docTilinpäätös 2014
download 
Report Transcription
Tilinpäätös 2014
Tilinpäätös 2014 Kunnanhallitus 30.3.2015 Kunnanvaltuusto 15.6.2015 2 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Sisällysluettelo 1. Kunnanjohtajan katsaus ........................................................................................................... 4 2. Kuntastrategia ........................................................................................................................... 5 3. Yleinen taloudellinen kehitys ................................................................................................. 10 3.1. Kansantalous .................................................................................................................. 10 3.2. Kunnallistalouden kehitys ................................................................................................ 11 4. Oman talousalueen kehitys .................................................................................................... 12 4.1. Perustietoja Mäntsälästä ................................................................................................. 12 4.2. Väestö, työllisyys ja elinkeinorakenne ............................................................................. 13 4.3. Kunnan organisaatio ja henkilöstö................................................................................... 15 4.3.1 Kunnanhallinto ja toimintaorganisaatio ................................................................. 17 4.3.2 Kunnan henkilöstö................................................................................................ 19 5. Kunnan toiminnan ja talouden kehitys .................................................................................. 20 5.1. Olennaiset tapahtumat tilikaudella ja sen päättymisen jälkeen ........................................ 20 5.2. Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä................................................................. 22 6. Tilikauden tuloksen muodostuminen .................................................................................... 26 6.1. Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut.................................................................................... 26 6.2. Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut .............................................................................. 27 6.3. Tase ja sen tunnusluvut .................................................................................................. 29 6.4. Kokonaistulot ja menot ................................................................................................. 30 7. Konsernin toiminta ja talous .................................................................................................. 31 7.1. Konsernin rakenne ja omaisuusosuudet.......................................................................... 31 7.2. Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä ................................................................. 32 7.3. Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat tilikaudella ja sen jälkeen ............................. 33 7.4. Tytäryhtiöiden talous tilikaudella 2014 ......................................................................... 34 7.5. Kuntakonsernin tuloslaskelma, rahoituslaskelma sekä tase ja sen tunnusluvut ........... 40 8. Hallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelystä............................................................... 44 9.2. Tuloslaskelman toteutuminen........................................................................................ 115 9.3. Investointien toteutuminen ............................................................................................ 119 9.4. Rahoitusosan toteutuminen........................................................................................... 123 9.5. Yhteenveto valtuuston hyväksymien sitovien erien toteutumisvertailusta ...................... 125 10. Tilinpäätöslaskelmat ........................................................................................................... 128 10.1. Tuloslaskelma ............................................................................................................. 128 10.2. Rahoituslaskelma ........................................................................................................ 129 10.3. Tase............................................................................................................................ 130 10.4. Kuntakonsernin tulos- ja rahoituslaskelma sekä tase .................................................. 131 11. Tilinpäätöksen liitetiedot .................................................................................................... 134 11.1. Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot ............................................................... 134 11.2. Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot .................................................. 135 11.3. Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot ............................................................................. 136 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 3 11.4. Tasetta koskevat liitetiedot .......................................................................................... 139 11.5. Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot .................................................... 145 11.6. Henkilöstä koskevat liitetiedot ..................................................................................... 147 11.7. Liitetietojen erittely ...................................................................................................... 147 12. Eriytetyt tilinpäätökset ........................................................................................................ 148 12.1. Mäntsälän Vesi -liikelaitos ........................................................................................... 148 12.2. Mäntsälän Vesi -liikelaitoksen toimintakertomus ......................................................... 154 12.5. Liikelaitos kunnan kirjanpidossa, talousarviossa ja tilinpäätöksessä ............................ 158 13. Käytetyt kirjanpitokirjat, arkistointi ja tositelajit ............................................................... 160 14. Allekirjoitukset .................................................................................................................... 161 4 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 1. Kunnanjohtajan katsaus Mäntsälän väestö kasvoi 0,5 % (87 henkeä) 20 621 asukkaaseen vuonna 2014. Väestömuutos perustui edellisvuoden tapaan syntyvyyteen. Kunnan työpaikkaomavaraisuus on noussut vuoden 2012 seurantatiedon mukaan 61,8 %:iin ja Kuuma alueella keskimäärin 67,9 %:iin. Kansantalouden heikentynyt suhdannetilanne heijastui koko maan työllisyyskehitykseen työttömyyden noustessa koko maassa vuoden lopussa keskimäärin 8,9 %:iin. Mäntsälässä työttömyys kasvoi 1,2 prosenttiyksikköä 7,8 prosenttiin ja Uudellamaalla 1,4 % 10,1 prosenttiin. Mäntsälän kunnassa on panostettu jo useita vuosia elinkeinotoimen kilpailukyvyn kehittämiseen. Mäntsälän kuntakonserni on kokonaisuutena sitoutunut yritysten toiminnan ja toimintaympäristön kehittämiseen. Palvelukonsepti kattaa maanhankinnan, kaavoituksen, markkinoinnin, teknisen toimen sekä sähkö- ja vesiliiketoiminnot. Panostus Kapulin teollisuusalueen kehittämiseen on osoittautunut onnistuneeksi sijoitukseksi kilpailtaessa kansainvälisten yritysten sijoittumisesta paikkakunnalle. Kunta panosti erityisesti maapolitiikkaan ja seutuyhteistyöhön Kuuma alueella sekä Helsingin seudulla. Palveluiden osalta kehitimme palvelurakenteita ja asiakaslähtöisyyttä ennen kaikkea sosiaali- ja terveystoimessa. Valtuuston päätös Mäntsälän Kuntayhtiöt Oy:n konsernijärjestelystä saatettiin täytäntöön. Mäntsälän toimintakulujen kasvu hidastui 2,4 prosenttiin. Sosiaali- ja terveyspalveluiden toimintakulujen menopaine on selkeästi hidastunut vuosina 2013 - 2014. Verotulot ja valtionosuudet supistuivat tilikaudella "yllättäen" -1,5 prosenttia. Kunnan investoinnit (pl. konsernijärjestely) olivat 8,6 milj. euroa, josta mm. maanosto 2,4 milj. euroa, Kaunismäen hyvinvointineuvolan ja päiväkodin rakentaminen 2 milj. euroa ja erilaiset kunnallistekniset hankkeet 1,8 milj. euroa. Vuosikate puolittui 4,6 milj. euroon (221 euroa/as; 2013: 451 euroa/as) alittaen kuntastrategiassa asetetun tavoitteen. Kunnan velkamäärä aleni 2 355 euroon asukasta kohden. Suhteellinen velkaantuneisuus 49 % ja omavaraisuusaste 65 % paranivat hieman edellisvuodesta. Vuonna 2014 valmistui Keski-Uudenmaan kaupunkiselvityksen loppuraportti ja kuntarakenteen valmistelutyö jatkuu edelleen vuonna 2015. Selvitystä ohjaa poliittisista päätöksentekijöistä muodostuva ohjausryhmä ja toteutuksesta vastaa kunnanjohtajista koostuva ohjausryhmä. Olennaista selvitystyön edetessä on kuulla kuntalaisia, yrityselämää ja muita sidosryhmiä aktiivisesti. Sote- ja metropoliuudistukset eivät toteutuneet ja erityisesti sote-uudistuksen eteenpäin vieminen tulee olemaan tärkeää jatkossa. Edellä mainituilla uudistuksilla on merkittävä vaikutus kunnan tulevaisuuteen ja kuntalaisten asemaan. Lähivuosina kuntien kykyä palvelujen järjestämisessä heikentää teollisen rakennemuutoksen ja kestävyysvajeen ohella nykyistä alhaisemmaksi jäävä talous- ja verotulokasvu. Kuntatalouden haasteet edellyttävät kunnilta innovatiivisia rakenteellisia uudistuksia ja jatkuvaa palvelujen tuottavuuden ja tehokkuuden parantamista. Kilpailukyvyn ja elinvoimaisuuden vahvistamiseksi on kuntarakenneuudistuksessa kuntien joka tapauksessa kehitettävä palvelurakennetta. Esitän päätöksentekijöille, henkilökunnalle ja yhteistyötahoille parhaat kiitokset työstä mäntsäläläisten hyväksi. Mäntsälässä 25.3.2015 Esko Kairesalo kunnanjohtaja Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 2. Kuntastrategia 5 6 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 7 8 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 9 10 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 3. Yleinen taloudellinen kehitys 3.1. Kansantalous Maailmantalouden kasvu on vuoden 2015 alkaessa hieman vahvempaa mutta edelleen haavoittuvainen. Euroalueen elpyminen kiihtyi vuoden 2014 lopussa ja vuoden 2015 alussa. Euroalueen nousu on edelleen vaatimatonta finanssikriisin vaikutusten pitkittyessä verrattuna Yhdysvaltoihin mutta ylitti vuoden lopulla alueen matalan potentiaalisen kasvuvauhdin. Euroalueella kokonaistuotanto vuonna 2014 kasvoi 0,9 % ja kuluttajahinnat nousivat 0,4 %. Suomen julkinen talous tulee hyötymään Euroopan keskuspankin valtionlainojen osto-ohjelmasta kun ostot tehdään talouden eikä lainakannan perusteella. Se ei kuitenkaan riitä nostamaan Suomea historiansa pitkäaikaisimmasta laskusuhdanteesta. Suomessa talous supistui vuonna 2014 kolmatta vuotta peräkkäin. BKT laski -0,1 %. Kokonaistuotanto pysynee vielä vuonna 2016 alempana kuin ennen finanssikriisiä edeltänyttä suhdannehuippua vuonna 2008. Vuoden 2014 kasvua alensi Venäjän kaupan hyytyminen. Tavaroiden ja palveluluiden viennin volyymi supistui 0,4 %. Tavaraviennissä kasvu oli länsimarkkinoiden varassa. Viennissä osuutta kasvatti kone- ja kulkuneuvoteollisuus sekä sähkö- ja elektroniikkateollisuuden kääntyminen nousuun Nokian romahduksen jälkeen. Metsäteollisuuden vienti pysytteli edellisvuoden tasolla. Euron heikentyminen suhteessa dollariin on myös parantanut vientinäkymiä. Investoinnit laskivat -5,1 prosenttia, asuinrakennusinvestoinnit -5,5 %, kone-, laite- ja kuljetusinvestoinnit peräti -10,7 %. Yksityinen kulutus laski -0,2 % ja julkinen nousi 0,2 %. Vuodesta 2015 on tulossa neljäs vuosi, kun investoinnit supistuvat. Ukrainan tilanne ja euroalueen heikko kasvu heijastuvat yritysten investointipäätöksiin. Vaihtotase oli Suomessa ylijäämäinen aina vuodesta 1994 alkaen kunnes vuosina 2011 - 2013 kirjattiin miljardin suuruiset alijäämät. Vuonna 2014 kirjattaneen Suomen Pankin ennakkotietojen mukaan 3,8 miljardin alijäämä. Alijäämä aiheutuu etenkin tulonsiirroista mm. nettomaksuista EU:lle. Alijäämää supisti osaltaan kauppataseen ylijäämä. Koko vuoden keskimääräinen työttömyysaste oli 8,7 prosenttia, 0,5 % edellisvuotta korkeampi. Työllisyyden heikentymisen ja kokonaistuotannon heikentymisen vuoksi näkymät ovat vaisut myös vuonna 2015. Työllisyysaste laski 67,3 prosenttiin. Kuluttajahinnat nousivat vuonna 2014 kansallisella hintaindeksillä mitattuna 1,0 %. Asuntojen hinnat laskivat 0,6 prosenttia kun kasvava työttömyys, heikentynyt ostovoima ja kuluttajien varovaiset tunnelmat hyydyttivät asuntomarkkinoita. Julkisyhteisöjen bruttovelka nousi 59,5 prosenttiin vuonna 2014 ja sen arvioidaan kasvavan vuoteen 2015 mennessä 61,5 prosenttiin, eikä käänny laskuun ennusteen mukaan vielä vuonna 2016. Luvut ovat kansainvälisesti vertaillen vielä tyydyttäviä. Palkansaajien ansiotasoindeksi nousi 1,4 % ja reaaliansiot 0,4 %. Muut tulot ja verotuksen kiristyminen huomioiden kotitalouksien käytettävissä olevat tulot kasvoivat nimellisesti 0,4 prosenttia, mutta alenivat reaalisesti 1,1 prosenttia. (Lähde: Danske Bank, Talousnäkymät, maaliskuu 2015; Nordea, Talousnäkymät, maaliskuu 2015) Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 11 3.2. Kunnallistalouden kehitys Tilastokeskuksen keräämien ennakkotietojen mukaan kuntien ja kuntayhtymien vuoden 2014 yhteenlaskettu tulos oli lähes edellisvuoden tasolla, kun ei huomioida kunnallisten liikelaitosten yhtiöittämisien tuomia kertaluontoisia tuottoja. Maltillinen tuloratkaisu ja kuntien toimintojen tehostaminen vaikuttivat siihen, että toimintamenot kasvoivat maltillisesti, alle 0,5 %. Heikko talouskehitys ja kasvava työttömyys ovat hidastaneet kuntien verotulojen kasvua sekä lisänneet menoja. Kuntien ja kuntayhtymien yhteenlasketusta 1,86 mrd. euron tuloksesta yhtiöittämisien osuus oli 1,4 mrd. euroa, mikä on kirjanpidollista tuottoa eikä vaikuta kuntien rahoitusasemaan. Kunnallisverotuotto kasvoi ainoastaan 1,3 % ja kiinteistö- ja yhteisöverotuotto yli 10 %. Kiinteistöverotuoton kasvua selittää kiinteistöverouudistus. Mäntsälässä vastaavasti verotulojen muutos oli vain 0,4 %. Kuntien valtionosuuksiin tehtiin vuonna 2014 noin 360 milj. euron leikkaukset, minkä johdosta mm. Mäntsälän valtionosuudet supistuivat 1,7 milj. euroa. Kuntien ja kuntayhtymien yhteenlaskettu vuosikate oli 2.74 mrd. euroa, jossa kasvua edelliseen vuoteen 2 %. Kuntien vuosikate oli keskimäärin 373 euroa asukasta kohden. Negatiivisten vuosikatteiden kuntien lukumäärä aleni 28:sta 14:een. Kuntien keskimääräinen vuosikate kattoi poistoista 101 %. Vuosikate jää poistoja pienemmäksi 113 kunnassa. Uudellamaalla vuosikate supistui 515 euroon ja Mäntsälässä 221 euroon per asukas. Valtionosuusleikkauksista ja heikosta verotulokehityksestä johtuen kuntien tulorahoitus ei riittänyt kattamaan investointeja, mikä selittää lähes kokonaan kuntien velkaantumisen. Kuntien ja kuntayhtymien bruttoinvestoinnit olivat poikkeuksellisen suuret, 7,7 mrd. euroa, jota tästä selittää 2,5 mrd. kuntien yhtiöittämisistä johtuvat osakkeiden ja osuuksien hankinta. Vuoden 2014 lopussa kuntien lainakanta asukasta kohden oli keskimäärin 2 733 euroa ja Mäntsälässä 2 354 euroa, jossa kasvua 440 euroa (-15,7 %). Kuntaliitto ennakoi, että valtion toimet tehtävien ja velvoitteiden keventämiseksi eivät vastaa rakennepoliittisen ohjelman tavoitteita vaan ne ovat jäämässä kolmannekseen tavoitellusta miljardista eurosta. Kuntien on tehostettava edelleen toimintaansa ja rakenteellisia uudistuksia tarvitaan. Ilman kuntien tulopohjan laajentamista ja tehtävien velvoitteiden vähentämistä kuntatalous ei ole kestävällä pohjalla. 12 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 4. Oman talousalueen kehitys 4.1. Perustietoja Mäntsälästä Mäntsälän kunta perustettiin vuonna 1585, kun siitä muodostettiin Porvoon kappeliseurakunta. Itsenäiseksi seurakunnaksi Mäntsälä tuli vuonna 1616. Mäntsälän kunta sijaitsee Etelä-Suomen läänissä Helsinki-Lahti moottoritien ja PorvooHyvinkää- valtateiden risteyskohdassa. Mäntsälä rajoittuu Hausjärven ja Kärkölän, Askolan, Pukkilan, Pornaisten, Sipoon ja Tuusulan kuntiin sekä Hyvinkään, Järvenpään ja Orimattilan kaupunkeihin. Kunnan pinta-ala on 596 km², josta vettä on 15 km². Etäisyydet Mäntsälästä pääliikenneyhteyksiä pitkin eräisiin kaupunkikeskuksiin ovat seuraavat: Helsinki Riihimäki Lahti Porvoo Hyvinkää Järvenpää 59 km 45 km 44 km 39 km 26 km 24 km Mäntsälän kunta kuuluu: Etelä-Suomen lääniin Hyvinkään maistraattiin Etelä-Suomen aluehallintoviraston työsuojeluvalvontaan Uudenmaan liittoon Uudenmaan verotoimistoon Uudenmaan ELY (Elinkeino-, liikenne- ja ympäristö) keskukseen Uudenmaan, Uudenmaan Helsinki ja Hämeen telealueisiin Helsingin ja Uudenmaan (HUS) sairaanhoitopiiriin Kansaneläkelaitoksen Mäntsälän toimistoon Keski-Uudenmaan kihlakuntaan Tuusulan käräjäoikeuteen, maaoikeusasiat käsittelee Vantaan käräjäoikeus Helsingin hovi- ja hallinto-oikeuteen Kanta-Hämeen syyttäjänvirastoon Itä- ja Keski-Uudenmaan ulosottovirastoon Uudenmaan hätäkeskusalueeseen Keski-Uudenmaan pelastuslaitokseen Etelä-Suomen sotilaslääniin, Itä-Uudenmaan aluetoimistoon Etelä-Suomen maanmittaustoimistoon, Porvoon toimipisteeseen Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 13 4.2. Väestö, työllisyys ja elinkeinorakenne Väestö Kunnan asukasluku oli vuoden 2014 lopussa 20 621 henkilöä, kasvun ollessa 87 (2013; 56) henkilöä. Tulo- ja lähtömuutto säilyi korkealla. Kuntaan muutti 1 058 henkilöä ja kunnasta muutti pois 1 081 henkilöä, netto -23 (2012; 32). Syntyneiden määrä nousi 23 lapsella 240 lapseen. Mäntsälän kunnan asukasmäärät vuosina 2014 ja 2013 21 000 20 693 20 620 20 614 20 609 20 634 20 621 20 543 20 548 20 555 20 587 20 636 20 656 20 500 20 000 19 500 19 000 18 500 18 000 Tammi Helmi Maalis Huhti Touko Kesä Vuosi 2013 Heinä Elo Vuosi 2014 Syys Loka Marras Joulu Työllisyys Vuoden 2014 lopussa työttömiä työnhakijoita Mäntsälässä oli 782, jolloin työttömyysaste oli 7,8 %. Vuotta aiemmin työttömyysaste oli 6,6 % ja työttömien määrä 662. Vuoden 2014 keskimääräinen työttömyys nousi 1,1 %, 6,7 prosenttiin. Uudenmaan ELY- keskuksen alueen kunnissa keskimääräinen työttömyys oli 10,1 %. Koko maan keskimääräinen työttömyysaste vuoden lopussa oli 8,9 %. Alla olevassa kuviossa on esitetty Mäntsälän kunnan työttömyysaste vuosiarvona verrattuna Uudenmaan ELY- keskuksen alueeseen vuosina 2003 2014. Lähde: Uudenmaan ELY-keskus. 14 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Elinkeinorakenne Mäntsälän kunnan työpaikkaomavaraisuus kasvoi vuodesta 2008 vuoteen 2012 yhteensä 0,5 %. Vuonna 2011 työpaikkaomavaraisuus pieneni 0,5 % ja vuonna 2012 kasvoi 0,8 %. KUUMA- kuntien kehitys on ollut samansuuntainen. Vuosina 2010 2012 työpaikat Mäntsälässä kasvoivat 189 työpaikalla. Muualla työssäkäyvien netto-osuus (pendeli) vuosina 2010 - 2011 kasvoi 2,6 %, mutta vuonna 2012 pendelöinti aleni 0,9 %. Työllinen työvoima Elinkeino (TOL 2008) 2002 lkm 2003 lkm 2004 lkm 2005 lkm 2006 lkm 454 433 410 368 377 382 372 338 350 328 315 3,5 1345 1341 1332 1333 1358 1350 1299 1187 1150 1177 1153 12,5 884 925 927 963 1007 1064 1035 963 1037 1085 1082 11,5 1272 1356 1411 1461 1476 2273 2375 2390 2500 2494 2535 26,5 702 690 712 708 760 2235 2383 2401 2432 2451 2544 26,1 3123 3221 3337 3466 3640 1593 1699 1661 1717 1778 1806 18,9 127 7907 119 8085 131 8260 86 8385 88 8706 112 9009 76 9239 91 9031 86 9272 89 9402 91 9526 0,9 Yhteensä Työvoiman määrä 8499 8657 8864 8944 9172 9470 9726 9741 9878 9969 10076 Työttömien määrä 592 572 604 557 466 461 487 710 606 567 550 2002 lkm 2003 lkm 2004 lkm 2005 lkm 2006 lkm 2007 lkm 2008 lkm 2009 lkm 2010 lkm 2011 lkm 2012 lkm % 429 403 388 340 365 351 341 328 342 331 319 5,8 758 765 753 716 670 655 624 548 449 441 428 7,7 516 556 519 529 567 595 585 532 625 674 661 11,8 656 699 754 729 743 1249 1524 1476 1564 1519 1621 26,5 460 466 468 433 472 1483 1590 1687 1718 1698 1787 29,6 1930 1960 2068 2120 2199 855 921 856 912 977 972 17,1 130 4879 119 4968 125 5075 86 4953 88 5104 112 5300 76 5661 92 5519 86 5696 89 5729 97 5885 1,6 A Maa-, metsä-, kalatalous B, C, D, E Teollisuus F Rakentaminen G, H, I Kauppa,kuljetus O, P, Q Julkinen hallinto/palvelut J, K, L, M, N, R, S, T, U Muut palvelut X Tuntematon Työpaikat Mäntsälässä Elinkeino (TOL 2008) A Maa, metsä, kala B, C, D, E Teollisuus F Rakentaminen G, H, I Kauppa,kuljetus O, P, Q Julkinen hallinto/palvelut J, K, L, M, N, R, S, T, U Muut palvelut X Tuntem aton Yhteensä Työpaikkojen kasvu v. 2003-2012 (10 v.): 917 työpaikkaa - jos ta yhteis kunnallis ten palvelujen työpaikkojen kas vu 173 työpaikkaa Pendeli 3028 3117 3185 3432 3602 3709 3578 3512 3576 3673 3641 2002 61,7 63,8 2003 61,4 63,4 2004 61,4 63,9 2005 59,1 63,2 2006 58,6 63,5 2007 58,8 64,0 2008 61,3 65,1 2009 61,1 64,5 2010 61,4 63,4 2011 60,9 62,6 2012 61,8 67,9 Työpaikkaomavaraisuus Omavaraisuus Mänts älä KUUMA-kunnat v. 2003 lähtien Kuuma-kuntien tp-omavaraisuuslaskelmassa mukana Pornainen A M aatalo us, metsätalo us ja kalatalo us, B Kaivo sto iminta ja lo uhinta, C Teo llisuus, D Sähkö -, kaasu- ja lämpö huo lto , jäähdytysliiketo iminta, E Vesihuo lto , viemäri- ja jätevesihuo lto , jätehuo lto ja muu ympäristö n puhtaanapito , F Rakentaminen, G Tukku- ja vähittäiskauppa; mo o tto riajo neuvo jen ja mo o tto ripyö rien ko rjaus, H Kuljetus ja varasto inti, I M ajo itus- ja ravitsemisto iminta, J Info rmaatio ja viestintä, K Raho itus- ja vakuutusto iminta, L Kiinteistö alan to iminta, M A mmatillinen, tieteellinen ja tekninen to iminta, N Hallinto - ja tukipalveluto iminta, O Julkinen hallinto ja maanpuo lustus; pako llinen so siaalivakuutus, P Ko ulutus, Q Terveys- ja so siaalipalvelut, R Taiteet, viihde ja virkistys, S M uu palveluto iminta, T Ko titalo uksien to iminta työ nantajina; ko titalo uksien eriyttämätö n to iminta tavaro iden ja palvelujen tuo ttamiseksi o maan käyttö ö n, U Kansainvälisten o rganisaatio iden ja to imielinten to iminta, X To imiala tuntemato n Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 15 4.3. Kunnan organisaatio ja henkilöstö Luottamushenkilöorganisaatio Kunnan luottamushenkilöorganisaation muodostavat kunnanvaltuusto, kunnanhallitus, lautakunnat, niiden jaostot ja johtokunnat. Toimielin Kunnanvaltuusto Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Keskusvaalilautakunta Vaalilautakunnat Vaalitoimikunta Maankäyttölautakunta Perusturvalautakunta Sivistyslautakunta Tekninen lautakunta Mäntsälän Veden johtokunta (jäsenmäärä) (43) (9) (5) (5) (kussakin 5) (3) (9) (12, joista 3 Pornaisten kunnasta) (11, joista 1 Pornaisista ja 1 Pukkilasta) (9) (5) 16 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Virasto-organisaatio Kunnan operatiivista toimintaa johtaa kunnanjohtaja. Operatiivista toimintaa varten kunnan organisaatio jakautuu toimialoihin, jotka ovat: Hallintopalvelut, Perusturvapalvelut, Sivistyspalvelut ja Tekniset palvelut. Toimialoja johtavat toimialajohtajina hallintojohtaja, perusturvajohtaja, sivistysjohtaja ja tekninen johtaja. Toimialat jakautuvat tulosalueisiin ja tulosyksiköihin. Kunnan maaseutuhallinnon yksikössä työskentelevät viranhaltijat toimivat maaseutuelinkeinoviranomaisena yhteistoiminta-alueen kuntien alueella. Kunnassa toimii johtoryhmä, johon jäsenet nimeää kunnanjohtaja. Johtoryhmä työskentelee kunnan strategian mukaisten tavoitteiden saavuttamiseksi yhteistyössä kunnan henkilöstön kanssa. Toimialoilla toimii toimialajohtajan nimeämä johtoryhmä. Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 17 4.3.1 Kunnanhallinto ja toimintaorganisaatio Kunnanhallinto ja toimintaorganisaatio Valtuusto Valtuusto käyttää kunnan ylintä päätösvaltaa ja ohjaa päätöksillään koko kunnan kehittämistä ja kuntalain mukaan vastaa kunnan toiminnasta ja taloudesta. Valtuusto päättää koko kunnan kehittämis- ja painopistelinjoista valtuuston strategiatyöskentelyllä sekä päättää kunnan toiminnan tavoitteet palvelujen tuottamisesta kuntalaisille vuosittain talousarvion yhteydessä. Valtuusto seuraa toimielimittäin ja tulosalueittain toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista osavuosikatsauksissa sekä koko vuotta tilinpäätöskäsittelyssä sekä mahdolliset muutostarpeet. Tärkeimpinä tehtävinä ovat: kunnan hallinnon järjestäminen kunnan taloudellinen vallankäyttö kunnallisten sääntöjen antaminen kunnan kannan ottaminen tärkeissä kuntaa koskevissa asioissa kunnan toimielinten ja johtotason virkojen täyttäminen päättää toiminnan ja talouden keskeisistä tavoitteista päättää hallinnon järjestämisen perusteista päättää talouden ja rahoituksen perusteista sekä hyväksyä talousarvio hyväksyä tilinpäätös ja päättää vastuuvapaudesta sekä päättää muista valtuuston päätettäviksi säädetyistä ja määrätyistä asioista Valtuuston kokouksia oli toimintavuonna 10. Päätöksiä pöytäkirjaan kertyi 122. Valtuuston kyselytunneilla valtuusto sai tietoa kokouksiin tulevista ja esillä olevista ajankohtaisista asioista. Valtuusto on valittu toimikaudeksi 2013 2016. Kokoonpano vuonna 2014 oli seuraava: Puheenjohtajisto: pj I vpj II vpj Helin Havula Laaksonen Anna Tapio Tapio KOK KESK SDP 18 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Valtuutetut: Allonen Eerola Elomaa Hallikainen Heikkilä Heikkilä Heinonen Herttuainen Hägglund Kalenius Kanerva Keto-Huovinen Kosonen Kuisma Laine Laukkanen Leino Liinamaa Liljavirta Lindqvist Manninen KOK MäPu 11 4 Ilkka Asko Jarna Heli Jussi Teuvo Kalevi Auli Antton Christina Hans Pihla Jyrki Kari Leena Erkki Timo Reijo Eija Rami Marjaana KESK VAS KESK KOK KOK SDP KOK SDP KESK VAS KESK SDP KOK KOK KESK PS SDP VAS SDP SDP KOK MäPu KOK 12 2 Martniku Mäkipää Niinimäki Norro Orre Peltola Peussa Päivinen RavolainenRinne Repo Rinne Salmi Sillanpää Suontama Teppinen Tilvis Warras-Stjernvall Virolainen Ylimartimo SDP PS 10 2 KD VIHR Sari MarjaLeena Markku Soili Kari Veijo Kari Mitja Heta PS KESK Sirpa Antti Petri Jari Sami Marja Reijo Annika VIHR SDP KOK KOK MäPu KESK KESK KOK Kari Lauri KESK KESK 1 1 Kunnanhallitus Hallituksen kokouksia oli toimintavuonna 28. Päätöksiä pöytäkirjaan kertyi 357. Kunnanhallituksen jäsenet ja henkilökohtaiset varajäsenet: pj 1. vpj 2. vpj jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen KESK VAS KESK KOK SDP KOK VAS PS KESK KESK SDP 3 1 Peltola Veijo Salmi Petri Ravolainen-Rinne Heta Elomaa Jarna Herttuainen Auli Martniku Sari Mäkipää Marja-Leena Tilvis Reijo Laine Markku KOK PS 2 1 hvj hvj hvj hvj hvj hvj hvj hvj hvj SDP KESK KOK SDP KOK VIHR PS KESK KESK SDP Virolainen Kari Eerola Asko Nyfors Hannele Warras-Stjernvall Annika Repo Sirpa Kuisma Kari Ekonen Sinikka Allonen Ilkka Liinamaa Reijo 2 SDP KD KESK KESK MäPu MäPu SDP Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 19 4.3.2 Kunnan henkilöstö Kunnan henkilömäärä on viime vuosina kehittynyt seuraavasti: Palkattu henkilöstö 31.12. - siitä liikelaitoksen henkilöstö Vakinaisissa viroissa ja toimissa olevat - siitä liikelaitoksen henkilöstö 2009 2010 2011 2012 2013 2014 1260 1245 1320 1345 1331 1336 13 14 13 13 12 14 936 930 971 1017 1049 1046 13 13 12 13 12 13 Palkattu henkilöstö sisältää kansalaisopiston tuntipalkkaiset opettajat (vuonna 2014 yhteensä 45) Kunnan henkilöstö eriteltyinä toimialoittain ja palvelusuhteen laadun mukaisesti 31.12.2013 ja 31.12.2014. Taulukko kuvaa läpileikkaustilannetta 31.12. tosiasiallisesti palvelusuhteessa olleita henkilöitä. Toimiala Vakinaiset Määräaikaiset/ sijaiset Työllistetyt Kaikki yhteensä Yhteensä ilman työllistettyjä Määräaikaisten osuus koko henkilöstöstä 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 2013 2014 43 40 2 7 2 1 47 48 45 47 8,5 % 16,7 % Perusturvapalvelut 623 619 145 139 6 8 774 766 768 758 19,5 % 19,2 % Sivistyspalvelut 270 275 118 115 0 2 388 392 388 390 30,4 % 29,8 % Tekniset palvelut 101 99 6 12 3 5 110 116 107 111 8,2 % 14,7 % 1 037 1 033 271 273 11 16 1 319 1 322 1 308 1 306 21,4 % 21,9 % 13 0 1 0 14 0,0 % 7,1 % 1 049 1 046 227 227 11 11 1 331 1 336 1 320 1 325 17,9 % 17,8 % Hallintopalvelut Yhteensä Mäntsälän Vesi Kaikki yhteensä 12 0 12 14 12 Kansalaisopiston tuntipalkkaiset opettajat ym. kuuluvat sivistyspalveluihin. Kunnassa on laadittu erillinen henkilötilinpäätös, joka antaa mm. henkilöstön määrästä ja rakenteesta yksityiskohtaisempaa tietoa. 20 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 5. Kunnan toiminnan ja talouden kehitys 5.1. Olennaiset tapahtumat tilikaudella ja sen päättymisen jälkeen Valtuuston vuonna 2012 hyväksymä konsernijärjestely Mäntsälän Vesi liikelaitoksen myynnistä 20,4 milj. euron kauppahintaan Mäntsälän Vesi Oy:lle ja Mäntsälän Sähkö Oy:n myynnistä 51,9 milj. euron -hintaan Mäntsälän Kuntayhtiöt Oy:lle toteutettiin tilikauden lopussa. Päätöksen täytäntöönpano oli siirtynyt verottajan ennakkopäätöksen viipymisen vuoksi, lisäksi päätöksestä tehty kunnallisvalitus hylättiin hallinto-oikeudessa. Mäntsälän toimintakulut tilikaudella 2014 kasvoivat 3 milj. euroa ja olivat 127,8 milj. euroa, jossa kasvua edelliseen vuoteen 2,4 prosenttia. Henkilöstökulut kasvoivat 0,7 milj. euroa (1,4 %) 53,5 milj. euroon. Valtakunnallista kehitystä seuraten toimintakulujen kasvu hidastui jo toista vuotta peräkkäin. Mustijoen perusturvan perusturvapalvelut -toimialan ulkoiset bruttokulut kasvoivat 1,7 milj. euroa (2,1 %) ja nettokulut 1,4 milj. euroa (2,5 %). Sivistyspalveluiden toimialalla toimintakulut kasvoivat 2,3 % ja teknisissä palveluissa 1,6 %. Hallintopalveluissa menoja kasvatti erityisesti tietohallintomenojen kasvu. Toimintatuotot supistuivat 0,2 milj. euroa 32,6 milj. euroon. Toimintakate heikkeni tilikaudella 3,2 milj. euroa (3,5 %) 95,1 milj. euroon ja ilman käyttöomaisuuden myyntivoittoja 2,4 milj. euroa (2,6 %) 96,3 milj. euroon. Toimintakate asukasta kohden oli 4 610 euroa (3 %) ja ilman myyntivoittoja 4 674 euroa (2,1 %; vrt. v. 2013 3 %). Käyttöomaisuuden myyntivoittoja kirjattiin 1,2 milj. euroa mikä on 0,8 milj. euroa edellisvuotta vähemmän. Verotulot kasvoivat vajaa 0,3 miljoonaa (0,4 %) ja valtionosuudet supistuivat 1,7 milj. euroa. Koko verorahoitus supistui -1,5 milj. euroa eli -1,5 % (2013; 7,1 milj. euroa, 7,6 %). Käyttötalouden liikkumavara supistui näin oleellisesti toimintakatteen muutoksen ylittäessä verorahoituksen kasvun 4,7 milj. euroa ja ilman myyntivoittoja 3,9 milj. euroa. Vuosikate puolittui 4,6 milj. euroon, 221 euroon per asukas (vrt. 2013: 451 euroa, 2012: 234 euroa, 2011: 392 euroa, 2010; 547 euroa). Tilikauden 2014 päättymisen jälkeen määrärahaylityksiä kirjattiin kaikkiaan 1,6 milj. euroa, josta mm. käyttötalouteen 0,8 milj. euroa, investointeihin 0,1 milj. euroa ja rahoitukseen 0,7 milj. euroa. Valtuusto käsitteli määrärahaylitykset 23.3.2015 kokouksessa. Suunnitelmapoistoja lisäsi merkittävästi sisäilmaongelmien vuoksi käyttökieltoon asetetun Enroosin koulurakennuksen kertapoisto 8,2 milj. euroa. Rakennuksen jälkirahoitteinen 1 milj. euron valtionosuussaatava on poistettu kirjanpidosta. Kunta on kuitenkin reklamoinut erillisellä kirjelmällä valtionosuusviranomaisia valtionosuuden säilyttämisen puolesta keväällä 2015. Tilikauden tulos oli 43,4 milj. euroa ja toteutui konsernijärjestelyn osalta talousarvioennusteen mukaisena. Ylijäämää kirjattiin tilikaudelta 43,5 milj. euroa. Investointimenot pysyivät edellisvuosien tapaan korkealla tasolla ja olivat brutto 44,3 milj. euroa. Tilikauden lopussa kunnan velkamäärä oli 48,6 milj. euroa sekä rahavarat ja sijoitukset 0,02 milj. euroa. Kunnan velkamäärä supistui 8,8 miljoonaa euroa ja oli asukasta kohden 2 355 euroa. Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 21 Kunnan omavelkaiset takausvastuut kasvoivat 25 milj. euroa 63 milj. euroon. Tilikauden lopussa Mäntsälän Kuntayhtiöt Oy:lle myönnetyt takaukset olivat 27,8 milj. euroa (uusi), Mäntsälän Sähkö Oy:lle myönnetyt takaukset 18,7 milj. euroa, Mäntsälän Vuokra-asunnot Oy:lle 8,8 milj. euroa ja vesiosuuskunnille 4 milj. euroa. Mäntsälän kunnan velkamäärä ja takausvastuut tilikauden lopussa olivat yhteensä 111,6 milj. euroa miljoonaa euroa, lisäys edellisvuoteen 16,3 milj. euroa. Kunnan velkaantumisen hallinta ja talouden pitkäntähtäyksen tasapaino ovat olleet pitkään kunnalle tärkeitä strategisia tavoitteita. Kunnan investointien tulorahoitusprosentti laski edellisvuodesta 79,4 %:sta 10,3 %:iin. Omavaraisuusaste nousi 65 %:iin ja suhteellinen velkaantuneisuus laski 48,6 prosenttiin. Vuoden 2014 tilinpäätöksessä kriisikuntamittariston tunnusluvuista ei ylittynyt yksikään raja-arvo. Tulevaa kehitystä Mäntsälän kunnan talous tiukkenee vuonna 2015 edelleen, samalla kun tulovero- ja kiinteistöveroprosentteja jouduttiin korottamaan talouden tasapainottamiseksi. Vuoden 2015 talousarvioon sisältyy 1,5 milj. euron henkilöstösäästöt. Tilikauden 2014 ennakoitua parempi tulos antaa jonkun verran liikkumavaraa käyttötalouteen. Kunnanhallitus on 12.1.2015 päättänyt 1,5 milj. euron henkilöstösäästöjen kohdentamisesta toimialoille. Alustavien helmikuussa julkaistujen Kuntaliiton verokehitystilastojen mukaan kunnallisverotuottoarviota joudutaan mahdollisesti alentamaan arviolta noin miljoona euroa ja hakemaan vastaavan suuruisia lisäsäästöjä kevään osavuosikatsauksen yhteydessä. Kunnan lainakantaa kasvattaa investointien kasvu 4,3 milj. euroa alkuperäisestä talousarviosta 10,7 milj. euroon. Kiljavan Sairaala Oy:n toiminnan taloudellista kannattavuutta ja omistajakuntien sitoutumista sairaalatoiminnan jatkosuunnitelmiin selvitettiin vuonna 2013. Kunta maksaa pääomaosuutta sairaalalle vuoden 2015 loppuun saakka. Mäntsälän kunnan takausvastuut ja sijoitetut pääomat Kiljavan sairaalaan olivat tilikauden 2014 lopussa yht. 1,3 milj. euroa. Apposen suunniteltu kiinteistökauppa purkautui vuonna 2014 ja mahdolliset jatkotoimenpiteet ovat edelleen auki. Sälinkään koululle joudutaan hankkimaan kuluvalla lukukaudella väistötilat ja aikaistamaan uuden koulurakennuksen suunnittelua sekä investointiaikataulua; syynä sisäilmaongelmat. 22 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 5.2. Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisest ä Kuntalain 73 §:n (27.4.2007/517 ja 15.6.2012/325) 4. kohdan mukaan tilintarkastajan on tarkastettava, onko kunnan sisäinen valvonta ja konsernivalvonta järjestetty asianmukaisesti. Tähän liittyen on kirjanpitolautakunta ohjeistanut yleisohjeella, että kunnanhallituksen tulee toimintakertomuksessa tehdä selkoa, miten sisäinen valvonta ja siihen liittyvä riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Tätä tarkoitusta varten kunnanhallituksen tulee esittää toimintakertomuksessa selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä ja keskeisistä johtopäätöksistä Sisäinen valvonta toteutuu käytännössä kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen valvonnan järjestämisvastuu on kunnanhallituksella ja valvonnasta vastaa kunnan toimialajohto. Selonteossa käydään läpi sisäisen valvonnan kohdealueet. Jos puutteita on havaittu, tulee niistä tehdä selkoa ja laatia esitys puutteiden korjaamiseksi. Sisäinen valvonta on Mäntsälän voimassa olevassa sisäisen valvonnan ohjeessa (21.11.2005 § 341) määritelty tilivelvollisten johtavien viranhaltijoiden tehtäväksi. He vastaavat oman alueensa sisäisen valvonnan järjestämisestä ja toimivuudesta. Mäntsälän kunnan selonteko sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta vuodelta 2014 perustuu toimialojen antamaan lautakuntakohtaiseen selontekoon ja erilliseen riskienhallinnan arviointiin. Arvioinnit sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta on toteutettu toimialoilla itsearviointina. Lautakunnat ovat käsitelleet selonteot seuraavasti sivistyslautakunta 24.3.2015 tekninen lautakunta 24.2.2015 § 22 maankäyttölautakunta: ei erillistä käsittelyä perusturvalautakunta 4.3.2015 § 24 Säännösten ja määräysten noudattaminen Kunnan on noudatettava toiminnassaan useita eri lakeja, asetuksia ja normeja. Keskeisiä, toimintaa ohjaavia normeja ovat mm. kuntalaki, useat sosiaali-, terveys- ja sivistystoimen eri erityislait ja viranomaisohjeet. Edellisten lisäksi kunnan toimintaa ohjaavat hallintosääntö sekä muut toimintaohjeet. Eri viran- ja toimenhaltijoiden päätösvaltuudet on määritelty hallintosäännössä. Päätöksistä pidetään päätöspöytäkirjaa. Hallintosääntö on hyväksytty 1.6.2011, päivitetty 1.2.2013 lukien ja uusin päivitys on tulossa valtuustokäsittelyyn keväällä 2015. Hallintosääntöä täydentävät toimialasäännöt. Mäntsälän kunnan valmiussuunnitelmat yhteiskunnan kriisinsietokyvyn varalle tehtäviä ennakkovalmisteluja varten on laadittu ja vss -harjoituksia on pidetty säännöllisesti. Sosiaali- ja terveystoimen valmiussuunnitelma päivitys suunnitelmaan on toimialalla tehty ja teknisen toimen valmiussuunnitelma on hyväksytty 11.12.2012. Koko kuntakonsernin valmiussuunnitelmien kokoava yleinen osa on hyväksytty vuonna 2014. Kouluille on käytössä päivitetyt turvallisuussuunnitelmat. Mäntsälän Vedellä on varautumissuunnitelma erityistilanteita varten sekä valmiussuunnitelma. Varautumissuunnitelmassa annetaan toimintaohjeet mahdollisia normaaliajan erityistilanteita varten ja valmiussuunnitelmassa annettaan toimintaohjeet poikkeusajan tilanteita varten. Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 23 Perusturvalautakunta käsitteli toimintavuonna yksilöasioihin kuuluvina 48 (2013; 47) oikaisuvaatimusta ja aluehallintovirasto 1 (2) valitusta sekä hallinto-oikeus 6 (9) muutoksenhakua. Sivistyspalveluissa tehtiin koulukuljetuksista 5 hallintovalitusta, joista yksi johti päätöksen tarkistamiseen. Teknisen lautakunnan käsittelyssä olleet pari oikaisuvaatimusta koskivat tieasioita, yksi valitus hankinta-asiaa markkinaoikeuteen. Kunnanvaltuuston päätöksistä edellisvuonna tehty yksi kaavavalitusasia on edelleen käsittelyssä korkeimmassa hallinto-oikeudessa. Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luotettavuus Valtuuston talousarviossa asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden asettamisen valvonta kuuluu toimielinten tilivelvollisten viranhaltijoiden tehtäviin. Talousraportoinnissa on ollut käytössä päivittäin Fakta Web raportointi, johdon kuukausiraportointi ja osavuosikatsausraportointi. Lautakuntia on ohjeistettu talousarviossa että talousarvion täytäntöönpano-ohjeissa siten, että talousarvion toteutumista tulee seurata oman hallinnonalan osalta raportoinnilla. Kunnanhallitus seuraa talousarvion toteutumista kuukausittain ja valtuustolle raportoidaan toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta laatimalla tilinpäätösennuste huhtikuun ja elokuun osavuosikatsauksissa. Lautakuntien on tullut tehdä talousarviota koskevat muutosesitykset valtuustolle osavuosikatsausten yhteydessä, kuitenkin viimeistään tilikauden loppuun mennessä. Haasteena valtuuston myöntämien määrärahojen kustannustehokkuuden seurannassa, että talousarvion tulosalueilta puuttuvat tarkat, mitattavissa olevat suorite- ja tunnusluvut, joiden perusteella talousarvioon varattujen määrärahojen käytön tehokkuutta ja taloudellisuutta voidaan seurata. Mustijoen perusturva käytti vuosina 2009 2012 Kuntamaisema - työkalua tavoitteena prosessoida ja tuotteistaa palvelut kustannuslaskentaa hyödyntämällä. Talouden raportointia yhdenmukaistettiin taloudellisuutta ja vaikuttavuutta paremmin palvelevaksi. Kunta uusii parhaillaan talouden suunnittelu, seuranta- ja raportointijärjestelmät yhteistyössä Kunta Pron kanssa ottamalla uudet taloushallinnon ohjelmat (Kuntax, FPM) käyttöön 1.1.2015 alkaen. Vuoden 2014 tilinpäätökseen syntyi määrärahaylityksiä 1,6 milj. euroa, josta käyttötalouteen 0,8 milj. euroa (0,8 %). Tilikauden aikana valtuusto vähensi tulosalueilta määrärahoja netto 0,06 milj. euroa. Poikkeama käyttötalouden alkuperäisen sekä muutetun talousarvion toimintakatteen ja lopullisen tilinpäätöksen välillä oli säästö 3,3 milj. euroa (3,2 %). Investointeihin määrärahaylityksiä syntyi 0,1 milj. euroa ja rahoitusosaan 0,7 milj. euroa. Riskienhallinnan järjestäminen Mäntsälän kunnalla ei ole käytössä systemaattista kokonaisvaltaista riskien tunnistamisen arviointijärjestelmää työsuojelua ja koulujen turvallisuussuunnittelua lukuun ottamatta, joilla tunnistetaan toimintaan, investointeihin, rahoitukseen, vahinkoihin, tietoturvaan jne. liittyviä riskejä. Kunnan vakuutusturvaa seurataan vuosittain vahinkotapahtumien, vakuutusmaksujen ja omavastuuosuuksien osalta. Vahinkokehitys on ollut suhteellisen stabiili ja kustannuskehitys vakaa. Mäntsälän Vesi liikelaitoksella talousveden laadun ja jätevesien käsittelyssä on systemaattinen järjestelmä varmistua laitosten ja verkostojen toiminnasta. Verkostoja ja laitoksia tutkitaan tarkkailuohjelman ja valvontatutkimusohjelman edellyttämällä tavalla. Laitoksella on käytössä varallaolojärjestelmä, jonka avulla voidaan mahdolliset 24 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 huoltotyöt käynnistää välittömästi vian sattuessa. Erityistilanteiden vedenjakelun varmistamiseksi laitokselle on liikuteltava vesisäiliö. Päävedenottamon sähkökatkosten turvallisuutta lisää sähkökatkosten aikana mahdollisuus pitää päävedenottamo käytössä varavoimakoneella. Kiinteäkorkoisia koronvaihtosopimuksia on käytetty pitkäaikaisen vaihtuvakorkoisen lainakannan korkosuojauksessa. Tilikauden lopussa, 31.12.2014 tilanteessa kunnan lainakannan 48,6 milj. euroa keskikorko oli 1,2 prosenttia. Lainakannan suojausaste oli 41 %. Arvonlisäveron käsittelystä vuosilta 2012 - 2013 tehtiin keväällä 2014 ulkopuolinen verotarkastus, josta ei ollut löytynyt erityistä huomautettavaa.. Tietohallinnossa on eri toimialoilla käytössä henkilöstön tietosuojakoulutuksen oppimisympäristö, jota mm. perusturva käyttää suunnitellusti ja muut vaihtelevammin. Kunnan johtoryhmän johdolla aloitettiin vuonna 2013 toimialoilla riskienhallinnan kehittäminen tarkoituksena saada riskienhallinta paremmin kytkettyä osaksi johtamista sekä toiminnan ja talouden suunnittelu-, ohjaus-, seuranta ja raportointiprosesseja sekä vastuita. Alustavat arviointiraportit koottiin toimialoittain ja työtä jatketaan ja syvennetään vuonna 2014. Tavoitteena on vuoden 2015 talousarvion ja taloussuunnitelman laadinnassa painottaa riskienhallinnan merkitystä osana normaalia toiminnan ja talouden tavoitteiden asettamista ja arviointia. Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta Kunnan hankinnoissa noudatetaan hankintalakia. Kansallisen kynnysarvon alittaville hankinnoille on kunnanhallitus hyväksynyt pienhankintaohjeet 14.5.2012 § 131. Kunnan hankintaosaamisen kehittämistä pidetään tärkeänä mm työnjaon, vastuiden ja resursoinnin näkökulmasta. Sopimustoiminta Kunnan sopimushallinta ja -seuranta sisältäen kaikkien sopimusten viennin sähköiseen sopimushallintajärjestelmään on kunkin palvelukeskuksen vastuulla. Sopimusten seuranta hoidetaan Dynastia asiakirjahallinto-ohjelmalla, joka mahdollistaa palvelukeskuksittain reaaliaikaisen sopimusseurannan ja vastuutuksen. Sopimusten koko elinkaari on osa hankintojen kilpailuttamista ja sopimusten aktiivista hallintaa ja seurantaa. Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä Mäntsälässä ei ollut käytössä sisäisen tarkastuksen yksikköä tai muuta erillistä toimijaa. Kaudella 2014 - 2016 kunnalla mahdollisuus ostaa sisäisen tarkastuksen palveluja KPMG Oy:ltä. Lopuksi Johtamisjärjestelmä tulee varmistaa siten, että sisäinen valvonta ja riskienhallinta toteutuvat tilivelvollisten, esimiesten ja henkilöstön toimesta osana hallinnon tarkoituksenmukaisia ydin- ja tukiprosesseja. Valvonnan rakenteet ja menettelyt perustuvat valtuuston kuntakonsernille hyväksymään sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteisiin (kunnanvaltuusto 23.2.2015 § 5), johtosääntöihin, toiminnan ja talouden suunnitteluun sekä seurannan menettelyihin, prosessikuvauksiin ja työ- ja tehtäväkuvauksiin. Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 25 Kunnan johtoryhmässä on tehty alustava kokonaisvaltainen riskien kartoitustyö kokoamalla ja dokumentoimalla aineistoa toimialoilta ja tytäryhteisöistä riskien analysointiin. Tavoitteena on tunnistaa ja priorisoida kunkin toimialan strategian, toiminnan ja talouden kannalta merkittävimmät riskit. Kunnanhallitus esittää toteutettavaksi kuntakonsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kehittämistoimenpiteenä riskienhallinnan systematisointia, vastuuttamista ja raportointia osana talousarvion, osavuosikatsausten ja tilinpäätöksen laadintaa sisäisen valvonnan toimialojen sisäisen valvonnan ohjeistuksen, koordinoinnin ja dokumentoinnin parantamista sekä sisäisen tarkastuksen hyödyntämistä toimialoilla osana objektiivista arviointija varmistustoimintaa. Tarkastuskohteina voivat olla mm. kunnan tietoturvan auditointi, kunnan ja kuntakonsernin hankintojen kustannustehokkuus ja sopimushallinnan tarkoituksenmukaisuus ja ajantasaisuus 26 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 6. Tilikauden tuloksen muodostuminen 6.1. Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut ULKOINEN TP 2013 *) Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot 21 5 1 4 32 -josta myyntivoitot 495 686 409 255 844 2 045 Valmistus omaan käyttöön Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Muut toimintakulut TA 2014 KS 2014 18 6 1 3 29 793 171 467 450 880 1 500 18 6 1 3 29 793 171 467 450 880 42 -343 -24 44 -281 1 500 KS + M TP 2014 2014 *) 18 5 1 3 29 834 828 443 494 599 1 500 21 5 1 3 32 574 930 928 176 608 1 245 83 -52 -40 -11 -9 -2 -56 -6 -6 -2 -124 719 460 260 566 694 247 437 124 109 635 -54 -42 -12 -9 -2 -58 -6 -7 -3 -129 718 460 259 565 694 247 435 123 112 635 3,7 3,9 3,9 -91 834 -99 755 -99 755 -muutos-% 2,8 8,6 8,6 Verotulot 73 975 73 600 73 600 -muutos-% 10,4 -0,5 -0,5 26 511 24 650 24 650 Valtionosuudet -muutos-% TA 2015 19 5 1 3 30 124 932 434 535 025 1 500 83 732 -54 770 -42 961 -12 575 -9 387 -2 148 -58 746 -6 327 -7 807 -3 760 -129 - muutos-% TOIMINTAKATE TA-M 2014 1 202 -53 953 -41 249 -12 236 -9 13 -2 -869 -59 70 -6 206 -6 -267 -3 342 -129 516 507 009 329 680 116 365 917 380 293 -53 -41 -12 -9 -2 -57 -6 -6 -3 -127 461 -52 368 -40 092 -12 757 -9 335 -2 754 -59 801 -6 732 -7 005 -3 753 -129 879 717 162 778 383 238 760 419 481 776 3,6 2,4 1,6 -99 694 -95 062 -99 751 8,6 3,5 4,9 74 550 74 254 78 350 0,8 0,4 5,5 168 24 818 24 772 26 100 -6,4 -6,6 5,4 1 118 99 368 99 026 104 450 -1,1 -1,5 5,5 61 950 0,5 -7,0 -7,0 100 486 98 250 98 250 7,6 -2,2 -2,2 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut 608 85 1 235 -704 -8 743 1 729 154 -1 100 -40 743 1 729 154 -1 100 -40 63 -1 600 1 363 300 806 129 1 517 -800 -40 599 80 1 239 -678 -43 943 1 729 154 -900 -40 VUOSIKATE 9 261 -762 -762 1 242 480 4 562 5 642 -6 854 -5 250 -5 250 -5 250 -15 021 -5 900 58 377 58 377 58 377 54 866 -1 046 2 407 52 365 52 365 53 607 43 361 -258 99 22 22 22 99 22 2 506 52 387 52 387 53 629 43 460 -236 26,3 135,1 451 20 530 -4473 2,6 3603 10,1 23,0 -14,5 -37 20 846 -4785 7,0 3531 -2,0 23,0 -14,5 -37 20 846 -4785 7,0 3531 -2,0 22,9 9,1 23 20 846 -4782 6,9 3576 -0,8 25,5 30,4 221 20 621 -4610 3,1 3601 -0,1 23,1 95,6 270 20 880 -4777 3,6 3752 4,2 Verorahoitus yhteensä -muutos-% Poistot ja arvonalentumiset Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut TILIKAUDEN TULOS Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ(ALIJÄÄMÄ) 1 242 1 242 *) sis. Mäntsälän Vesi-liikelaitos Tunnusluvut: Toimintatuotot/Toimintakulut, -% Vuosikate / Poistot, % Vuosikate, euroa/asukas Asukasmäärä - muutos-% - muutos-% Vertailu tp-12 tp-13 tp-13 Toimintatuotot pros.toimintakuluista=100*Toimintatuotot/(Toimintakulut-Valmistus omaan käyttöön) Vuosikate pros.poistoista = 100*Vuosikate/Poistot tp-13 tp-13 tp-14 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 27 6.2. Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut 2014 2013 2012 Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät 4 562 53 820 -56 111 9 261 4 783 -2 380 -1 618 Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta -44 305 77 78 949 36 992 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset 894 237 411 366 -15 968 553 1 726 -10 525 -29 090 -29 334 244 -5 -68 62 -95 -157 62 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos -8 807 4 055 -5 833 -2 974 -5 951 10 006 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos 153 51 62 2 405 -2 364 -991 41 -3 -429 -599 2 653 -44 2 1 470 1 225 -37 744 3 059 10 519 -752 692 -6 19 -771 771 -79 79 -85 22 049 10,3 5,8 0,8 0,4 20621 -39 067 79,4 52,6 1,5 1,9 20530 -36 701 31,0 23,4 0,98 0,2 20478 Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. -13 2 2 -2 7 20 -4 -7 961 000 898 140 RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirta ja Investointien tulorahoitus, % Pääomamenojen tulorahoitus, % Lainanhoitokate Kassan riittävyys, pv Asukasmäärä Toiminnan ja investointien rahavirta/ 5 v..= Tilinpäätösvuoden ja 4 edellisen vuoden toiminnan ja investointien kertymä - Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi. Investointien tulorahoitus : =100* Vuosikate / Investointien hankintameno Lainanhoitokate : =(Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Kassan riittävyys (pv): = 365 pv * Kassavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella 28 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 29 6.3. Tase ja sen tunnusluvut VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettom at hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Aineettom at hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Muut lainasaamiset Muut saamiset Sijoitukset PYSYVÄT VASTAAVAT 2014 2013 VASTATTAVAA 356 4 158 4 514 495 4 303 4 799 OMA PÄÄOMA Peruspääoma Edellisten tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä OMA PÄÄOMA 20 302 58 549 17 337 1 309 62 18 113 67 914 30 036 1 583 62 2 505 100 064 3 720 121 428 42 777 29 752 1 855 74 383 16 336 1 596 921 18 852 178 962 145 079 TOIMEKSIANTOJEN VARAT Lahjoitusrahastojen erityiskatteet TOIMEKSIANTOJEN VARAT 11 11 11 11 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-om aisuus Aineet ja tarvikkeet Vaihto-om aisuus 33 33 98 98 Saam iset Pitkäaikaiset saam iset Muut saamiset Pitkäaikaiset saam iset 1 429 1 429 2 760 2 760 Lyhytaikaiset saam iset Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Lyhytaikaiset saam iset Saam iset 1 835 1 341 987 4 163 5 592 2 223 1 510 1 511 5 244 8 004 Rahat ja pankkisaam iset 19 771 VAIHTUVAT VASTAAVAT 5 644 8 874 184 617 153 964 VASTAAVAA YHTEENSÄ 2014 2013 53 570 22 021 43 460 119 051 53 570 19 515 2 506 75 591 863 2 303 863 2 303 PAKOLLISET VARAUKSET Muut pakolliset varaukset PAKOLLISET VARAUKSET 585 585 585 585 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen pääomat TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 41 105 146 83 11 95 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Muut velat/Liittymismaksut ja muut velat Pitkäaikainen 16 372 3 000 16 19 388 21 087 4 000 3 378 28 465 Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Lainat muilta luotonantajilta Saadut ennakot Ostovelat Muut velat/Liittymismaksut ja muut velat 27 741 1 000 450 7 4 671 1 154 30 833 1 000 450 41 4 081 1 180 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Siirtovelat 9 561 9 340 Lyhytaikainen 44 584 46 925 VIERAS PÄÄOMA 63 972 75 390 184 617 153 964 65,0 48,6 65 481 3 175 48 563 2 355 50,6 56,5 22 021 1 073 57 370 2 794 VASTATTAVAA YHTEENSÄ Omavaraisuusaste, %: =100 * (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset)/ TASEEN TUNNUSLUVUT: (Koko pääoma - Saadut ennakot) Omavaraisuusaste, % Suhteellinen velkaantuneisuus, % Suhteellinen velkaantuneisuus-% = 100 * (Vieras pääoma - Saadut ennakot) / Käyttötulot Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) Lainasaamiset = Sijoituksiin merkityt jvk-lainasaamiset ja muut lainasaamiset Asukasmäärä 29 752 1 596 20 621 20 530 30 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 6.4. Kokonaistulot ja menot TULOT 2014 2013 % TULOT Toiminta Toiminta % Toimintatuotot 32 608 15,4 Toimintatuotot 32 844 22,3 Verotulot 74 254 35,2 Verotulot 73 975 50,2 Valtionosuudet 24 772 11,7 Valtionosuudet 26 511 18,0 80 0,0 Korkotuotot 85 0,1 Muut rahoitustuotot 1 239 0,6 Muut rahoitustuotot 1 235 0,8 Satunnaiset tuotot 54 866 26,0 Satunnaiset tuotot -56 111 -26,6 -2 045 -1,4 Rahoitusosuudet investointimenoihin 2 237 1,5 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 2 411 1,6 Korkotuotot Tulorahoituksen korjauserät - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden Tulorahoituksen korjauserät - luovutusvoitot Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot Investoinnit Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 77 0,0 79 098 37,5 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 244 0,1 Antolainasaamisten vähennykset Lyhytaikaisten lainojen lisäys Kokonaistulot yhteensä 211 126 0,0 6,8 147 321 100,0 100,0 Kokonaistulot yhteensä MENOT 62 10 006 % MENOT Toiminta Toimintakulut - 127 753 Valmistus omaan käyttöön Korkokulut Muut rahoituskulut Satunnaiset kulut % 60,3 Toiminta -83 0,0 678 0,3 43 0,0 Korkokulut 1 046 0,5 Muut rahoituskulut Investoinnit Toimintakulut - Valmistus omaan käyttöön 124 760 85,7 -83 -0,1 704 0,5 8 0,0 343 0,2 Satunnaiset kulut Investointimenot 44 219 20,9 29 334 13,9 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 5 833 2,8 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 2 974 1,4 Investoinnit Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lisäykset Oman pääoman vähennys 0,0 Tulorahoituksen korjauserät +/- Pakollisten varausten muutos - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden -8 luovutustappiot Investointimenot 13 894 9,5 Rahoitustoiminta Kokonaismenot yhteensä 211 796 100,0 Antolainasaamisten lisäykset Pitkäaikaisten lainojen vähennys 68 0,0 5 951 4,1 145 638 100,0 Täsmäytys: Kokonaistulot - kokonaismenot Muut maksuvalmiuden muutokset + Rahavarojen muutos -670 Kokonaismenot yhteensä 670 Täsmäytys: Kokonaistulot - kokonaismenot Muut maksuvalmiuden muutokset + Rahavarojen muutos 1 683 -1 683 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 31 7. Konsernin toiminta ja talous 7.1. Konsernin rakenne ja omaisuusosuudet 70 % Mäntsälän kunta 30 % 48,58 % 100 % 2,43 % 100 % 100 % 52,12 % 100 % 37,5 % 29,6 % 100 % Mäntsälän Kuntayhtiöt -konserni 32 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 7.2. Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä Konsernivalvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kuntakonsernin toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perustana oleva tieto on riittävää ja luotettavaa sekä lainsäännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan sekä omaisuus ja voimavarat turvataan. Konsernivalvonnasta vastaa kunnanhallitus ja kunnanjohtaja sekä toimialajohtajat. Toimivallan ja vastuunjako konserniohjauksessa Konserniohjeessa (kv 10.12.2012 § 100) on linjattu kunnan toimielinten toimivalta kuntakonsernia koskevissa asioissa mm. seuraavasti: valtuusto: määrittelee kunnan omistajapolitiikan ja on ylin valvoja asettaa vuosittain kuntakonsernille toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet talousarvion ja taloussuunnitelman laadinnan yhteydessä kunnanhallitus: nimeää edustajat tytär- ja osakkuusyhteisöjen yhtiökokouksiin tai vastaaviin kokouksiin antaa kunnan edustajille ohjeita hallituksissa ja yhtymäkokouksissa käsiteltäviin asioihin kunnanjohtaja: johtaa kunnanhallituksen alaisuudessa kunnan konsernipolitiikkaa seuraa kunnan omistajapolitiikan toteutumista ja raportoi siitä kunnanhallitukselle sekä seuraa kuntakonsernin toimivuutta ja konserniohjeen toimivuutta toimialajohtajat: seuraa toimialallaan kuntakonsernin ja konserniohjeiden toimivuutta ja tekee tarvittaessa ehdotuksia konsernirakenteen ja ohjeiden kehittämiseksi kunnanhallitukselle ja kunnanjohtajalle Valtuusto hyväksyi 8.12.2014 uuden konserniohjeen 1.1.2015 alkaen. Merkittäviin muutos uudessa ohjeessa koskee valtuuston oikeutta nimetä ehdokkaat tytär- ja osakkuusyhtiöiden hallitusjäseniksi ja edustajiksi näiden yhtiö- ja vastaaviin kokouksiin. Ohjeiden anto edustajille tytäryhteisöissä Hyvä hallintotapa ja ohjeistus edellyttävät, että toimielimeen valittu edustaja on ennen varsinaista päätöksentekoa yhteydessä kunnan johtoon (kunnanjohtajaan tai palvelukeskuspäällikköön) esityslistalla käsiteltävistä (merkittävistä) asioista voidakseen muodostaa kunnan kokonaisetua puoltavan kannan ja/tai sopiakseen tarvittavista menettelytavoista tai ohjeista asian valmistelun ja päätöksenteon suhteen Tytäryhteisöjen toiminnan tuloksellisuuden ja taloudellisen aseman seuranta, analysointi ja raportointi Tytäryhteisöjen toiminnan seuranta tapahtuu kahdesti vuodessa huhtikuun ja heinäkuun osavuosikatsausten yhteydessä sekä tilinpäätöksessä koko vuoden osalta. Raportointi on perustunut talousarviossa asetettuihin tavoitteisiin. Tavoiteasetantaa ja raportointia tullaan jatkossa kehittämään talousarvion valmistelun osalta. Kuntayhtymien ja muiden yhteisöjen toimielinten edustajille järjestetään palaveri, jossa keskustellaan Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 33 yhteisöjen taloussuunnitelman ja talousarvion valmisteluun liittyvistä tavoitteista. Raportointia tulee kehittää siten, että tunnuslukuvertailuilla saadaan käsitys kannattavuudesta, maksuvalmiudesta, vakavaraisuudesta ja suhteellisesta velkaantuneisuudesta, joilla kyetään arvioimaan kuntakonsernin taloudellisia riskejä nykyistä paremmin. Keskitettyjen toimintojen käyttö Keskitettyjen toimintojen käyttöä konserniohjeessa on ohjeistettu koskien mm. hankintoja, rahoitusta, sijoituksia, henkilöstöpolitiikkaa, riskienhallintaa, takauksen ja vakuuden antamista. Nykyisellä valtuustokaudella kuntakonsernin tilintarkastuksesta on vastannut BDO Audiator Oy. Riskienhallintajärjestelmien toimivuus tytäryhteisöissä Konserniohjeessa on ohjeistettu, että yhtenäistä riskienhallintapolitiikkaa ja yhteneväisiä toimintaperiaatteita tulee noudattaa soveltuvin osin konsernissa. Vakuutuspalvelut kilpailutetaan mahdollisuuksien mukaan yhteistyössä emokunnan kanssa. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisvastuu on yhtiön hallituksella. Varsinaista riskienkartoitusta ei ole tytäryhteisöissä tehty Mäntsälän Sähköä lukuun ottamatta. Mäntsälän Vuokra-asunnot Oy teki alustavan riskienkartoitustyön vuoden loppupuolella. 7.3. Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat tilikaudella ja sen jälkeen Konsernirakenteessa tapahtui merkittävä muutos vuoden lopussa kun valtuuston päätös konsernijärjestelystä 10.12.2012 § 64 pantiin täytäntöön. Mäntsälän Sähkö Oy myytiin Mäntsälän Kuntayhtiöt Oy:lle ja Mäntsälän vesi -liikelaitos Mäntsälän Vesi Oy:lle 31.12.2014. Päätöksen täytäntöönpano kaupan osalta oli verottajan ennakkopäätöksen saannin johdosta viivästynyt. Mäntsälän Vesi jatkoi toimintaansa kunnan liikelaitoksena vuoden loppuun. 34 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 7.4. Tytäryhtiöiden talous tilikaudella 201 4 7.5.1. Mäntsälän Kuntayhtiöt konserni Mäntsälän Kuntayhtiöt Oy on rekisteröity kaupparekisteriin 28.12.2012. Mäntsälän kunnanvaltuuston 10.12.2012 § 84 ja kunnanhallituksen 22.9.2014 päätösten § 245 - 248 mukaan Mäntsälän Kuntayhtiöt osti tilikauden 2014 lopussa Mäntsälän Sähkö Oy:n kauppahintaan 51,9 milj. euroa ja Mäntsälän Vesi Oy osti Mäntsälän Vesi -liikelaitoksen liiketoiminnan kauppahintaan 20,4 milj. euroa, yhteensä 72,3 milj. euroa. Mäntsälän kunta sijoitti 35 milj. euroa Mäntsälän Kuntayhtiöt Oy:n osakepääomaan. Lisäksi Mäntsälän kunta myöntää kuntayhtiölle 27,3 milj. euron pääomalainan. Ao. päätösten täytäntöönpano suoritettu 31.12.2014. Tunnusluvut / konserni Liikevaihto, milj. euroa Yhtiön toiminnan tuotot / toiminnankulut % Liikevoitto, milj. euroa Liiketulos / Poistot % Taseen loppusumma, milj. euroa Omavaraisuusaste % Suhteellinen velkaantuneisuus % Lainakanta, milj. euroa Lainakanta / asukas 2014 0,0 milj. 0,0 % -0,1 milj. 0,0 % 140,2 milj. 25,4 % 0,0 % 43,6 milj. 1. Mäntsälän Kuntayhtiöt Oy (emo) Tunnusluvut Liikevaihto, milj. euroa Yhtiön toiminnan tuotot / toiminnankulut % Liikevoitto, milj. euroa Liiketulos / Poistot % Taseen loppusumma, milj. euroa Omavaraisuusaste % Suhteellinen velkaantuneisuus % Lainakanta, milj. euroa Lainakanta / asukas 2014 0,0 milj. 0,0 % 0,0 milj. 0,0 % 90,1 milj. 38,8 % 0,0 % 27,8 milj. 2. Mäntsälän Vesi Oy Tunnusluvut Liikevaihto, milj. euroa Yhtiön toiminnan tuotot / toiminnankulut % Liikevoitto, milj. euroa Liiketulos / Poistot % Taseen loppusumma, milj. euroa Omavaraisuusaste % Suhteellinen velkaantuneisuus % Lainakanta, milj. euroa Lainakanta / asukas 2014 -0,020 milj. 27,4 milj. 36,4 % 17,42 milj. Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 35 3. Mäntsälän Sähkö Oy Tunnusluvut Liikevaihto, milj. euroa Yhtiön toiminnan tuotot / toiminnankulut % Liikevoitto, milj. euroa Liiketulos / Poistot % Taseen loppusumma, milj. euroa Omavaraisuusaste % Suhteellinen velkaantuneisuus % Lainakanta, milj. euroa Lainakanta / asukas 2011 22,9 milj. 117,4 % 0,4 milj. 14,4 % 38,8 milj. 16,7 % 140,0 % 15,0 milj. 2012 24,4 milj. 121,8 % 1,6 milj. 52,9 % 44,8 milj. 13,9 % 158,0 % 20,3 milj. 2013 26,0 milj. 121,8 % 1,9 milj. 51,6 % 44,3 milj. 13,6 % 159,1 % 22,6 milj. 2014 25,6 milj 130,1 % 2,6 milj. 64,7 % 56,4 milj. 12,3 % 190,1 % 29,8 milj. 7.5.2. Mäntsälän Vuokra-asunnot Oy Mäntsälän Vuokra-asunnot Oy:n tavoitteena on vastata Mäntsälän kunnan asunto-ohjelman 2012 - 2016 mukaisiin tavoitteisiin. Vuonna 2012 laaditun ikäpoliittisen ohjelman mukaisesti huomioidaan ikääntyvien asumistarpeet lisäämällä esteetöntä asumista ja tekemällä eläviä pihapiirejä eri asukasryhmille. Uudistuotantoa rakennetaan hyvien liikenneyhteyksien päähän ja keskustan tuntumaan. Perusparannuksia ja kiinteistöjen korjausta jatketaan pitkän tähtäimen suunnitelman mukaan. Yhtiö omistaa asuntoja 555 kpl, yht. 27 803,9 m2 (2013: 580, 29 741 m2. Asuntojen käyttöaste oli 97,06 % (2013: 95,25 %). Asuntojen vaihtuvuus on ollut 26,09 % (2013: 27,8 %). Asunnon hakijoita oli vuoden lopussa 133 ruokakuntaa. Yhtiön luottotappioiksi kirjattiin 7 060 euroa (2013; 13 885 euroa). Tunnusluvut Liikevaihto, milj. euroa Yhtiön toiminnan tuotot / toiminnankulut % Liikevoitto, milj. euroa Liiketulos / Poistot % Taseen loppusumma, milj. euroa Omavaraisuusaste % Suhteellinen velkaantuneisuus % Lainakanta, milj. euroa Lainakanta / asukas 2011 3,2 milj. 154,6 % 0,7 milj. 64,4 % 11,5 milj. 6,2 % 334,2 % 10,2 milj. 2012 3,3 milj. 137,8 % 0,5 milj. 13,4 % 11,2 milj. 6,9 % 313,2 % 9,8 milj. 2013 3,7 milj. 139,1 % 0,6 milj. 13,7 % 15,2 milj. 6,4 % 405,6 % 13,5 milj. 2014 3,8 milj. 137,0 % -0,4 milj. -18,9 % 18,6 milj. 3,8 % 469,8 % 17,9 milj. 36 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 7.5.3. Mäntsälän Jäähalli Oy Tunnusluvut Liikevaihto, milj. euroa Yhtiön toiminnan tuotot / toiminnankulut % Liikevoitto, milj. euroa Liiketulos / Poistot % Taseen loppusumma, milj. euroa Omavaraisuusaste % Suhteellinen velkaantuneisuus % Lainakanta, milj. euroa Lainakanta / asukas Tavoite: Tavoite: 2011 2012 2013 2014 0,31 milj. 0,33 milj. 0,34 milj. 0,34 milj. 130,1 % 126,0 % 131,2 % 138,4 % 0,024 milj. 0,021 milj. 0,035 milj. 0,019 milj. 49,4 % 45,9 % 48,2 % 13,5 % 1,0 milj. 1,0 milj. 0,9 milj. 0,9 milj. 17,3 % 18,6 % 21,1 % 22,6 % 260,3 % 210,0 % 213,0 % 198,7 % 0,7 milj. 0,7 milj. 0,7 milj. 0,7 milj. 95 000 käyntikertaa 2009 85 500 2010 94 500 2011 98 530 2012 103620 2013 101 100 2014 100 190 Jääajan myynti 2 100 h (ei sisällä kunnan käyttöä) 2009 2030 h 2010 2068 h 2011 2186 h 2012 2273 h 2013 2252 h 2014 2328 h Tavoite: 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Tavoite: 9375 8 952 Jäähallin muu käyttö 5 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Tavoite: 16 5 4 4108 Tilikauden tulos (voitto) 3 2009 2010 2011 2012 2013 2014 3 3753 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 37 7.5.4. Kiinteistö Oy Mäntsälän toimistotalo Kiinteistöyhtiön toimialana on maanvuokrasopimukseen perustuen hallita sillä sijaitsevia rakennuksia tai sille rakennettavia rakennuksia. Toimistotalon bruttoala on 3648 m², josta kunnan vuokraama tila 1020,5 m² ja yhteistilat 298,1 m². Yhtiön lainakanta oli tilikauden lopussa 5,7 milj. euroa. Mäntsälän kunnan takausvastuu kiinteistöyhtiöstä oli 3 milj. euroa 31.12.2014. Tunnusluvut Liikevaihto, milj. euroa Yhtiön toiminnan tuotot / toiminnankulut % Liikevoitto, milj. euroa Liiketulos / Poistot % Taseen loppusumma, milj. euroa Omavaraisuusaste % Suhteellinen velkaantuneisuus % Lainakanta, milj. euroa Lainakanta / asukas 2011 2012 2013 2014 0,20 milj. 0,47 milj. 0,46 milj. 285,0 % 314,4 % 283,7 % 0,050 milj. 0,141 milj. 0,065 milj. -11,8 % 25,4 % -4,5 % 2,1 milj. 6,2 milj. 6,3 milj. 5,9 milj. 9,3 % 2,7 % 3,3 % 3,4 % 3063,6 % 1304,9 % 1241,5 % 2,0 milj. 6,0 milj. 5,9 milj. 5,7 milj. 7.5.5. Mäntsälän Yrityskehitys Oy Kunnan elinkeinopalveluista vastaa Mäntsälän Yrityskehitys Oy, josta kunta omistaa 70 % ja Mäntsälän Sähkö 30 %. Mäntsälän Yrityskehitys Oy:n tavoitteena on kehittää Mäntsälän yritystoimintaa yhteistyössä kunnan, yritysten ja seudullisten organisaatioiden kanssa kunnan elinkeinostrategiassa esitettyjen suuntaviivojen mukaan. Tunnusluvut Liikevaihto, milj. euroa Yhtiön toiminnan tuotot / toiminnankulut % Liikevoitto, milj. euroa Liiketulos / Poistot % Taseen loppusumma, milj. euroa Omavaraisuusaste % Suhteellinen velkaantuneisuus % Lainakanta, milj. euroa Lainakanta / asukas 2011 2012 2013 2014 0,30 milj. 0,30 milj. 0,36 milj. 0,36 milj. 101,4 % 102,1 % 103,9 % 104,3 % 0,001 milj. 0,002 milj. 0,005 milj. 0,008 milj. 23,6 % 55,6 % 88,3 % 139,3 % 0,2 milj. 0,2 milj. 0,2 milj. 0,21 milj. 73,9 % 78,1 % 82,0 % 79,7 % 16,9 % 14,7 % 10,2 % 9,9 % 0,0 milj. 0,0 milj. 0,0 milj. 0,0 milj. 38 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Mäntsälän Yrityskehitys Oy:n sitovat tavoitteet Elinkeinotoimen sitovat tavoitteet on esitetty kunnan elinkeinostrategiassa. Mäntsälän kunnan strateginen tavoite : Mäntsälä on kilpailukykyinen ja elinvoimainen yritysten toimintaympäristö. Kriittiset menestystekijät Tavoitetasot 2014-2016 Uudet yritykset Suuret yritykset: 2 kpl ja keskisuuret yritykset 3 kpl Yandex Oy aloitti toiminnan 2014, 20 työpaikkaa. Torsti Koskinen(Koskisen Betoni Oy) teki sijoittaumispäätöksen 17.12.2014, 10 työpaikkaa Uusia yrityksiä rekisteröitiin Mäntsälään 97 kpl ja nettolisäys 53 kpl. Kunnan yrityspalvelut Olemassa olevat yritykset: yrityskonsultointien määrä vähintään 100 kpl/vuosi painopisteenä kasvuhakuiset yritykset Yrityskonsultoinnit 153 kpl vuonna 2014. Movenor Oy vuokrannut tontin Linnalasta,Lihta Oy kalanjalostamo vuokrannut tilat Poikkitieltä, Pasi-Robot Oy vuokrannut tontin Linnalasta,Ekholm Palvelut Oy vuokrannut tonttin Veturista, E-Ville.com Oy kiinalainen verkkokauppa aloittanut toiminnan, 4 henkilöä,Pluslogistic Oy vuokrannut tontin Marjalasta. Toiminta ja olennaiset muutokset tilikauden aikana Markkinoinnin tehostamisen myötä asiakasmäärät ovat kasvaneet. Markkinointisuunnitelma on tehty ja toteutettu suunnitelmien mukaan. Kansainvälistä markkinointia on tehty suoraan asiakkaille tai yhdessä Invest in Finlandin kanssa. Seurataan tehostetusti yritysvaikutuksen arvioinnin toteutumista. Jatketaan hyvin alkanutta yhteistyötä rakennusalan suurten yritysten kanssa. Kaikkien suurten rakennusalan yritysten kanssa on käyty yhteisiä suunnittelupalavereita. Yhteistyötä syvennetään Keski-Uudenmaan elinkeinotoimijoiden kanssa (ns. Seutu Yp-hanke). Yhteistyö on selkeytetty seudullisten elinkeinotoimijoiden kanssa. Vuoden 2013 alusta MYK aloitti olemassa olevien ja aloittavien yritysten neuvontapalvelut sekä toiminnan Silmu ry yhteistyöelimenä. Silmu ry on maaseudun kehittämisyhdistys.. Yrityksen neuvontapalvelut toteutetaan MYK toimesta. Seutu Yp - sopimus on allekirjoitettu ja sopimuksessa on selkeytetty toiminnat. Vahvistetaan edelleen moottoritien ja Kehä V:n solmukohtaa yritysten sijoittautumisalueena. Kapulin ja Veturin alueelle on sijoittautunut uusia yrityksiä sekä Kapuli 3 kaava vahvistettiin. Kaavoitustyö on edennyt suunnitelmien mukaan Kapulin alueella. Vahvistetaan päivittäistavarakaupan ja erikoiskaupan sijoittautumismahdollisuuksia Mäntsälään. Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 39 Asemanseudun päivittäistavarakaupan sijoittautumismahdollisuuksia selvitettiin. Uusia päivittäistavarakauppoja ei ole kaupan keskusliikkeillä suunnitteilla, mutta alueet, joihin tulevaisuudessa on mahdollista rakentaa, on selvitetty. Erikoistavarakauppojen sijoittautuminen tulee keskustan alueella ajankohtaiseksi kun keskustan uudet kerrostalot valmistuvat. Tilikaudella 2014 Yleinen taloudellinen tilanne Suomessa vuonna 2014 voidaan edelleen ilmaista sanalla; taantuma. Mäntsälässä on selvitty taantumasta muuta Suomea paremmin. Suomen Yrittäjät teki tutkimuksen kuntien elinkeinopoliittisesta ympäristöstä. Tutkimus oli nimeltään Elinkeinopoliittinen Mittaristo 2014. Mäntsälä sijoittui Uudenmaan alueella parhaaksi kunnaksi. Tutkimuksessa todettiin että Mäntsälä on paras kunta yrittää Yandex Oy datakeskus aloitti ensimmäisen vaiheen toiminnan 2014 lopussa ja henkilökuntaa on palkattu noin 20 kpl ja välillisiä työpaikkoja on noin 30 (vartiointi jne.). Movenor Oy vuokrannut tontin Linnalasta, Lihta Oy kalanjalostamo vuokrannut tilat Poikkitieltä, toiminta käynnistyy vuonna 2015. Pasi-Robot Oy vuokrannut tontin Linnalasta ja rakentaminen on aloittettu, työllistää muutaman henkilön. Ekholm Palvelut Oy vuokrannut tonttin Veturista ja rakentaminen on käynnistynyt. EVille.com Oy kiinalainen verkkokauppa aloittanut toiminnan ja työllistää 4 henkilöä. Pluslogistic Oy vuokrannut tontin Marjalasta biopolttoaineiden varastointiavarten. Edellä mainittujen yrityksen myötä seurannaisvaikutukset paikkakunnalle ja alueelle on merkittävät. Mäntsälän työttömyysaste oli vuoden lopussa 7,6 % ja koko Uudenmaan 11,1 %. Kesäkadun avajaiset toteutettiin keväällä yhdessä Laurea AMK:n ja Mäntsälän Yrittäjät ry:n sekä Mäntsälän Yrittäjänaiset ry:n kanssa. Kansainväliseen markkinointiin keskityttiin 2014. Yhteistyötä Invest in Finlandin kanssa tehostettiin käymällä yhteisillä kansainvälisillä investointimessuilla. Ulkomaalaisia investoijia tavattiin vuoden aikana useita. Mäntsälän Yrityskehitys Oy, yhdessä kunnan kanssa oli vuoden aikana tiiviissä yhteistyössä Mäntsälän Yrittäjien, Yrittäjänaisten ja Nuorkauppakamarin kanssa kumppanuustapaamisissa, kehitysryhmässä, yrityskasvatusprojektissa, elinkeinoasianneuvottelukunnassa jne.. Osallistuttiin Kehä V projektiin jota hallinnoi Novago Yrityskehitys Oy. Jatkettiin hyvin sujunutta yhteistyötä yrittäjäjärjestöjen ja TE -toimiston kanssa (säännöllinen yhteydenpito). Osallistuttiin Moskovan Duuman, Baltic Rail hankkeen vierailun järjestämiseen. Yrittäjille järjestettiin hankintainfoja yhdessä kunnan kanssa ja kunnan omistamien yhtiöiden kanssa. Rahoitusinfoja pidettiin yhdessä ELY keskuksen ja Silmu ry:n kanssa. Alkaville yrittäjille järjestettiin keväällä ja syksyllä Minustako yrittäjä -ilta. Teimme hyvää yhteistyötä tiedotusvälineiden kanssa. Laurea AMK:n opiskelijat tekivät useita opinnäytetöitä toimeksiannostamme. 40 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 7.5. Kuntakonsernin tuloslaskelma, rahoituslaskelma sekä tase ja sen tunnusluvut Mäntsälän kuntakonsernin toimintakate oli vuoden 2014 tilinpäätöksessä -89,3 milj. euroa, jossa kasvua -3,0 milj. euroa, 3,5 % (2013; 1,1 %, 2012; 9,0 %). Toimintakulut kasvoivat 9,0 milj. euroa, 5,2 % ja -tuotot 6 milj. euroa, 7 %. Rahoituskulut kasvoivat netto 1,6 milj. euroon, jossa kasvua 0,06 milj. euroa. Vuosikate aleni 10,9 milj. euroon, asukasta kohden 531 euroon (2013; 755 euroa). Suunnitelmapoistoja kirjattiin 20,7 milj. euroa, jossa kasvua edelliseen vuoteen 7 milj. euroa. Tilikauden tulos oli -10,2 milj. euroa alijäämäinen. Alijäämää kirjattiin -12,2 milj. euroa. Kuntakonsernin tuloslaskelma sisältyy tilinpäätökseen. Investoinnit kasvoivat 53,6 milj. euroon, lisäys 29 milj. euroa. Investointien tulorahoitus -prosentti heikkeni edellisvuodesta 70,4 %:sta ja 20,5 %:iin. Mäntsälän kuntakonsernin taseen loppusumma oli 229 428 948,35 euroa. Kuntakonsernin omavaraisuus laski 29,8 prosenttiin (2013; 35,2 %, 2012; 35,8 %, 2011; 39,4 %). Luku mittaa konsernin vakavaraisuutta ja kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Kuntakonsernin suhteellinen velkaantuneisuus nousi 82,8 prosenttiin (2013; 78,5 %, 2012; 76,1 %, 2011; 68 %). Konsernin lainakanta kasvoi 14,4 milj. euroa 116,2 milj. euroon ja asukasta kohden 5 633 euroon. Vuonna 2013 konsernin lainakanta oli koko maassa keskimäärin 5 544/asukas ja Mäntsälässä 4 956 euroa. € KONSERNITULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 41 1.1.-31.12.2014 1.1.-31.12.2013 90 556 -179 904 22 84 594 -170 862 2 Toimintakate -89 326 -86 266 Verotulot Valtionosuudet 74 137 27 692 73 859 29 400 Toimintatuotot Toimintakulut Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut 17 244 -1 202 -620 Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden yli-ja alipariarvot Arvonalentumiset Satunnaiset erät -1 561 13 189 -1 268 -433 10 943 -20 673 1 -3 Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Vähemmistöosuudet Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -1 499 15 494 -13 667 -20 675 -497 -4 -13 671 -5 -10 230 1 818 -1 890 -40 -22 -63 -12 160 1 733 50,3 52,9 531 20 621 49,5 113,3 755 20 530 KONSERNITULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % Vuosikate/Poistot, % Vuosikate, euroa/asukas Asukasmäärä 42 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta 2014 2013 10 943 -497 13 832 15 494 -5 -2 310 -44 301 357 11 599 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset -17 46 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos 25 327 -8 042 -2 880 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. Tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä Investointien tulorahoitus, % Lainanhoitokate Kassan riittävyys, pv Asukasmäärä 24 277 -32 345 -8 067 -24 252 2 237 2 514 -19 501 -6 322 30 -2 2 1 14 404 2 351 -10 002 15 620 7 969 -6 964 51 -62 1 791 2 382 13 179 4 163 11 632 340 40 -13 322 -111 238 8 547 3 565 2 225 9 606 -6 041 3 565 6 041 -3 815 2 225 -55 811 -47 743 24,9 1,3 15,0 20 621 70,4 1,5 10,6 20 530 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 43 KONSERNITASE JA SEN TUNNUSLUVUT VASTAAVAA 2014 2013 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettom at hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot VASTATTAVAA 2014 2013 59 770 71 518 53 570 39 18 321 -12 160 53 570 2 165 14 050 1 733 312 272 8 504 7 852 652 6 606 5 810 796 1 291 31 1 260 1 163 31 1 132 248 76 168 3 199 125 67 7 VIERAS PÄÄOMA 159 372 142 584 Pitkäaikainen 102 107 81 566 3 000 21 79 544 58 553 4 000 21 3 17 516 16 970 OMA PÄÄOMA 7 079 562 6 517 6 404 1 554 4 849 191 481 22 131 93 045 63 672 3 630 188 187 545 19 853 96 430 58 659 3 560 299 8 816 8 744 7 558 210 7 127 17 205 6 848 192 6 395 25 236 113 35 75 3 116 42 67 7 Peruspääoma Muut omat rahastot Edellisten tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat VÄHEMMISTÖOSUUDET POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero Vapaaehtoiset varaukset PAKOLLISET VARAUKSET Sijoitukset Osakkuusyhteisöosuudet Muut osakkeet ja osuudet Muut lainasaamiset Muut saamiset Eläkevaraukset Muut pakolliset varaukset TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen pääomat TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen erityiskatteet Muut toimeksiantojen varat VAIHTUVAT VASTAAVAT Muut toimeksiantojen pääomat Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Vaihto-om aisuus Aineet ja tarvikkeet Keskeneräiset tuotteet 459 394 65 Muu vaihto-omaisuus 397 346 50 1 Lainat muilta luotonantajilta Saadut ennakot Ostovelat Liittymismaksut ja muut velat 13 201 1 708 223 1 485 11 493 8 317 14 991 2 938 1 567 1 609 1 791 1 964 Rahoitusarvopaperit 730 973 VASTATTAVAA YHTEENSÄ Osakkeet ja osuudet 3 213 3 465 KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT 514 8 875 505 5 068 229 497 222 341 Saam iset Pitkäaikaiset saam iset Lainasaamiset Muut saamiset Lyhytaikaiset saam iset Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Sijoitukset rahamarkkina- Rahat ja pankkisaam iset VASTAAVAA YHTEENSÄ 2 395 13 980 3 055 13 571 229 497 222 341 Omavaraisuusaste, % 29,8 35,2 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 82,8 75,8 6 161 15 782 298,8 768,7 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä 2 938 12 053 8 297 instrumentteihin Muut arvopaperit 36 9 288 63 040 37 922 1 000 253 173 7 067 Lyhytaikainen 57 266 30 566 1 000 Lainat muilta luotonantajilta Saadut ennakot Ostovelat Liittymismaksut ja muut velat Siirtovelat Kunnan asukasmäärä 5 633 4 956 116 153 101 748 17 25 20 621 20 530 44 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 8. Hallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelystä Mäntsälän kunnan vuoden 2014 tilinpäätöksen tulos on 43 361 147,92 euroa ylijäämäinen. Kunnanhallitus päättää esittää kunnanvaltuustolle, että tilikauden 43 361 147,92 euron ylijäämäisestä tuloksesta kirjataan poistoeron vähennyksenä 98 502,08 euroa sekä loput 43 459 650 euroa taseeseen tilikauden ylijäämäksi. todeta, että kunnan velkamäärä oli tilikauden 2014 lopussa 48,6 milj. euroa, 2 355 euroa/asukas ja kunnan takausvastuut yhteensä 63 milj. euroa. Kunnan suhteellinen velkaantuneisuus aleni 48,6 % ja omavaraisuusaste nousi 65 %:iin. Konsernivelka kasvoi 14,4 milj. euroa yhteensä 116,2 milj. euroon, 5 633 euroon / asukas. Kuntakonsernissa suhteellinen velkaantuneisuus oli 82,8 % omavaraisuusasteen ollessa 29,8 %. Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 45 1. Käyttötalousosa 10 Hallintopalvelut toimiala Toimialajohtajan katsaus Toimintavuoden aikana oli menossa useita selvityshankkeita, joiden valmistelussa oltiin mukana tai valmisteltiin kunnan lausuntoja. Keski-Uusimaa kuntaselvityksessä tehtiin loppuraportti ja kunta päätti olla myös jatkoselvityksessä mukana. Valtakunnallinen Sote-uudistus sekä metropolihallintosuunnitelma teetättivät useita lausuntoja ja kunnanvaltuusto ja -hallitus käsittelivät asioita useita kertaa. Muutoin valtuuston ja hallituksen työskentely sujui edellisvuosien merkeissä; edellä mainitut hankkeet sekä erityisesti toimintavuonna päätökseen saatu kunnan konserniyhtiöjärjestely tarkoittivat huomattavaa kokousmäärää, joka näkyi myös lisääntyneinä kustannuksina. Talouspalvelukokonaisuuden siirtyminen Tuusulan talouspalvelukeskukselta KuntaPro Oy: lle oli merkittävä muutos toiminnallisesti. Uusien ohjelmistojen käyttöönotto 1.1.2015 sekä toimintatapojen muutokset jatkuvat tämän vuoden puolelle. Hinnoitteluperiaatteiden muutos muun muassa merkitsee, että sähköisiä toimintaprosesseja pitää edelleen kehittää ja esimerkiksi laskupostien määrää kyetä vähentämään. Myös konsernin sisäisten talousprosessien kehittäminen korostuu. Hankintatoimessa on edelleen kehitetty sopimushallintaa sekä tehty sisäistä analyysiä kunnan ostoista, sopimusten noudattamisista sekä prosesseista. Sähköistä hankintajärjestelmää ei vielä päätetty 2014. Tulosalueista maaseutu ja elinkeinotoimi pääsivät hyvin taloudellisiin sekä toiminnallisiin tavoitteisiin. Samoin maankäytön toimintatulot toteutuivat suunnitellusti, vaikka riskinä oli ja on edelleen huono suhdannetila, joka vaikuttaa rakentamisen määrään. Hallintopalvelut toimialan budjettiylitys oli merkittävä. Ylityksestä liki puolet tuli toimintatuottojen jäätyä arvioidusta; käyttöomaisuuden myyntitavoitteesta jäätiin n.0,25 milj. euroa. Toimintakulujen n.0,3 milj. euron ylitys koostui henkilöstökuluista sekä sivukuluista (ml. luottamushenkilöpalkkiot) sekä palveluiden ostosta (tietohallinto sekä työterveyshuolto). Henkilöstöpalveluissa on valmisteltu ja osin toimeenpantu kunnan henkilöstöpaketin toimenpiteitä, joilla pyritään rajoittamaan myös kustannustenkasvua tässä haastavassa taloustilanteessa. Lisäksi edelleen on uusittu ja lisätty ohjeistusta, tiedotusta sekä erityisesti esimiestilaisuuksia, mm. esimiesten aamukoulutilaisuuksilla. Kaiken kaikkiaan toimialan toiminnalliset tavoitteet on pääosin saavutettu; riskienhallinnan ja sisäisen valvonnan osalta työtä on vielä edessä. Toimialan sairauspoissaolot olivat edelleen alhaisella tasolla, joka on myönteinen asia. Eläköitymiset on pyritty hyödyntämään lähes kokonaan: määräaikaisuuksia ja sisäisiä siirtoja on käytetty. Kovin pitkiä väliaikaisratkaisuja ei kuitenkaan voi tehdä, vaan hallinnon tukipalvelutkin tulee järjestää kestävällä tavalla ja yhteisellä mallilla kaikkia toimialoja koskien. Esa Siikaluoma hallintojohtaja 46 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 10 Hallintopalvelut - toimiala Hallintopalvelut Toimintatuotot - ulkoinen - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Korko Vyörytystuotot Vyörytysmenot Tilikauden tulos Tp 2013 Ks 2014 4 629 674 3 540 813 1 088 861 -8 538 860 -7 849 559 -689 302 -3 909 186 -311 849 4 173 175 2 904 952 1 268 223 -8 561 860 -7 859 842 -702 018 -4 388 685 -314 000 4 572 116 1 831 918 -64 355 2 118 644 1 830 277 -64 299 -2 936 707 Muutos -82 000 -82 000 -241 000 -241 000 -323 000 -323 000 KsM 2014 Toteuma 4 091 175 2 822 952 1 268 223 -8 802 860 -8 100 842 -702 018 -4 711 685 -314 000 4 199 245 2 628 331 1 570 914 -9 089 566 -8 375 397 -714 169 -4 890 321 Tot. % Poikkeama 102,6 % 93,1 % 123,9 % 103,3 % 103,4 % 101,7 % 103,8 % 108 070 -194 621 302 691 -286 706 -274 555 -12 151 -178 636 10 350 -303 650 5 230 945 1 980 242 -60 825 1 956 392 1 830 277 -64 299 -3 259 707 5 230 945 149 965 3 474 5 216 099 108,2 % 94,6 % -60,0 % 10 Yleishallinto - tulosalue Tp 2013 Yleishallinto Toimintatuotot - ulkoinen - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Korko Vyörytystuotot Vyörytysmenot Tilikauden tulos 1 362 946 372 768 1 073 666 -4 493 453 -4 122 214 -371 239 -3 047 019 Ks 2014 -148 436 1 596 369 328 146 1 268 223 -4 505 529 -4 117 969 -387 560 -2 909 160 -156 000 4 572 116 1 790 847 -34 577 3 132 931 1 793 290 -34 548 -1 306 418 Muutos 18 000 18 000 -241 000 -241 000 -223 000 -223 000 KsM 2014 Toteuma 1 614 369 346 146 1 268 223 -4 746 529 -4 358 969 -387 560 -3 132 160 -156 000 1 793 290 -34 548 -1 529 418 1 947 370 429 271 1 518 099 -5 069 047 -4 682 180 -386 866 -3 121 676 Tot. % Poikkeama 120,6 % 124,0 % 119,7 % 106,8 % 107,4 % 99,8 % 99,7 % 92,8 % 333 001 83 125 249 876 -322 518 -323 211 694 10 484 11 257 5 230 945 100,0 % 1 944 504 108,4 % 84,6 % -29 216 3 879 813 -253,7 % 5 230 945 151 214 5 332 5 409 231 -144 743 Toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014 2016 Strateginen tavoite 1: Kuntalaisten hyvinvointia edistetään asiakaslähtöisesti Tavoite: Valmistelun avoimuuden lisääminen Mittari: Arviointi kunnan viestinnän onnistumisesta Tp ennuste: Tavoite: Arviointi tehty viestintäryhmässä ja päivitys kunnan viestintäsuunnitelmaan. Viestinnän tehostaminen Kuntalaistilaisuuksien lisääminen kuntarakakenne / sote uudistukseen liittyen Mittari: Pidettyjen tilaisuuksien määrä ja palaute Toteuma: Tilaisuuksia pidetty kolme, Sote lausunto annettu sekä Kuuma-kuntien sisällä vaikutettu. Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Tavoite: Tavoite: Tavoite: 47 Aktiivinen työllistämispolitiikka käytännössä Mittari: Työttömien määrän kehitys, kunnan rahoitusosuuden kehitys (valtiolle) Toteuma: Kunta työllistänyt vuoden aikana 14 työtöntä henkilöä nuorten työllistäminen erityiskohteena (mm.duunitreffit), perusturvan toimialalla työnsuunnittelija palkattu. Kunnan työttömyysaste noussut, mutta mailtillisemmin kuin lähikunnissa. Hyvinvointikertomus toiminnan suuntaajana Mittari: Hyvinvointia kuvaavien indikaattorien kehitys / parannus Toteuma: Hyvinvointikertomus laadittu ja hyväksytty. Täytöönpano osana muuta kunnan raportointia sekä johtoryhmän seurantaa. Hallinnon tuki toimialoille viestinnässä, tukipalvelujen toimivuus kuus ydintehtävien tehok- Mittari: Johtoryhmän / Toimialajohtoryhmien arviot Toteuma: Erillistä arviota ei toimintavuoden aikana tehty; hallinnon uudistus kesken ja arviokeskustelut hankkeen yhteydessä. Strateginen tavoite 2: Toimiva ja osaava kunta organisaatio palveluiden tuloksellisen järjestämisen Tavoite: Tavoite: Tavoite: Hankintaprosessia ja osaamista kehitetään ja avoimuutta lisätään Mittari: Hankintaryhmän kysely Toteuma: Kysely toteutettu 10/14. Sisäisen valvonnan malli toiminnassa Mittari: Arvioinnin tulokset (jory, tilintarkastajat) Toteuma: Tehtynä tilinpäätökseen 2015 mennessä. Sähköisiä palveluja otettu käyttöön Mittari: Palvelujen määrä ja asiakaspalvelukyselyt Toteuma: Tavoite: Asiointitili käyttöön 10/14 Eterveys 2014, Mantra (intra) otettu käyttöön viestikanavana ja työryhmätöihin, vuoden loppuun mennessä kunta siirtyi sähköisen kokouskäytäntöön, lukuun ottamatta viimeistä ryhmää (8 kpl) valtuustosta. Selvitysten ja palautteiden hyödyntäminen Mittari: Palautteiden säännönmukainen läpikäynti Toteuma: Riskienarviointi suoritettu, toimialajohtoryhmät palautearvioijina jatkossa. Sisäisten koulutusten arvioinnin käyttöönotto 2015 puolella. 48 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Tavoite: Johtamisarvioinnit käytössä Mittari: Arviointien kattavuus esimiehistä Toteuma: Tavoite: Tavoite: Tavoite: Kaikille esimiehille tehty Deep lead johtamisarviointi alkuvuodesta 2014 Henkilöstön työilmapiirikysely toteuttaminen 12/2014, palaute ja toimenpiteet vuoden aikana 2015.. Toimenkuva (TVA) työ saatettu loppuun Mittari: Mallitoimenkuvat tehtynä, TVA-järjestelmä käytössä Toteuma: TVA-työ perusturvan osalta edistynyt, tavoitteena saada valmiiksi alkusyksystä 2015 Kehityskeskustelut Mittari: Kehityskeskustelujen kattavuus 90 % Toteuma: Loppuvuodesta erilliskyselyllä esimiehiltä selvitettävä asia Konsernijohtaminen / omistajaohjaus, selkeyttäminen ja tehostaminen Mittari: Valtuuston arvio / osavuosikatsausarvio Toteuma: Tavoite: Tavoite: Tavoite: Tavoite: Konserniohjeen tarkistus tehtiin 12/2014., valtuustoarvio/puoliväliarvio 2015 alkuvuonna. Konserniyhtiöjärjestely on laitettu toimeen. Sisäistä tiedonkulkua on parannettu mm. tytäryhtiöiden asioiden informoinnissa kunnanhallitukselle. Sairauspoissaolojen vähentyminen Mittari: Sairauspoissaolomittarit Toteuma: Sairauspoissaolot ovat vähentymässä kuluvan vuoden aikana, tämän hetkinen tieto 13,1 pv. Vuonna 2014 13,7 pv Koulutustapahtumien määrä ja laatu Mittari: Koulutuspäivät / kattavuus toimialoilla Toteuma: Selvitys osana vuoden 2014 henkilöstökertomusta Sisäisten tukipalvelujen oikea mitoitus Mittari: Kysely Toteuma: Tehdään 2015 vuoden puolella osana Talouden tasapainotusohjelmaa. Konserniyhteistyö Mittari: Konsernijohtoryhmän itsearviointi Toteuma: Ei ole tehty erillistä kyselyä. Kuukausittaiset keskustelut konsernijohtoryhmässä. Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 49 11 Elinkeinotoimi tulosalue Tp 2013 Elinkeinotoimi Toimintatuotot - ulkoinen - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Korko Vyörytystuotot Vyörytysmenot Tilikauden tulos -418 574 -418 570 -4 -418 574 Ks 2014 Muutos KsM 2014 Toteuma Tot. % Poikkeama -375 006 -375 006 -375 006 -375 006 -363 173 -363 173 96,8 % 96,8 % 11 833 11 833 -375 006 -140 000 -363 173 -140 695 -375 006 -140 000 -140 695 96,8 % 100,5 % 11 833 -695 -7 762 -567 031 -7 755 -522 761 -7 755 -522 761 -8 346 -512 214 107,6 % 98,0 % -591 10 547 Toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014 2016 Tavoite: Tavoite: Tavoite: Uudet suuret yritykset 2 kpl ja keskisuuret yritykset 3 kpl Mittari: Kappaleet: Keskisuuret yritykset 2 kpl Toteuma: Suuret yritykset 2 kpl ja keskisuuret 3 kpl Yrityskonsultointien määrä 100 kpl/vuosi Mittari: Kappaleet Toteuma: Yrityskonsultointien määrä 153 kpl Yritystonttien määrä 10 kpl/vuosi Mittari: Kappaleet 7 kpl. Toteuma: Myyty 2 kpl ja vuokrattu 1 kpl 50 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 12 Pelastus -tulosalue Tp 2013 Pelastus Toimintatuotot - ulkoinen - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Korko Vyörytystuotot Vyörytysmenot Tilikauden tulos Ks 2014 -1 878 833 -1 746 801 -132 032 -1 878 833 Muutos -1 900 169 -1 765 326 -134 843 -1 900 169 KsM 2014 -1 900 169 -1 765 326 -134 843 -1 900 169 -620 -1 879 453 Toteuma -1 915 695 -1 780 852 -134 843 -1 915 695 Tot. % 100,8 % 100,9 % 100,0 % 100,8 % -15 526 -15 526 100,8 % -16 146 -620 -1 900 169 -1 900 169 -1 916 315 Poikkeama -15 526 -620 Tulosalueelle sisältyy 1 729 526 euron määrärahan pelastuksen kuntaosuuteen Vantaan kaupungille vuodelle 2014. (v. 2013; 1 703 967 euroa). 13 Maaseututoimi -tulosalue Maaseututoimi Toimintatuotot - ulkoinen - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Korko Vyörytystuotot Vyörytysmenot Tilikauden tulos Tp 2013 Ks 2014 Muutos KsM 2014 Toteuma Tot. % Poikkeama 416 806 416 806 378 806 378 806 378 806 378 806 364 997 364 997 96,4 % 96,4 % -13 809 -13 809 -508 800 -448 286 -60 514 -91 994 -501 472 -437 199 -64 273 -122 666 -501 472 -437 199 -64 273 -122 666 -489 522 -423 491 -66 031 -124 525 97,6 % 96,9 % 102,7 % 101,5 % 11 950 13 708 -1 758 -1 859 -3 413 -95 407 -3 410 -126 076 -3 410 -126 076 -2 315 -126 840 67,9 % 100,6 % 1 095 -764 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 51 16 Käyttöomaisuuden myyntivoitot -tulosalue Käyttöomaisuuden myyntivoitot Tp 2013 Toimintatuotot - ulkoinen - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Korko Vyörytystuotot Vyörytysmenot Tilikauden tulos Ks 2014 Muutos KsM 2014 Toteuma Tot. % Poikkeama 2 045 189 2 045 189 1 500 000 1 500 000 1 500 000 1 500 000 1 241 662 1 241 662 82,8 % 82,8 % -258 338 -258 338 2 045 189 1 500 000 -9 000 1 500 000 -9 000 1 241 662 82,8 % -9 278 -258 338 -278 2 035 911 1 491 000 1 491 000 1 232 384 82,7 % -258 616 -9 278 Tulosalueelle kirjataan käyttöomaisuuden myyntihinnan ja kirjanpitoarvon välinen erotus. 19 Tarkastustoimi - toimielin 19 Tarkastuslautakunta Tarkastustoimi Toimintatuotot - ulkoinen - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Korko Vyörytystuotot Vyörytysmenot Tilikauden tulos Tp 2013 Ks 2014 Muutos KsM 2014 Toteuma Tot. % Poikkeama -41 071 -33 629 -7 442 -41 071 -36 987 -35 032 -1 955 -36 987 -36 987 -35 032 -1 955 -36 987 -35 086 -25 964 -9 121 -35 086 94,9 % 74,1 % 466,6 % 94,9 % 1 901 9 068 -7 166 1 901 41 071 -503 -503 36 987 -502 -502 36 987 -502 -502 35 738 -652 0 96,6 % 129,9 % 0,0 % -1 249 -150 502 Tulosalue sisältää määrärahan tarkastuslautakunnan ja tilintarkastajan toimintakuluihin. Talousarviovuonna sisäiseen tarkastukseen on varattu 10 000 euron määräraha. 52 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 18 Maankäyttölautakunta - toimiala Toimialajohtajan katsaus Rakennusalalla vallitsevan hiljaisen kauden johdosta maankäyttöpalvelujen tulonmuodostus jäi huomattavasti arvioidusta. Tämä tosin oli kyllä arvioitavissakin jo syksyllä. Esimerkiksi maankäyttösopimuksien kautta saatiin tuloja vain 15 % arvioidusta. Toisaalta rakennusvalvonnan tulot ylittyivät 20 %:lla. Kokonaisuutena tulosalueen tulot ylittyivät ja menot alittuivat. Menopuolella on suurin menoperä palkkakustannukset ja ne pysyivät arvioidun rajoissa. Ulkopuolisia konsultteja käytettiin hyvin vähän ja siinä muodostui säästöä. Maankäyttölautakunta kokoontui 12 kertaa ja vuoden viimeisessä lautakunnassa myönnettiin luvat mm. 200 asunnolle yhteensä 13 000 kerrosneliömetrille. Suunnittelutarveratkaisuja haettiin hieman vähemmän kuin edellisvuosina. Vuonna 2014 ei tehty ainoatakaan merkittävää maankäyttösopimusta, koska entisiä vielä toteutetaan ja uudet eivät ole kysynnän puutteen vuoksi lähteneet edes suunnitteluasteelle saati laskutusvaiheeseen. Vuonna 2014 oli voimassa tilapäinen maan myyntivoiton verovapaus ja se johti siihen, että kunta teki ennätysmäärän maakauppoja hehtaareissa mitaten. Maata hankittiin sekä Hyökännummelta, että keskustasta pääasiassa asumisen tarpeisiin, mutta myös tuotantotoimintaan. Alueiden suunnittelu käynnistyy välittömästi. Osa alueista on jo asemakaavoitettua, mutta osa myös ns. raakamaata, kuitenkin aivan nykyiseen asemakaavaan rajoittuen. Maankäyttöpalveluissa tehdään koko ajan kiinteistöomaisuuden jatkojalostussuunnittelua tulevia vuosia ja noususuhdanteita varten ja uskotaan nyt tehtävän kehitys- ja jalostustyön tuovan tuloja noususuhdanteen aikana. Kehitystyötä kuitenkin hidastaa kaavoitusresurssien vähäisyys ja "haavoittuvuus" niin taloudellisesti kuin henkilöstön määränkin suhteen. Henkilökunnasta on vuoden aikana vähentynyt yksi työntekijä, jonka työpanosta korvaa osittain yksi hallintopalveluiden työntekijä loppujen tehtävien jakautuessa muille maankäyttöpalveluiden työntekijöille. Henkilöstön terveydentila on ollut kiitettävä. Myös ergonomiaa on parannettu kalustomuutoksilla joidenkin työntekijöiden osalta. Kaavoituksessa merkittävin saavutus oli Kapuli III alueen asemakaavan laillistuminen. Sillä saatiin uutta yritystonttivarantoa yli 163 000 kerrosneliömetriä. Lisäksi valtuusto hyväksyi vuoden aikana kolme muuta asemakaavan muutosta, joista yhdestä on valitus vireillä Helsingin hallinto-oikeudessa. Samoin valitus Taruman asemakaavasta on edelleen Korkeimmassa hallinto-oikeudessa ratkaistavana. Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 53 Keskustassa on vireillä kolme merkittävää rakentamiseen liittyvää kehittämishanketta (Apponen, Kivistöntie 2 ja Keskuskatu 2), joissa maankäyttöpalveluilla on roolinsa, mutta niiden kaikkien lopullinen toteutuminen on kiinni ulkopuolisista tahoista ja täten myös tulonmuodostus riippuu tästä päätöksenteosta. Lauri Pouru kaavoitusjohtaja 18 Maankäyttöpalvelut -tulosalue Maankäyttötoimi Tp 2013 Toimintatuotot - ulkoinen - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Korko Vyörytystuotot Vyörytysmenot Tilikauden tulos Kysyntä- ja laajuustiedot Ks 2014 721 245 706 050 15 195 -1 198 130 -1 080 059 -118 071 -476 885 Tp 2011 Muutos 698 000 698 000 -12 820 -1 242 697 -1 129 310 -113 387 -544 697 -9 000 -18 100 -507 805 -18 084 -571 781 Tp 2012 Tp 2013 KsM 2014 -100 000 -100 000 -100 000 -100 000 Ta 2014 Toteuma 598 000 598 000 645 217 592 402 52 815 -1 217 043 -1 099 736 -117 307 -571 826 -1 242 697 -1 129 310 -113 387 -644 697 -9 000 107,9 % 99,1 % 97,9 % 97,4 % 103,5 % 88,7 % -8 313 -18 084 -671 781 Tp 2014 Tot. % -20 296 -600 435 Ts 2015 Ts 2016 89,4 % Poikkeama 47 217 -5 598 52 815 25 654 29 574 -3 920 72 871 687 -2 212 71 346 Muutos % Tp 14/Tp 13 Muutos % Tp 14/Ta 14 Maankäyttö ltk kokoukset Rakennusluvat - lupia kpl - huoneistoja - katselmuksia 10 11 11 11 12 11 11 9,1 % 9,1 % 290 218 700 269 268 556 216 152 648 300 180 450 193 299 650 350 200 500 400 200 550 -10,6 % -35,7 % 96,7 % 66,1 % 0,3 % 44,4 % Poikkeamisluvat ja suunnittelutarveratkaisut 54 53 58 45 50 45 50 -13,8 % 11,1 % -AO-tontit -AP / AR AK-tontit -T / K-tontit 22 1 5 21 5 2 13 20 3 3 7 2 3 30 3 2 40 3 2 -46,2 % -65,0 % -AO-vuokratonttien myynti 1 3 5 2 -muut kaupat /vuokrasopimukset 3 16 10 4 10 15 Maankäyttö-sopimukset 1 5 2 7 4 4 Luovutettuja kunnan tontteja (myynti / vuokraus) 5 3 -33,3 % -40,0 % -60,0 % -60,0 % 133,3 % 250,0 % 54 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014 2016 Tavoite: Tärkeiden keskustahankkeiden käynnistyminen: Apponen, Kivistöntie 2, Tiimarin kortteli, Sepäntie 3-5 Mittari: Vähintään kohteiden rakentamisen käynnistyminen, mieluimmin valmistuminen Tiimarin korttelissa yksi talo valmistui syksyllä ja seuraavien talojen rakennusluvat on myönnetty 12/2014. Sepäntie 3-5 hanke on käynnistynyt ja valmistuu syksyllä 2015. Apposen ja KIvistöntien suunnittelut ovat vielä kesken ja myös riippuvaisia suhdanteista. Kapulin yritysalueen rakentamisvalmiuden parantaminen Toteutuminen: Tavoite: Mittari: vaiheiden IIc ja III asemakaavojen valmistuminen, mahdollisesti osayleiskaavatyön käynnistys edellytysten parantamiseksi. Toteutuminen: Tavoite: Tavoite: Em. asemakaavat ovat vahvistuneet ja alueen kunnallistekniikan rakennustyöt käynnistyneet. Yleiskaavatyötä ei ole käynnistetty. Raakamaan hankinta eri tarkoituksiin hyödyntäen mahdollista luovutusvoiton verohelpotusta. Mittari: Raakamaata noin 50 ha. ToteutumiRaakamaata hankittiin noin 65 ha nen: Vuokra-asuntotuotannon edellytysten parantaminen Mittari: Tavoite: Asunto-ohjelman päivitys ja toteuttaminen ToteutumiEi ole toteutunut. nen: Sähköisten palveluiden kehittäminen. Mittari: Valmistellaan sähköistä arkistointia rakennusvalvonnassa ja uudistetaan paikkatietojen hallintaympäristöä Toteutuminen: Paikkatieto-ohjelman uudempi versio on jo käytössä ja kunta ilmoitti siirtyvänsä Lupapiste.fi -järjestelmään loppuvuodesta 2015. Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 55 39 Perusturvapalvelut toimiala Toimialajohtajan katsaus Vuoden 2013 hyvän tilinpäätöksen ja kunnan talouden niukkenemisen vuoksi toimialalle asetettiin kunnanhallituksen päätöksellä toimintavuoden alussa tiukat säästövelvoitteet sen lisäksi, että alkuperäistä talousarviota muutettiin ja määrärahoja karsittiin. Muutetun talousarvion ja asetettujen säästövelvoitteiden mukaisesti toimialalla toimittiin kaikilla organisaation tasoilla. Tämä näkyy toimialatason talousarvion merkittävänä alittumisena. Talousarviomäärärahojen ylitystä syntyi tulosalueista vain Hoito- ja hoivapalveluissa, jonka kasvu edelliseen vuoteen on kuitenkin maltillinen. Tulosalueiden sisäiset toteumat ja poikkeamat on analysoitu tässä asiakirjassa tulosalueiden omissa osioissa. Toimialan perustehtävä ja asetut tavoitteet ohjasivat toimintaa, asetettuihin tavoitteisiin päästiin pääsääntöisesti. Tavoitteiden toteumasta, toimintavuoden sisällöstä, talousarvion toteumasta ja siitä poikkeamista, asiakkuuksista ja palveluista on tässä toimintakertomuksessa kuvausta tulosalueittain (valtuustotaso). Toimintakate alitti talousarvion 3,1 miljoonalla eurolla. Kasvua edelliseen vuoteen oli 1,5 miljoonaa euroa (+2,3 %). Toimintamenot olivat noin 93 miljoonaa euroa. Ne alittivat talousarvion 3,5 miljoonalla eurolla. Toimintamenot kasvoivat edellisestä vuodesta 1,9 miljoonaa euroa (+2,1 %). Toimintatuottoja syntyi noin 26 miljoonaa euroa. Muutetun talousarvion tulo-odotus alittui noin 420 000 euroa. Toimintatuotot kasvoivat edelliseen vuoteen nähden noin 400 000 euroa (+1,6 %). Pornaisten yhteistoimintaosuus oli noin 14,2 miljoonaa euroa. Se laski edellisestä vuodesta noin 150 000 eurolla. Investointimenoissa talousarvio alittui noin 100 000 eurolla. Osa tietojärjestelmien käyttöönotoista ei toteutunut vaan ne siirtyivät vuodelle 2015 johtuen osin toimittajan kyvystä toimittaa järjestelmiä ja että kansalliset käyttöönotot eivät mahdollistaneet yhtäaikaista investointia. Pegasos-tietovarasto jätettiin toteuttamatta sekä sähköisten kokouskäytännön laitteet hankittiin leasingillä säästövelvoitteen vuoksi. Kaunismäen päiväkodin ensikertainen kalustaminen toteutettiin suunniteltua vähäisemmillä kalusteilla. Vanhat kalusteet hyödynnettiin mahdollisuuksien mukaan. Perusturvan kaksi päätearkistoa kalustettiin investointimäärärahoista säästyneillä rahoilla. Vuosia ellei kymmeniä rästissä ollut toimialan arkistoinnin päivitys saatiin käyntiin. Eija Rintala perusturvajohtaja 56 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 39 Yhteistoiminta-alueen perusturvapalvelut / Mustijoen perusturva Toimielimen palveluajatus Mustijoen perusturvan tehtävänä on edistää ja tukea Mäntsälän ja Pornaisten kunnan asukkaiden elämänhallintaa, toimintakykyä ja terveyttä niin, että kuntien asukkaat voivat hyvin, ovat aikaisempaa terveempiä ja ottavat vastuun oman ja ympäristönsä hyvinvoinnista. Perusturva järjestää vaikuttavat ja oikea-aikaiset sosiaali- ja terveys-palvelut alueen väestölle ja vaikuttaa alueella hyvinvoinnin asiantuntijana. Perusturvapalvelut / Mustijoen perusturva Toimintatuotot - ulkoinen yht. - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Korko Vyörytystuotot Vyörytystuotot hall.sis. Vyörytysmenot Vyörytysmenot hall.sis. Tilikauden tulos Tp 2013 Ks 2014 Muutos KsM 2014 Toteuma Tot. % Poikkeama 25 600 760 26 561 692 -141 300 26 420 392 26 001 993 98,4 % -418 399 22 856 876 2 743 884 -91 442 343 -80 641 654 -10 800 689 -65 841 583 -338 826 24 167 049 2 394 643 -97 527 155 -86 626 786 -10 900 369 -70 965 463 -335 000 -141 300 24 025 749 2 394 643 -96 871 255 -85 970 886 -10 900 369 -70 450 863 -335 000 23 330 437 2 671 556 -93 329 982 -82 319 734 -11 010 248 -67 327 989 -342 429 97,1 % 111,6 % 96,3 % 95,8 % 101,0 % 95,6 % 102,2 % -695 312 276 913 3 541 273 3 651 152 -109 879 3 122 874 -7 429 3 450 246 -1 033 555 -3 450 246 -67 213 964 655 900 655 900 514 600 -1 032 628 -72 333 091 -1 032 628 514 600 -71 818 491 3 810 633 -1 073 524 -3 810 633 -68 743 943 104,0 % 95,7 % 3 810 633 -40 896 -3 810 633 3 074 548 31 Yhteistoiminta-alueen perusturvalautakunta Kuntastrategiassa palvelutoimialoille on asetettu kaksi strategista tavoitetta menestystekijöineen: 1. Kuntalaisten hyvinvointia edistetään asiakaslähtöisesti Osallistava ja yhteisvastuullinen toimintakulttuuri Perusturvapalveluissa osallistumista ja yhteisvastuullisuutta tuetaan mm. asiakkaan ja hänen lähiympäristönsä omaa vastuuta ja roolia vahvistamalla hyvinvoinnin ja terveyden edistämisessä ja ylläpitämisessä. Hoito-, palvelu- ja kasvatussuunnitelmissa nämä tavoitteet konkretisoituvat asiakastasolla. Sähköinen asiointi tukee omalta osaltaan asiakkaan/kuntalaisen osallistumista. Hyvinvoinnin edellytysten vahvistaminen Perusturvapalveluissa tämä kuntastrategian tavoite velvoittaa perusturvapalveluja tukemaan ja vahvistamaan kuntalaisten omia voimavaroja ja/tai niiden edellytyksiä. Palvelutarpeiden ennalta ehkäiseminen Perusturvapalveluissa tässä kohdin asetetaan tavoitteita ennaltaehkäisyyn, varhaiseen tukeen ja matalan kynnyksen palveluihin liittyen (kokonaan palvelutarpeelta tai raskaammilta palveluilta välttyminen). Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 57 2. Toimiva ja osaava kunta varmistaa palvelujen tuloksellisen järjestämisen Monipuoliset ja tarkoituksenmukaiset palveluiden järjestämistavat Perusturvapalveluissa tähän sisältyy keskeisesti kumppanuusyhteistyöhän liittyvät tavoitteet sekä asiantuntijoina vaikuttaminen. Osallistava ja tuloksellinen johtaminen Palvelujen saatavuudesta, oikea-aikaisuudesta ja niiden kehittämisestä kertovat tavoitteet sisällytetään perusturvapalveluissa tähän. Tähän sisällytetään myös asiakaspalautteeseen ja palvelun vaikuttavuuteen liittyvät asiat Henkilöstön työhyvinvointi ja osaaminen Asiakaslähtöiseen osaamisen kehittämiseen, työhyvinvoinnin ja oman työn kehittämiseen liittyvät tavoitteet asetetaan tässä. Palvelutarpeiden ennakointi Perusturvassa palvelutarpeiden ennakointi edellyttää mm. toimintaympäristön muutosten seuraamista sekä johtamisen ja päätöksenteon työvälineiden kehittämistä. Oikea ja ajantasainen tieto on edellytys tiedolla johtamiselle. Kuntalaisten hyvinvoinnista kertovan järjestelmän elementtiä kehitetään palveluiden ennakoinnin, suunnittelun, seurannan ja mittaamisen mahdollistamiseksi. Mittarina voi toimia esimerkiksi formuloitu hyvinvointitieto asiakkailta, kuntalaisilta, työntekijöiltä, kumppaneilta (hyvinvointiselvitykset, kyselyt, opinnäytetyöt). Asiakasprofiilit kertovat siitä että keskeiset asiakkaat on tunnistettu ja painopistevalintoja voidaan tehdä. Toimialaa ja sen tavoitteita ohjaa kunnanvaltuuston hyväksymät suunnitelmat ja ohjelmat, joista perusturvan näkökulmasta keskeisiä ovat mm. Lasten ja nuorten hyvinvointisuunnitelma, Ikäpoliittinen ohjelma, Päiväkoti- ja kouluverkkoselvityksen linjaukset sekä osin Asunto-ohjelma ja Mäntsälän kunnan kiinteistöjen kehittämisohjelma. Perusturvan toiminnallisia tavoitteita tulee ohjaamaan myös sairaanhoitopiirin valtuustossa hyväksyttävä Terveydenhuollon järjestämissuunnitelma. Toimintaa ohjaa omalta osaltaan operatiiviset ohjeet ja suunnitelmat, joista esimerkkejä ovat turvallisuussuunnitelmat, päihde- ja mielenterveyssuunnitelma, perhe- ja lähisuhdeväkivallan ehkäisyn toimintaohjeet. Ennakoitavissa olevat muutossuunnat vuoteen 2020: kuntatalouden tiukkeneminen kunta- ja palvelurakennemuutokset valinnanvapauden mukanaan tuoma terveydenhuollon palvelujen kysynnän mahdollinen muutos sen tarpeen kasvu (ml. erityisryhmät) vät investointitarpeet sekä lasten ja perheiden muiden palveluiden tarpeen kasvu (esim. hyvinvointineuvola) 58 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 31 Perusturvan johto ja hallinto Tulosalueen palveluajatus Perusturvan johto ja hallintopalvelut ohjaavat, mahdollistavat ja tukevat perusturva-palvelujen perustehtävässä (= palveluajatus) onnistumista osana kuntaorganisaatiota. Toimialan hallinnon ja talouden tukipalveluiden tehtävänä on vastata perusturvan tukipalveluiden toimivuudesta siten, että perusturvan johtaminen, päätöksenteko, esimiestyö ja eri tulosalueiden ydintehtävät mahdollistuvat. Toimintaympäristön muutokset suunnitelmakaudella 2014 2016 Terveydenhuollon järjestämissuunnitelmaa koskevassa valtioneuvoston asetuksessa todetaan, että kuntien on sovittava tavoista toimia laaja-alaisessa yhteistyössä alueen väestön terveyden ja hyvinvoinnin edistämisen toteuttamiseksi. Käytännössä tämä tarkoittaa poikkihallinnollista tavoiteasetantaa kunnan eri toimialojen kesken, samoin kuin alueellisesti asetettuja tavoitteita yli kuntarajojen muihin kuntiin ja toimijoihin. Arvioiden mukaan sosiaali- ja terveydenhuollon vaikutus terveyden ja hyvinvoinnin edistämisessä on noin 15 % ja 85 % on seurausta toimintaympäristön muista ratkaisuista. Ratkaisevaa siis on sosiaali- ja terveydenhuollon kyky havaita keskeiset muutokset toimintaympäristössä sekä arvioida niiden vaikutus väestön terveyteen ja hyvinvointiin ja välittää tämä tieto sekä kunnan päättäjille että mahdollisille riskiryhmille. STM:n terveydenedistämisen laatusuosituksen mukaan terveyttä ja hyvinvointia edistävien tavoitteiden saavuttamiseksi tarvitaan terveyden edistämisen rakenteiden arviointia, johtamisen kehittämistä, voimavarojen suuntaamista ehkäisevään työhön, hyvinvointiosaamisen vahvistamista sekä toiminnan säännöllistä seurantaa ja arviointia. Tiukkeneva talous ja sitä kautta asiakastarpeeseen nähden niukkenevat työntekijäresurssit lisäävät riskiä menettää osaavia työntekijöitä, kun työn hallittavuus vaikeutuu. Tämä riski on kunnan sisällä tiedostettava kuntien keskeisessä kilpailutilanteessa osaavista työntekijöistä. Sosiaali- ja terveyssektorilla lainsäädäntöuudistukset ovat merkittäviä toimintaympäristön muutokset vuosina 2011 2015. Terveydenhuoltolaki astui voimaan 1.5.2011. Laki toi muutoksia mm. potilaiden mahdollisuuksiin valita hoitopaikka ja hoitava terveydenhuollon ammattihenkilö sekä antoi oikeuden käyttää hoitosuunnitelman mukaiseen hoitoon kotikunnan ulkopuolista terveyskeskusta pitempiaikaisen oleskelun vuoksi. Potilaan valinnanvapaus laajenee 1.1.2014 siten, että henkilö voi valita perus-terveydenhuollostaan vastaavan terveyskeskuksen ja terveysaseman koko maan alueelta. Kotikuntalain muutos tuli 1.1.2011 lukien, jolloin laitoshoidossa olevat, asumispalveluissa ja perhehoidossa asuvat henkilöt voivat valita vapaasti kotikuntansa. Muutokseen sisältyy kuntien välinen kustannusten korvausjärjestelmä. Kotikuntalain muutos sekä potilaan valinnan vapaus lisää kuntien välistä laskutusta. Käynnissä on myös sosiaali- ja terveydenhuollon rakenteita ja järjestämistä koskevan lainsäädännön valmistelu sekä sosiaalihuollon lainsäädäntöuudistus. Uuden sosiaalihuollon yleislain voimaantulon ajankohdaksi on kaavalitu vuotta 2015. Uudistuksen keskeisiä tavoitteita on asiakkaan aseman vahvistaminen palveluprosessissa ja hyvinvoinnin edistämistä tukevien rakenteiden vahvistaminen. Yksityisiä sosiaalipalveluja koskeva laki tuli voimaan 1.10.2011. Lakia sovelletaan kaikkiin sosiaalihuoltolain 17 §:ssä lueteltuihin sosiaalipalveluihin ja varhaiskasvatus-palveluihin, joita on mahdollisesti tuottaa yksityisesti. Kunnalla on valvontavelvollisuus, jota varten Valvira on laatinut erilliset valvonta-ohjelmat. Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 59 Sosiaali- ja terveysministeriö on asettanut työryhmän laatimaan kansallista omaishoidontuen kehittämisohjelmaa, jonka tavoitteen on mm yhtenäistää omaishoidontuen perusteita. Nämä muutokset ovat tulossa suunnitelmakaudella. Esitys uudesta varhaiskasvatuslaista on tarkoitus antaa eduskunnan päätettäväksi keväällä 2014. Tavoitteena on, että uusi laki astuu voimaan 1.1.2015. Koko toimialaa koskevia yleisiä muutoksia: Valtakunnalliset kunta- ja palvelurakenneuudistukset Kuuma-organisoitumista koskevat muutokset Kuntayhteistyötä koskevat muutokset palvelujen järjestämisessä ja tuottamisessa Kumppanuuksien hallinnan merkityksen vahvistuminen Suunnitelmakaudella lisätään sähköisten palveluiden tarjontaa. Tällä nopeutetaan ja sujuvoitetaan asiakaspalvelua sekä tuetaan asiakkaiden kiinnostusta omasta hyvinvoinnista ja mahdollistetaan omien asioiden parempi seuranta. Merkittävät toiminnalliset muutokset talousarviovuonna 2014 Kansallisen sähköisen arkiston käyttöönottoon liittyvä toimeenpano. Talousarvio ei sisällä varausta palkankorotuksiin. Tästä johtuen toimipisteiden sulkuja joudutaan todennäköisesti pidentämään aikaisempiin loma-ajan aikaisiin sulkuihin nähden. Talousarvio ei sisällä määrärahavarausta asiakasmäärän ja palvelutarpeen kasvuun nyt arvioitua päivähoitopaikkojen kasvua lukuun ottamatta. Toimintavuoden aikana arvioidaan asiakas- ja palvelukriteerien tiukentamisen tarve. Talousarvio ei sisällä määrärahavarausta määräaikaisen laskentasihteerin tehtävien jatkamiseen talousarviovuonna. Mikäli kunnan hallinnon keskittäminen ei toteudu, toimiala tarvitsee tämän resurssin, jotta kaikki tehtävät pystytään hoitamaan. 31 Perusturvan johto ja hallinto tulosalue Perusturvan johto ja hallinto Toimintatuotot - ulkoinen yht. - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Korko Vyörytystuotot Vyörytystuotot hall.sis. Vyörytysmenot Tp 2013 Ks 2014 1 452 118 1 525 353 684 819 767 299 -2 696 011 -2 051 436 -644 575 -1 243 893 -50 741 835 600 689 753 -3 081 319 -2 405 052 -676 267 -1 555 966 -52 000 1 628 987 -42 495 -1 032 628 291 858 -2 640 594 Muutos 17 700 17 700 17 700 KsM 2014 Toteuma Tot. % Poikkeama 1 525 353 244 000 591 600 835 600 689 753 -3 063 619 -2 387 352 -676 267 -1 538 266 -52 000 1 641 180 107,6 % 115 827 856 569 784 611 -2 906 109 -2 186 168 -719 941 -1 264 929 -18 967 102,5 % 113,8 % 94,9 % 91,6 % 106,5 % 82,2 % 36,5 % 20 969 94 858 157 510 201 184 -43 674 273 337 33 033 -1 032 628 1 919 366 78 704 -7,6 % 1 919 366 1 111 332 -2 622 894 714 174 -27,2 % 3 337 068 Vyörytysmenot hall.sis. Tilikauden tulos 17 700 60 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014 2016 Tavoite: Tavoite: Tavoite: Kunta- ja palvelurakenteiden muutosten ennakointi Mittari: Toteutunut kunta- ja selvitysyhteistyö Toteuma: Kuntaliitos- ja sote-selvitystyöhön osallistuttiin aktiivisesti ja etenemisestä raportoitiin päätöksentekijöille ja tiedotettiin toimialan sisällä. Kumppanuuksien hallinta toimialan perustehtävän tukena Mittari: Kumppanuusyhteistyön toteutuminen Toteuma: eKuura-hanke kansallisen sähköisen arkiston käyttöönotossa toteutettiin kumppanuusyhteistyönä Järvenpään ja Hyvinkään kanssa THL:n ja osin kuntien omalla rahoituksella. Seudun kuntien ja muiden sote-toimijoiden kanssa yhteistyötä toteutettiin usein eri muodoin (hoito- ja palveluketjut, palveluiden sisällöllinen arviointi ja kehittäminen, yhteiset määrittelyt, yhteiset kilpailutukset). Kunnan sisällä toimialojen yhteistyötä tiivistettiin perustehtävän edellyttämästi. Johtamisessa ja päätöksenteossa on tarvittava tuki ja tieto käytössä Mittari: Raportointikäytännöt ja raporttien käytettävyys Toteuma: Kuntatason hyvinvointikertomuksen laadintaprosessia ohjattiin toimialalta. Prosessi toi esiin tarpeet kunnan hyvinvointijohtamisen roolien ja vastuiden selkeyttämiselle ja toimialojen yhteistyön edelleen kehittämiselle. Tämä tulee valtakunnallisten sote-muutosten myötä korostumaan. Talouden Forecast-raporttipohjiin lisättiin talousarvion toteutumisen arviointia helpottavia sarakkeita (mm. laskennallinen ennuste). Talouden toteumaraportointia lautakunnalle kehitettiin havainnollisempaan suuntaan. Kehittämistyö jatkuu tältä osin 2015. Toimintatiedon ajantasaisuus ja käytettävyys johtamisessa ja päätöksenteossa edellyttää lisäpanostusta. Talouden ennustettavuutta heikensi toimintatiedon puutteellisuus. Tämä heikkous muodosti ja on edelleen yksi merkittävimmistä riskeistä talouden johtamisessa. Asiakas- ja potilastietojärjestelmistä saatu toimintatieto ei ollut riittävästi hyödynnettävissä. Tiedolla johtaminen ja talouden nykyistä luotettavampi ennustaminen edellyttävät lisäpanostusta toimintatiedon dokumentointiin ja raportointiin. Asiakas- ja potilastietojärjestelmien tietovarastot tulevat omalta osaltaan mahdollistamaan raportoinnin parantamista. Koko toimintavuoden suureksi puutteeksi todettiin sosiaalipalveluiden ja varhaiskasvatuksen asiakastietojärjestelmän sovellusasiantuntijan puuttuminen. Asiantuntemuksen lisäämistä on toimialan talousarvioon esitetty muutamat edelliset vuodet. Resurssia ei ilmeisestä tarpeesta huolimatta saatu. Talouden luotettava ennakointi ei ollut ajantasaista eikä mahdollista ilman ajantasaista tietoa toiminnasta. Toiminnan ollessa nykyisen laajuista, manuaalinen toimintatietojen seuranta ei enää ollut mahdollista. Tukipalveluhenkilöstön vähenemisen myötä manuaalinen seuranta vaikeutui entisestään. Tavoite: Keskeiset johtamisen, hallinnon ja talouden prosessit sujuvat ja roolit ovat selkeät Mittari: Prosessikuvaukset ja sisäiset toimintaohjeet Toteuma: Yksilökohtaiset toimisto- ja tietohallintotiimin ja taloustiimin henkilöstön työnkuvat tarkistettiin vastaamaan prosesseja. Kirjaamis- ja tiliöintiohjeita päivitettiin. Kuntatason ohjeissa todettiin edelleen kehittämistarvetta. Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 61 Tavoite: Tavoite: Asiakkaan palveluprosessissa tarvittavan tiedon turvaaminen Mittari: eArkiston käyttöönotto suunnitellusti. Toteuma: eArkisto otettiin käyttöön. Seudullinen yhteishanke tuki käyttöönottoa. eArkiston kakkosvaiheelle ei saatu haettua THL:n rahoitusta. Toisen vaiheen käyttöönotolle on valtakunnalliset aikataulut. Asiakaslähtöinen osaamisen kehittäminen tukee toimialan perustehtävää Henkilöstöjohtamista ja henkilöstön työhyvinvointia tukevat toimintatavat Mittari: Osaamisen kartoitus ja suunnatut koulutukset Oman työn kehittäminen Toteuma: Oman työn kehittäminen toteutui yksiköittäin. Henkilöstö otti lisääntyvässä määrin vastuuta oman työn kehittämisestä työhyvinvointia lisäten (omaan työhön vaikuttaminen). Yksiköittäin, tulosalueittain ja toimialatasolla kokouskäytännöt toimivat. Kunnassa toteutettiin työhyvinvointikysely joulukuussa. Tulokset saatiin 2015 puolelle ja niiden käsittely on menossa. Edelliseen kyselyyn nähden toimialan tulos parani edelleen ja oli toimialavertailujen ykkönen. Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa tilikauden aikana ja perustelut poikkeamille: Laskentasihteerin (vähennettiin säästönä määräaikainen toimi) töiden hoito olemassa olevan henkilöstön toimesta aiheutti työpaineita sekä runsaita saldokertymiä. Vammaispalveluiden toimistosihteerin tehtävät hoidettiin vuoden aikana osittain palkkatukityöntekijän toimesta, loppuvuonna tehtävän hoitaminen ratkaistiin toimialan sisäisin henkilösiirroin. Atk-palveluista jäi käyttämättä n. 168 000 euroa, mikä johtuu siitä, että useita käyttöönottoja siirrettiin vuodelle 2015. Toimittaja ei kyennyt toimittamaan kyseistä tuotetta sovittuna ajankohtana. Lisäksi eArkistosta ei pystytty myöskään toteuttamaan kaikkia osa-alueita suunnitelman mukaisesti johtuen puutteellisista kansallisista määräyksistä. Nämä on suunniteltu toteutettavaksi vuosien 2015 2016 aikana. Lisäksi asiantuntijapalveluista säästettiin, koska kyseiset kustannukset maksettiin eKuura-hankkeesta (THL:n rahoitus Mäntsälälle, Hyvinkäälle ja Järvenpäälle). Investointiosa: Osa tietojärjestelmien käyttöönotoista ei toteutunut vaan siirtyivät vuodelle 2015 johtuen osin toimittajan kyvystä toimittaa järjestelmiä ja että kansalliset käyttöönotot eivät mahdollistaneet yhtäaikaista investointia. Tämän vuoksi Kanta-arkistohankkeestä jäi säästöä n. 38 000 euroa. Perusturvan sähköinen kokouskäytäntö 10 egasos tietovarasto 43 toteuttamatta säästövelvoitteiden vuoksi. Vuoden 2014 aikana kalustettiin perusturvan kaksi päätearkistotilaa (17 000 euroa). Aiheutuneet kustannukset katettiin säästyneistä investointimäärärahoista. Kaunismäen päiväkodin laajennuksen ensikertaisen kalustamisen kustannuksista jäi lisäksi säästöä n. 12 000 euroa. ProConsona asiakasjärjestelmän sovellustuen puute ei mahdollistanut järjestelmää käyttävien henkilöiden koulutusta ja kirjaamisen taustatietojen päivittämistä vaikeuttaen toimintatiedon raportointia ja tilastointia. Tästä johtuen talousarvion laadinnassa, osavuosikatsauksissa ja muussa raportoinnissa ei ollut käytössä sosiaalipalveluiden ja varhaiskasvatuksen ajantasaisia eikä aina oikeitakaan toimintatietoja. Käyttäjille ei ole ollut tarjota käyttäjätukea, jotta edellä mainitut ongelmat saataisiin ratkaistua. Järjestelmän kehitystyö myös kansallisten ratkaisujen osalta on jäänyt heikoksi. Nämä puutteet ovat osasyy talouden ennustamisen haasteisiin (toimintatieto oleellinen). 62 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 32 Lasten, nuorten ja perheiden palvelut tulosalue Tulosalueen tavoitteena on, että Mustijoen perusturvan alueen lapset, nuoret ja perheet voivat hyvin ja saavat oikeaan aikaan tarvitsemiaan hyvinvointia edistäviä ja tukevia palveluja. Tavoitteena on myös, että lapset, nuoret ja perheet osallistuvat oman ja lähiympäristönsä hyvinvoinnin kehittämiseen. Tulosalueen palveluja ovat: Perhepalvelut: Perheneuvola: Perheneuvola, Oppilashuolto, Psykiatrinen sairaanhoitaja Lapsi- ja koulupsykologit sekä koulukuraattorit Nuorten tukipiste Puheterapeutit Perheasiain sovittelu Lastensuojelun sosiaalityö Lastenvalvojan palvelut Avohuollon tukitoimenpiteet: Tukihenkilötoiminta, Tukiperhetoiminta, Taloudelliset tukitoimenpiteet, Loma- ja virkistystoiminta, Perhekuntoutus laitoksessa, Turvakotipalvelut, Ensikotipalvelut, Lastensuojelun kotipalvelu, Lastensuojelun hoito- ja terapiapalvelut, Lastensuojelun päihdepalvelut, Intensiivinen perhetyö Kodin ulkopuolelle sijoitetut: Perhehoito, Perhekotihoito, Laitoshoito Jälkihuolto: Tukihenkilötoiminta, Tukiperhetoiminta, Taloudelliset tukitoimenpiteet, Perhekuntoutus laitoksessa, Turvakotipalvelut, Ensikotipalvelut, Lastensuojelun kotipalvelu, Lastensuojelun hoito- ja terapiapalvelut, Lastensuojelun päihdepalvelut, Tukiasuntopalvelut, Jälkihuoltosijoitukset/ Perhehoito, Jälkihuoltosijoitukset/ Perhekotihoito, Jälkihuoltosijoitukset/ Laitoshoito Lastensuojelun perhetyö: Lastensuojelun perhetyön palvelut Sosiaalipäivystys Adoptiopalvelut, Adoptioneuvonta Aikuissosiaalityö: Aikuissosiaalityö Sosiaalinen asuminen (Välivuokrausasunnot) Työmarkkinatuen kuntaosuus Toimeentulotukipalvelut: Perustoimeentulotuki, Ehkäisevä toimeentulotuki, Täydentävä toimeentulotuki, Kuntouttavan työtoiminnan tue Hyvinvointineuvola: Äitiysneuvola Perhesuunnittelu Lastenneuvola Koulu- ja opiskeluterveydenhuolto Perhetyö: Ennalta ehkäisevä perhetyö, Lapsiperheiden kotipalvelu Terveyskeskuspsykologi Puheterapia Aikuisten psykososiaaliset palvelut: Päihdehuolto: Laitoshoito, Avohoito, Ehkäisevä päihdetyö, A-klinikka, Ylläpito- ja korvaushoito, Katkaisuhoito, Kuntoutushoito, Asumispalvelut Mielenterveystyö: Psykiatrinen sairaanhoitaja, Asumispalvelut, Muu mielenterveystyö, esim. avustukset Työllistämistoiminta: Kuntouttava työtoiminta, Muu työtoiminta Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 63 Vammaispalvelut: Vammaisneuvosto Asumispalvelut/ vammaispalvelut: VPL-asumispalvelut, Asumisen muutostyöt ja laitteet Kuljetuspalvelut/ vammaispalvelut: VPL-kuljetuspalvelut Omaishoidon tuki/ vammaispalvelut Tulkkipalvelut ja viittomaopetus Apuvälineet ja laitteet/ vammaispalvelut Henkilökohtaiset avustajat/ vammaispalvelut Henkilökohtainen apu/ vammaispalvelut Vaikeavammaisten päivätoiminta Sosiaalityö, vammaispalvelut Muut avustukset, vammaispalvelut Kehitysvammapalvelut: Kotihoidon ohjaus, kehitysvammapalvelut Kehitysvammaisten avohoito/ Päivätoiminta Kehitysvammaisten avohoito/ Työtoiminta Kehitysvammaisten avohoito/ Omaishoidon tuki Kehitysvammaisten asumispalvelut: Tuettu asuminen, kehitysvammapalvelut, Ohjattu asuminen, kehitysvammapalvelut, Tehostettu asuminen, kehitysvammapalvelut, Asumisvalmennus, kehitysvammapalvelut Kehitysvammaisten laitoshoito Kehitysvammaisten perhehoito Kehitysvammaisten iltapäivähoito Leiri- ja lomatoiminta, kehitysvammapalvelut Henkilökohtaiset avustajat, kehitysvammapalvelut Henkilökohtainen apu, kehitysvammapalvelut Toimintaympäristön muutokset suunnitelmakaudella 2014 2016 Uusi sosiaalihuollon yleislaki tullee voimaan vuotta 2015. Uudistuksen keskeisiä tavoitteita on asiakkaan aseman vahvistaminen palveluprosessissa ja hyvinvoinnin edistämistä tukevien rakenteiden vahvistaminen. Valmistelussa on esitys uudeksi oppilas- ja opiskelijahuoltolaiksi, mikä koskee esi- ja perusopetusta ja toisen asteen lukio-opetusta ja ammatillista koulutusta. Esityksen mukaan jokaisella opetuksen ja koulutuksen järjestäjällä tulee olla käytettävissä koulun tai oppilaitoksen sijaintikunnan järjestämänä mm. opiskeluhuollon psykologi- ja kuraattoripalvelut. Nämä palvelut tulee järjestää laissa säädetyssä määräajassa. Talousarvioon ei sisälly em. toiminnan turvaavaa lisäresurssia. Riskinä on lapsen/nuoren palveluprosessin käynnistymisen viivästyminen ja sitä kautta tarve tulevaisuudessa raskaammalle ja kalliimmalle palvelulle. Valvira ja Aluehallintovirasto valvoo lain edellyttämien resurssien riittävyyttä. Merkittävät toiminnalliset muutokset talousarviovuonna 2014 Perhepalveluiden haasteet liittyvät edelleen perheiden monimutkaistuneisiin ongelmiin, syrjäytymiseen, vanhempien päihde- ja mielenterveysongelmiin, nuorten mielenterveys- ja päihdeongelmiin. Lapsiperheiden palveluiden kehittämisessä on huomioitava perheiden elämäntilanteiden ja perherakenteiden monimuotoistumien. Muutokset edellyttävät entistä enemmän moniammatillista ja poikkihallinnollista yhteistyötä. 64 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Hyvinvointisuunnitelmaa varten tehdyn kyselyn mukaan peruskouluikäisten lasten vanhempien huolenaiheita ovat nuorten tekemisen puute (mm. tilapuutteet), päihteet sekä lasten ja nuorten käyttäytyminen. Vanhemmat toivovat panostusta mm. kouluterveydenhuollon lääkäripalveluihin, kodinhoitajapalveluihin, nuorisotyöhön ja matalan kynnyksen palveluihin. Tulosalueen johto ja asiantuntijat esittivät kuntastrategian mukaisesti matalan kynnyksen palvelujen ja ennaltaehkäisevän toiminnan vahvistamista. Tehdyt resurssiesitykset tukisivat perusturvan strategisia tavoitteita ja suuntaisivat palvelua voimakkaammin korjaavasta työstä ennaltaehkäisyyn. Valtuuston antama talousarvioraami ei mahdollistanut esitettyjen lisäasiantuntijoiden esittämistä. Talousarvioehdotus sisältää kuvauksen (pykälän liitteenä) siitä, mitä toiminnallisia, laadullisia ja taloudellisia riskejä tehty karsinta sisältää. Alkuperäinen tulosalueen esitys sisälsi seuraavat suunnitelmat: Matalan kynnyksen palveluja vahvistetaan ja parannetaan edelleen aikuissosiaalityön perhetiimin, hyvinvointineuvolan lapsiperheiden kotipalvelun, koulupsykologipalvelun ja kouluterveydenhuollon saatavuutta ja oikea-aikaisuutta sekä kehittämällä ryhmätoimintaa (esim. murrosikäisten vanhempien vertaisryhmät) ja aloittamalla yhteistyössä Mannerheimin lastensuojeluliiton kanssa perhekummi- ja kaveritoimintaa. Vuodelle 2014 esitettään perustettavaksi seuraavat vakanssit: lapsiperheiden kodinhoitaja, aikuissosiaalityön sosiaaliohjaaja (eläköitymisen mahdollistama toimen nimikemuutos). Oppilas- ja opiskelijahuoltolaki tullee voimaan 1.8.2014 lukien. Laissa on lakisääteiset rajat koulupsykologin ja koulukuraattorin palvelujen saatavuudelle. Vuoden 2013 aikana on kartoitettu kotona asuvien kehitysvammaisten asuminen ja siihen liittyvä palvelutarve. 2014 laaditaan kehitysvammaisten asumisen järjestelyä koskeva toimenpideohjelma. Nuorten yhteiskuntatakuu astui voimaan 1.1.2013 lukien. Tästä velvoitteet ohjaavat edelleen toimintavuotta 2014. Jokaisella alle 25-vuotiaalle on tarjottava työharjoittelu-, opiskelu-, työpaja- tai kuntoutuspaikka viimeistään 3 kuukauden kuluessa työttömäksi joutumisesta. Tavoitteena on nuoren koulutukseen ja työmarkkinoille sijoittumisen edistäminen, nuorten työttömyyden pitkittymisen ehkäiseminen, nuorten syrjäytymisvaaraan liittyvien tekijöiden tunnistaminen sekä varhainen puuttumien nuorten syrjäytymiskehitykseen. Suurin haaste toiminnalle on edelleen nuorisotoimen starttipajan asianmukaisten tilojen puute sekä henkilöstöresurssivaje. Nuorisotoimi on perusturvan keskeinen kumppani nuorten hyvinvoinnin tukemisessa. Moniammatillisuutta ja kumppanuuksia hyödynnetään palvelujen tuottamisessa. Kumppaneilta odotetaan yhteistyötä myös palvelujen kehittämiseen. Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 65 Tulosalueen merkittävät toiminnalliset muutokset talousarviovuonna 2014 Hyvinvointineuvolan uudet toimitilat valmistuvat Kumppanuusyhteistyön vahvistaminen Lasten, nuorten ja perheiden palvelut Toimintatuotot - ulkoinen yht. - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintamenot Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Korko Vyörytystuotot Vyörytystuotot hall.sis. Vyörytysmenot Vyörytysmenot hall.sis. Tilikauden tulos Tp 2013 Ks 2014 Muutos 3 696 570 3 544 607 -125 300 3 145 092 551 478 -15 048 723 -13 687 447 -1 361 276 -11 352 153 -32 321 3 048 907 495 700 -16 032 408 -14 711 521 -1 320 887 -12 487 801 -28 000 -125 300 563 416 -231 953 -942 105 -11 995 116 -12 515 801 154 000 154 000 28 700 28 700 KsM 2014 Toteuma Tot. % Poikkeama 3 419 307 872 556 2 176 351 2 923 607 495 700 -15 878 408 -14 557 521 -1 320 887 -12 459 101 -28 000 3 205 293 93,7 % -214 014 2 673 647 531 646 -15 096 541 -13 735 471 -1 361 070 -11 891 248 -37 647 91,5 % 107,3 % 95,1 % 94,4 % 103,0 % 95,4 % 134,5 % -249 960 35 946 781 867 822 050 -40 183 567 853 -9 647 -12 487 101 423 849 -273 964 -881 977 -12 660 987 101,4 % 423 849 -273 964 -881 977 -173 886 Tulosalueen toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014 2016 Tavoite: Asiakkaiden osallistaminen oman hyvinvoinnin edistämiseen Mittari: Asiakassuunnitelmien kattavuus kaikista asiakkaista % Päättyneet asiakkuudet % kaikista asiakkuuksista Asiakaspalautteet (palvelutyytyväisyys/tyytymättömyys, palvelukokemukset ja odotukset) Toteuma: Aikuissosiaalityössä aikuistiimissä asiakassuunnitelmien kattavuus toteutui 100 % muutostyön asiakkaille. Suunnitelmat sisältävät myös aktivointisuunnitelmat, joita tehtiin 100 asiakkaalle. Päättyneitä asiakkuuksia oli toimintavuonna vähän. Asiakkuudet ovat pitkäkestoisia johtuen asiakkaiden tilanteista (mm. pitkäaikaistyöttömyys). Aikuissosiaalityön nuorten ja perhetiimissä asiakassuunnitelmien kattavuus toteutui 100 % muutostyön asiakkaille. Päättyneitä asiakkuuksia oli 35 % asiakkaista. Vammaispalvelussa palvelusuunnitelmien kattavuus 100 %. Asiakkuudet ovat pitkäkestoiset. Asiakaspalautekyselyä ei järjestetty Aikuisten psykososiaalisen yksikön toiminnoissa Asiakassuunnitelmien kattavuus 100 %. Kuntouttavassa työtoiminnassa päättyneet asiakkuudet 32 % kaikista asiakkuuksista. Päihde- ja mielenterveyspalveluissa asiakastietojärjestelmä ei tilastoi asiakassuhteen päättymistä. Manuaalista laskentaa ei tehty. Työntekijöiden arvion mukaan 60 % alkaneista asiakkuuksista päättyi. Päivätoiminnassa päättyneitä asiakkuuksia alle 1 %. Asiakkuussuhteet tulevat olemaan pitkäkestoisia. Kuntouttava työtoiminnassa 90 % asiakkaista oli tyytyväisiä ja kokivat toiminnan vaikuttaneen positiivisesti elämäntilanteeseensa. 