintaan käytettävien johdannaissopimusten, kuten termiinisopimusten, optioiden sekä valuutanvaihtosopimusten realisoituneet voitot ja tappiot kirjataan rahoituseriin. Jos valuuttajohdannaisella kuitenkin on suojattu pysyvien vastaavien hankintakustannuksia, on johdannaisen realisoituneet voitot ja tappiot kirjattu kyseisen hyödykkeen hankintamenoon. Korkoriskin hallintaan käytettävien johdannaisten korkotuotot tai -kulut jaksotetaan sopimusajalle ja niillä oikaistaan suojattavan erän korkoja. Käyttöomaisuus ja poistot Käyttöomaisuus arvostetaan välittömin hankintakustannuksin vähennettynä poistoilla ja muilla vähennyksillä sekä lisättynä paikallisten säännösten mukaan mahdollisesti tehdyillä arvonkorotuksilla. Kuluvasta käyttöomaisuudesta tehdään suunnitelman mukaiset tasapoistot, jotka perustuvat hyödykkeen taloudelliseen käyttöikään sekä arvioituun jäännösarvoon. Käytetyt poistoajat ovat: Alukset Rakennukset Rakennelmat Lastinkäsittelykoneet ja kalusto Kevyet koneet ja laitteet Muut pitkävaikutteiset menot 50 30 – 35 vuotta 10 – 40 vuotta 5 – 10 vuotta 5 – 25 vuotta 3 – 10 vuotta 3 – 20 vuotta FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) Vaihto-omaisuus Alusten polttoaine-, voiteluöljy-, tarveaine-, ja muonavarastot sekä myyntitavarat aluksilla esitetään vaihto-omaisuutena. Vaihto-omaisuus arvostetaan Fifo-periaatetta noudattaen välittömään hankintamenoon tai sitä alhaisempaan todennäköiseen luovutushintaan. Rahoitusomaisuusarvopaperit Se osa rahavaroista, joka on sijoitettu rahamarkkinainstrumentteihin, sisältyy taseessa rahoitusomaisuusarvopapereihin. Rahoitusomaisuusarvopaperit, jotka ovat maturiteetiltaan yli vuoden pituisia, arvostetaan hankintamenoon tai sitä alhaisempaan tilinpäätöshetken markkina-arvoon. Likvidit varat Likvideihin varoihin sisältyvät käteinen raha ja pankkitilit. Konsernipankkisaldot sisältyvät muihin saamisiin. Tytäryhtiöosakkeiden arvostus Tytäryhtiöosakkeiden arvostus tappiot sisältyvät rahoituskuluihin. Eläkekulut Eläkekulut kirjataan tulosvaikutteisesti Suomessa noudatetun yleisen käytännön mukaisesti. Kaikki kattamaton eläkevastuu kirjataan kuluksi ja velaksi IFRS:n mukaisesti. Satunnaiset erät Satunnaisiin eriin kirjataan saadut ja annetut konserniavustukset. Pakolliset varaukset Vastaisuudessa toteutuvat menot ja ilmeiset menetykset, jotka eivät enää kerrytä vastaavaa tuloa, joiden suorittamiseen yhtiö on velvoitettu tai sitoutunut ja joiden rahallinen arvo voidaan kohtuullisesti arvioida, kirjataan tuloslaskelmaan ja taseen pakollisiin varauksiin. Tuloverot Finnlines Oyj liittyi vuoden 2013 alusta tonnistoverotuksen piiriin. Tonnistoverotuksessa varustamotoiminta siirtyi elinkeinoverotuksesta tonnistopohjaiseen verotukseen. Tuloslaskelmaan on tuloveroihin sisällytetty muusta kuin tonnistoverotettavasta toiminnasta lasketut verot. EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 1. LIIKEVAIHTO euroa 2014 2013 Varustamotoiminta ja merikuljetukset 407 439 007,76 411 486 284,49 Yhteensä 407 439 007,76 411 486 284,49 887 256,74 888 320,76 Toimialoittain Konsernin sisäinen liikevaihto 2. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT euroa Käyttöomaisuuden myyntivoitot Vuokrat Sisäiset hallintopalkkioveloitukset Muut Yhteensä 2014 2013 1 443 776,04 658 520,11 95 598,88 26 558,23 2 956 400,40 4 092 791,06 70,20 70 474,04 4 495 845,52 4 848 343,44 2014 2013 -102 068 205,77 -131 784 554,96 -4 603 597,00 -4 205 540,01 3. MATERIAALIT JA PALVELUT euroa Materiaaliostot tilikauden aikana Polttoainehankinnat Muut Varaston muutos -2 543 891,17 -219 134,55 -109 215 693,94 -136 209 229,52 -66 915 707,72 -66 838 184,57 -176 131 401,66 -203 047 414,09 2014 2013 Maahenkilöstö 215 224 Merihenkilöstö 625 583 840 807 -45 642 787,73 -44 121 878,56 Eläkekulut -5 978 393,03 -6 591 681,82 Muut henkilösivukulut -3 231 778,49 -3 124 063,47 Yhteensä Ulkopuoliset palvelut Materiaalit ja palvelut yhteensä 4. HENKILÖSTÖ JA HENKILÖSTÖKULUT euroa Henkilöstö Henkilökunta keskimäärin tilikaudella Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Varustamotuet Yhteensä 13 532 788,64 11 332 471,81 -41 320 170,61 -42 505 152,04 Palkat ja palkkiot Toimitusjohtajat -223 633,76 Palkat ja palkkiot Hallituksen jäsenet -223 633,76 -240 000,00 -240 000,00 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 51 5. POISTOT JA ARVONALENTUMISET euroa 2014 2013 Suunnitelman mukaiset poistot -29 145 189,72 -25 985 232,84 Yhteensä -29 145 189,72 -25 985 232,84 2014 2013 Alusvuokrat, sisäiset -3 497 980,45 -18 155 390,79 Alusvuokrat, ulkoiset -16 227 572,59 -10 171 042,28 6. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT euroa Muut vuokrat -2 800 058,69 -2 732 611,21 -36 599 704,67 -36 935 536,39 Komissiokulut -9 001 293,97 -9 067 605,65 Lastinkäsittelykulut -2 654 161,75 -3 206 509,27 -23 566 055,29 -21 452 007,29 -103 870,39 -99 012,10 Satamakulut ja väylämaksut Alusten vakuutukset, korjaus- ja ylläpitokulut Tilintarkastuspalkkiot KPMG Oy Ab Deloitte & Touche Oy -37 650,00 Veroneuvonta ja muut palkkiot KPMG Oy Ab -12 461,27 Deloitte & Touche Oy -47 300,00 PricewaterhouseCoopers Oy -750,00 Myyntitappio Muut Yhteensä 52 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) -97 681,73 -2 132,76 -22 374.277,27 -22 228 429,71 -116 837 436,34 -124 233 659,18 7. RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT euroa 2014 2013 153 000,00 48 000 000,00 Osinkotuotot Saman konsernin yrityksiltä Muilta 1 200,00 1 400,00 154 200,00 48 001 400,00 Muilta 22 947,42 842,50 Korkotuotot sijoituksista yhteensä 22 947,42 842,50 5 710 668,25 7 448 870,03 Osinkotuotot yhteensä Korkotuotot sijoituksista Muut korko- ja rahoitustuotot Saman konsernin yrityksiltä Muilta 45 155,59 128 971,65 Muut korko- ja rahoitustuotot yhteensä, 5 755 823,84 7 577 841,68 joista korkotuotot yhteensä 5 755 823,84 7 577 841,68 Osinkotuoto ja korkotuotot yhteensä 5 932 971,26 55 580 084,18 Kurssierot Muilta Voitot 157 940,18 138 436,03 Tappiot -45 223,12 -167 561,79 Kurssierot yhteensä 112 717,06 -29 125,76 Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista * -33 500 000,00 -64 000 000,00 Arvonalentumiset yhteensä -33 500 000,00 -64 000 000,00 Korko- ja muut rahoituskulut Saman konsernin yrityksille -393 891,07 -287 408,56 Muille -19 947 637,37 -22 781 980,94 Korko- ja muut rahoituskulut yhteensä, -20 341 528,44 -23 069 389,50 joista korkokulut yhteensä -17 042 446,61 -19 631 809,86 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -47 795 840,12 -31 518 431,08 * Tytäryhtiöosakkeista FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 53 8. VÄLITTÖMÄT VEROT euroa 2014 2013 Tonnistovero -86 623,89 -107 515,63 Yhteensä -86 623,89 -107 515,63 2014 2013 Laskennallisten verovelkojen muutos 3 586 502,74 11 022 977,00 Yhteensä 3 586 502,74 11 022 977,00 9. LASKENNALLISTEN VEROVELKOJEN MUUTOS euroa 10. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET euroa Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Yhteensä 26 882 970,85 783 240,49 27 666 211,34 Hankintameno 1.1.2014 Lisäykset 687 901,57 Vähennykset -322 182,89 687 901,57 -322 182,89 Siirrot erien välillä Hankintameno 31.12.2014 26 560 787,96 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2014 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot Tilikauden poisto Kertyneet poistot 31.12.2014 1 471 142,06 28 031 930,02 -22 729 680,28 -22 729 680,28 322 182,89 322 182,89 -956 553,79 -956 553,79 -23 364 051,18 -23 364 051,18 Kirjanpitoarvo 31.12.2014 3 196 736,78 1 471 142,06 4 667 878,84 Kirjanpitoarvo 31.12.2013 4 153 290,57 783 240,49 4 936 531,06 11. AINEELLISET HYÖDYKKEET euroa Hankintameno 1.1.2014 Rakennukset ja rakennelmat Alukset Lastinkäsittelyvälineistö 3 441 787,91 762 488 923,52 24 880 737,72 Lisäykset Vähennykset 32 207 077,66 Yhteensä 3 457 864,98 0,00 794 269 314,13 122 631,83 20 736 523,17 -3 399 843,91 -30 600 000,00 -432 283,34 41 944,00 764 096 001,18 24 448 454,38 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2014 -3 441 787,91 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 3 399 843,91 -118 297 010,76 -22 671 010,11 Siirrot erien välillä Hankintameno 31.12.2014 Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat -125 407,43 53 066 232,66 -208 266,94 -34 765 801,62 3 455 089,38 20 528 256,23 812 569 745,17 -2 870 326,64 -147 280 135,42 1 874 713,18 429 323,90 125 407,43 5 829 288,42 -27 356 995,34 -700 455,36 -131 185,23 -28 188 635,93 -41 944,00 -143 779 292,92 -22 942 141,57 -2 876 104,44 -169 639 482,93 Kirjanpitoarvo 31.12.2014 0,00 620 316 708,26 1 506 312,81 578 984,94 20 528 256,23 642 930 262,24 Kirjanpitoarvo 31.12.2013 0,00 644 191 912,76 2 209 727,61 587 538,34 646 989 178,71 Tilikauden poisto Kertyneet poistot 31.12.2014 54 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 0,00 12. SIJOITUKSET euroa Hankinta-meno 1.1.2014 Lisäykset Hankinta-meno 31.12.2014 Kertyneet arvonalentumiset 1.1.2014 Arvonalentumiset kaudelta Kertyneet arvonalentumiset 31.12.2014 Osakkeet konserniyritykset 264 227 826,78 264 227 826,78 Saamiset konserniyritykset Yhteensä konserniyritykset Osakkeet muut Yhteensä 84 658 176,83 348 886 003,61 4 379 744,61 353 265 748,22 200 000,00 200 000,00 84 858 176,83 349 086 003,61 200 000,00 4 379 744,61 353 465 748,22 -72 760 000,00 -72 760 000,00 -72 760 000,00 -33 500 000,00 -33 500 000,00 -33 500 000,00 -106 260 000,00 -106 260 000,00 -106 260 000,00 Kirjanpito-arvo 31.12.2014 157 967 826,78 Kirjanpito-arvo 31.12.2013 151 467 826,78 13. Sijoitukset konserniyritykse t (SVOP) 40 000 000,00 84 858 176,83 242 826 003,61 4 379 744,61 247 205 748,22 84 658 176,83 276 126 003,61 4 379 744,61 280 505 748,22 VAIHTO-OMAISUUS euroa 2014 2013 Polttoaineet 3 074 381,49 5 420 432,52 Muu vaihto-omaisuus 1 841 076,41 2 038 916,55 Yhteensä 4 915 457,90 7 459 349,07 2014 2013 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 175 869 658,69 192 059 399,61 Yhteensä 175 869 658,69 192 059 399,61 14. PITKÄAIKAISET SAAMISET euroa Lainasaamiset Muut saamiset 195 