66 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Päihde- ja mielenterveystyössä asiakaspalautetta ei ole systemaattisesti kerätty. Suullisesti saatiin positiivista palautetta mm. psykiatristen hoitajien toiminnasta ja tavoitettavuudesta. Lasten ja perheiden tukipalvelujen yksikössä Asiakassuunnitelmien kattavuus 100 % lukuun ottamatta Nuorten tukipistettä, jossa suunnitelmien kirjaaminen aloitettiin elokuussa 2014. Kuraattorien osalta siirryttiin käyttämään asiakastietojärjestelmää 1.8.2014 alkaen kuraattorien siirryttyä perusturvaan. Asiakasjärjestelmä ei tilastoi asiakassuhteen päättymistä. Manuaalista laskentaa ei tehty. Asiakkuuden kesto vaihtelee palvelujen mukaan, esim. perheneuvolassa asiakkuuksista vuoden aikana päättyy arviolta 35 %. Asiakkuuden päättyessä käytiin systemaattisesti palautekeskustelu palvelun vaikuttavuudesta ja asiakkaan palvelukokemuksista. Yleisesti palveluihin oltiin erittäin tyytyväisiä. Myönteisin palaute koski sitä, että palveluihin ei tarvitse jonottaa useita viikkoja ja asiakas on tullut kuulluksi. Palautekeskusteluissa esiin tulleet kielteiset palvelukokemukset johtuivat pääosin siitä, että tarjottu apu ei ole olut riittävää. Tällöin esimerkiksi asiakas olisi toivonut perheneuvolalta konkreettisempaa ohjausta perheen arkeen, jolloin perheneuvolan työparina esimerkiksi perhetyö olisi tukenut perhettä enemmän. Hyvinvointineuvolassa Lapsiperheiden kodinhoidossa asiakassuunnitelmien kattavuus 100 %. Palvelun käyttäjät olivat erittäin tyytyväisiä saamaansa palveluun ja palvelun koettiin vastaavan perheitten tarvetta. Hyvinvointineuvolassa yksilöllisen tarpeen mukaisiin terveystarkastuksiin tehtiin asiakassuunnitelmat 100 %. Moniammatilliset tiimit kokoontuneet säännöllisesti ja asiakkaalta saatiin kouluarvosana 9-10. Perheet kokivat saaneensa tarvitsevansa avun. Kouluterveydenhuollossa Yksilöllisen tarpeen mukaisiin terveystarkastuksiin liittyvien asiakassuunnitelmien kattavuus 100 %. Huoltajien osallistuminen 1-5 luokan oppilaiden osalta lähes 100 %, 8-luokan vanhempien osallistuminen noin 80 %. Lastensuojelussa Lapsikohtaisten asiasuunnitelmien kattavuus 86 %. 7 % asiakkaista suunnitelman tekeminen tammikuussa 2015. 8 % asiakkaista suunnitelma tekemättä. Laki edellyttää, että kaikille asiakkuudessa oleville on tehtävä lapsikohtaiset asiakassuunnitelmat. Tilannetta seurattava. Sijoitettavia lapsia oli toimintavuoden aikana Mäntsälässä 59 ja 31.12.2014 tilanteessa 31. Vastaavat luvut Pornaisissa 9 ja 31.12.2014 tilanne 7 Erillistä asiakaspalautekyselyä ei järjestetty Perhetyössä asiakassuunnitelmien kattavuus 100 %. Tavoite: Lisätään ennaltaehkäisevää palvelua ja varhaista tukea Mittari: Käynnistyneet ryhmät (ennakoivat ja ehkäisevät). Ryhmätoimintaan osallistuneiden asiakaspalautteet Toteuma: Maestro-ryhmät nuorten stressin hallintaan olivat toiminnassa. Perheneuvolassa käynnistyi omien ryhmien toteutuksen arviointi ja suunnittelu. Nuorten tukipisteessä aloitettiin poikien ryhmä sekä vanhempien ryhmä. Palaute ryhmätoiminnasta oli hyvää. Ryhmään osallistuneiden hyvinvointi lisääntyi (esim. maestro-ryhmässä mielialakysely ennen ja jälkeen ryhmän todentaa ryhmämuotoisen toiminnan vaikuttavuuden nuoren hyvinvointia edistävänä toimintana). Tyttöjen tilan toimintasuunnitelma valmistui. Toiminta käynnistyy tammikuussa 2015. Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 67 Hyvinvointineuvolassa perhevalmennus ja sen jatkoryhmä olivat toiminnassa. Saadun asiakaspalautteen myötä toimintaa kehitettiin. Kaksi kertaa vuodessa toteutettiin 1-3 -vuotiaiden lasten perheille Rajoja ja rakkautta -luento. Aikuisten psykososiaalisen yksikössä Päivätoiminnan toimintapäiviä lisättiin. Päivätoimintaryhmän avulla ylläpidetään mielenterveys- ja päihdekuntoutujien toimintakykyä ja ennaltaehkäistään sairaala- tai laitoshoidon tarvetta. Toiminnasta saatu palaute oli myönteistä. Toteutettiin vertaistukiryhmät päihdekuntoutujille sekä kuntouttavassa työtoiminnassa oleville. Saatu palaute oli myönteistä. Toiminnallisesta toteutetuista ryhmistä esimerkkejä ovat sählyryhmä ja kierrätyskeskusryhmä. Toiminnalla tuettiin osallisuutta sekä yhteisöllisyyttä ja sitä kautta ennaltaehkäistiin syrjäytymistä. Toiminnasta saatiin myönteistä palautetta. Tavoite: Kumppanuusyhteistyö on aktiivista ja tavoitteellista lisäten asiakkaiden hyvinvointia ja osallisuutta Mittari: Kasvatuskumppanuuteen perustuva yhteistyö lastensuojelun yksityisten sijoituspalveluiden tuottajien kanssa on luoto (arviointimittari: sijoitusten kesto). Lasten hyvinvoinnin ja terveyden edistäminen teatterin ja taiteen keinoin -hanke on käynnistynyt (edellytyksenä hankerahoitus terveyden edistämisen määrärahoista) Kuntakumppanuus Mannerheimin lastensuojeluliiton kanssa on luotu Työhön kuntouttava Green care -toimintamalli on luotu ja pilotoitu maaseudun yhdistysten ja yritysten kanssa Toteuma: Kasvatuskumppanuuteen perustuvasta yhteistoimintamalli oli työstämisen alla. Hanke viivästyi työntekijävaihdoksen vuoksi. Teatterihanke ei saanut rahoitusta, joten hanke ei toteutunut. Kuntakumppanuusopimukset allekirjoitettiin maaliskuussa 2014. Green Care -hanke päättyi 31.12.2014 ja jatkuu omana toiminta. Vuonna 2014 Green Care -hankkeen toimintaa oli biodynaamisella maatilalla ja Mäntsälän retki ry:n virkistysalueella kesäkuusta vuoden loppuun. Kuntouttavan työtoiminnan Green Care -ryhmä kokoontui 1 3 kertaa viikossa noin neljän tunnin ajan. Asiakkaita oli yhdellä toimintakerralla 3 8. Asiakkailta kerätyn palautteen perusteella toiminta on lisännyt asiakkaiden innostusta, onnistumisen kokemuksia ja voimaatumista. Kiinnostavan tekemisen myötä monien päihteiden käyttö on vähentynyt ja aktiivinen ote omaan elämään lisääntynyt. Toiminta on lisännyt motivaatiota hakeutua opiskelemaan tai työhön. Mielenterveyskuntoutujat pitivät toiminnasta ja kokivat mielialansa kohentuneen luonnon ja eläinten parissa. Toimintaa kehitetään asiakkaiden ja yhteistyökumppaneiden palautteen sekä omien kokemusten pohjalta. Yhteistyötahoja kartoitetaan tarpeiden mukaan edelleen. Tavoite: Toteutetaan ja arvioidaan hyväksyttyjä ohjelmia: Lasten, nuorten ja perheiden hyvinvointisuunnitelma, Päihde- ja mielenterveyssuunnitelma ja Perhe- ja lähisuhdeväkivallan ehkäisyn toimintaohjeet Mittari: Ohjelmien tavoitteiden toteutumisaste Toteuma: Lasten, nuorten ja perheiden hyvinvointisuunnitelma valmistui valtuustojen käsiteltäväksi. Suunnitelmat hyväksyttiin molemmissa kunnissa. 68 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Perhe- ja lähisuhdeväkivallan ehkäisyn toimintaohjetta ei ehditty päivittää. Mäntsälän kunnan päihdestrategian (2008 2012) päivitys ja laajentaminen päihde- ja mielenterveysstrategiaksi (2015 2017) aloitettiin 2014. Tätä varten järjestettiin valtakunnallisen Päihdetyön viikon yhteydessä kuntalaiskysely, jota hyödynnetään strategian päivityksessä. Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa tilikauden aikana ja perustelut poikkeamille Tulosalueen talousarvion ulkoinen toimintakate toteutui 92.9 %. Ulkoisten tulojen toteuma oli 102,1 %. Ulkoinen toimintakate alittui yhteensä 822 000 ilöstökulut alittuivat 159 200 ta palkkojen osuus oli 112 400 töksen ja kunnan talouden niukkenemisen vuoksi toimialalle asetettiin kunnanhallituksen päätöksellä toimintavuoden alussa säästövelvoitteet. Henkilöstö otti palkatonta vapaata ja vakansseja jätettiin määräaikaisesti täyttämättä. Palveluiden ostoissa talousarvion alitusta syntyi yhteensä 638 300 ahtuivat vammais- ja kehitysvammapalveluissa yht. 530 500 ennakoimattomista asiakasmäärän muutoksista. Hyvinvointineuvolassa, koulu- ja opiskelijaterveydenhuollossa ulkoisen toimintakatteen toteuma oli 92,1 % budjetoidusta. Palkkojen toteuma oli 93,7 %. Asiakaspalvelujen ja muiden palvelujen ostojen toteuma oli 91 %. Terveysaseman vapaan valinnan aiheuttamat kustannukset olivat yhteensä 48 800 terveydenhoitajan henkilöstökulut. Tilanteen pysyvyyttä seurataan. Aikuissosiaalityön ulkoinen toimintakate toteutui 108,8 %. Katetta heikensi ulkoisten toimintatuottojen toteuma, mikä oli 76,3 % arvioidusta. Tästä perustoimeentulotuen valtionosuuden toteuma oli 82 %. Pornaisten vastaava valtionosuus menee suoraan Pornaisten kunnalle. Tämä vääristää toimintakatetta. Asuntojen vuokratulot oli kirjattu toiseen laskentayksikköön, mikä heikensi myös toimintakatetta. Palkkojen toteuma oli 102,2 %. Ylitys johtuu jaksotetuista palkoista 8 403 joihin ei kunnan ohjeen mukaan varata talousarviossa määrärahaa. Asiakaspalvelujen ostoissa toteuma oli 11,6 %. Tukiperhetoiminta ei käynnistynyt suunnitellusti. Avustukset kotitalouksille toteuma oli 97 %. Tähän sisältyvät toimeentulotukikustannukset Mäntsälässä. Toimeentulotukiasiakasmäärässä perustoimeentulotuen osalta kasvua oli edellisestä vuodesta 3,2 % ja täydentävän tuen osalta kasvua 41,5 %. Pornaisten osalta ei juuri muutosta vuodesta 2013. Avustukset yhteisöille toteuma oli 109,4 % suhteessa budjetoituun. Ylitys johtuu, kuten vuonna 2013, työmarkkinatuen kuntalisän kasvusta. Kunnan aktiivisista toimenpiteistä huolimatta, kustannukset nousivat. Ilman aktiivista otetta kustannukset olisivat suuremmat. TE-toimistosta tuli kuukausittain uusia pitkäaikaistyöttömiä. Mäntsälän työmarkkinatukikustannukset olivat toimintavuonna yhteensä 290 586 (2013: 190 856 261 197 727 2012: 49174 säisenä määrärahasiirtona Mäntsälän osalta 70 000 65 000 Tammikuussa 58 asiakasta ja joulukuussa 76 asiasta. Vastaavasti Pornaisissa oli toimintavuoden aikana 35 asiakasta (tammikuussa 27 asiakasta ja joulukuussa 19 asiakasta). TE-toimisto viestitti omasta resurssipulasta. Työsuunnittelija palkattiin palkkatuella toukokuussa työllisyyden edistämiseen. Työntekijän tehtäviin kuuluvat mm. pitkäaikaistyöttömien avustaminen työnhaussa, työ- ja koulutuspolkujen etsi- Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 69 minen ja työllisyysasioista tiedottaminen, työnantajien neuvonta palkkatuki- ja työkokeiluasioissa. Painopiste aikuissosiaalityössä kohdistettiin työmarkkinatukilistalla oleviin ja toimeentulotuen piirissä oleviin asiakkaisiin. Yhteistoiminta Mäntsälän Yrityskehityksen kanssa aloitettiin elokuussa yhteisellä palaverilla ja MYK:in asiakkaita tiedotettiin toiminnan aloittamisesta. Työnsuunnittelijalle tuli useita asiakkuuksia suoraan ohi TE-toimiston palveluiden. Työnsuunnittelijan henkilökohtaisessa asiakkuudessa oli vuoden 2014 aikana 38 asiakasta. Kehitysvammapalvelujen ulkoinen toimintakate toteutui 90,8 %. Palkkatoteuma oli 114,4 %. Ylitystä edesauttoivat mm. jaksotetut palkat. Asiakaspalvelujen ja muiden palvelujen ostoissa toteuma oli 90,8 %. Alitus yhteensä 283 000 100 600 koska usealla asiakkaalla oli toimintavuonna sairaalajaksoja (jolloin ei päivätoiminnasta veloiteta) ja lisäksi kolmen asiakkuus päättyi. Asumispalveluiden ohjattu asuminen Mäntsälä alitti talousarvion 11 300 500 Yksi asiakas pääsi asumispalvelujen piiriin vasta tammikuussa 2015 ja toinen marraskuussa 2014. Lisäksi oli 4 asiakasta, jotka opiskelujen jatkumisen vuoksi eivät tarvinneetkaan toimintavuonna asumispalveluita. Opiskelun johdosta asumispalvelutarpeen toteutuminen siirtyi vuosille 2015 2016. Laitoshoito alittui 7 400 asiakas siirtyi kalliimpaan hoitoluokkaan myöhemmin. Mäntsälän perhehoito alittui 16 300 000 vain osan myönnetyistä hoitopäivistä. Kyseessä pysyvät asiakassuhteet. Yksilön palvelut ja niihin määrärahoin varautuminen perustuvat viranhaltijapäätöksiin. Voimakkain kustannuspaine tulee seuraavina vuosina kohdistumaan asumispalveluihin ja henkilökohtaiseen apuun. Etevan vuoden 2015 uusien palveluhintojen ja palveluluokittelun vaikutus kustannuksiin on auki. Avustusten toteuma 81,3 % sisältäen mm. vammaisavustukset, omaishoidontuen ja henkilökohtaisen avun. Vammaispalvelujen talousarvion ulkoinen toimintakate toteutui 88,6 %. Tulojen toteuma 132,4 % johtuen vakuutusyhtiöiltä saaduista korvauksista. Palkkatoteuma oli 83 %. Asiakaspalvelujen ja muiden palveluiden ostoissa toteuma oli 89,5 %. Alitus yhteensä 158 000 tusta 99 000 500 aikana. VPL:n mukaiset kuljetukset alittuivat 56 100 400 Useita asiakkuuksia päättyi, opiskelu/työmatkoja oli vähemmän. Avustusten toteuma oli 95,1 %. Alitusta syntyi mm. asunnonmuutostöissä ja viittomaopetuksessa. Viittomaopetuksen opettajista on pulaa. Vastaavasti talousarvion ylitystä syntyi apuvälineissä ja laitteissa. Aikuisten psykososiaalisissa palveluissa (päihde- ja mielenterveyspalvelut) ulkoinen toimintakate oli 84,2%. Ulkoisten toimintatuottojen toteuma oli 181,9%, johtuen työllistämistuista ja muiden avustusten kasvusta. Palkkatoteuma oli 105,9 %. Ylitystä selittää työllisyyspalkat 39 483 palkat 2 062 %. Elokuusta lukien yksi vakanssi jätettiin täyttämättä. Asiakaspalvelujen ostoissa toteuma oli 77,9 %. Mäntsälän osalta syntyi alitusta 98 555 540 Asumispalveluissa hoitopäivämäärät vähenivät, koska suunniteltuja ostopalveluja ei tarvinnut toteuttaa. Asiakkaan tilanteen mukaan kotiutettiin ostopalveluista, siirrettiin erikoissairaanhoidosta kunnan omiin tukiasuntoihin tai vuokra-asuntoihin tarjoten asiakkaalle omaa päivätoimintaa ja kotiohjausta. Yhteistyö Mäntsälän Vuokraasunto Oy:n kanssa tiivistyi mm. yhteisillä viikoittaisilla tapaamisilla. Asumispalveluiden palveluketju asiakasohjauksineen toimii yksikön valvonnassa, kuten talousluvut osoittavat jo pidemmältä ajalta. Päihdehuollon laitoshoidossa syntyi budjetin 70 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 ylitystä 10 094 ei laitoshoitopalvelulle ollut tarvetta. Ostopalveluihin sisältyy myös kriisipalvelu, jossa alitusta yhteensä 21 646 125 721 palvelun tarvetta on mahdotonta ennustaa etukäteen. Muiden palvelujen ostoissa toteuma oli 89,6 % budjetoidusta. Sosiaali- ja terveyspalvelujen ostoissa syntyi alitusta lääkäripalvelun osalta. Palvelun saatavuudessa oli katkos. Perhepalveluihin sisältyy lastensuojelupalvelut, perheneuvolapalvelut, nuorten tukipistepalvelut, koulupsykologi- ja ennaltaehkäisevän perhetyön palvelut. Perhepalveluissa toimintakatteen toteuma oli 98,3 %. Palkkojen toteuma oli 98,9 %. Jaksotettuja palkkoja, joihin ei ohjeen mukaisesti varausta, maksettiin 26 139 Asiakaspalveluiden ja muiden palvelujen ostojen toteuma oli 99,1 % Tileittäin ylitystä tuli mm. lastensuojelun laitosten ostopalveluissa 123 000 sijoituskustannukset Mäntsälässä oli 1 925 878 66 500 400 vähennystä edellisestä vuodesta 174 100 Sijoituksessa oli vuoden aikana 59 lasta (2013: 47) ja vuoden lopulla 30 (2013: 30). Pornaisissa sijoituksessa oli vuoden aikana 9 lasta (2013: 14) ja vuoden lopulla 7 lasta (2013: 7). Toimintavuoden aikana lapsia on saatu kotiutettua sijoituksista. Perhekuntoutusta ei tarvinnut ostaa. Tehostettiin omaa perhetyötä mm. siirtämällä vakanssi Nuorten tukipisteeseen. Ostopalveluja siirrettiin toimintavuoden aikana tuotettavaksi omana toimintana, kuten esim. kotipalvelu, tukihenkilöpalvelut, nuorten tukiasuntopalvelut. Avustukset kotitalouksille toteuma 222,8 % eli ylitystä 114 000 huoltonuorten toimeentulotukimenojen kasvusta. Mäntsälässä ylitys oli 52 600 Pornaisissa 24 400 unnalle tulona 50 % valtionosuus, mikä on kirjattu aikuissosiaalityön valtionosuuksiin. Pornaisten valtionosuus menee Pornaisten kunnalle. 33 Varhaiskasvatus tulosalue Tulosalueen palveluajatus Päivähoito ja esiopetus varmistavat lapsille hoidon, tukevat lapsen kasvua ja kehitystä sekä edistävät oppimista kasvatuskumppanuudessa lapsen vanhempien ja muiden toimijoiden kanssa. Varhaiskasvatuksen tulosalueen palveluja ovat: avoin- ja kerhotoiminta perhepäivähoito ryhmäperhepäivähoito kotihoidontuki yksityisen hoidon tuki päiväkotihoito vuorohoito esiopetus Toimintaympäristön muutokset suunnitelmakaudella 2014 2016 Nummisten ja Saaren päiväkotien toiminta käynnistyi elokuussa 2013 valmistuneissa koulu-päiväkotiyksiköissä. Kaunismäen päiväkodin laajennus käynnistyi yhdessä hyvinvointineuvolan tilojen rakentamisen kanssa elokuussa 2013 ja suunnitelman mukaan se otetaan käyttöön elokuussa 2014. Asemanraitin viipalepäiväkodin toiminta lakkaa Kaunismäen päiväkodin laajennuksen valmistuttua. Toimialan talousarvioesitys si- Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 71 sältää laajentuneen toiminnan edellyttämät asetuksen määrittelemät työntekijä-resurssit. Valtuuston antama talousarvioraami ei mahdollistanut tulosalueen esittämää yhden päiväkodinjohtajan lisäpanostusta, mistä johtuen toimialalla tulee varautua siihen, että asiakas- ja henkilöstöohjaus ei optimaalisesti toimi. Esimiehellä on oleellinen rooli siinä, että henkilöstöä käytetään koko varhaiskasvatuksen alueella optimaalisesti yli yksikkörajojen. Yksikkömäärät päiväkodinjohtajaa kohden kasvavat 2013 2014 aikaisemmasta. Oikean ja riittävän päivähoitopalvelun löytäminen perheelle on perheen ja päivähoidon yksi tärkeistä yhteistyömuodoista. Kaikkia suunniteltuja arviointi- ja kehittämistoimia ei käynnistetä toimintavuoden aikana. Varhaiskasvatuksen ja päivähoitopalvelujen lainsäädännön valmistelu, hallinto ja ohjaus siirrettiin sosiaali- ja terveysministeriöstä opetus- ja kulttuuriministeriöön 1.1.2013. Tapahtuneen siirron jälkeen päivähoito ei enää ole sosiaalihuoltolain mukainen sosiaalipalvelu. Poikkeuksena tästä Sosiaali- ja terveysalan lupa- ja valvontaviraston ja Terveyden ja hyvinvoinnin laitoksen tehtävät säilyvät hallinnonalasiirrosta (mm. yksityisen palvelutuotannon valvontavelvollisuus) huolimatta ennallaan. Siirto ei koske lasten kotihoidon ja yksityisen hoidon tuesta annetussa laissa säänneltyjä lasten päivähoidon vaihtoehtona myönnettäviä taloudellisia tukia. Tukia koskeva lain-säädännön valmistelu, hallinto ja ohjaus jäivät edelleen sosiaali- ja terveysministeriön hallinnonalalle. Muutoksia ei myöskään tullut päivähoito- oikeuteen tai kuntien päivä-hoitopalvelujen järjestämisvelvollisuuteen. Päivähoidon hallinnonalansiirtoa koskevat päivähoitolain ja siihen liittyvien muiden lakien muutokset, jotka astuivat voimaan 1.1.2013, on tarkoitettu väliaikaisiksi kunnes laki varhaiskasvatuksesta säädetään. Opetus- ja kulttuuriministeriö on asettanut työryhmän, jonka tehtävänä on valmistella varhaiskasvatusta koskevat säädökset sekä arvioida lainsäädännön uudistamisen taloudelliset ja yhteiskunnalliset vaikutukset. Työryhmän toimikausi on 1.12.2013 28.2.2014. Esitys uudesta varhaiskasvatuslaista on tarkoitus antaa eduskunnan päätettäväksi kevätistuntokaudella 2014. Tavoitteena on, että uusi laki astuu voimaan 1.1.2015. Samassa rakennuksessa Saarella ja Nummisissa toimivien päiväkotien ja koulujen kanssa on tavoitteena luoda yhteistyötavat ja toiminnalliset käytännöt. Yhteiset toimintatilat mahdollistavat erityisesti lasten kasvun kehityksen ja oppimisen jatkumon saumattoman toteuttamisen, kasvatuskumppanuuden vanhempien kanssa sekä tilojen monipuolisen käytön. Kuntakohtainen esiopetussuunnitelma laaditaan yhdessä sivistystoimen kanssa valtakunnallisen normatiivisen esiopetussuunnitelman pohjalta ja se otetaan käyttöön 1.8.2016. Vuonna 2014 kartoitetaan luontoesiopetuksen laajentamismahdollisuudet muihin päiväkotiyksiköihin. Mahdolliset uudet kohteet esitetään päätettäväksi 2015 2016 talousarviossa. 72 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Merkittävät toiminnalliset muutokset talousarviovuonna 2014 Kaunismäen päiväkodin laajennuksen käyttöönotto Varhaiskasvatus Toimintatuotot - ulkoinen yht. - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Korko Vyörytystuotot Vyörytystuotot hall.sis. Vyörytysmenot Vyörytysmenot hall.sis. Tilikauden tulos Tp 2013 Ks 2014 Muutos 5 129 328 5 569 150 -334 000 4 965 979 163 349 -19 276 691 -15 295 698 -3 980 993 -14 147 363 -61 280 5 529 350 39 800 -21 113 010 -16 926 447 -4 186 563 -15 543 860 -65 000 -334 000 390 975 -301 149 -887 432 -15 006 249 -15 608 860 969 000 969 000 635 000 635 000 KsM 2014 Toteuma Tot. % Poikkeama 5 235 150 2 474 880 3 054 470 5 195 350 39 800 -20 144 010 -15 957 447 -4 186 563 -14 908 860 -65 000 5 126 126 97,9 % -109 024 5 046 519 79 607 -18 973 507 -15 031 404 -3 942 103 -13 847 380 -66 273 97,1 % 200,0 % 94,2 % 94,2 % 94,2 % 92,9 % 102,0 % -148 831 39 807 1 170 503 926 043 244 460 1 061 480 -1 273 -14 973 860 401 974 -342 843 -975 883 -14 830 405 99,0 % 401 974 -342 843 -975 883 143 455 Toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014 2016 Tavoite: Osallistamisen ja kumppanuuksien vahvistaminen Mittari: Esiopetussuunnitelman valmistuminen Yksikkökohtaisten varhaiskasvatussuunnitelmien laatiminen Vanhempien osallistuminen prosessiin Toteuma: Tavoite: Esiopetussuunnitelmatyö eteni suunnitellusti ja on valmis käyttöönotettavaksi valtakunnallisen tavoitteen mukaisesti 2/2016. Sekä kunnallisissa että yksityisissä päiväkodeissa ja koulutoimen esiopetuksessa olevien lasten vanhemmille tehtiin kysely esiopetussuunnitelmasta kevätkaudella ja vastaavasti syyskaudella uusien esioppilaiden vanhemmille. Yksikkökohtaiset varhaiskasvatussuunnitelmista osa valmistui vuoden loppuun mennessä ja osa valmistuu koko ajan muuttuneista työolosuhteista johtuen 31.3.2015 mennessä. Vanhemmat osallistuivat eri tavoin eri yksiköissä suunnitelman laadintaan mm. toiminnallisissa vanhempainilloissa, erilaisissa perheille suunnatuissa tapahtumissa ja lapsikohtaisissa varhaiskasvatussuunnitelma keskusteluissa. Palvelukysynnän ohjautuminen kevyempiin palveluihin Mittari: Kerhotoiminnan ja osapäivähoidon lisääminen vaihtoehtona kokopäivähoidolle -lasten määrä Kotihoidon tuen kuntalisää käyttävien määrä Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 73 Toteuma: Kerhotoimintaa lisättiin suunnitellusti syksystä 2014 alkaen. Lisäksi on olemassa valmius (tilat ja toistaiseksi täyttämättä olevat henkilöstövakanssit) yhteen lisäosapäiväryhmään. Mäntsälän keskustassa käynnistyi avoin toiminta syyskuussa. Näiden toimintojen tavoite toimia perheille kokopäivähoitoa kevyempänä vaihtoehtona näyttää toteutuvan sekä määrällisesti että vanhemmilta saadun palautteen perusteella. Avoin toiminta sai perheiltä erittäin myönteisen vastaanoton. Syys-joulukuussa (pois lukien koulujen loma-ajat) lapsikäyntejä oli neljänä päivänä viikossa yhteensä 1330 ja aikuisia lastensa kanssa 795 eli yhteensä 2125. Kotihoidon tuen kuntalisällä oli Pornaisissa 62 eri lasta, Mäntsälässä 222 eri lasta. Sisaruksia jäi pois päivähoidosta Pornaisissa 6 ja Mäntsälässä 14. 21 perhettä keskeytti kotihoidon tuen kuntalisän käytön useimmiten vanhemman töihin menosta johtuen. Vanhempi kotona lapsi päivähoidossa -kyselyä siirrettiin huhtikuuhun 2015 siitä syystä, että mm. Kaunismäen ja Asemanraitin päiväkodit olivat poikkeuksellisesti suljettuina rakentamisesta ja muutoista johtuen sekä valtakunnallisen perhepaketin hyväksymisen siirtymisestä johtuen. Päätös siitä, ettei perhepakettia viedä eduskunnan käsittelyyn, tehtiin hallituksessa tammikuussa 2015. Perhepakettiin liittyi subjektiivisen päivähoito-oikeuden rajaaminen osapäiväiseksi ns. perhevapailla olevien osalta sekä kotihoidon tuen jakaminen molempien vanhempien kesken. Tavoite: Tavoite: Kumppanuusyhteistyö on aktiivista ja tavoitteellista lisäten asiakkaiden hyvinvointia ja osallisuutta. Mittari: Kasvatuskumppanuuteen perustuvaa yhteistyötä yksityisen päivähoidon tuottajien kanssa Toteuma: Kotikäynnit yksityisten perhepäivähoitajien luona toteutuivat suunnitellusti. Yksityisten päivähoidon ammatillisen osaamisen tukeminen sekä yhteisten kasvatuskäytäntöjen luominen kuntien toiminta-alueella Mittari: Yksityisen päivähoidon henkilöstön osallistuminen kunnan järjestämiin koulutustilaisuuksiin ja ammatillisiin tapaamisiin Toteuma: Tavoite: Yksityisen päivähoidon henkilöstö osallistui mm. kunnan ja seurakunnan yhdessä järjestämään kasvattajailtaan, johon osallistui yli 300 henkilöä, lauantaina 4.10. toimintasisältöjä tukevaan koulutuspäivään ja opiskelijoiden näytönvastaanottokoulutukseen. Toteutetaan ja arvioidaan hyväksyttyjä ohjelmia: Lasten, nuorten ja perheitten hyvinvointisuunnitelma, Päihde- ja mielenterveyssuunnitelma, Perhe- ja lähisuhdeväkivallan ehkäisyn toimintaohjeet Mittari: Ohjelmien tavoitteiden toteutumisaste Toteuma: Hyvinvointisuunnitelma valmistui uuden 1.8.2014 voimaan astuneen oppilas- ja opiskelijahuoltolain edellytysten mukaiseksi toimialojen yhteistyönä Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa tilikauden aikana Kaunismäen päiväkodin laajennus (4 kokopäivähoitoryhmää ja tila osapäivähoitoryhmälle sekä kerholle aiemman neljän (4) kokopäivähoitoryhmän lisäksi, otettiin käyttöön elokuun alusta alkaen. Tämä edellytti päiväkodin toiminnan siirtämistä väliaikaisesti kesäkuun alusta Anttilan päiväkotiin, jotta uusi keittiö saatiin kalustettua ja vanha keittiö muunnettua ryhmätilaksi sekä piha viimeisteltyä vaarantamatta lasten ja henkilökunnan turvallisuutta. Asemanraitin päiväkodin toiminta siirtyi elokuusta laajentuneeseen Kaunismäkeen, mutta sekin piti sulkea juhannuksesta alkaen ja päivähoitoa tarvitsevat lapset ohjattiin Anttilan päiväkotiin, joka lisäksi toimi alueen päivystävänä päiväkotina heinäkuussa. 74 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Anttilan päiväkodin ns. Vanamo rakennuksen peruskorjaus ryhmä kerrallaan, jolloin neljästä ryhmätilasta kolme remontoitiin, jatkui koko vuoden 2014 ja edellytti lapsilta ja vanhemmilta sekä henkilöstöltä kykyä toimia joustavasti remontin keskellä. Vuoden aikana Anttilassa henkilöstö toteutti neljä muuttoa ja muuttofirma kaksi muuttoa. Kevätkaudella ns. Alatalon tila toimi yhden ryhmän väistötilana. Elokuussa 2013 käyttöönotetut Saaren ja Nummisten päiväkodit toimivat ensimmäisen kokonaisen vuoden. Syyskaudella 2013 alkanut päivähoidon tarpeen lasku, jota ei ole tapahtunut koko 2000-luvulla, jatkui. Mäntsälän keskustassa toimintaa supistettiin kysyntää vastaavasti välittömästi jo syksyllä 2013. Elokuusta 2014 alkaen lakkautettiin Mustamäen päiväkodin yksi ryhmä, joka toimi kerrostalon toisessa kerroksessa. Lisäksi perhepäivähoidon varakoti Tammenterhon toiminta lopetettiin. Syynä tähän oli terveystarkastajan edellyttämät mittavat muutokset rivitalohuoneistoon, jossa Tammenterho toimi. Perhepäivähoidon varahoidolle varattiin paikkoja sekä Mustamäen että Kaunismäen päiväkodista. Anttilan päiväkodissa yhdistettiin kaksi alle 3-vuotiaiden lasten ryhmää. Etelä-Mäntsälässä Ohkolan ryhmis suljettiin toistaiseksi elokuusta 2014 alkaen ja sinne sijoitetuille neljälle lapselle osoitettiin paikat Hyökännummen alueen päiväkodeista. Pornaisissa Aurinkolinnassa ryhmiä yhdistettiin ja toimintaa keskitettiin talossa. Lakkautetuista yksiköistä ja toiminnan supistuksesta vapautuva vakituinen henkilöstö siirrettiin tekemään pitkäaikaisia sijaisuuksia ja avoimeksi tulleisiin tehtäviin. Marraskuussa Ehnroosin päiväkodin toiminta jouduttiin siirtämään täysin yllättäen Anttilan päiväkodin tiloihin. Anttilassa oli ns. Alatalon erillinen tila syyskauden tyhjänä ja kerhotoiminta siirrettiin väliaikaistiloihin, jotta Ehnroosin kahdelle ryhmälle saatiin tilat. Ehnroosin muutto aiheuttaa kuljetuskustannuksia, koska osa lapsista osallistuu vain esiopetukseen. Vuosina 2013 2014 toteutetut lakkautukset keskitettiin yksiköihin, jotka olivat pieniä tai jotka toimivat kiinteistöissä, joihin terveysvalvonta edellytti mittavia peruskorjauksia. Näillä toimenpiteillä siirryttiin osaltaan strategian mukaisesti isompiin yksiköihin ja se näkyy osaltaan säästönä ja vahvistaa taloudellisella tuloksellaan valitun strategian oikeellisuutta. Edellä mainitut asiat vaikuttavat myös varhaiskasvatuksen tukipalveluihin eli ruokahuollon, tilapalvelun sekä toimistopalveluiden toimintaan. Talousarvio sisälsi valtuustoaloitteen mukaisen lasten kotihoidon tuen kuntalisän kokeilun ajalla 1.3.2013 - 31.7.2015. Kotihoidon tuen kuntalisää maksettiin kriteerit täyttävässä perheen tilanteessa alle 2-vuotiaasta kotona hoidettavasta lapsesta 140 kaudessa ja kotona hoidettavasta sisaruksesta 50 hemman/huoltajan työssäkäynti- tai opiskeluehdolla. Perustelut poikkeamille Kuntatalouden tilanteesta ja heti toimintavuoden alussa asetetusta säästövelvoitteesta johtuen laadittiin alkuvuodesta 2014 varhaiskasvatuksessa säästösuunnitelma mm. seuraavin keinoin: Painopiste asetettiin kunkin työntekijän perustehtävän hoitamiseen, suunnitelmallisuuteen, ajankäytön tehostamiseen, sovittujen linjausten mukaiseen toimintaan ja talouden seurantaan kaikilla tasoilla. Tavoitteeksi asetettiin toiminnan ja resurssien suhteuttaminen asiakasmäärään, jolloin yksiköitä lakkautettiin tai toimintaa supistettiin. Ulkopuolisten sijaisten käyttö minimoitiin sekä sijoittamalla vapautunut henkilöstö pitkiin sijaisuuksiin että avoimiin tehtäviin ja tehostamalla edelleen työvuorosuunnittelua, huomioiden koko ajan päivähoitolain ja -asetuksen mukaiset lasten ja kasvattajien suhdeluvut. Vakanssit täytettiin vain lapsimäärän tarpeista eli osa vakansseista oli kokoajan täyttämättä. Sama toimintamalli jatkuu edelleen 2015.Tämä Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 75 toteutettu toimintamalli näkyy tulosalueen merkittävänä talousarvion alituksena. Tulosalueen ulkoinen toimintakate alittui noin miljoonalla eurolla. Lasten valintatilanteessa keväällä 2014 minimoitiin avustajien määrää ennakoimalla moniammatillisena yhteistyönä perheiden kertomien lasten erityistarpeiden vaikutukset lapsiryhmissä. Kehitettiin edelleen kevyempiä ja samalla kunnan kannalta kokopäivähoitoa edullisempia palveluita, jotka vastaavat mahdollisimman monipuolisesti perheiden tarpeisiin mm. kerhotoimintaa lisättiin ja avoin toiminta aloitettiin Mäntsälän keskustassa. Päiväkotien päivittäisten aukioloaikoja keskittettiin, jolloin kaikki talot eivät toimi yhtä laajalla aukioloajalla. Hankinnat minimoitiin hyödyntämällä lakkautetuista yksiköistä vapautuvat materiaalit ja välineet sekä kalusteet. Henkilöstö sitoutui erittäin hyvin asetettuihin säästösuunnitelman tavoitteisiin ja teki myös omia ehdotuksiaan siihen. Yhteinen päivähoidon henkilöstö koko tulosalueella oli todella arkea ja yksiköstä toiseen siirtymistä toteutettiin tarpeen mukaan vaikka kesken päivän. Palkattomia vapaita pidettiin jopa "päivän varoitusajalla" lapsitilanteen niin salliessa. Vain mahdollisuuksien mukaan ennakoivan, perustehtävänsä toteuttavan, sitoutuneen ja ammattitaitoisen henkilöstön turvin pystyttiin vuoden 2014 kaltaiseen taloudelliseen tulokseen. Varhaiskasvatuksessa hoitopäivämaksutulot alittuivat n.170 000 Pornaisten alitus on noin 27 400 600 Asiakasmaksujen tarkistus elokuun alussa alensi miltei kautta linjan asiakasperheiden kuukausimaksuja. Osaltaan asiakasmaksukertymään vaikutti myös se, että osaviikkohoidossa, joka on asiakasmaksulain mukaan huomioitava päivähoitomaksussa, olevien lasten määrä oli suuri. Asiakasmaksutuotto oli talousarviossa arvioitu liian suureksi. Ulkoisissa menoissa henkilöstömenot alittuivat n. 600 000 rahan alitus on noin 61 000 a Mäntsälän alitus noin 539 000 Alituksen taustalla ovat aiemmin mainitut yksiköiden lakkautukset, toiminnan supistukset, pienemmistä yksiköistä luopumiset sekä käyttösuunnitelmassa arvioitua vähäisempi asiakasmäärä (Mäntsälässä -87 ja Pornaisissa -30). Asiakasmäärä oli kuitenkin päiväkotihoidossa tp 2013 verrattuna Mäntsälässä hieman suurempi (18) ja Pornaisissa pienempi (-9) ja perhepäivähoidossa Mäntsälässä pienempi (-12) ja Pornaisissa pienempi (-10) ja Mäntsälässä ryhmäperhepäivähoidossa pienempi (-30). Sairauspäivien määrä aleni vuodesta 2013 merkittävät 785 päivää eli 13 %. Tämä selittää myös sairausvakuutuskorvausten 35 000 selittää henkilöstökulujen alitusta, koska sijaisia tarvittiin vähemmän. Asetus määrittelee henkilökuntamitoituksen. Yksityisen hoidon tuet alittuivat n.209 000 oli n.215 yksityisen perhepäivähoidon määrän kasvusta edullisempana hoitomuotona ja Pornaisten ylitys oli noin 6 tapahtuvan perhepäivähoidon osalta. Kotihoidon tuen menot ylittyivät noin 52 500 Pornaisten menot ylittyivät noin 3 500 tsälän menot ylittyivät noin 49 000 tuella olevien lasten määrä laski Mäntsälässä 30 lapsella vuodesta 2013 ja Pornaisissa 17 lapsella. Kotihoidon tuen kuntalisä ylittyi n.42 500 josta Pornaisten menot ylittyivät n.12 500 ja Mäntsälän menot ylittyivät n. 30 000 . Kotihoidon tuen kuntalisän piirissä oli vuoden aikana Mäntsälässä yhteensä alle 2-vuotias ja sisaruksensa huomioiden 222 lasta sekä Pornaisissa 62 lasta. 76 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Ostot tilikauden aikana (sis. toimistotarvikkeet, opetusvälineet ja -tarvikkeet, askartelumateriaalit, siivous- ja puhdistusaineet ja kalusteet sekä muun materiaalin) alittui n. 81 600 Pornaisten menot alittuivat n. 1 600 n.80 000 . Muiden palvelujen ostot (sis, mm. posti ja telepalvelut, matkakorvaukset, henkilöstön koulutuspalvelut, perhepäivähoitajien kustannuskorvaukset) alittui n. 66 000 josta Pornaisten menot alittuivat 2 600 län menot alittuivat noin n. 63 400 Arvio tulevasta kehityksestä Tulevaisuuden haasteita ovat edelleen koulutettujen lastentarhanopettajien ja erityislastentarhanopettajien rekrytointi kuntaan sekä uuden pienryhmän perustaminen keskustan alueelle. Lisäksi henkilöstön työhyvinvointiin on edelleen kiinnitettävä huomiota ja loppuvuodesta 2014 toteutetun työhyvinvointikyselyn tulosten pohjalta laadittava yksiköihin kehittämissuunnitelmat ja niiden toteutumista on seurattava. Riittävän suurten päiväkotien rakentaminen on erityisen tärkeätä tulevaisuudessa. Näin vältytään mm. Kaunismäen päiväkodin nopean laajentamisen kaltaisilta käytännöiltä, joka vaikeuttaa olemassa olevan päiväkodin toimintaa ja aiheuttaa lisäkustannuksia. Alle kouluikäisten lasten turvallinen ja mahdollisimman vähän muutoksia sisältävä päiväkotiarki pystytään takaamaan nykyistä paremmin 6 8 (9) -ryhmäisissä päiväkodeissa. Tällöin vältytään siirroilta vuoden aikana supistettaessa toimintaa lomaaikoina sekä siirroilta eri ikävaiheissa. Tavoitteena on siis tulevaisuudessa taata lapselle mahdollisimman ehyt ja vähän siirtoja edellyttävä kasvatus- ja oppimispolku. Päiväkodin tarjotessa sekä koko että osapäivähoitoa ja avointa ja kerhotoimintaa se palvelee hyvin lapsiperheitä kulloisenkin tarpeen mukaisesti. Varhaiskasvatuslain uudistus vuonna 2015 saattaa uudistaa lapsiryhmäkokoa, henkilöstömitoitusta ja koulutusvaatimuksia. Muuta huomioitavaa Kunnan strategian mukaisesti henkilöstön osaamista arvioitiin järjestelmällisesti mm. kehityskeskustelujen avulla. Arviointien pohjalta osaamisen vahvistamisen takaamiseksi koko varhaiskasvatuksen yli 300 kasvattajan muodostama henkilöstö osallistui yhtenä lauantaipäivänä Mäntsälässä toteutettuun koulutukseen, jonka sisältö oli kiusaamisen ehkäisy sekä musiikin ja liikunnan keinot varhaiskasvatuksen arjessa. Kasvatuskumppanuuskoulutukseen sekä sen siihen liittyvään menetelmäohjaukseen, joka jatkuu vuonna 2015, osallistui 15 kasvattajaa eri yksiköistä. Kouluttajana toimivat aiempien vuosien tapaan sisäiset kasvatuskumppanuuskouluttajat lastentarhanopettaja Leena Haapatalo ja päiväkodin johtaja Maarit Mäkinen. Helsingin yliopiston opettajainkoulutuslaitoksen Orientaation lähteillä -hankkeessa julkaistiin keväällä kirja, jossa on misympäristö?" Orientaation lähteillä -jatkohankkeen osalta käynnistyivät uudet lapsihavainnointikoulutukset ja Valon Liikuntahankkeen tiimoilta erilaiset liikuntakoulutukset. Lisäksi Mäntsälässä järjestettiin varhaiskasvatukselle kohdennettu näytön vastaanottajakoulutus, jota edellytetään opiskelijoiden ohjauksessa. Varhaiskasvatuksen henkilöstö kehittää ja arvioi suunnitelmallisesti toimintaansa hyödyntäen edellä mainittuja hankkeita ja koulutuksia, jotta lapsen sujuva ja turvallinen arki toteutuu. Edellä mainittujen koulutusten lisäksi henkilöstö osallistui lain edellyttämän ensiapuvalmiuden varmistamiseksi ea-koulutuksiin sekä sisäisenä koulutuksena vuosittain järjestettävään lasten ja perheiden kanssa työskentelyn työtapojen kehittämistä tukevaan huolen puheeksiotto -koulutukseen. Lisäksi henkilöstö osallistui sisäisenä koulutuksena järjestettyihin tietoturva-, Titania-työvuorosuunnittelu ja ProConsona päivähoito-ohjelman koulutuksiin sekä kunnan turvallisuusvuoteen liittyen Tuli- Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 77 kukko-koulutukseen ja mahdollisuuksien mukaan ulkopuolisten kouluttajien järjestämiin varhaiskasvatuksen toiminnan sisältöä ja toimintamalleja kehittäviin koulutuksiin lapsista nousevien tarpeiden mukaisesti. Kunnan strategian mukaisesti henkilöstökoulutuksessa painotettiin myös esimieskoulutusta. Kaikki varhaiskasvatuksen esimiehet osallistuivat kunnan esimiehille kohdennettuun syväjohtamisen koulutukseen ja kolme päiväkodin johtajaa aloitti syksyllä JET-koulutuksen, joka toteutetaan Kuuma-kuntien yhteistyönä. Lisäksi loppuvuodesta varmistui, että kuusi päiväkodin johtajaa pääsee osallistumaan Pedagogisen johtamisen koulutukseen, jonka toteuttaa Hämeen Kesäyliopisto ja osallistujia on useasta lähiseudun kunnasta. Tukea tarvitsevien lasten päivähoitoon ja esiopetukseen sijoittumisen toimintamallia kehitettiin edelleen vuoden 2014 aikana yhtä aikaa ops-työskentelyn uuden oppilashuoltolain juurruttamisen kanssa. Päivähoidossa pystyttiin antamaan varhaista tukea, tarttumalla mahdollisiin huolen aiheisiin sekä käynnistämällä tarvittavia tukitoimia jo lapsen ollessa yleisessä tuessa tai tarjoamalla tehostettua tukea. Näin päästiin käynnistämään keskustelut lapsen tilanteesta mahdollisimman varhain jopa ennaltaehkäisevästi sekä vanhempien että kasvattajien kanssa ja miettimään, millaiset asiat päivähoidon arjessa tukevat lasta parhaiten. Valtakunnallisen esi-, perus- ja lisäopetuksen opetussuunnitelman uudistamistyö jatkui Mäntsälässä. Esiopetuksen opetussuunnitelman prosessivastuu on varhaiskasvatuksella. Työskentely etenee vastuuryhmän johdolla. Ryhmään kuuluu sekä perusopetuksessa että varhaiskasvatuksessa tarjottavan esiopetuksen edustajia ja prosessista vastaa yksi päiväkodin johtaja, jonka JET:n kehittämistehtävänä on Mäntsälän esiopetuksen opetussuunnitelman laadintaprosessi. Näin yhdistetään meneillään oleva koulutus arjen tarpeisiin. Kunnan strategisen työhyvinvointiohjelman mukaisen varhaisen tuen ja puuttumisen mallin juurruttamiseksi alkoi vuonna 2013 varhaiskasvatuksen ja teknisen toimen esimiehille työterveyshuollon ja kunnan henkilöstöhallintoyksikön toimesta pilottihankkeena esimiesvalmennus, joka jatkui helmikuulle 2014. Varhaiskasvatuksen edustajat ovat osallistuneet kunnan Elinkaari hankkeeseen Hyökännummen päiväkodin laajennuksen osalta. Yksityisten palveluntuottajien valvonnasta vastaa yksi päiväkodin johtajista. Uusia yksityisiä omassa kodissaan työskenteleviä perhepäivähoitajia aloitti vuoden aikana 5 ja 1 lopetti. Yhteensä yksityisiä omassa kodissaan työskenteleviä perhepäivähoitajia oli vuoden lopussa 32. Perheiden palkkaamia hoitajia työskenteli vuoden aikana 51. Uusia kotikäyntejä ja hoitajan haastatteluja oli vuoden aikana 43. Yksi yksityinen päiväkoti vaihtoi omistajaa vuonna 2014. Yksityisissä päiväkodeissa käyntejä oli 1/päiväkoti (5 päiväkotia) ja ryhmiksissä 1-2/ ryhmis (3 ryhmistä). Vuodelle 2014 oli leimallista valtakunnan tasolla odotus sekä hallituksen rakennepoliittisiin ratkaisuihin liittyvän perhepaketin että varhaiskasvatuslain laatimisen etenemisen hitaus, joka osaltaan vaikeutti ennakointia kuntatasolla. Ratkaisut siirtyivät vuodelle 2015. Paikallisella tasolla leimallista oli yhdessä toimiminen yhteisen varhaiskasvatuksen perustehtävän toteuttamiseksi ja kehittämiseksi laajan verkoston toimivana osana. 78 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 34 Ikäihmisten palvelut (Hoito- ja hoiva) -tulosalue Tulosalueen palveluajatus Hoito- ja hoivapalvelut edistävät kuntalaisten hyvinvointia, toimintakykyä ja omatoimisuutta vaikuttamalla ja järjestämällä kuntalaisten tarvitsemia kotiin annettavia palveluja, tehostettua palveluasumista, vuorohoitoa sekä akuutti- ja pitkäaikaishoitoa. Tavoitteena on tukea kotona asumista viemällä riittävät palvelut kotiin oikea-aikaisesti. Hoito- ja hoivapalvelut palvelujen tilaajavastuullisena tuottaa palveluja ikäihmisille sekä toimii palvelun tuottajana vammaispalvelulle, kehitysvammapalvelulle, mielenterveys-, päihde- ja perhepalveluille, joiden osalta tilaajavastuu on Lasten, nuorten ja perheiden palveluilla. Hoitoa mm. perusterveydenhuollosta. Hoito- ja hoivapalvelut myös ostavat asiakkailleen palveluja merkittävässä määrin ulkopuolisilta palveluntuottajilta (tehostettua palveluasumista). Tulosalueen palveluja ovat: avopalvelut (kotihoito, kotipalvelun tukipalvelut, kotihoidon ryhmäasuminen, muistihoito, omaishoidon tuki, palveluohjaus, tehostettu palveluasuminen) laitospalvelut (pitkäaikainen laitoshoito, akuuttihoito, vuorohoito) Toimintaympäristön muutokset suunnitelmakaudella 2014 2016 Hoito- ja hoivapalvelujen asiakaskunta koostuu ikääntyneistä, monen ikäisistä päihdeja mielenterveysasiakkaita ja pitkäaikaissairaista. Päihde- ja mielenterveysasiakkaiden määrä Hoito- ja hoivapalveluissa kasvaa. Haasteena on se, että tämän ryhmän hoitoajat ovat huomattavasti pidemmät kuin esimerkiksi ikäihmisillä vastaavissa palveluissa. Tulosalueen johdon ja asiantuntijoiden esittämää mielenterveystyön vahvistamista kotihoidossa ei valtuuston antama talousarvioraami mahdollistanut. Vanhuspalvelulaki (1.7.2013) velvoittaa kuntia järjestämään ohjausta ja neuvontaa ikääntyneille ja muille palveluja tarvitseville. Laki myös velvoittaa järjestämään palvelut 3 kuukauden sisällä siitä, kun palvelutarve on todettu. STM:n laatusuositus (Laatusuositus 2013:11) ohjaa kuntia seuraamaan kotihoidon henkilöstömitoitusta mittaamalla asiakkaalla tehdyn välillisen ja välittömän työajan osuutta Investointiesitys ei sisällä kotihoidon mobiilihanketta, joka olisi luotettavan seurannan mahdollistanut. Tiukan talousarvioraamin lisäksi toimialan rajallinen tieto-hallintotuki pakotti siirtämään hanketta vuodelle. Asiakkaan konkreettisen palveluajan ja kotihoidon työpanoksen optimaalisen ohjaamisen käyttöönotto siirtyy vuodelle 2015. Valtakunnallisessa muistiohjelmassa (2012 2020) ohjataan kuntia järjestämään muistipotilaan hoitoprosessi, johon kuuluu muistipoliklinikan lisäksi potilaan jatkohoidon järjestäminen. Suunnitelmakaudella jatkohoidon turvaamiseksi tarvitaan erillinen muistikoordinaattoriresurssi. Palo- ja pelastuslaitos velvoittaa kuntaa siirtämään vanhustentaloilta asukkaat, joiden toimintakyky on huomattavasti alentunut, nykyisten säädösten mukaisiin paloturvallisiin asuntoihin. Ikärakenteen muutoksen myötä tehostetun palveluasumisen tarve kasvaa. Ikäpoliittisessa ohjelmassa valtuusto on linjannut, että Mäntsälään rakennetaan uusi 40-paikkainen tehostetun palveluasumisen yksikkö vuoteen 2020 mennessä (jonka jälkeen Kotokartanon peruskorjaus). Suunnitelman käynnistymiseen varaudutaan. Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 79 Merkittävät toiminnalliset muutokset talousarviovuonna 2014 Päihde- ja mielenterveysasiakkaiden hoitopaikkatarpeen määrä kasvaa edellisestä vuodesta kasvavan asiakasmäärän johdosta. Kaikilta osin hoitopaikkatarpeeseen ei pystytä vastaamaan, koska ostopalvelupaikkoihin esitetystä tulosalueen määrärahasta karsittiin toimintavuodelta yhteensä 5 paikan verran. Päihde- ja mielenterveystiimin perustaminen kotihoitoon, joka käsittää psykiatrisen sairaanhoitajan ja päihde-mielenterveyssuuntautuneen lähihoitajan, ei toteudu. Neuvontapisteen kehittäminen (Ikäpoliittinen ohjelma 10.12.2013) toimintavuoden aikana ei toteudu suunnitellusti. Palvelujen järjestäminen 3 kuukauden sisällä niiden tarpeen toteamisesta (Vanhuspalvelulaki 1.7.2013) tarkoittaa mahdollisia lisähoitopaikkoja ostoja. Lisähoito-paikkojen ostoon ei talousarviossa ole varauduttu tulosalueen esityksestä poiketen. Kotihoidon mobiilihankkeen käynnistäminen ja toiminnanmuutosten valmistelu siirtyy vuoteen 2015. Mobiilihanke olisi mahdollistanut asiakastietojen kirjaamisen asiakkaan kotona, parantaisi asiakkaan osallistumista omaan hoitoonsa ja on lainsäädännön nykyhengen mukaista. Mobiilijärjestelmällä parannetaan henkilöstöresurssien käyttöä optimoimalla käytettävää työaikaa, tavoitteena on lisätä asiakkaalla tehtävän välittömän työajan määrää. Tämä toteutus siirtyy siis vuoteen 2015. Hoito- ja hoivapalvelut on mukana vanhustenasuntojen rakentamisen suunnittelussa muiden hallintokuntien ja yhteistyötahojen kanssa. Palvelualueella kehitetään systemaattisesti potilasturvallisuutta laatimalla potilasturvallisuutta lisäävää ohjeistusta ja tarkastelemalla käytäntöjä ja päivittämällä niitä yhdessä henkilöstön kanssa. Asiakaspalautekyselyn toteuttaminen palveluasumisessa. Toimintavuoden aikana Mäntsälän palvelutaloyhdistyksen ja kunnan vastaavan oman toiminnan kokonaisuuden rahoitukseen haetaan kuntatasolla toimiva malli. Toimintavuonna etsitään ratkaisu, miten kunnan omat pitkäaikaispaikat sopeutetaan Kiljavan pitkäaikaispaikkojen ostoihin. Ikäihmisten palvelut (hoito- ja hoiva) Toimintatuotot - ulkoinen yht. - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Korko Vyörytystuotot Vyörytystuotot hall.sis. Vyörytysmenot Vyörytysmenot hall.sis. Tilikauden tulos Tp 2013 Ks 2014 Muutos 7 214 849 7 131 171 150 000 6 156 107 1 058 742 -17 910 283 -14 322 692 -3 587 591 -10 695 434 -123 575 6 118 821 1 012 350 -18 333 488 -14 777 686 -3 555 802 -11 202 317 -129 000 150 000 389 347 -280 692 -964 205 -11 674 559 -11 331 317 270 800 270 800 420 800 420 800 KsM 2014 Toteuma Tot. % Poikkeama 7 281 171 3 928 051 2 190 770 6 268 821 1 012 350 -18 062 688 -14 506 886 -3 555 802 -10 781 517 -129 000 7 224 407 99,2 % -56 764 6 147 039 1 077 368 -18 328 725 -14 599 071 -3 729 655 -11 104 319 -140 919 98,1 % 106,4 % 101,5 % 100,6 % 104,9 % 103,0 % 109,2 % -121 782 65 018 -266 037 -92 185 -173 853 -322 802 -11 919 -10 910 517 416 574 -332 842 -1 077 952 -12 239 458 112,2 % 416 574 -332 842 -1 077 952 -1 328 941 80 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014 2016 Tavoite: Oikeat palvelut oikeaan aikaan: valtakunnallisen palvelurakennesuosituksen mukaisessa palvelurakenteessa pysyminen 75 vuotta täyttäneiden osalta Mittari: Ikäryhmästä tehostetussa palveluasumisessa 31.12. (tavoite 5 6 %) Ikäryhmästä pitkäaikaisessa laitoshoidossa 30.11. (tavoite 2-3 %) Ikäryhmästä säännöllisen kotihoidon piirissä 30.11. (tavoite 13 14 %) Toteuma: Tavoite: Ikäryhmästä 75 vuotta täyttäneet oli vuoden aikana - palveluasumisessa 6,2 % Mäntsälässä ja 1,6 % Pornaisissa. - pitkäaikaisessa laitoshoidossa oli 3,9 % Mäntsälässä ja 6,5 % Pornaisissa. - säännöllisen kotihoidon piirissä 15,8 % Mäntsälässä ja 17,4 % Pornaisissa Päihde- ja mielenterveysosaamisen vahvistaminen asiakkaiden hyvinvoinnin lisäämiseksi Mittari: Kumppanuusyhteistyön kehittäminen toimialan sisällä Järjestetyt koulutukset Toteuma: Palvelualue ei saanut esittämäänsä lisäresurssia talousarviossa. Yhteistyötä kehitettiin käytettävissä olevilla resursseilla. 3. Tavoite: Asiakkaiden ja omaisten omien voimavarojen vahvistaminen ja matalan kynnyksen palvelujen vahvistaminen Mittari: Vanhuspalvelulain velvoittaman ohjaus- ja neuvontapalvelun käynnistäminen Toteuma: Tavoite: Hanke ei käynnistynyt rekrytointihaasteiden takia vuonna 2014, aloitus siirtyi vuodelle 2015 Hoidon ja hoivan tarpeessa olevat asiakkaat hoidetaan oikealla hoitotasolla ja erikoissairaanhoidosta otetaan potilaat vastaan oikeaan aikaan Mittari: Jonotusaika jatkohoitopaikkoihin (tavoite max 3 kk, vanhuspalvelulaki) Siirtoviivepäivät erikoissairaanhoidosta (tavoite 0) Säännöllisten palvelutarpeen arviointien toteutuminen Toteuma: Jonotusaika alle 3 kk toteutui. Jonotusaika oli 11 vrk 17 vrk ajanjaksolla 1.7. 31.12.2014. 14 siirtoviivepäivää maksuun, joista 11 Mäntsälässä ja 3 Pornaisissa. Ennalta ehkäiseviä palvelutarpeenarviointeja ei hankkeen lykkääntymisen myötä aloitettu. Palvelutarpeenarvioinnit tehtiin 7 vrk:n kuluessa pyynnön saapumisesta. 4. Tavoite: Ikääntyvien ja laitoshoidon asiakkaiden tarvitseman sosiaalityön saatavuuden parantaminen Mittari: Palvelun turvaamisen järjestelyt Toteuma: Ei uudistuksia, palvelu toteutui aikuissosiaalityön tuottamaa. Tulevaisuuden kehittämiskohde. Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 81 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa tilikauden aikana ja perustelut poikkeamille Muutetussa talousarviossa 2014 karsittiin tulosalueen menoja säästötavoitteena 270 000 ja lisättiin tuloja 150 000 , joten nettovaikutus talousarvioon oli 420 800 . Tilinpäätöksessä toimintakate ylittyi 322 801 . Tuloalituksista keskeisimpiä: Sotavammalain mukaisia palveluja saavia ei ollut arvioidusti ja tulot alittuivat tästä syystä 110 140 Vuonna 2014 voimaan tullutta terveysaseman vapaanvalinnan tuomia tuloja arvioitiin ensimmäistä kertaa. Tästä muutoksesta odotettu tuloarvio alittui 26 412 . Mäntsälän ja Pornaisten suoritteiden suhteen muutokset (Pornaisille palautusta noin 44 000 eli vähentää Pornaisilta tulona saatavaa yhteistoimintaosuutta) Menoylityksistä keskeisimpiä: Kotihoidon käynnit lisääntyivät 15 % edellisestä vuodesta. Vuosilomasijaisia ei pystytty jättää täyttämättä edellisen vuoden tapaan käyntitarpeesta johtuen. Palveluasumisen hoitopäivät kasvoivat edellisestä vuodesta 3 %:lla eli noin 3,2 hoitopaikan verran. Palveluasumismenot ylittyivät 97 000 johtuen mm. kahdesta sosiaalihuoltolain mukaisesta kotikunnan muutoksesta ja lisäpaikkojen ostoista. Lisäpaikat oli tulosalueen talousarvion laadinnassa budjetoitu, koska tarve oli havaittavissa silloin. Talousarviosta poistettiin kuitenkin 50 000 palveluasumisen ostoista säästönä. Vanhuspalvelulaki edellyttää palvelun järjestämisen määräajassa todetusta tarpeesta. Varhe-maksut ylittyivät 126 960 (arviointi haasteellista). Hoitotarvikeostot ylittyivät 20 000 . Sisäisistä menoista: Atk-palvelut ylittyivät 70 000 . Summan ylitys ei liity työasemien määrään. Sisäiset ruokahuoltomenot ylittyivät 77 000 ja kasvoivat v 2013 verrattuna 87 000 (8 %). Edelliseen vuoteen verrattuna kotihoidon asiakaskäynnit kasvoivat Mäntsälässä 12 400 käynnillä (15 %) ja Pornaisissa 2 968 (11 %). Mäntsälässä käyntejä oli yhteensä 92 752 ja Pornaisissa 29 245. Vuodenaikana oli käytössä keskimäärin 104 paikkaa. Palveluasumista tuotettiin 3,2 paikkaa enemmän kuin edellisenä vuonna. Kasvu oli 3 % edellisestä vuodesta. Laitospaikkoja oli käytössä keskimäärin 106. Laitoshoidon hoitopäivät vähenivät 1 252 hoitopäivällä (3 %) eli 3,4 potilaspaikalla. Paikkatilanne on muuttunut vuosittain avohoitopainotteisemmaksi. Omaishoidontuen määrärahat alittuivat molemmissa kunnissa. Omaishoidon tuen jonotusaika oli 0 vrk. Palvelualueella toteutettiin kotihoidon johtamismuutos ja kotihoidon tehtäväalueen selkiyttäminen. Aiemmin kotihoidossa oli kolme esimiestä, irtisanoutumisen myötä rakenne muutettiin siten, että kotihoito jaettiin kahteen vastuualueeseen, joita kumpaakin johtaa esimies. Kotihoidon esimiehen alaisuudessa ollut Pellava-koti siirrettiin Aurinkomäen vanhainkodin esimiehen alaisuuteen. Pellava-koti ja Aurinkomäki tuottavat molemmat kodinomaista pitkäaikaista asumista. Kotihoidon esimiehen alaisuudessa ollut kotiuttamistiimi siirrettiin 10/2014 vuodeosaston esimiehen alaisuuteen, tavoitteena tehostaa kotiuttamista sairaalaloista ja vuodeosastolta kotiin. Kotihoito kasvaa ja siellä tehdään jatkossa paljon uudistuksia, joten kotihoidon tehtäväaluetta selkiytettiin tulevia muutoksia ajatellen. 82 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Avopalvelut Tulot: Avopalvelujen maksutuotot ylittivät noin 71 000 arvioidun. Asiakasmaksutuotot kasvoivat n. 140 000 vuodesta 2013. Maksutuottoja saatiin arvioitua enemmän myös siksi, että asiakasmäärä kasvoi tehostetussa palveluasumisessa. Menot: Avopalvelujen ulkoiset menot ylittyivät noin 273 000 . Avopuolella palkat ylittyivät n. 112 000 . Tämä ylitys johtuu siitä, että laitospalveluista siirrettiin 3 lähihoitajaa vuoden aikana kotihoitoon, jossa asiakaskäynnit kasvoivat n. 12 400 käynnillä (15 %). Lisäksi kotihoitoon palkattiin aikaisempia vuosia enemmän vuosiloman sijaisia, aiemmin oli pystytty jättämään jonkin verran palkkaamatta. Yhteensä henkilöstömenot ylittyivät 180 000 -maksut ylittyivät 73 000 Varhe-maksuihin ei budjetissa varauduttu. Palveluasumista tuotettiin 3,2 paikkaa enemmän kuin edellisenä vuonna. Kaksi sosiaalihuoltolain 16 b mukaista kotikuntamuuttajaa siirsi kirjansa kuntaan vuoden aikana. Kyseisiä kotikuntamuuttoja ei voi ennustaa ennakolta, muutto perustuu asiakkaan oikeuteen vaihtaa kotikunnaksi kunta, johon on sijoitettu hoitoon. Mäntsälässä oli kolme kotikuntamuuttajaa 31.12.2014. Pornaisissa oli yksi kotikuntaa siirtänyt, josta kustannusvastuu on Pornaisilla. Mäntsälän kunta vei hallinto-oikeuteen Helsingin maksamattomat kotikuntamaksut vuodelta 2013 2014, saatavia on noin 40 000 vuositasolla. Ratkaisua ei vielä saatu. Laitospalvelut Laitospalvelussa hoitopäivät vähenivät yhteensä 1252 hoitopäivää eli 3,4 potilaspaikkaa. Käytössä oli 4 potilaspaikkaa vähemmän kuin 2013. Osastoilla hoidettiin potilaita ylipaikoilla: hoivaosastolla 1-2 ylipaikkaa, Aurinkomäessä 1-2 ylipaikkaa ja vuodeosastolla vaihteleva määrä. Henkilöstöä oli resursoituna käytössä oleviin paikkoihin molemmissa yksiköissä. Vuodeosaston paikkaluku on 35 ja keskimääräinen toteuma oli 35. Hoivaosaston paikkaluku on 38 ja keskimääräinen paikkalukutoteuma oli noin 40. Tuotot: Laitoshoidon tuotot jäivät arvioidusta n. 12 000 . Laitospalvelujen maksutuotot ylittyivät arvioidusta 45 855 , vaikka hoitovuorokaudet hieman laskivat. Pitkäaikaismaksukäytäntöä selkiytettiin ja hoidon pitkittyessä siirtyy asiakas pitkäaikaismaksulle. Vuonna 2014 voimaan tullutta terveysaseman vapaanvalinnan tuomia tuloja arvioitiin ensimmäistä kertaa, ja tulot alittuivat 26 412 . Uusi kotikunta -korvaukset alittuivat noin 48 000 . Menot: Palkkamenot alittuivat n. 70 000 johtuen vakanssien siirroista avopalveluihin. Henkilöstönmäärää vähennettiin vuodeosastolla suhteessa potilaspaikkojen vähennykseen alkuvuonna. Hoitotarvikekustannukset ovat kasvaneet vuosittain ja ne ylittyivät nytkin n. 16 000 . Kuljetuskustannukset kasvoivat edelleen kuten muinakin vuosina, mutta alittivat hieman budjetoidun. Henkilöstöstä: Hoito- ja hoivapalveluissa tapahtui myönteistä kehitystä sairauspoissaoloissa. Vuodesta 2013 vuoteen 2014 vähenivät sairauspoissaolot 10 %. Vuosina 2012 2013 sairauspoissaolot kasvoivat 8 %. Erityisesti alle 4 päivän poissaolot vähenivät 25 %. Pornainen Mäntsälän ja Pornaisten välinen myynti kasvoi 22 165 . Pornainen tuotti Mäntsälälle hoitopäiviä arvioitua enemmän. Hoitopäiviä tuotettiin Mäntsälälle 930 vuorokautta enemmän kuin vuonna 2013. Pornaisille tuotetut oman tuotannon hoitopäivät (laitoshoito + palveluasuminen) laskivat 1150 hoitopäivällä edellisestä vuodesta. Tämä myös Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 83 näkyi Mäntsälässä yhteistoiminta-alueen vähentyneinä tuottoina toimintakatetta heikentäen. Pornaisten kokonaishoitopäivät laskivat edellisestä vuodesta 846 vuorokaudella, vaikka Pornaisten palveluasumisen ostot kasvoivat 304 hoitopäivällä. 35 Perusterveydenhuolto tulosalue Tulosalueen palveluajatus Tarpeelliset perusterveydenhuollon palvelut järjestetään lainsäädännön edellyttämien aikarajojen mukaisesti kuntalaisten hyvinvointia, terveyttä ja toimintakykyä tukien. Tulosalueen palveluja ovat: vastaanottopalvelut päivystyspalvelut laboratoriopalvelut (HUS-osto) kuvantamispalvelut (HUS-osto) kuntoutuspalvelut (fysioterapia, toimintaterapia, lääkinnällinen kuntoutus, apuvälinepalvelut) välinehuolto työterveyshuolto suun terveydenhuolto lääkekeskus Lääkäripalvelut muille tulosalueille järjestetään perusterveydenhuollosta (resurssivastuu). Toimintaympäristön muutokset suunnitelmakaudella 2014 2016 Terveydenhuoltolain tuoma hoitopaikan vapaa valinta 1.1.2014 alkaen. Hoitopaikan vapaa valinta velvoittaa tuotteistamaan palvelut. Palvelun tuotteistamisen myötä pystytään kuvaamaan, luokittelemaan sekä laskuttamaan palvelut ulko-paikkakuntalaisilta. eArkistoinnin (eKanta) käyttöönottoon liittyvä valmistelu ja toimeenpano (kuntalaisille omien tietojen katselumahdollisuus). eKanta-hankkeeseen liittyvä sähköinen potilastietojärjestelmätietojen arkistointi ns. eArkistointi muuttaa toimintaprosesseja ja edellyttää laajaa henkilöstön koulutusta ja työtapojen muutosta. Potilastieto-järjestelmä muuttuu lääkintälaitteeksi, mikä tuo uusia lainsäädännön velvoitteita liittyen arkistointiin sekä ammattihenkilöiden pätevyyteen. Päivystysasetus (vuonna 2015) tuo vaatimuksia päivystyspalveluiden järjestämiseen, ammattihenkilöiden pätevyyteen sekä hoidon ohjaukseen. Tietojärjestelmien toimivuuteen liittyvien vaatimusten kasvu ja sähköisen asioinnin voimakas lisääntyminen Työterveyshuollon järjestämistapaan liittyvät muutokset Terveydenhuollon ammattihenkilöiden työnjaon muutokset potilaan hoitoprosessin sujuvoittamiseksi ja resurssien käytön optimoimiseksi. Apuvälinepalvelun alueellinen järjestäminen Merkittävät toiminnalliset muutokset talousarviovuonna 2014 Vapaan liikkuvuuden tuomat muutokset toiminnan järjestämisessä Sähköinen asiointi eArkistointiin liittyvä toimeenpano ja toiminnalliset muutokset Työnjaon kehittäminen eri ammattiryhmien välillä. Tuki- ja liikuntaelinsairauksien osalta optimaaliseen työnjakoon ei toimintavuonna kokonaan päästä, koska tulosalueen esittämää lisäresursointia fysioterapiaan ei esityksestä huolimatta voitu tehdä toimialalle annetun raamin rajoissa. Työterveyshuollon järjestämistapa 84 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Perusterveydenhuolto Tp 2013 Toimintatuotot - ulkoinen yht. - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Korko Vyörytystuotot Vyörytystuotot hall.sis. Vyörytysmenot Vyörytysmenot hall.sis. Tilikauden tulos Ks 2014 Muutos 3 643 453 3 880 111 -49 000 3 440 437 203 016 -11 257 469 -10 031 215 -1 226 254 -7 614 016 -70 909 3 723 071 157 040 -12 524 231 -11 363 381 -1 160 850 -8 644 120 -61 000 -49 000 477 521 -177 266 -654 660 -8 039 330 -8 705 120 506 400 506 400 457 400 457 400 KsM 2014 Toteuma Tot. % Poikkeama 3 831 111 1 811 250 1 911 821 3 674 071 157 040 -12 017 831 -10 856 981 -1 160 850 -8 186 720 -61 000 3 684 941 96,2 % -146 170 3 486 617 198 324 -11 251 948 -9 994 470 -1 257 479 -7 567 008 -78 623 94,9 % 126,3 % 93,6 % 92,1 % 108,3 % 92,4 % 128,9 % -187 454 41 284 765 883 862 511 -96 629 619 712 -17 623 -8 247 720 648 870 -202 578 -874 821 -8 074 160 97,9 % 648 870 -202 578 -874 821 173 560 Toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014 2016 Tavoite: Terveyttä edistävien ja matalan kynnyksen palvelujen kehittäminen Mittari: 1. Mini-interventiomallit valituille riskiryhmille luotu 2. Käynnistyneet ryhmätoiminnot Toteuma: 1. Vastaanotolla interventioita integroitiin hoitoprosesseihin ja Pornaisissa osallistuttiin liikuntatoimen koordinoimaan hankkeeseen. Työterveyshuollossa mini-interventioita otettiin käyttöön kaikissa terveystarkastuksissa. 2. Kuntoutuksessa toimi yhteensä 19 eri ryhmää, joista uusia oli neljä. Vastaanotolla toimi kaksi diabeteksen ensitietoryhmää. Työterveyshuollossa toimi kaksi ryhmää. 3. Suun terveydenhuolto piti ensimmäistä lasta odottaville perheille suunnatut perhevalmennukset (2). Tavoite: Tavoite: Kuntoutuksen oikea-aikainen integrointi kokonaishoitoon Mittari: 1. Tuki- ja liikuntaelinsairaiden hoito- ja kuntoutusprosessi luotu Toteuma: 1. Hoito- ja kuntoutusprosessissa jouduttiin tekemään kompromisseja, koska talousarvioon suunniteltu henkilöstön lisäys ei toteutunut. Suunniteltua selkäfysioterapeutin kouluttamista ei toteutettu. Ryhmätoimintoja kohdennettiin vuoden aikana selkäpotilaisiin. Polven ja lonkan sekä nivelrikon kuntoutusprosessi määriteltiin, mutta hoitoprosessin kirjaaminen yhteistyössä lääkäreiden kanssa jäi kesken (jatkuu 2015). Kumppanuusyhteistyön vahvistaminen potilaan hoitoprosessin toimivuuden turvaamiseksi Mittari: 1. Suun terveydenhuoltoa koskevat järjestelyt yhteistyökumppaneiden kanssa tehty 2. Yhteistyötä kolmannen sektorin kanssa tehty Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 85 Toteuma: 1. Suun terveydenhuollon tarveainehankinta Kuuma-yhteistyönä kilpailutettiin ja sopimukset tehtiin. Virka-ajan ulkopuolisen päivystyksen sopimusseuranta vakiintui ja tapahtui kaksi kertaa vuodessa.. 2. Sydänhoitaja osallistui sydänyhdistyksen tapaamisiin. Diabeteshoitajat ja sydänhoitaja osallistuivat Maailman diabetespäivän tempaukseen pitämällä tietoiskuja terveysasemalla Mäntsälän diabetesyhdistyksen kanssa. Suun terveydenhuolto koulutti eri toimijoita luona Mäntsälässä 7 kertaa ja Pornaisissa 2 kertaa. Diabeteksen ensitietoryhmä pidettiin kaksi kertaa. Ryhmässä oli luennoimassa fysioterapeutti, suuhygienisti, yksityinen palveluntuottaja ja Mäntsälän diabetesyhdistyksen henkilö. Tavoite: Potilaiden osallistumisen aktivointi ja asiakaskeskeisyys Mittari: Toteuma: 1. Tehtyjen hoitosuunnitelmien määrä paljon palveluita käyttäville (tavoite 100 %) 2. Asiakastyytyväisyyskyselyn tulokset 1. Vuoden 2015 aikana otetaan vastaanotolla käyttöön pitkäaikaissairaiden paljon palveluita käyttävien asiakkaiden omahoitajuusmalli, johon kuuluu prosessoitu hoitosuunnitelman tekeminen. Vuoden 2014 prosessia ei aloitettu. 2. Työterveyshuollossa asiakaskysely tehtiin huhtikuussa (tulosten analysointi siirtyi vuoteen 2015) ja suun terveydenhuollossa marraskuussa (tulokset analysoidaan alkuvuonna 2015). Vastaanotolla ja kuntoutuksessa asiakaskyselyä valmisteltiin ja se toteutetaan alkuvuodesta 2015. Tavoite: Potilaan yhteydensaanti, hoidontarpeen arviointi ja hoitoonpääsy toteutuvat lainsäädännön edellyttämällä tavalla Mittari: 1. Puhelinpalvelun palvelutasoprosentti (tavoite yli 90 %) 2. Yhteydensaannin ja hoitoonpääsyn toteutuminen lain mukaisesti Toteuma: 1. Ajalla 1.1. 31.12.2014 palvelutasoprosentti oli vastaanotolla 83,2 % ja päivystyksessä 85,5 % ja suun terveydenhuollossa 94,02 % 2. Yhteydensaanti ja hoitoon pääsy toteutui lain mukaisesti. Tavoite: Potilasturvallisuuden kehittäminen Mittari: 1. Haipro-ilmoitusten määrä nousee vuosittain 2. Potilasturvallisuussuunnitelma tehty Toteuma: 1. HaiPro-ilmoituksia tehtiin vuoden aikana enenevästi. 2. Potilasturvallisuussuunnitelma valmistui ja jalkautettiin. Toukokuussa järjestettiin potilasturvallisuustapahtuma. Potilasturvallisuutta parantavia ohjeita valmistui. Tavoite: Työterveyshuollon järjestämistavan valinta Mittari: 1. Työterveyshuollon järjestämistapa valittu ja toteutettu Toteuma: 1. Seudun kunnanjohtajien nimeämä selvitysryhmä päätyi suosittamaan kuntien työterveysyksiköiden yhdistymistä. Selvityksen mukainen yhdistymisen tavoiteaikataulu on kesä 2015. Muutosprosessi ei edennyt toivotulla tavalla. 