072,59 92,10 Siirtosaamiset 1 720 417,30 2 113 782,94 177 785 148,58 194 173 274,65 Pitkäaikaiset saamiset yhteensä FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 55 15. LYHYTAIKAISET SAAMISET euroa 2014 2013 Myyntisaamiset Saman konsernin yrityksiltä 225 560,12 959 087,40 Muilta 42 452 591,93 40 621 788,01 Yhteensä 42 678 152,05 41 580 875,41 Saman konsernin yrityksiltä 13 687 624,29 12 972 825,64 Yhteensä 13 687 624,29 12 972 825,64 832 496,63 495 738,73 469 476,84 793 731,71 Muilta 15 703 843,72 13 478 553,43 Yhteensä 16 173 320,56 14 272 285,14 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 73 371 593,53 69 321 724,92 Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset ja ennakkomaksut Saman konsernin yrityksiltä Siirtosaamisten ja ennakkomaksujen olennaiset erät Merirahtituotot 94 893,39 275 624,00 Varustamotuet 7 561 242,00 7 463 256,00 Alusvuokrat 413 387,80 186 074,61 4 209 906,41 2 411 574,47 Matkustajatuotot 469 740,96 403 843,85 Vakuutusmaksut 177 791,12 186 915,40 Satamakulut 456 755,54 434 790,54 Juridiset kulut 544 055,59 538 303,79 2 245 547,75 2 371 902,48 16 173 320,56 14 272 285,14 Telakoinnit Muut Yhteensä 56 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 16. OMA PÄÄOMA euroa 2014 2013 103 006 282,00 93 642 074,00 103 006 282,00 103 006 282,00 Ylikurssirahasto 1.1. 24 525 353,70 24 525 353,70 Ylikurssirahasto 31.12. 24 525 353,70 24 525 353,70 40 882 508,10 21 451 776,50 Sidottu oma pääoma Osakepääoma 1.1. Osakepääoman korotus maksullisella osakeannilla 9 364 208,00 Osakepääoma 31.12. Vapaa oma pääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. Osakeanti 19 430 731,60 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. 40 882 508,10 Kertyneet voittovarat 1.1. 254 874 850,73 Tilinpäätössiirtojen kertynyt oman pääoman osuus, tonnistoverojärjestelmään siirtyminen Tilikauden tulos Oma pääoma yhteensä 40 882 508,10 92 535 906,69 162 378 743,97 4 204 693,68 -39 799,93 427 493 688,21 423 288 994,53 254 874 850,73 254 914 650,66 40 882 508,10 40 882 508,10 Laskelma voitonjakokelpoisista varoista Kertyneet voittovarat Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Tilikauden tulos Emoyhtiön jakokelpoiset varat yhteensä 31.12. 17. 4 204 693,68 -39 799,93 299 962 052,51 295 757 358,83 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ euroa 2014 Kertynyt poistoero 1.1. 2013 215 067 688,72 Tilikauden muutos -215 067 688,72 Kertynyt poistoero 31.12. 0,00 Poistoero 215,1 miljoona euroa 1.1.2013 alkavassa taseessa on jaettu kahteen osaan: poistoeroon 162,4 miljoona euroa (75,5 prosenttia) ja laskennalliseen verovelkaan 52,7 miljoona euroa (24,5 prosenttia). Poistoero on kirjattu omaan pääomaan jakokelpoisiin voittovaroihin ja laskennallinen vero taseeseen laskennallisiin verovelkoihin. 18. PAKOLLISET VARAUKSET euroa 2014 2013 Eläkevaraukset 1 137 000,00 808 000,00 Yhteensä 1 137 000,00 808 000,00 Eläkekulut kirjataan tulokseen Suomessa noudatetun yleisen käytännön mukaisesti. Kattamaton eläkevastuu kirjataan kuluksi ja velaksi IFRS:n mukaisesti. FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 57 19. LASKENNALLISET VEROVELAT euroa Laskennalliset verovelat poistoerosta, tonnistoverotus 1.1.2014 2014 2013 41 669 463,09 52 692 440,09 -3 586 502,74 -3 351 525,97 Kirjattu tuloslaskelmaan 1.1. - 31.12.2014 