86 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Tavoite: Terveydenhuollon järjestämissuunnitelman tavoitteiden toteuttamiseen sitoutuminen Mittari: 1. Järjestämissuunnitelman tavoitteiden täyttymisaste Toteuma: 1. Noin 50 % Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa tilikauden aikana ja perustelut poikkeamille Vastaanotto Myyntituotot jäivät budjetoidusta 32 000 . Henkilöstökuluista ja lääkäreiden ostoista tuli vuoden 2014 aikana säästöä yhteensä 450 000 , joista Pornaisiin kohdistui 100 000 . Merkittävimmän säästön toi lääkäreiden ostojen onnistunut vähentäminen. Hyvinkään yhteispäivystystä käytettiin 32 000 arvioitua vähemmän, Porvoon yhteispäivystystä sen sijaan aivan arvioidun mukaisesti. Laboratorio- ja röntgenpalveluista pyrittiin käyttösuunnitelman muutoksella säästämään 70 000 000 , joten käyttösuunnitelma ylittyi näiden palveluiden osalta lopulta 45 000 . Silmäpohjakuvaukset ylittyivät noin 11 000 , koska seulontojen aloitusvuoden mukaisesti kolmen vuoden välein toteutuu tavallista suurempi seulontamäärä, jota ei osattu ennakoida. Diabeetikoiden jalkahoidon maksusitoumusten kriteereitä tarkennettiin ja kilpailutettiin palveluntuottaja, mikä tuotti säästöä 20 000 . Hoitotarvikkeissa ja lääkkeissä säästettiin 25 000 , mikä johtuu henkilökunnan tarkasta tavaroiden kulutuksen seurannasta. Terveysaseman vapaan valinnanoikeuden aiheuttamat kustannukset osattiin arvioida Mäntsälän osalta varsin hyvin, kustannuksia syntyi 7 000 vähemmän kuin oli arvioitu. Pornaisissa ei ollut budjetoitu muualle siirtyviä, mistä tuli vuoden aikana ylitystä 13 000 . Perusterveydenhuollon tukipalvelut ja seulonnat Lääkekeskuksen osalta ei syntynyt merkittäviä ylityksiä tai alituksia. Välinehuollossa säästyi yhteensä 14 000 , joista 9 000 henkilöstökuluista. Syynä oli työntekijän osittainen työaika ja tarkka harkinta ulkopuolisen sijaisten hankintaan. Vastaanotolta koulutettiin yksi lähihoitaja äkilliseen apuun välinehuoltoon. Laitehuoltokustannuksista säästyi 5 000 . Hoitotarvikkeiden kuljetuspalveluihin kului 6 000 arvioitua vähemmän. Kuntoutus Fysioterapiapalveluiden osalta säästöä syntyi henkilöstökulujen vähennyksillä 25 000 käyttösuunnitelman muutoksessa tehdyn (10 000 ) lisäksi. Tästä johtuen asiakasmaksutuotot vähenivät 7 500 500 , jonka lisäksi jouduttiin ostamaan lääkinnällisen kuntoutuksen palveluita korvaamaan kiireellistä fysioterapiaa. Henkilöstösäästö kohdistui suurelta osin Pornaisiin, missä fysioterapiapalvelut olivat vuoden aikana hyvin niukat. Myös Mäntsälässä kuntoutuspalveluihin pääsyn odotusaika oli usein vuoden aikana kohtuuttoman pitkä. Yksikkö työllisti yhden henkilön työllistämistuella, mistä koitui kustannuksia yksikölle 6 000 . Koulutuskuluista säästettiin selkäkoulutukseen varatut 4 000 , joita ei voitu käyttää koska fysioterapian lisäresurssia ei saatu vielä vuodelle 2014. Lääkinnällisen kuntoutuksen ja apuvälinelainaamon kuluissa säästettiin tarkalla harkinnalla ja terapiapalveluiden kilpailutuksella 18 000 käyttösuunnitelman muutoksessa tehdyn 30 000 lisäksi. Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 87 Yhteistyön suunnittelu päivystyksen ja kuntoutusyksikön välillä aloitettiin. Tarkoituksena on luoda yhteistyömalli kaatumisten ehkäisyyn ja murtumapotilaiden kuntoutukseen. Lasten- ja nuorten hyvinvointisuunnitelman mukaisesti lasten toimintaterapeutti osallistui varhaiskasvatuksen henkilöstön ohjeistamiseen lasten kehityksen tukemisessa, lasten fysioterapeutti piti koulutustilaisuuden hyvinvointineuvolan terveydenhoitajille neuvolaikäisen lapsen liikkumisen kehityksestä ja fysioterapeutti osallistui perhevalmennukseen ja sen jatkoryhmään yhdeksän kertaa. Työterveyshuolto Työterveyshuollon toimintaa on yritetty viime vuosina viedä siihen, että toimintakate saataisiin lähelle nollaa. Vuonna 2013 päivitettiin asiakasmaksut ja vuonna 2014 tehostettiin erityisesti asiakaslaskutusta. Työterveyshuollon toimintakate ennen vyörytyksiä oli v 2012 -130 000 , v 2013 -34 000 ja 2014 noin 0 . Suun terveydenhuolto Toimintakate alittui noin 150 000 , mikä saavutettiin toimien täyttöjä myöhäistämällä ja henkilökunnan palkattomien virkavapaiden käytöllä sekä Pornaisten suun terveydenhuollon ulkoistuksen hintaan vaikuttaneista lainsäädännön muutoksista. Lasten- ja nuorten hyvinvointisuunnitelman mukaisesti suun terveydenhuollosta osallistuttiin ensimmäistä lasta odottaville perheille suunnattuun perhevalmennukseen. 36 Erikoissairaanhoito tulosalue Toimintaympäristön muutokset suunnitelmakaudella 2014 2016 ja merkittävät toiminnalliset muutokset talousarviovuonna 2014 Hoitopaikan valinnanvapauteen liittyvät prosessit ja vaikutukset Sote-rakennemuutokset Erikoissairaanhoito Tp 2013 Ks 2014 Muutos KsM 2014 Toteuma Tot. % Poikkeama Toimintatuotot 4 464 442 4 911 300 217 000 5 128 300 5 120 046 99,8 % -8 254 - ulkoinen yht. - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Korko Vyörytystuotot 4 464 442 4 911 300 217 000 4 911 300 5 128 300 5 120 046 99,8 % -8 254 -25 253 166 -25 253 166 -26 442 699 -26 442 699 -1 262 000 -1 262 000 -27 704 699 -27 704 699 -26 773 152 -26 773 152 96,6 % 96,6 % 931 547 931 547 -20 788 724 -21 531 399 -1 045 000 -22 576 399 -21 653 106 95,9 % 923 293 -1 844 -20 790 568 -21 531 399 -1 045 000 -22 576 399 -21 653 106 95,9 % 923 293 Vyörytystuotot hall.sis. Vyörytysmenot Vyörytysmenot hall.sis. Tilikauden tulos 88 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014 2016 Tavoite: Oikea hoidon porrastus (perusterveydenhuolto Mittari: erikoissairaanhoito) 1. Lähetteiden määrä perusterveydenhuollosta erikoissairaanhoitoon (tavoite alle 11 % vastaanottokäynneistä) 2. Hoitoketjuja luotu terveydenhuollon järjestämissuunnitelmassa sovitusti (pth/esh) 3. Siirtoviivepäivien lukumäärä (tavoite 0) Toteuma: 1. 15,3 % vastaanottokäyneistä ajalla 1-12/2014 2. Nuorisopsykiatrian hoitoketju valmistui. Nilkka- ja rannemurtuman hoitoketju valmistui. Levottoman lapsen hoitoketjun päivitys käynnistyi sekä Hyvinkään että Porvoon sairaaloiden kanssa. Päihde- ja mielenterveyspotilaiden hoitoketjun laatiminen käynnistyi. Päivystyksen päihdehanke valmistui. 3. 14 maksuun mennyttä siirtoviivepäivää vuoden 2014 aikana, joista 13 tuli helmikuussa 2014. Tavoite: Tavoite: Erikoissairaanhoito tukee perusterveydenhuoltoa terveydenhuollon järjestämissuunnitelmassa sovitun mukaisesti Mittari: Sovitut ja toteutuneet yhteiset käytännöt Toteuma: Ensihoitokoulutukset erikoissairaanhoidon toimesta aloitettiin terveyskeskuksessa marraskuussa 2014. Sovittiin malli palveluketjujen luomisesta ja päivittämisestä ja niitä luotiin ja päivitettiin suunnitelman mukaisesti. Osallistuttiin kuntoutuksen yhteistyöpalaveriin (HYS ja alueen kunnat) 13.2.2014 ja kuntoutuksen alueellinen koordinaatiotyöryhmä käynnistyi. Akuuttipalveluketjua kehittäminen käynnistyi systemaattisesti yli organisaatiorajojen. Erikoissairaanhoidon käytön seurannan ja raportoinnin kehittäminen johtamisen ja päätöksenteon tueksi Mittari: 1. Toteutunut raportointi Toteuma: 1. HUS-Total-koulutus pidettiin Mustijoen perusturvassa 8.5.2014. Raportoinnin kehittäminen päätöksentekijöille vaatii edelleen kehittämistä. Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa tilikauden aikana ja perustelut poikkeamille Kiljavan sairaala otettiin vuoden 2014 aikana tehokkaasti käyttöön. Kiljavalla oli vuoden aikana keskimäärin viisi kuntoutuspotilasta koko ajan. Hyviä tuloksia saatiin erityisesti aivohalvauspotilaiden kuntoutuksesta. Koko toimialan talousarviototeumaan vaikutti merkittävästi erikoissairaanhoidosta saatu palautus. Toimintakate alittui koko erikoissairaanhoidossa vajaalla miljoonalla eurolla. Mäntsälän HUS-laskutus alittui 1,3 miljoonalla eurolla. Pornaisten HUS-laskutus ylittyi 157 000 . Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 89 Pornaisten - Perusturvapalvelut Pornainen Perusturvapalvelut yht. Toimintatuotot - ulkoinen yht. - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Vyörytystuotot Vyörytystuotot hall.sis. Vyörytysmenot Vyörytysmenot hall.sis. Tp 2013 Muutos KsM 2014 Toteuma Tot. % Poikkeama 16 311 735 16 531 812 15 515 912 16 065 368 103,5 % 549 456 15 830 090 481 645 -16 111 734 -12 753 611 -3 358 123 200 001 499 000 -16 332 946 -13 270 595 -3 062 351 198 866 499 000 -16 332 946 -13 270 595 -3 062 351 -817 034 15 531 158 534 210 -15 865 368 -12 644 537 -3 220 831 200 000 103,4 % 107,1 % 97,1 % 95,3 % 105,2 % -24,5 % 514 246 35 210 467 578 626 058 -158 480 1 017 034 -817 034 679 019 -200 000 -679 020 -1 0,0 % 679 019 -200 000 -679 020 817 033 610 951 -200 000 -610 952 Tilikauden tulos Pornainen Perusturvan johto ja hallinto Ks 2014 198 866 Tp 2013 Ks 2014 Muutos KsM 2014 Toteuma Tot. % Poikkeama Toimintatuotot 591 859 591 600 591 600 581 210 98,2 % -10 390 - ulkoinen yht. - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Vyörytystuotot 591 859 591 600 591 600 591 600 581 210 98,2 % -10 390 -391 859 -27 354 -364 505 200 000 -391 600 -39 500 -352 100 200 000 -391 600 -39 500 -352 100 200 000 -381 210 -15 852 -365 358 200 000 97,3 % 40,1 % 103,8 % 100,0 % 10 390 23 648 -13 258 Vyörytystuotot hall.sis. Vyörytysmenot 392 379 -7 275 388 307 -7 097 388 307 -7 097 581 210 381 210 Vyörytysmenot hall.sis. Tilikauden tulos 585 104 200 000 200 000 90 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Pornainen Lasten-, nuorten- ja perheiden palvelut Tp 2013 Ks 2014 Muutos KsM 2014 Toteuma Toimintatuotot 2 426 029 2 205 651 2 205 651 - ulkoinen yht. - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Vyörytystuotot 2 426 029 2 205 651 2 176 351 2 205 651 -2 426 029 -1 830 487 -595 543 -2 205 651 -1 615 080 -590 571 -2 205 651 -1 615 080 -590 571 Vyörytystuotot hall.sis. Vyörytysmenot Vyörytysmenot hall.sis. Tilikauden tulos Pornainen Varhaiskasvatus Toimintatuotot - ulkoinen yht. - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Vyörytystuotot Vyörytystuotot hall.sis. Vyörytysmenot Vyörytysmenot hall.sis. Tilikauden tulos Pornainen Perusterveydenhuolto Toimintatuotot - ulkoinen yht. - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Vyörytystuotot Vyörytystuotot hall.sis. Vyörytysmenot Vyörytysmenot hall.sis. Tilikauden tulos 33 080 -34 283 -103 083 -104 286 Tp 2013 Ks 2014 Muutos KsM 2014 86,7 % -263 032 1 892 278 21 041 -1 913 319 -1 353 062 -560 257 85,8 % -313 373 21 041 292 332 262 018 30 314 29 300 Toteuma 3 428 970 3 428 970 3 221 187 79 423 -3 300 609 -2 482 683 -817 926 1 3 428 970 3 054 470 3 428 970 -3 430 104 -2 724 778 -705 326 -1 134 -3 430 104 -2 724 778 -705 326 -1 134 38 336 -61 645 -163 844 -187 152 -1 134 Ks 2014 -1 134 Muutos KsM 2014 Poikkeama 1 913 319 27 226 86,7 % 83,8 % 94,9 % 90 408 -36 219 -163 675 -109 486 3 300 610 Tp 2012 Tot. % 90 408 -36 219 -163 675 -80 186 Tot. % Poikkeama 3 303 458 386 665 96,3 % 248 988 3 303 458 96,3 % -125 512 -3 303 458 -2 554 202 -749 256 96,3 % 93,7 % 106,2 % 126 646 170 576 -43 930 375 634 66 826 -60 736 -189 233 -183 143 Toteuma 66 826 -60 736 -189 233 192 491 Tot. % Poikkeama 2 005 170 2 099 221 2 099 221 1 881 606 179 564 89,6 % -217 615 1 991 578 13 592 -2 005 170 -1 696 921 -308 250 2 092 421 6 800 -2 099 221 -1 865 682 -233 539 2 092 421 6 800 -2 099 221 -1 865 682 -233 539 1 842 924 38 682 -1 881 606 -1 582 280 -299 326 88,1 % 568,9 % 89,6 % 84,8 % 128,2 % -249 497 31 882 217 615 283 402 -65 787 72 100 -35 691 -123 001 -86 592 82 626 -34 986 -149 659 -102 019 82 626 -34 986 -149 659 -102 019 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Pornainen Erikoissairaanhoito - ulkoinen yht. - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Vyörytystuotot Vyörytystuotot hall.sis. Vyörytysmenot Vyörytysmenot hall.sis. Tilikauden tulos 91 Tp 2013 Ks 2014 Muutos KsM 2014 Toteuma Tot. % Poikkeama 4 613 343 4 911 300 4 911 300 5 109 858 104,0 % 198 558 4 613 343 4 911 300 4 911 300 4 911 300 5 109 858 104,0 % 198 558 -4 613 343 -4 613 343 -4 911 300 -4 911 300 -4 911 300 -4 911 300 -5 109 858 -5 109 858 104,0 % 104,0 % -198 558 -198 558 92 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 40 Sivistyspalvelut toimiala Toimialajohtajan katsaus Sivistyspalvelut -toimialalla saavutettiin tilikaudella erinomainen tulos toimintakatteen ollessa 100,2 %. Tuloksen merkittävyyttä lisää se, että sivistyspalvelut -toimiala on jo usean toimintavuoden ajan kasvattanut menojaan muita toimialoja maltillisemmin. Tiukasta taloudesta huolimatta toimialan toiminnalliset tavoitteet on saavutettu hyvin. Kaikilla tulosalueilla toteutettu tavoitteiden mukainen työhyvinvointikysely antoi hyvää tietoa henkilöstön kokemuksista ja toimii siten osaltaan toimintojen kehittämisen pohjana. Kaikilla tulosalueilla on otettu myös itsearviointiin perustuva CAF -arviointijärjestelmä käyttöön. Perusopetuksessa toiminnan laatu on saatu toteutettua tavoitteiden mukaisena. Tämän ovat saaneet aikaan mm. kelpoisen opetushenkilöstön määrän pysyminen tavoitteen mukaisena, oppilasryhmäkoon pysyminen pääsääntöisesti alle 28 oppilaassa ja käyttömenoissa opetukseen käytetyn osuuden toteutuminen 54,4 %:ssa. Lukiossa ja kansalaisopistossa muut kuin toiminnan laajuuteen liittyvät tavoitteet toteutuivat hyvin. Lukion oppilasmäärä ja kansalaisopiston kurssi/opiskelijamäärä jäivät hieman tavoiteltua pienemmiksi. Sen sijaan nuorisopalveluiden ennakoivan työn tavoittamien nuorten määrä kasvoi. Tilikauden hyvä tulos on saavutettu henkilöstön määrätietoisella ja sitoutuneella työskentelyllä. Henkilöstön erinomaista työskentelyä on syytä korostaa myös sen vuoksi, että toimintaympäristö on tilikauden aikana ollut varsin haasteellinen. Tämä on johtunut mm. laajoista ja vaikeasti hallittavista koulujen sisäilmaongelmista ja runsaasti ylimääräistä työtä aiheuttaneesta kuntaselvityksestä. Pekka Lintonen sivistysjohtaja 40 Sivistyspalvelut - tulosalue Sivistyspalvelut edistää tasa-arvoisesti sivistystä, osaamista ja hyvinvointia. Tuotamme asiakaslähtöisesti, taloudellisesti ja tehokkaasti laadukkaita palveluja turvallisessa toimintaympäristössä. Sivistyspalvelut Toimintatuotot - ulkoinen - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Korko Vyörytystuotot Vyörytysmenot Tilikauden tulos Tp 2013 1 802 403 1 801 679 724 -28 533 737 -19 747 014 -8 786 722 -26 731 333 Ks 2014 Muutos KsM 2014 Toteuma Tot. % 1 629 380 1 629 380 -58 000 -58 000 1 571 380 1 571 380 187 000 317 000 -130 000 129 000 -112 125 -29 478 439 -19 976 510 -9 501 929 -27 849 059 -126 000 -29 291 439 -19 659 510 -9 631 929 -27 720 059 -126 000 2 078 694 132,3 % 2 075 118 132,1 % 3 577 #JAKO/0! -29 859 169 101,9 % -20 211 341 102,8 % -9 647 828 100,2 % -27 780 475 100,2 % 98,2 % -123 709 1 657 607 -2 111 296 -27 297 147 -453 283 -28 428 342 -453 283 -28 299 342 1 812 858 -2 308 863 -28 400 189 129 000 509,4 % 100,4 % Poikkeama 507 314 503 738 3 577 -567 730 -551 831 -15 899 -60 416 2 291 1 812 858 -1 855 580 -100 847 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 93 40 Kehittämis- ja hallintopalvelut -tulosalue Toimielimen sitovat tavoitteet Tavoite: Toimintaa kehitetään säännöllisten työhyvinvointikyselyjen perusteella. Mittari: Toteuma: Tavoite: Organisaation muutosvalmius. Mittari: Toteuma: Tavoite: Työhyvinvointikysely toteutetaan kaikilla sivistyspalveluiden tulosalueilla keväällä 2014. Saatuja tuloksia hyödynnetään talousarvion 2015 valmistelussa. Tavoite toteutui. Arvioidaan työhyvinvointikyselyjen yhteydessä; arvosana vähintään 4,0 asteikolla 1-5. Tavoite ei toteutunut. Perusopetuksen osalta muutosvalmiudesta saatu arvosana 3,6 asteikolla 1-5. Toiminnan laatua kehitetään asiakaspalautteen perusteella. Mittari: Toteuma: Laatua arvioidaan asiakkaille (kuntalaiset, oppilaat, huoltajat, jne.) tehdyillä kyselyillä. Kyselyt toteutetaan kullakin tulosalueella siten, että niiden tulokset ovat käytettävissä vuoden 2015 talousarviota laadittaessa. Tavoite toteutui. 40 Kehittämis- ja hallintopalvelut Kehittämis- ja hallintopalvelujen tehtävänä on sivistyslautakunnan päätösten täytäntöönpano sekä muiden palvelukeskuksen tulosalueiden tukipalvelut. Lisäksi yksikkö vastaa musiikkikoulutuksen (taiteen perusopetus) ostopalvelujen hankinnasta. Kehittämis- ja hallintopalvelut Toimintatuotot - ulkoinen - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Korko Vyörytystuotot Vyörytysmenot Tilikauden tulos Tp 2013 Ks 2014 Muutos 5 524 5 524 1 500 1 500 -653 776 -536 973 -116 803 -648 252 -618 494 -485 853 -132 641 -616 994 -1 000 955 127 -453 689 -146 814 -453 283 -1 071 277 KsM 2014 Toteuma Tot. % Poikkeama 1 500 1 500 40 000 40 000 40 000 40 000 -578 494 -445 853 -132 641 -576 994 -1 000 -453 283 -1 031 277 -1 500 -1 500 -607 321 -468 909 -138 412 -607 321 -3 012 105,0 % 105,2 % 104,4 % 105,3 % 301,2 % -28 827 -23 056 -5 771 -30 327 -2 012 952 534 -496 005 -153 805 109,4 % 14,9 % 952 534 -42 722 877 472 Tulosalueen toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014 2016 Tavoite: Toimintaa kehitetään säännöllisten työhyvinvointikyselyjen perusteella. Mittari: Toteuma: Työhyvinvointikysely toteutetaan kehittämis- ja hallintopalvelut tulosalueella keväällä 2014, tulokset analysoidaan ja toimintaa kehitetään niiden pohjalta. Tavoite toteutui. Työhyvinvointikysely toteutettiin osana kunnan riskienarviointia. Toiminnan kehittäminen tulosten pohjalta aloitettu. 94 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Tavoite: Vertailutietoa hyödynnetään toiminnan johtamisessa ja suunnittelussa. Mittari: Kouluikkuna-tietokannan tietoja ylläpidetään ja vertailutietoja hyödynnetään toiminnan suunnittelussa. Toteuma: Tavoite toteutui. Kouluikkuna-tietokantaa ylläpidetään ja päivitetään. Vertailutietoja hyödynnetään toiminnan suunnittelussa ja kehittämisessä. Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa tilikauden aikana Talous- ja hallintopäällikön eroaminen virastaan ja täyttöluvan epääminen supisti toimialan henkilöstöresurssia merkittävästi. Toiminnallisia muutoksia ei viran täyttämättä jättämisestä huolimatta tehty, vaan henkilöstön tehtävän kuvia muokattiin vastaamaan tulosalueen tarpeita. Perustelut poikkeamille Talousoli 105,3 -, ATKlaitteiden leasing- sekä sisäisistä ATKmenoperusteisista KuEL-maksuista sekä sairausvakuutusmaksuista aiheutui yhteensä Arvio tulevasta kehityksestä Tulosalueen toiminta jatkuu edelleen tiukalla henkilöstöresurssilla. Henkilöstömuutokset aiheuttavat myös jatkossa tarpeen toimenkuvien muutoksiin ja tehtävien uudelleen organisointiin. Taloudellisesti tulosalue jatkaa vuoden 2014 tasolla. 43 Perusopetus - tulosalue Perusopetus tulosalue vastaa perusopetuksesta ja sen kehittämisestä. Perusopetus Toimintatuotot - ulkoinen - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Korko Vyörytystuotot Vyörytysmenot Tilikauden tulos Tp 2013 Ks 2014 Muutos KsM 2014 Toteuma Tot. % Poikkeama 1 164 697 1 164 697 1 091 460 1 091 460 -58 000 -58 000 1 033 460 1 033 460 1 501 382 1 501 382 145,3 % 145,3 % 467 922 467 922 -22 753 086 -15 782 305 -6 970 781 -21 588 390 -23 687 849 -16 053 904 -7 633 945 -22 596 389 -100 000 147 000 277 000 -130 000 89 000 -23 540 849 -15 776 904 -7 763 945 -22 507 389 -100 000 -24 146 868 -16 416 537 -7 730 332 -22 645 486 102,6 % 104,1 % 99,6 % 100,6 % 95,3 % -606 019 -639 633 33 613 -138 097 4 682 104,1 % 860 324 -1 654 022 -927 114 -81 302 702 480 -1 492 550 -22 459 762 -22 696 389 89 000 -22 607 389 -95 318 860 324 -1 654 022 -23 534 503 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 95 Toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014 2016 Tavoite: Tavoite: Tavoite: Tavoite: Toimintaa kehitetään säännöllisten työhyvinvointikyselyjen perusteella. Mittari: Työhyvinvointikysely toteutetaan perusopetuksen tulosalueella keväällä 2014, tulokset analysoidaan ja toimintaa kehitetään niiden pohjalta. Toteuma: Tavoite toteutunut. Työhyvinvointikysely on toteutettu. Tulokset analysoidaan ja toimintaa kehitetään niiden pohjalta Resurssien kohdentaminen perustehtävään. Mittari: Opetukseen käytetty osuus tulosalueen käyttömenoista on vähintään Kouluikkuna-vertailussa mukana olevien kuntien keskitasoa (vuonna 2012 Mäntsälä 53,1 %, keskitaso 54,3 %). Toteuma: Tavoite toteutunut. Opetukseen käytetty osuus käyttömenoista oli vuonna 2013 Mäntsälässä 54,4%, keskitason ollessa 54,2%. Henkilöstön osaaminen. Mittari: Kelpoisuutta vailla olevien opettajien osuus opetushenkilöstöstä on korkeintaan 10,0 %. Toteuma: Tavoite toteutunut (9,3%). Uusien opetusmenetelmien proaktiivinen käyttö. Mittari: Kuuma-kuntien TVT-hanke toteutuu vuoden 2014 loppuun mennessä. Toteuma: Tavoite toteutunut. Kuuma-kuntien hanke sai lisäksi jatkoa vuoden 2015 loppuun. Mediatiimi-hanke toteutuu vuoden 2014 loppuun mennessä. Mittari: Toteuma: Tavoite: Tavoite: Tavoite: Tavoite toteutui osittain. Mediatiimihankkeen käyttöaikaa on jatkettu lukuvuodeksi 2014-2015. Mediatiimihankkeen ja ICT -hankkeen tavoitteet tukevat osaltaan perusopetuksen tvt -tarpeita. Kokonaisuuden kehittäminen edellyttää em. ja muiden osatavoitteiden yhteensovittamista vuosina 2015 ja 2016. Opetusryhmien koko on pääsääntöisesti alle 28 oppilasta. Mittari: Yli 28 oppilaan ryhmien %-osuus kaikista opetusryhmistä 20.9.2014. Toteuma: 0 %. Tavoite toteutunut. Toiminnan laatua kehitetään asiakaspalautteen perusteella. Mittari: Laatua arvioidaan kyselyillä, jotka on toteutettava kevään 2014 aikana sekä huoltajille että oppilaille. Toteuma: Tavoite toteutunut. Oppilas- ja huoltajakyselyt on toteutettu keväällä 2014. Laatua arvioidaan analysoimalla kyselyjen tuloksia. Turvallisuuskulttuuria ylläpidetään aktiivisesti. Mittari: Turvallisuustoiminnan riskienarviointimallin (Tutor) arvosana on yksiköittäin vähintään 3. Toteuma: Tavoite toteutui osittain. Ka. 2,94 (9 arviointiin osallistunutta koulua). 96 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Tavoite: Kysyntä- ja laajuustiedot Aluetyöskentelyä syvennetään. Mittari: Strategiatyöskentely toteutetaan alueellisesti kaikki opettajat osallistaen. Toteuma: Tavoite toteutunut. Strategiatyöskentelyä on toteutettu koulu, alue ja tulosaluetasolla osana opetussuunnitelmatyöskentelyä. Tp 2013 Ks 2014 Muutos KsM 2014 Toteuma Poikkeama Perusopetuksen oppilaita -joista erityisoppilaita -pienryhmissä -integroituna Tehostetussa tuessa Esiopetusoppilaita -joista päivähoidossa Vieraskuntalaisia Mäntsälässä Mäntsäläläisiä muualla Koulujen määrä 2 753 193 116 77 163 320 210 2 753 193 116 77 163 320 210 2 753 193 116 77 163 320 210 2 851 152 90 62 234 330 238 98 -41 -26 -15 71 10 28 98 101 14 98 101 14 98 101 14 102 93 14 4 -8 0 Arola Hepola -pienryhmät Hirvihaara Hyökännummi -pienryhmät Kirkonkylä -pienryhmät Saaren koulu Lukko Myllymäki -pienryhmät Nummisten koulu Ohkola Sälinkää Sääksjärvi Alakoulut yhteensä 65 334 21 94 163 8 272 15 91 33 279 26 152 87 91 93 1 824 65 334 21 94 163 8 272 15 91 33 279 26 152 87 91 93 1 824 0 65 334 21 94 163 8 272 15 91 33 279 26 152 87 91 93 1 824 65 356 30 95 179 18 260 22 108 31 262 24 178 93 118 94 1 933 0 22 9 1 16 10 -12 7 17 -2 -17 -2 26 6 27 1 109 Ehnroos Riihenmäki Yläkoulut yhteensä 565 364 929 565 364 929 0 565 364 929 550 368 918 -15 4 -11 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa tilikauden aikana Opetukselle ja kasvatukselle asetettujen velvoittavien tavoitteiden mukainen kehittäminen opetussuunnitelmauudistuksen 2016 mukaisesti. Hyvinvoinnin tuen prosessien ja luokkamuotoisen erityisopetuksen suunnitelman mukainen kehittäminen. Kouluverkon laaja kehittämistarve ja Ehnroosin koulun pitkäaikainen ja kompleksinen tilanne sekä niistä seuranneilla suunnittelu- ja toimenpidetarpeilla on ollut merkittävää toimintakykyä heikentävää vaikutusta henkilöstöresurssin tehokkaaseen ja perustehtävän mukaiseen käyttöön. Perustelut poikkeamille -palveluiden sekä ATK- Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 97 Arvio tulevasta kehityksestä Opetukselle ja kasvatukselle asetetut valtakunnalliset ja paikalliset, tulevaisuusorientoituneet tavoitteet saavat aikaan tarpeen koulutuspoliittisille ratkaisuille, joilla turvataan koulurakennusten ja niiden mukaisten oppimisympäristöjen laatu ja soveltuvuus tehtäväänsä. Keskeisinä sisältöinä korostuvat oppimisympäristöjen turvallisuuden-, sisäilman laadun, tieto- ja viestintäteknologian sekä yhteisöjen ja toimintakäytänteiden pedagogista kehittämistä edistävät vaatimukset. Oppilaiden kasvava oppimisen ja hyvinvoinnin tuen tarve asettaa paineita vastata tarpeeseen mikäli oppilasmäärän suhteessa oleva resurssi pienenee. Painetta kasvattaa kunnassa sijaitsevien perhekotien runsas lukumäärä (16). Ryhmäkokojen pienentämiseen kohdistettua valtionavustusta joudutaan kohdentamaan osin ryhmien jakamiseen, joka vääristää käytössä olevaa resurssointia opetukseen. Hankerahan mahdollinen pieneneminen/loppuminen tulisi kyetä ennakoimaan perusopetuksen resurssoinnissa ja/tai koulujen yksikkökoossa, jolloin tuetaan taloudellisesti tehokkaiden ryhmien muodostamisvaihtoehtojen lisääntymistä. 44 Elinikäinen oppiminen ja tiedonhallinta -tulosalue Elinikäinen oppiminen ja tiedonhallinta -tulosalue vastaa toisen asteen koulutuksesta, aikuiskoulutuksesta, kunnan järjestämästä taiteen perusopetuksesta ja kirjastopalveluista. Elinik. oppiminen ja tie- Tp 2013 donhallinta Toimintatuotot - ulkoinen - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Korko Vyörytystuotot Vyörytysmenot Tilikauden tulos Ks 2014 417 983 417 259 724 -3 921 553 -2 828 493 -1 093 060 -3 503 569 Muutos KsM 2014 349 980 349 980 349 980 349 980 -28 547 -3 855 632 -2 718 768 -1 136 864 -3 505 652 -23 000 -3 855 632 -2 718 768 -1 136 864 -3 505 652 -23 000 -128 827 -3 660 943 -3 528 652 -3 528 652 Toteuma 383 767 380 190 3 577 -3 858 722 -2 701 149 -1 157 573 -3 474 955 Tot. % Poikkeama 109,7 % 108,6 % -23 103 100,1 % 99,4 % 101,8 % 99,1 % 100,4 % 33 787 30 210 3 577 -3 090 17 619 -20 709 30 697 -103 -121 960 -3 620 018 102,6 % -121 960 -91 366 Toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014 2016 Tavoite: Lukion vetovoimaisuuden lisääminen. Mittari: Lukuvuonna 2014 2015 on vähintään 280 oppilasta. Toteuma: Tavoite ei toteutunut. Oppilasmäärä lukuvuoden alussa 253 opiskelijaa. 98 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Tavoite: Tavoite: Lukion opetuksen, ohjauksen ja tuen laadun varmistaminen. Mittari: CAF-itsearviointi on käytössä kaikilla arviointialueilla lukuvuoden 2013 2014 loppuun mennessä. Toteuma: Tavoite toteutui, CAF-arviointi on otettu käyttöön kaikilla arviointialueilla. Mittari: Kokelaiden suoritustaso on yo-tutkinnon kokeissa vähintään valtakunnallista keskitasoa. Toteuma: Tavoite toteutui. Mäntsälän lukiosta kirjoittaneiden ylioppilaiden keskiarvo oli 4,1. Valtakunnallinen ylioppilaiden keskiarvo oli 4,1. Mittari: Keskeyttäneiden määrä on korkeintaan valtakunnallisen keskiarvon verran. Toteuma: Tavoite toteutui. Laadukkaitten ja monipuolisten kurssien tarjoaminen kansalaisopiston toiminta-alueella. Mittari: 13,5 % toiminta-alueen asukkaista osallistuu kursseille. Toteuma: Tavoite ei toteutunut. Kursseille osallistui 12.6 % toiminta-alueen asukkaista (yht. 27 716). Toteutuneiden kurssien määrän kasvu vuodesta 2013. Mittari: Toteuma: Mittari: Tavoite ei toteutunut. Vuoteen 2013 verrattuna kurssien määrä väheni 4,3 %. Opiskelijoiden määrän kasvu vuodesta 2013. Toteuma: Tavoite: Tavoite: Tavoite: Tavoite ei toteutunut. Vuoteen 2013 verrattuna opiskelijamäärä laski -2,8 %. Kirjasto edistää kuntalaisten yhteiskunnallista ja sosiaalista suoriutumista. Mittari: Tiedonhallinta- ja mediataitojen opastus tavoittaa kuntalaiset: erityisesti esikouluikäiset, peruskoulun ja lukion oppilaat, opetus- ja kasvatushenkilöstön, aikuisopiskelijat ja seniorit. Toteuma: Tavoite toteutui. Toimintaa kehitetään säännöllisten työhyvinvointikyselyjen perusteella. Mittari: Lukio, kansalaisopisto ja kirjasto toteuttavat keväällä 2014 työhyvinvointikyselyn, tulokset analysoidaan ja toimintaa kehitetään niiden pohjalta. Toteuma: Tavoite toteutui. Työhyvinvointikysely on toteutettu osana kunnan riskienarviointia. Tulokset analysoidaan ja toimintaa kehitetään niiden pohjalta. Toiminnan laatua kehitetään asiakaspalautteen perusteella. Mittari: Laatua arvioidaan kyselyillä, jotka on toteutettava kevään 2014 aikana lukiossa, kansalaisopistossa ja kirjastossa. Toteuma: Tavoite toteutui. Asiakaspalautteen pohjalta on lähdetty kehittämään toiminnan laatua lukiossa, kansalaisopistossa ja kirjastossa. Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Kysyntä- ja laajuustiedot 99 Ks 2014 Tp 2013 Lukion opiskelijoita Kansalaisopisto -opetustunteja -opiskeijoita -kursseja Kirjasto -lainat -lainat / asukas -lainaajat Muutos KsM 2014 Toteum a Poikkeama 320 285 285 254 -31 9 500 3 620 465 9 500 3 650 460 9 500 3 650 460 9 062 3 517 445 -438 -133 -15 353 300 17 6 710 385 800 17 6 910 385 800 17 6 910 328 930 16 6 809 -56 870 -1 -101 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa tilikauden aikana Kansalaisopistossa vuodelle 2014 asetetut tavoitteet kurssien ja opiskelijoiden määrän kasvattamiseksi eivät toteutuneet. CAF -itsearviointi on käytössä kaikilla arviointialueilla ja itsearviointi toteutettiin. Kurssipalautetta saatiin opiskelijoilta säännöllisten arviointikyselyiden kautta. Tietoa käytettiin opetuksen ja toiminnan kehittämiseen. Opisto järjesti saamallaan laatu- ja kehittämisavustuksella henkilökunnalle kansalaisopiston toiminnan ja talouden suunnittelua ja seurantaa kehittävän pitkäkestoisen koulutuksen. Kirjasto ei saanut täyttölupaa kirjastoauton virkailijan tehtävään eläkkeelle siirtyneen virkailijan tilalle. Kirjastovirkailijan tekemä työ siirtyi pääkirjaston työntekijöiden tehtäväksi. Kuljettaja ajoi auton reitit keväällä yksin, jolloin koulureiteillä oppilaiden kirjallisuutta ja tiedonhakua koskeviin kysymyksiin ei jäänyt aikaa. Kirjastoauton varasto ja lehtilukusali remontoitiin kesällä 2014. Tavoitteena oli toiminnan ja palvelun parantaminen sekä puuttuvien opastus- ja kokoustilojen mahdollistaminen. Lukion vetovoimaisuuden mittarina käytetty opiskelijamäärä jäi tavoitteesta, vaikka syksyllä 2014 alittavien opiskelijoiden määrä oli edellisiä vuosia suurempi. Lukion opetuksen, ohjauksen ja tuen laadun varmistamisen osalta CAF -itsearviointi on käytössä kaikilla arviointialueilla ja itsearviointi toteutettiin. Kokelaiden suoritustaso ylioppilastutkinnon kokeissa on valtakunnallista keskitasoa. Mäntsälän lukiossa kirjoittaneiden keskiarvo ja valtakunnallinen keskiarvo oli 4,1. Vuonna 2014 kaksitoista opiskelijaa vaihtoi opiskelupaikkaa ja kolme opiskelijaa keskeytti opintonsa niin, ettei heidän jatko-opiskelustaan ole tietoa. Perustelut poikkeamille Elinikäisen oppimisen ja tiedonhallinnan tulosalueella ei ollut merkittäviä poikkeamia. Arvio tulevasta kehityksestä Taiteen perusopetuksen yleinen, oppilaitoskohtainen opetussuunnitelma hyväksytään ja otetaan käyttöön. Vapaan sivistystyön uusi rahoitusmalli tulee voimaan 2016. Toimintaa sopeutetaan vähenevien resurssien mukaisesti. Opiskelijoille järjestetään ideafoorumit taito- ja taideaineiden sekä musiikin ainealueilta. Järjestetään opiston 50-vuotisjuhlat vuonna 2016 Keskeistä on kirjastojärjestelmän ja asiakaskäyttöliittymän/verkkokirjaston hankinnan selvitys- ja suunnittelutyö. Järjestelmäuudistuksen tavoitteena ovat nykyaikaiset ja tehokkaasti tuotetut palvelut kunnan asukkaille. Selvitystyötä tehdään Kirkes-kirjastojen kesken. Järjestelmäuudistus vaikuttaa työrutiineihin, toimintoihin ja palvelutuotantoon. Teknologian kehitys muuttaa työn sisältöjä, asiantuntijatyö korostuu entisestään. Alueellinen ja valtakunnallinen kirjastojen yhteistyö lisääntyy. Kirjaston palautus- ja lainausautomaatti uusitaan syksyllä. Henkilöstösäästöä automatisointi ei tuo, mutta uudet 100 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 automaatit mahdollistavat rutiininomaiseen työhön käytetyn ajan kohdentamisen asiantuntijatyöhön. Kirjastolaki uudistuu ja uusi laki astuu voimaan 1.1.2017. Lukion opetuksen määrää ja laatua tulee sopeuttaa resurssien mukaiseksi. Vuonna 2016 jatketaan sähköisiin ylioppilaskirjoituksiin liittyviä laitehankintoja ja opettajien koulutusta. Uusi opetussuunnitelma otetaan käyttöön 1.8.2016 ja valitaan opiskelijat suuntautumisvaihtoehtoihin. Vetovoimaisuutta ja opiskelijoiden määrää lisätään tehostamalla vuonna 2015 aloitettuja toimenpiteitä. Toimintaa sopeutetaan resurssien mukaisesti. 