Kirjanpitoarvon ja markkina-arvon erotuksesta laskennallinen verovelka 1.1.2014 Verovelan huojennus 1 704 178,17 Verokannan muutoksen vaikutus 1.1.2014 -9 375 629,20 Yhteensä kirjattu tuloslaskelmaan 1.1. - 31.12.2014 -3 586 502,74 -11 022 977,00 Laskennalliset verovelat, tonnistoverotus 31.12.2014 38 082 960,35 41 669 463,09 2014 2013 358 726 260,44 498 949 093,77 20. KOROLLINEN PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA euroa Korollinen pitkäaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta Pankkitililimiitit Eläkelainat 14 604 494,98 5 706 000,00 8 408 000,00 Muut velat Saman konsernin yrityksille Yhteensä 75 600 000,00 45 000 000,00 454 636 755,42 552 357 093,77 Lainojen maturiteetti Vuosi 2014 72 924 833,33 2015 72 924 833,33 112 924 833,33 2016 81 924 833,33 121 924 833,33 2017 82 729 328,31 68 124 833,33 2018 60 467 690,43 60 467 690,43 2019 ja myöhemmät 2013 59 094 388,54 188 914 903,35 2020 ja myöhemmät 2014 170 420 514,81 Yhteensä 527 561 588,75 625 281 927,10 Lainat rahoituslaitoksilta 94 820 514,81 143 914 903,35 Saman konsernin yrityksille 75 600 000,00 45 000 000,00 170 420 514,81 188 914 903,35 Pitkäaikaiset velat yli 5 vuotta Yhteensä 58 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 21. LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA euroa 2014 2013 70 222 833,33 70 222 833,33 Korollinen lyhytaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta Pankkitililimiitit Eläkelainat Yritystodistukset 1 572 937,40 2 702 000,00 2 702 000,00 59 650 388,06 50 124 110,20 Muut korolliset lyhytaikaiset velat Saman konsernin yrityksille Korollinen lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 47 004 906,77 8 959 509,73 179 580 128,16 133 581 390,66 Koroton lyhytaikainen vieras pääoma Ostovelat Saman konsernin yrityksille Muille Yhteensä 1 675 161,62 1 194 254,60 15 906 678,56 11 980 164,13 17 581 840,18 13 174 418,73 Muut korottomat velat Saman konsernin yrityksille Muille Yhteensä 294 313,52 12 706 589,28 12 643 960,70 13 000 902,80 12 643 960,70 Siirtovelat ja saadut ennakot Saman konsernin yrityksille 899 300,18 6 103 516,04 19 289 468,66 20 390 195,82 Yhteensä 20 188 768,84 26 493 711,86 Koroton lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 50 771 511,82 52 312 091,29 230 351 639,98 185 893 481,95 Agenttikomissiot, sisäiset 453 652,73 3 477 975,32 Ostetut palvelut, sisäiset 188 998,20 2 331 527,13 Vuosialennukset 3 449 384,85 3 600 470,48 Henkilöstökulut 4 476 593,47 4 282 183,54 Ulkopuoliset palvelut/ lastinkäsittelykulut 1 665 302,10 1 188 039,61 Satamakulut ja alusten matkakulut 1 342 532,70 1 410 557,78 Korkokulut 2 847 925,43 3 511 763,60 Polttoainekulut 1 577 950,07 4 099 404,88 Muille Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä Siirtovelkojen olennaiset erät Muut Yhteensä 4 186 429,29 2 591 789,52 20 188 768,84 26 493 711,86 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 59 ANNETUT VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET 2014 2013 Velka Vakuuden arvo Velka Vakuuden arvo 347 337 748 000 416 475 812 000 100 216 217 500 119 870 239 500 447 554 965 500 536 345 1 051 500 1 000 euroa Omasta puolesta annetut vakuudet ja vastuusitoumukset Velat, joiden vakuudeksi on annettu aluskiinnityksiä Lainat rahoituslaitoksilta Velat, joiden vakuudeksi tytäryhtiöt antaneet aluskiinnityksiä Lainat rahoituslaitoksilta Muut vastuusitoumukset 27 049 1 993 1 022 895 Leasingvastuut Yhden vuoden kuluessa Yli yhden vuoden ja enintään viiden vuoden kuluessa Leasing-vastuut yhteensä 714 1 264 1 736 2 159 11 409 14 007 0 10 644 11 409 24 651 Aikarahtivuokravastuut Yhden vuoden kuluessa Yli yhden vuoden ja enintään viiden vuoden kuluessa Aikarahtivuokravastuut yhteensä Muut vuokravastuut Yhden vuoden kuluessa 701 680 Yli yhden vuoden ja enintään viiden vuoden kuluessa 2 623 2 536 Yli viiden vuoden kuluttua 1 093 1 691 Muut vuokravastuut yhteensä 4 417 4 907 13 629 23 085 Tytäryhtiöiden puolesta annetut takaukset Tytäryhtiöiden puolesta annetut takaukset Annetut vuokratakuut Tytäryhtiöiden puolesta annetut takaukset yhteensä 2 537 2 948 16 166 26 032 JOHDANNAISSOPIMUKSET 31.12.2014 1 000 euroa Valuuttajohdannaiset 60 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 31.12.2013 Nimellisarvo Käypä arvo Nimellisarvo Käypä arvo 0 0 0 0 EMOYHTIÖN OMISTAMAT YHTIÖT OSAKELUETTELO Tytäryhtiöosakkeet Kotipaikka Yhtiön omistusosuus (%) Kotimaiset Finnsteve Oy Ab Helsinki 100 Oy Intercarriers Ltd Helsinki 78,5 Luxemburg 100 Tanska 100 Finnlines Deutschland GmbH Saksa 100 Finnlines Polska Sp. z.o.o Puola 100 AB Finnlines Scandinavia Ltd Ruotsi 100 Finnlines Ship Management AB Ruotsi 100 Iso-Britannia 100 Kotka 19,1 Ulkomaiset Finnlines Baltic S.A. Finnlines Danmark A/S Finnlines UK Limited Muut osakkeet ja osuudet Kotimaiset Steveco Oy Muut yhtiöt (4 kpl) FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 61 HALLITUKSEN EHDOTUS JAKOKELPOISTEN VAROJEN KÄYTÖSTÄ JA HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUKSEN SEKÄ TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUS Emoyhtiön omaan pääomaan sisältyvät jakokelpoiset varat olivat 31.12.2014: Kertyneet voittovarat EUR 254 874 850,73 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto EUR 40 882 508,10 Tilikauden tulos EUR 4 204 693,68 Jakokelpoiset varat EUR 299 962 052,51 Hallitus ehdottaa varsinaiselle yhtiökokoukselle, että 31.12.2014 päättyneeltä tilikaudelta ei jaeta osinkoa. Lontoossa, 24. päivänä helmikuuta 2015 Jon-Aksel Torgersen Hallituksen puheenjohtaja Christer Backman Tiina Bäckman Diego Pacella Olav K. Rakkenes Emanuele Grimaldi Toimitusjohtaja TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä, 24.2.2015 KPMG Oy Ab Pauli Salminen KHT 62 FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) Gianluca Grimaldi EMOYHTIÖN KIRJANPITOKIRJAT, TOSITELAJIT JA SÄILYTYSTAPA Kirjanpitokirjat Säilytystapa Päiväkirjat ATK-tallenne Pääkirjat ATK-tallenne Tuloslaskelma ja tase ATK-tallenne Tasekirja Sidottu Tase-erittelyt Sidottu Tositelajit Myyntilaskut Octopus/Compass Elektroninen Myyntilaskut eBooking Elektroninen Myyntilaskut manuaalilaskut Paperi/elektroninen Viivästyskorkolaskut Paperi Ostolaskut E-lasku Elektroninen Ostolaskut Skannattu/paperi Matkalaskut Travel Paperi/elektroninen Pankki- ja kassatositteet Paperi Muistiot Paperi Palkkakirjanpidon tositteet/konttori Paperi Palkkakirjanpidon tositteet/merihenkilöstö Paperi Käyttöomaisuuskirjanpidon tositteet Paperi FINNLINES OYJ Tilinpäätös 2014 (luvut tuhansina euroina, ellei muuta ilmoitettu) 63 TILINTARKASTUSKERTOMUS FINNLINES OYJ:N YHTIÖKOKOUKSELLE Olemme tilintarkastaneet Finnlines Oyj:n kirjanpidon, tilinpäätöksen, toimintakertomuksen ja hallinnon tilikaudelta 1.1.–31.12.2014. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot. HALLITUKSEN JA TOIMITUSJOHTAJAN VASTUU Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta ja siitä, että konsernitilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja että tilinpäätös ja toimintakertomus antavat oikeat ja riittävät tiedot Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti. Hallitus vastaa kirjanpidon ja varainhoidon valvonnan asianmukaisesta järjestämisestä ja toimitusjohtaja siitä, että kirjanpito on lainmukainen ja varainhoito luotettavalla tavalla järjestetty. TILINTARKASTAJAN VELVOLLISUUDET Velvollisuutenamme on antaa suorittamamme tilintarkastuksen perusteella lausunto tilinpäätöksestä, konsernitilinpäätöksestä ja toimintakertomuksesta. Tilintarkastuslaki edellyttää, että noudatamme ammattieettisiä periaatteita. Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvä tilintarkastustapa edellyttää, että suunnittelemme ja suoritamme tilintarkastuksen hankkiaksemme kohtuullisen varmuuden siitä, onko tilinpäätöksessä tai toimintakertomuksessa olennaista virheellisyyttä, ja siitä, ovatko emoyhtiön hallituksen jäsenet tai toimitusjohtaja syyllistyneet tekoon tai laiminlyöntiin, josta saattaa seurata vahingonkorvausvelvollisuus yhtiötä kohtaan, taikka rikkoneet osakeyhtiölakia tai yhtiöjärjestystä. Tilintarkastukseen kuuluu toimenpiteitä tilintarkastusevidenssin hankkimiseksi tilinpäätökseen ja toimintakertomukseen sisältyvistä luvuista ja niissä esitettävistä muista tiedoista. Toimenpiteiden valinta perustuu tilintarkastajan harkintaan, johon kuuluu väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riskien arvioiminen. Näitä riskejä arvioidessaan tilintarkastaja ottaa huomioon sisäisen valvonnan, joka on yhtiössä merkityksellistä oikeat ja riittävät tiedot antavan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisen kannalta. Tilintarkastaja arvioi sisäistä valvontaa pystyäkseen suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta ei siinä tarkoituksessa, että hän antaisi lausunnon yhtiön sisäisen valvonnan tehokkuudesta. Tilintarkastukseen kuuluu myös sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuuden, toimivan johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden kohtuullisuuden sekä tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen yleisen esittämistavan arvioiminen. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. LAUSUNTO KONSERNITILINPÄÄTÖKSESTÄ Lausuntonamme esitämme, että konsernitilinpäätös antaa EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista. LAUSUNTO TILINPÄÄTÖKSESTÄ JA TOIMINTAKERTOMUKSESTA Lausuntonamme esitämme, että tilinpäätös ja toimintakertomus antavat Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti oikeat ja riittävät tiedot konsernin sekä emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat ristiriidattomia. MUUT LAUSUNNOT Puollamme tilinpäätöksen vahvistamista. Hallituksen esitys taseen osoittaman voiton käyttämisestä on osakeyhtiölain mukainen. Puollamme vastuuvapauden myöntämistä emoyhtiön hallituksen jäsenille sekä toimitusjohtajalle tarkastamaltamme tilikaudelta. Helsingissä 24. helmikuuta 2015 KPMG OY AB Pauli Salminen KHT Finnlines Oyj Komentosilta 1, 00980 Helsinki PL 197, 00181 HELSINKI puhelin 010 343 50 www.finnlines.com