46 Kulttuuri- ja vapaa-aikapalvelut tulosalue Kulttuuri- ja vapaa-aikapalvelut kehittää ja koordinoi kunnan kulttuuri- ja vapaa-ajanpalveluja paikallisidentiteetin vahvistajana. Se koordinoi ja luo edellytyksiä liikunta- ja nuorisotyöhön, nuorten työpajatoimintaan, koululaisten aamu- ja iltapäivätoimintaan, museo- ja kulttuuritoimen palveluihin ja vastaa järjestämiensä palvelujen laatutasosta yhteistyössä kunnan muiden toimielinten ja muiden yhteistyötahojen kanssa. Kulttuuri- ja vapaaaikapalvelut Toimintatuotot - ulkoinen - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Korko Vyörytystuotot Vyörytysmenot Tilikauden tulos Tp 2013 Ks 2014 Muutos KsM 2014 Toteuma Tot. % Poikkeama 214 200 214 200 186 440 186 440 186 440 186 440 193 546 193 546 103,8 % 103,8 % 7 106 7 106 -1 205 322 -599 244 -606 078 -991 122 -2 276 -1 316 464 -717 985 -598 479 -1 130 024 -2 000 -1 316 464 -717 985 -598 479 -1 130 024 -2 000 -1 246 258 -624 746 -621 511 -1 052 712 -2 276 94,7 % 87,0 % 103,8 % 93,2 % 113,8 % 70 206 93 239 -23 032 77 312 -276 -36 231 -1 029 628 -1 132 024 -1 132 024 -36 876 -1 091 864 96,5 % -36 876 40 160 Toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014 2016 Tavoite: Tavoite: Toimintaa kehitetään säännöllisten työhyvinvointikyselyjen perusteella. Mittari: Vapaa-aikapalvelut toteuttavat keväällä 2014 työhyvinvointikyselyn, tulokset analysoidaan ja toimintaa kehitetään niiden pohjalta. Toteuma: Tavoite toteutui. Työhyvinvointikysely toteutettiin osana kunnan riskienarviointia. Toimintaa on alettu kehittämään tulosten pohjalta. Toiminnan laatua kehitetään asiakaspalautteen perusteella. Mittari: Laatua arvioidaan kyselyillä, jotka on toteutettava kevään 2014 aikana eri asiakasryhmille. Toteuma: Tavoite toteutui. Kysely eri asiakasryhmille toteutettiin. Tulosten pohjalta toiminnan laatua arvioidaan ja kehitetään. Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Tavoite: Tavoite: 101 Ennaltaehkäisevän työn painoarvoa lisätään. Mittari: Nuorisopalveluiden ennakoivan työn tavoittamien nuorten määrä kasvaa. Toteuma: Tavoite toteutui. Toimintaa toteutetaan yhteistyössä ulkoisten ja sisäisten yhteistyökumppaneiden kanssa. Mittari: Henkilöstön kuuluminen hallinnonalat ja/tai organisaatiorajat ylittäviin verkostoihin (esim. valtakunnalliset yhteistyötahot, seurat, järjestöt, poikkihallinnolliset toimielimet, jne.) toimii jatkossa seurattavana indikaattorina vapaa-aikapalveluiden eri tulosyksiköissä. Vuonna 2014 mittari on seurannan käynnistäminen, jatkossa yhteistyötahojen lisääminen. Toteuma: Tavoite toteutui. Yhteistyö ulkoisten ja sisäisten yhteistyökumppaneiden kanssa on käynnistetty. Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa tilikauden aikana Vuoden 2014 syksyllä vapaa-ajanohjaaja irtisanoutui tehtävästään eikä tilalle palkattu uutta henkilökuntaa täyttöluvan puuttuessa. Tämä näkyi toiminnassa erityisliikunnan ohjauksen puuttumisena starttipajalta, liikunnan kehittämishankkeiden osalta uusia ei pystytty hakemaan, iltapäivätoiminnan ohjaajien ja ryhmissä olevien lasten liikunta jäi ohjaamatta, nuorisotila oli useammin kiinni eikä terveysliikuntaneuvontaa järjestetty. Perustelut poikkeamille Kulttuuri- ja vapaa-aikapalveluiden tulosalueella ei ollut tilikaudella merkittäviä poikkeamia. Arvio tulevasta kehityksestä Kuntakokeiluhanke on erittäin työllistävä alkukauden 2015. Nuorisolain uudistus 2016 edellyttää nuorisovaltuuston perustamista, johon täytyy varautua siten, että henkilökuntaresurssia ohjataan vuoden 2016 alusta nuorisovaltuuston vetämiseen. Liikuntalain uudistus 2015 edellyttää kunnilta terveysliikuntaneuvonnan järjestämistä. Vapaaaikaohjaajalle haettu täyttölupa ja rekrytointi aloitetaan maaliskuussa 2015. Kulttuurisektorilla tapahtuu paljon. Iltapäivätoiminnan sähköinen haku toteutuu huhtikuussa 2015 sähköisesti, joka vähentää toimistotyötarvetta. Yhteistoimintatyöryhmän mukaiset tiimit aloittavat toimintansa joka lisää palveluiden laatua. Pyrkimys säilyttää olemassa olevat palvelut kuten starttipajatoiminta, kohdennettu nuorisotyö, etsivä nuorisotyö sekä erityisnuorisotyö. 102 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 70 Tekniset palvelut Toimialajohtajan katsaus Elinkaarihankkeen kilpailullinen neuvottelumenettely on käynnistetty. Elinkaarihanke on edennyt aikataulun ja suunnitelmien mukaisesti. Hanke on merkittävä Mäntsälän kunnan mittakaavassa. Elinkaarimallissa on kyse julkisesta hankinnasta, jossa palveluntoteuttaja kantaa rakennuksesta tai rakennelmasta normaalia laajemman ja pidemmän vastuun. Hankkeen tavoitteena on löytää investoinneille optimaalinen toteuttamismalli ja suunnitteluratkaisu sekä sitoutuneet yhteistyökumppanit ottaen huomioon investoinnin koko elinkaaren aikainen kokonaistaloudellisuus ja käyttäjien elinkaaren kuluessa muuttuvat tarpeet. Ehnroosin koulun sisäilmaongelmat ja Saaren koulun vesivuoto ovat aiheuttaneet lisätöitä ja myös tarvetta talousarviomuutokseen Kuntaliitosselvitystyö on vienyt myös paljon työaikaa, mutta selvitystyöstä on ollut myös merkittävää hyötyä, kun on voitu vertailla eri kuntien toimintatapoja ja organisoitumista. Selvitystyön yhteydessä on valmistunut kaikkia kuntia koskeva palveluverkkoselvitys, jossa pääpaino on ollut kouluissa ja päiväkodeissa. Teknisten palvelujen muutetun talousarvion sisäiset ja ulkoiset toimintatuotot olivat 19 722 001 isäiset ja ulkoiset toimintakulut oliva 3 576 033 ja ulkoiset toimintatuotot 1 315 toteutuma oli talousarvioon verrattuna 11,6 %. Toimintamenot alittuivat vastaavasti 5,2 %. Teknisten palvelujen valtuuston sitovat taloudelliset tavoitteet toteutuivat erinomaisesti kaikilla tulosalueilla. Vyörytysmenot ja suunnitelmapoistot ovat tilikauden aikana merkittävät. Poistot rakennuksista on ä vaikuttavat teknisten palvelujen ja koko kunnan tilikauden tulokseen. Toimialan säännöllinen taloudellinen seuranta sekä taloudelliset säästötoimet omalta osaltaan edistivät sitä, että toimialalla pystyttiin toteuttamaan toimialan investointi- ja kehittämishankkeet ja strategiset tavoitteet sekä saatiin vielä taloudellista säästöä. Vuoden 2014 aikana karsittiin toimialan toimintamenoja . Teknisten palvelujen henkilöstö on ansiokkaasti ja tehokkaasti pystynyt omalla toiminnallaan saavuttamaan yhteistyössä nämä vaativat taloudelliset ja strategiset tavoitteet. Käyttötaloutta ja investointien toteutumista on seurattu lautakunnassa säännöllisesti. Vuoden 2014 talousarviossa ja 2015 2016 taloussuunnitelmassa on erityisesti kiinnitetty huomiota pitkän tähtäimen investointisuunnitteluun ja ennalta ehkäisevään suunnitteluun, jossa käyttäjä-hallintokunnilla tulee olla keskeinen rooli. Käyttäjähallintokuntien kanssa on pidetty käyttäjäpalavereita, joiden avulla voidaan parantaa ja kehittää toimitilapalvelujen toimintaa. Investointien pitkäntähtäimen suunnittelutyö on laadittu yhteystyössä eri toimialojen ja maankäytön suunnittelun kanssa. Pitkäntähtäimen suunnittelu on päivitetty ja suunnitelma toimii investointisuunnitelman pohjana tuleville vuosille. Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 103 Toimialan jokaiselle henkilölle on annettu mahdollisuus osallistua kehityskeskusteluun esimiehen kanssa. Vuonna 2013 kehityskeskustelussa kävi 87 % henkilöstöstä. Vuoden 2014 kehityskeskustelujen toteutuma oli 83 %. Tulosta voidaan pitää erinomaisena. Toimialan johtamis- ja viestintäjärjestelmään ovat kuuluneet säännölliset osastokokoukset, esimieskokoukset ja toimialan johtoryhmän kokoukset. Kokousten pääteemoina on ollut hankkeiden ja toiminnan seuranta, henkilöstöasiat, henkilöstön hyvinvointi ja talous. Lisäksi toimialalla on järjestetty erillisiä infotilaisuuksia ajankohtaisista ja keskeisistä asioista. Tekniset palvelut on järjestänyt myös tekniselle lautakunnalle yhteisen kehittämisseminaarin, jossa on käsitelty ajankohtaisia hankkeita, toimialan taloutta sekä tulevan vuoden strategisia tavoitteita. Hyvinvointineuvolan ja Kaunismäen rakennushanke hyväksyttiin aikataulun ja suunnitelmien mukaisesti heinäkuussa 2014. Kapulin alueen suunnittelu on valmistunut ja hankkeen aluerakennusurakka on viety hankintalain mukaisesti kilpailutukseen. Alueen tasaus- ja kuntatekniikan rakentamistöiden käynnistymisen aloitus siirtyi, koska maa-ainestenotto-, murskaus-, ympäristöluvan saanti viivästyi. Mäntsälän kunnan liikenneturvallisuussuunnitelma on valmistunut. Mäntsälän kunnan liikenneturvallisuussuunnitelma sisältää turvallisen ja kestävän liikkumisen edistämissuunnitelman Mäntsälän kuntaan. Fyysisen liikenneympäristön liikenneturvallisuuden parantamiseksi tehtiin runsaasti toimenpide-esityksiä. Lisäksi suunnitelmassa on esitetty keskustan kevyen liikenteen verkoston täydentämistä useilla yhteystarpeilla. Riihenmäen alakoulun suunnittelu on käynnistetty. Hanke valmistuu vuoden 2016 aikana. Hankkeen laajuus on kasvanut ja hankesuunnitelman mukainen kustannusarvio on 15,4 Hanke toteutetaan elinkaarihankkeena. Uuden Ehnroosin koulun hankesuunnitelma on käynnistetty ja suunnitelma valmistui aikataulun mukaisesti. Tekniset palvelut ja vuokra-asunnot on yhteistyössä käynnistänyt kiinteistönhoidon ulkoistamisselvityksen. Hanke toteutetaan vuoden 2015 aikana. Toimialalle on laadittu riskienarviointisuunnitelma ja tehty koko kuntaa koskeva riskienarviointikysely, jonka perusteella toimialalle tehdään toimintasuunnitelma. Teknisten palvelujen sairauspoissaolot ovat edelliseen vuoteen verrattuna pienentyneet merkittävästi. Tuki ja liikuntaelinsairaudet sekä tapaturmaluvut ovat kuitenkin edelleen korkeita. Pitkät sairauspoissaolot ovat olleet selittävänä tekijänä. Sairauspoissaoloihin on kiinnitetty teknisissä palveluissa erityistä huomiota ja yhteistyötä on tehty henkilöstöhallinnon ja työhyvinvoinnin kanssa. Teknisten palvelujen esimiehet olivat 2013 ja 2014 mukana pilottihankkeessa, jossa keskeisenä päätarkoituksena on ollut kiinnittää ajoissa huomiota eri ongelmakohtiin ja ennaltaehkäisevään toimintaan. Sairauspoissaoloja on ollut kuukaudessa keskimäärin 15 % henkilöstöstä. Sairauspoissaoloja on ollut päivinä mitattuna keskimäärin 200 päivää kuukaudessa. Vuonna 2014 oli 392 sairauspoissaolopäivää vähemmän kuin vuonna 2013. Vuonna 2013 sairauspoissaolopäiviä oli 2786 päivää (23,64 päivää/henkilö). Vuonna 2014 sairauspoissaolopäivien määrä oli 2394 päivää (20,64 päivää/henkilö). 104 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Vuoden 2015 aikana tullaan käynnistämään teknisten palveluiden toimialalla rakenteellisia organisaatiouudistuksia mm. kiinteistönhoidossa, kuntatekniikassa, suunnittelu- ja rakennuttamispalveluissa sekä ruoka- ja siivouspalveluissa. Teknisten palvelujen henkilöstömäärä on erittäin vähäinen, kun huomioidaan, että toimialan suoritteet, budjetti ja hoidettavat tehtävät kasvavat väkiluvun kasvun suhteessa. Hannu Seppälä tekninen johtaja 70 Tekniset palvelut - toimiala Tekniset palvelut Toimintatuotot - ulkoinen - sisäinen Valmistus omaan käyttöön Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Korko Vyörytystuotot Vyörytysmenot Tilikauden tulos Tp 2013 19 001 974 1 469 219 17 532 755 -45 460 -15 764 022 -14 719 972 -1 044 050 3 192 492 -5 180 834 -4 572 116 838 756 -1 119 075 -6 840 777 Ks 2014 Muutos 19 690 631 1 178 797 18 511 834 130 000 -16 242 458 -15 172 074 -1 070 384 3 448 173 -4 475 000 -390 000 -390 000 -280 067 -1 306 894 130 000 -260 000 -260 000 KsM 2014 19 820 631 1 178 797 18 641 834 -16 632 458 -15 562 074 -1 070 384 3 188 173 -4 475 000 -280 067 -1 566 894 Toteuma 19 722 011 1 315 071 18 406 940 -83 069 -16 150 436 -14 952 763 -1 197 673 3 488 506 -13 201 493 -5 230 945 856 326 -1 206 216 -15 293 822 Tot. % Poikkeama 99,5 % 111,6 % 98,7 % -98 620 136 274 -234 894 97,1 % 96,1 % 111,9 % 109,4 % 295,0 % 482 022 609 311 -127 289 383 402 -8 726 493 430,7 % 976,1 % -5 230 945 856 326 -926 149 -13 643 859 Toimialan palveluajatus Teknisten palvelujen tehtävänä on huolehtia kunnan toimitilojen ylläpidosta ja rakentamisesta, kuntatekniikan, talousmetsien, maan ja lumen kaatopaikoista liikuntapaikkojen sekä puistojen ja yleisten alueiden rakentamisesta ja ylläpidosta sekä avoimesta joukkoliikenteestä. Lisäksi hoidetaan toimielimien (lautakunta ja sen jaos) valmistelutehtävät sekä huolehditaan palvelukeskuksen talous-, hallinto- ja henkilöstöasioiden hoitamisesta. Teknisten palvelujen toiminta-ajatuksena on kehittää kuntaa tuottamalla yhdyskunta- ja tekniset palvelut kuntalaisille tehokkaasti, taloudellisesti ja tasapuolisesti huomioiden ympäristön laatu ja arvot. Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 105 72 Keskitetyt palvelut tulosalue Keskitetyt palvelut Toimintatuotot - ulkoinen - sisäinen Tp 2013 Ks 2014 134 423 134 423 Valmistus omaan käyttöön Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Korko Vyörytystuotot Vyörytysmenot Tilikauden tulos -45 460 -1 008 715 -884 323 -124 392 -919 752 Muutos KsM 2014 201 500 201 500 -4 850 -1 053 821 -929 079 -124 742 -852 321 -5 000 601 915 -280 319 -603 006 -280 067 -1 137 388 201 500 201 500 8 000 8 000 8 000 8 000 -1 045 821 -921 079 -124 742 -844 321 -5 000 -280 067 -1 129 388 Toteuma 174 276 174 276 Tot. % Poikkeama 86,5 % 86,5 % -27 224 -27 224 -5 777 95,8 % 95,1 % 101,0 % 107,8 % 115,5 % 44 123 45 360 -1 237 16 899 -777 619 040 -349 890 -647 118 124,9 % 57,3 % 619 040 -69 823 565 339 -83 069 -1 001 698 -875 719 -125 979 -910 491 Keskitettyjen palvelujen palveluajatus Keskitetyt palvelut tuottavat teknisen lautakunnan ja teknisen palvelualueen tarvitsemat palvelut asioiden ja hankkeiden valmistelussa, toimeenpanossa, taloushallinnossa ja henkilöstöhallinnossa sekä tilasto-tuotannossa asiakasmyönteisesti ja kustannustehokkaasti. Hallinnon tavoitteiden painopistealueet tähtäävät seuraaviin kuntastrategian tavoitteisiin Yhdyskuntarakenne 1. Tiivistynyt yhdyskuntarakenne mahdollistaa tasapainoisen kasvun ja palvelut Palvelut 1. Kuntalaisten hyvinvointia edistetään asiakaslähtöisesti 2. Toimiva ja osaava kunta varmistaa palveluiden tuloksellisen järjestämisen Hallinnon olennaiset poikkeamat ja/tai riskit talousarviossa ja korjaavat toimenpiteet: Muiden palvelujen ostoissa toteuma on odotettua pienempi. Kustannukset syntyvät kuitenkin loppuvuonna, koska kaikki hankkeet eivät ole vielä käynnistyneet. Toimintamenoja on karsittu tilinpäätöskaudella Hallinnon toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelma-kaudella 2014 2016 Tavoite: Tavoite: Hyvinvoiva ja ammattitaitoinen henkilöstö Mittari: Hyväksytyn koulutussuunnitelman toteutuminen Kehityskeskustelut ja osaamiskartoitus Avoimuuden ja sisäisen viestinnän kehittäminen Henkilöstön eläköitymisen huomioiminen Toteutuma Kehityskeskustelut on käynnistetty ja toimialan esimiehet ovat aloittaneet 1,5 vuotta kestävän esimieskoulutuksen (oppisopimus). Johtamiskoulutuksen ensimmäinen vaihe on toteutunut. Toiseen vaiheen koulutus jatkuu 2015. Toimialan kehityskeskusteluja on pidetty 83 % Osallistuminen kuntaliitosselvitystyöhön Mittari: Selvitystyön valmistuminen 106 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Toteutuma Tavoite: Toimialalla on kerätty tietoa kuntaliitosselvitystä varten. Tekniset palvelut on luonut paljon hyödyllistä aineistoa kuntaliitosselvitystä varten. Loppuraportti teknisten palvelujen osalta valmistui toukokuussa 2014. Kuntien yhteinen palveluverkkoselvitys on valmistunut. Selvityksiä hyödynnetään toimialan kehittämisessä. Toimitilahankkeiden investointien tarpeen ja taloudellisen vaikuttavuuden parantaminen uusimalla tilahankkeiden toteuttamisohje Mittari: Hyväksytty tilahankkeiden toteuttamisohje Toteutuma Tavoite: Tilahankkeiden käsittelyohje on toteutunut. Eri kuntien vastaavia ohjeita on vertailtu, ja niistä ohjeista on huomioitu hyvät käytänteet. Toteuttamisohjeesta pyydetään lausunnot hallintokunnilta. Tehdään kaikista kiinteistöistä alueittain tarveselvitykset kiinteistöohjelman mukaisesti Mittari: Laaditut tarveselvitykset Toteutuma Tavoite: Tavoite: Tavoite: Tavoite: Koulu - ja päiväkotiverkkoselvitys on päivitetty hyödyntäen Mäntsälän kunnan kiinteistöohjelmaa ja kuntaliitosselvityksen yhteydessä laadittua palveluverkkoselvitystä. Käynnistetään palveluverkkosuunnitelma kiinteistöohjelman tavoitteiden mukaisesti Mittari: Palveluverkkosuunnitelma on käynnistetty Toteutuma Kuntaliitosselvitystyön yhteydessä on laadittu palveluverkkoselvitys, joka koskee selvitystyössä mukana olleita kuntia. Selvitystyö on valmistunut. Tarkempi yksityiskohtainen suunnittelu tarkentuu kuntaliitospäätösten jälkeen. Tyytyväiset asiakkaat Mittari: Asiakastyytyväisyyskyselyjen toteutuminen Reklamaatioiden määrä Asiakaspalautemäärä Toteutuma Asiakastyytyväisyyskyselyn suunnittelu on käynnistetty. Kysely on tarkoitus toteuttaa ensin koskien koko toimialaa, ja hyödyntää sitä myös muissa tulosyksikköjä koskevissa asiakastyytyväisyyskyselyissä. Vuoden 2015 keväällä tulosalueet toteuttavat asiakastyytyväisyyskyselyt keskitetyn hallinnon koordinoimana. Investointien rahoitusselvitystyön jatkotoimenpiteiden käynnistäminen (rakennusliikkeiden ja rahoittajien kanssa käytävät alustavat neuvottelut) Mittari: Päätös valittujen toimitilainvestointien toteutusmuodosta Toteutuma Investointien rahoitusselvitys ja rakennusliikkeiden kanssa tehdyt alustavat neuvottelut on toteutettu. Kunnanhallitus päätti, että kilpailulliseen neuvottelumenettelyyn valitaan NCC Rakennus Oy ja YIT Rakennus Oy / Caverion Suomi Oy-konsortio. Neuvottelukohteiksi valitaan kilpailuohjelman mukaiset kohteet: Riihenmäen yhtenäiskoulu, Hyökännummen koulu ja päiväkoti. Ehnroosin koulukokonaisuus oli mukana neuvotteluissa optiona. Kilpailullisen neuvottelumenettelyn jälkeen pyydetään valituilta palveluntuottajilta tarjoukset, ja lopullisen hankintapäätöksen tekee saatujen tarjousten perusteella kunnanvaltuusto keväällä 2015. Hanke on edennyt aikataulun ja suunnitelmien mukaisesti. Mäntsälän kunnan jalankulku-, pyörätie- ja ulkoilureittiverkoston kehittämissuunnitelman toteuttaminen yhteistyössä maankäytön ja kaavoituksen kanssa Mittari: Valmis kehittämissuunnitelma (yleissuunnitelma) Toteutuma Alustava toteutussuunnittelu on laadittu. Työ on käynnistetty yhteistyössä maankäytön ja kaavoituksen kanssa. Suunnittelu jatkuu vuoden 2015 aikana Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Tavoite: Tavoite: 73 Toimitilapalvelut Toimitilapalvelut Toimintatuotot - ulkoinen - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Korko Tilikauden tulos Vyörytystuotot Vyörytysmenot 107 Toimitilapalveluiden ja vuokra-asuntojen nykytila-analyysissä esille tulleiden kehittämisehdotusten toteuttaminen ja uudistetun organisaation toimintatapojen pelisäännöt Mittari: Toteutettavissa olevat ja hyväksytyt kehitysehdotukset toteutetaan Toteutuma Teknisten palvelujen ja vuokra-asuntojen välinen yhteistyö on edennyt ja palvelusopimusluonnos valmistui. Tavoitteena oli, että vuokra-asuntojen kiinteistönhoito siirtyy teknisten palvelujen alaisuuteen palvelusopimuksen ehtojen mukaisesti vuoden 2015 alussa. Tekniset palvelut ja vuokraasunnot käynnistivät kiinteistönhoidon ulkoistamisselvityksen. Selvityksen perusteella on toteutettu toimialan organisaatiomuutos. Laadukkaat ja tarkoituksenmukaiset toimitila- ja rakennuttamispalvelut Mittari: Laadunarviointijärjestelmän käyttöönotto Toteutuma Hankesuunnitelman yhteydessä on erityistä huomiota kiinnitetty tarkoituksen mukaisiin toimitiloihin. Suunnittelu- ja rakennuttamispalvelut tulosyksikkö on muodostettu. Tulosyksikön tavoitteena on parantaa tarveselvitystä ja hankesuunnittelua sekä yhteen sovittaa ja ajoittaa suunnittelua ja sitä kautta hankkeiden laadunhallintaa. Toimialalle palkataan 2015 hankesuunnittelija, jonka yhtenä päätehtävänä on toimitilahankkeiden ohjelmointi ja suunnittelu Tilahankkeiden käsittelyohje on toteutunut, joka edistää laadunarviointia. tulosalue Tp 2013 18 061 648 836 418 17 225 231 -11 725 950 -11 231 256 -494 693 6 335 699 Ks 2014 -3 604 114 18 971 750 737 297 18 234 453 -12 439 516 -11 920 525 -518 991 6 532 234 -2 901 000 -4 572 116 -1 840 532 -5 230 945 -1 599 711 236 841 -722 501 Muutos 130 000 130 000 -448 000 -448 000 -318 000 -318 000 KsM 2014 Toteuma 19 101 750 737 297 18 364 453 -12 887 516 -12 368 525 -518 991 6 214 234 -2 901 000 18 849 621 778 505 18 071 116 -12 393 276 -11 771 070 -622 206 6 456 345 -5 230 945 -1 917 711 Tot. % Poikkeama -11 586 940 98,7 % 105,6 % 98,4 % 96,2 % 95,2 % 119,9 % 103,9 % 399,4 % -252 129 41 208 -293 337 494 240 597 455 -103 215 242 111 -8 685 940 -5 230 945 -10 361 539 540,3 % -8 443 828 237 286 -748 257 237 286 -748 257 108 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Toimitilapalvelut -tulosalue, josta Kiinteistöpalvelut -tulosyksikkö osa toimitilapalveluita Tp 2013 Toimintatuotot - ulkoinen - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Korko Vyörytystuotot Vyörytysmenot Tilikauden tulos Ks 2014 12 821 114 686 091 12 135 022 -6 445 777 -6 261 514 -184 263 6 375 337 -3 604 114 13 413 586 587 288 12 826 298 -6 831 225 -6 643 546 -187 679 6 582 361 -2 901 000 -4 572 116 -5 230 945 -263 818 -2 064 712 -1 549 584 Muutos 130 000 130 000 -498 000 -498 000 -368 000 -368 000 KsM 2014 Toteuma 13 543 586 587 288 12 956 298 -7 329 225 -7 141 546 -187 679 6 214 361 -2 901 000 13 313 103 655 095 12 658 008 -6 972 448 -6 775 325 -197 123 6 340 655 -11 586 940 -5 230 945 -5 230 945 -1 917 584 -273 901 -10 751 131 Tot. % Poikkeama 98,3 % 111,5 % 97,7 % 95,1 % 94,9 % 105,0 % 102,0 % 399,4 % -230 483 67 807 -298 290 356 777 366 221 -9 444 126 294 -8 685 940 560,7 % -273 901 -8 833 547 Toimitilapalveluiden palveluajatus Toimitilapalvelu tuottaa, ylläpitää ja vuokraa kunnan eri hallintokuntien käyttöön tiloja, jotka ovat käytettävyys ja kustannukset optimoiden tarkoituksenmukaisia, hygieenisiä, turvallisia ja monikäyttöisiä. Toimitilapalveluiden tavoitteiden painopistealueet tähtäävät seuraaviin kuntastrategian tavoitteisiin Palvelut 1. Kuntalaisten hyvinvointia edistetään asiakaslähtöisesti 2. Toimiva ja osaava kunta varmistaa palveluiden tuloksellisen järjestämisen Toimitilapalveluiden olennaiset poikkeamat ja/tai riskit talousarviossa ja korjaavat toimenpiteet. Investointimuutokset: Arolan koulun keittiö ym. korjauksiin on varattu 100 vuodelle 2014. Koulun peruskorjauksen toteutus siirtyi vuodelle 2015. Keski-Uudenmaan ympäristökeskus on 9.9.2014 tehnyt päätöksen asettaa Ehnroosin koulu käyttökieltoon. Käyttökiellon laajuus koskee kaikkia koulun oppilaiden käytössä olevia rakennuksia ja rakennuksen osia. Koulurakennukset tuli poistaa käytöstä viimeistään 31.10.2014. Tämä päätöksen osalta hankittiin lisäväistötiloja koulun käytössä olleille erikoistiloille: tekninen työ ja kotitalousluokat sekä ruokala ja jakelukeittiö, mikäli näitä tiloja ei saada järjestettyä muulla tavalla. Ehnroosin lisäväistötilojen osalta 2. krs väistötilojen asennus ja kuljetuskustannuklisäNuorten työpajaan on varattu vuodelle 2014 määrärahaa 50 yhteensä 600 ty käyttäjien puolelta kunnollista tarveselvitystä, jonka perusteella voisi aloittaa hankesuunnittelua. Tämän hankkeen määrärahat siirrettiin vuosille 2019 ja 2020. Investointisuunnitelmassa on varattu vuodelle 2014 Ehnroosin koulujen sisäilmakorjauksiin y 28.4.2014 päätöksellä muutettu käytettäväksi Ehnroosin koulun lisäväistötilojen perustus-, kuljetus- ja asennus- kustannuksiin sekä jo tehtyihin sisäilmatutkimuksiin ja sisäilmalaitteiden vuokrauksiin. Toteutuneet kustannukset vuoden 2014 aikana olivat yhteensä 130 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 109 Teletalon sisäilmakorjauksiin käytettiin 104 käytettiin 166 raha ei toteutettu, koska toiminta tiloissa on loppunut ja tilat laitetaan myyntiin. Ehnroosin salaojituksen uusimiseen on varattu vuodelle 2014 suunnitteluun osalta ei toteuteta koulun käyttökieltoon asentamisen johdosta. Vuoden 2015 varattu määräraha poistetaan kokonaisuudessaan investoinneista ja vuodelle 2014 varatun määrärahan 30 000 polan koulun talonmiehen asunto muutettiin pienryhmätiloiksi. Hankkeeseen oli varattu investointeihin 30 000 Hanke toteutettiin kuitenkin käyttötaloudesta. Nummisten koulun rakentamisen valtionavustusta kirjautui tälle vuodelle . Avustusta ei oltu budjetoitu investointeihin. Irtain omaisuus: makoneita. Mäntsälän Sähkö Oy:n kanssa on yhteistyössä neuvoteltu varavoimakoneiden hankinnasta. Varavoimakoneiden hankinnat kohdistuvat vuodelle 2015. Yhdistelmäuuniin varatt Käyttötalousmuutokset: Hyökännummen koulun lisätiloja on vuokrattu Temporent yhtiöltä. Vuokra-aika alkoi 4.8.2014 ja päättyy 31.5.2018. KV 10.4.2014 on myöntänyt lisämäärä rahaa muiden palveluiden ostoihin yhteensä 100 Ehnroosin koulun väistötilojen vuokraukseen on myönnetty lisämäärärahaa 260 000 maco Oy:ltä. Vuokrasopimus päättyy 31.5.2018. Ehnroosin väistötiloista hallintorakennus ja toinen 2 krs opetusrakennuksista valmistuivat vuoden 2014 aikana. Loput väistötilat valmistuvat vasta 2015 puolella. (toinen 2 krs rakennuksista sekä kotitalous ja ruokalarakennus). Vuodelle 2014 budjetoitiin kaikkien väistötilojen valmistuminen sekä väistötilojen vuokrat ajalle 15.10.2014 31.12.2014. Ehnroosin uuden koulun suunnittelun käynnistämiseen on saatu lisämääräraha 100 nitelma on valmistunut. Paloaseman keittiöremontti, pakokaasujärjestelmän muutostyöt ja muut tilajärjestelyt. Keittiösiiven ilmanvaihtokanavisto ja -laitteet eivät täyttäneet määräyksiä ja päivit-koneet, taajuusmuuttajat, kanavat ja työt), lisäksi rakenteita jouduttiin uusimaan osin laajemmalti kuin alkujaan oli suunniteltu niiden huonon kunnon vuoksi, jolloin kustannukset ylittyivät näiden osalta Toimintamenoja on karsittu tilinpäätöskaudella 142 lusta on karsittu muiden palvelujen ostoja 20 000 palkkaamisen, vuosikorjauksista on karsittu 22 palkoista, ruokapalveluista 10 palvelujen ostoja 40 000 110 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Kiinteistöpalvelujen toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014 2016 Tavoite: Kiinteistöille laaditaan kunnossapitotavoitteet (riskikartoitus), jonka perusteella määritellään kiinteistöjen luokat, miten niitä jatkossa ylläpidetään ja korjataan. Kiinteistöt jaotellaan 1. luokan kohteet, ylläpidettävät kohteet ja loppuun käytettävät/purettavat kohteet Mittari: Kustannusten säästö ja pitkän tähtäimen suunnittelun työkalu Toteutuma Vuodelle 2014 on määritelty kohteet joihin tehdään riskiarviot eli Kotokartano, terveyskeskuksen vanhempi osa (ei laajennusta) sekä Anttilan päiväkoti (Ratamo ja Vanamo). Nämä riskikartoitukset on tehty loppuvuodesta. Tavoite: Kiinteistöjen energiakatselmusten tavoitteet käytäntöön (energiatehokkuuden toimintasuunnitelma ja uusiutuvan energian kuntakatselmus) Mittari: Energian säästö ja tavoitteellinen kulutusseuranta Toteutuma Energiatehokkuuden toimintasuunnitelma on laadittu maaliskuussa 2014 ja uusiutuvan energian kuntakatselmus toteutui suunnitelman mukaisesti. Tavoite: Tarveselvitysten ja hankesuunnitelmien tekemisestä tehdään vuoden 2014 aikana erillinen ohje kiinteistöohjelman tavoitteiden mukaisesti. Mittari: Valmistuneet ohjeet, jotka liitetään uudistettavaan tilahankkeiden toteuttamisohjeeseen Toteutuma Mäntsälän kunnan tilahankkeiden käsittelyohje on valmistunut joulukuussa. Tarveselvitysten ja hankesuunnitelmien tekemistä varten laadittavan ohje ei valmistunut. Vuodelle 2014 varattiin hankesuunnittelijaa varten määräraha, mutta säästösyistä tämä määräraha leikattiin pois ja ohje jäi tekemättä. Tavoite: Tehdään vuoden 2014 aikana ylläpitosuunnitelma ja asetetaan tavoitteet hoito- ja huoltotoiminnalle kiinteistöohjelman tavoitteiden mukaisesti. Huoltokirjojen sisältö on saatava kuntoon ja niiden käyttöönottoa edistettävä. Mittari: Valmis ylläpitosuunnitelma hoito- ja huoltotoiminnalle ja huoltokirjaohjelman käyttö on tehostunut Toteutuma Nykyisen toimitilapalveluiden käytössä oleva Facilityinfo ohjelma ei sovellu hyvään kiinteistöhallintaan. Hankittiin uusi kiinteistönhallinnan Tampuuri ohjelma, jonka varsinainen käyttö ja koulutus tapahtuvat 2015 aikana. Uuden ohjelman myötä saadaan huoltokirjaohjelma paremmin käyttöön ja huoltojen seuranta ja budjetointi tehostuu. Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 111 Toimitilapalvelut-tulosalue, josta Ruokapalvelut osa toimitilapalveluita Toimintatuotot - ulkoinen - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Korko Vyörytystuotot Vyörytysmenot Tilikauden tulos Tp 2013 Ks 2014 Muutos 4 182 406 115 708 4 066 699 -4 114 433 -3 804 002 -310 430 4 395 302 115 000 4 280 302 -4 446 587 -4 115 275 -331 312 67 973 -51 285 236 841 -406 646 -101 832 tulosyksikkö -51 285 50 000 50 000 50 000 50 000 KsM 2014 Toteuma 4 395 302 115 000 4 280 302 -4 396 587 -4 065 275 -331 312 4 381 546 96 297 4 285 249 -4 276 645 -3 851 562 -425 083 -1 285 104 901 -1 285 237 286 -421 859 -79 671 Tot. % 99,7 % 83,7 % 100,1 % 97,3 % 94,7 % 128,3 % -8163,5 % Poikkeama -13 756 -18 703 4 947 119 942 213 713 -93 771 106 186 237 286 -421 859 -78 386 Ruokapalvelujen palveluajatus Ruokapalvelujen tehtävänä on tuottaa monipuolista, ravitsevaa ja terveellistä ruokaa, erityisruokavaliot ja ravitsemussuositukset huomioiden. Siivouspalvelujen tehtävänä on tuottaa puhtaat, viihtyisät, terveelliset ja hygieeniset tilat. Ruokapalvelujen olennaiset poikkeamat ja/tai riskit talousarviossa ja korjaavat toimenpiteet toimistohenkilön sekä puolipäiväisen ruokapalveluhenkilön palkkaamiseen. Näitä toimia ei täytetty. Lisäksi Mustanmäen päiväkodissa on ollut vähän lapsia, joten ruokapalveluvastaava on tehnyt osan vuodesta osa-aikaista työtä kokopäivätyön sijasta. Sijaisia on ollut vaikea saada riittävää määrää, joten olemme joutuneet tekemään erilaisia sisäisiä järjestelyjä, josta myös on säästynyt palkkarahaa. Toimintamenoja on karsittu tilinpäätöskaudella 5 Fazer Food Servicen majoitus- ja ravitsemuspalveluiden hinnannousu 1,33 % 1.8.2014 alkaen Ruokapalvelujen toimintamenojen alittuminen johtuu siitä, että ruokailijamäärä on ollut arvioitua pienempi. Terveyskeskuksessa ja kouluilla suoritemäärä on lähellä arvioitua, mutta päiväkodeissa huomattavasti alhaisempi. Asemanraitin päiväkoti on loppunut 2014 ja osassa päiväkoteja on ollut arvioitua vähemmän lapsia. Ruokapalvelujen toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014 2016 Tavoite: Ruokapalveluhenkilökunnan koulutuksen lisääminen Mittari: Työhyvinvointikoulutus vuoden 2014 aikana Toteutuma Työhyvinvointikoulutus toteutunut 25.9.2014 112 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Tavoite: Työergonomian ja työturvallisuuden parantaminen Mittari: Henkilökunnan ergonomia-ohjaus sekä tarvittavien työturvallisuuteen liittyvien välineiden hankkiminen Toteutuma Ruokapalveluhenkilökunnalle on pidetty ergonomiakoulutusta vuoden alussa kolmessa eri ryhmässä. Lisäksi työterveyshuolto on lähettänyt kuukausittain erilaisia ergonomiaohjeita henkilökunnalle. Turvajalkineita on hankittu, sekä muuta työergonomiaa parantavaa materiaalia. Tavoite on toteutunut. Toimitilapalvelut -tulosalue, josta Siivouspalvelut tulosyksikkö osa toimitilapalveluita Toimintatuotot - ulkoinen - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Korko Vyörytystuotot Vyörytysmenot Tilikauden tulos Tp 2013 Ks 2014 Muutos KsM 2014 Toteuma Tot. % Poikkeama 1 058 129 34 619 1 023 510 -1 165 740 -1 165 740 1 162 862 35 009 1 127 853 -1 161 704 -1 161 704 1 162 862 35 009 1 127 853 -1 161 704 -1 161 704 1 154 972 27 113 1 127 858 -1 144 183 -1 144 183 99,3 % 77,4 % 100,0 % 98,5 % 98,5 % -7 890 -7 896 5 17 521 17 521 -107 611 1 158 1 158 10 789 931,7 % 9 631 -52 037 -159 648 1 158 1 158 -52 497 -41 708 -52 497 -42 866 Siivouspalvelujen palveluajatus Siivouspalvelujen tehtävänä on tuottaa puhtaat, viihtyisät, terveelliset ja hygieeniset tilat Siivouspalvelujen olennaiset poikkeamat ja/tai riskit talousarviossa ja korjaavat toimenpiteet Muiden palvelujen ostoihin on kirjattu Ehnroosin väistötilojen siivouskustannukset, vaikka raha on varattu tulosyksikköön toimitilat. Muiden palvelujen ostojen ylitykseen vaikuttaa myös Lassila & Tikanojan kustannusten nousu 1.1.2014 alkaen. Nousu oli 4,2 %. Hintojen nousu tehtiin vasta vuoden vaihteessa. Ylitykseen loppuvuoden osalta vaikuttaa myös Fazer Food Servicen siivouspalveluiden hinnan korotus 1.8.2014 alkaen 1,4 % ja Minjacon siivouspalveluiden hinnan korotus 1.7.2014 alkaen 3,5 %. Suunnitellut työvaate- ja konehankinnat toteutettiin syksyn 2014 aikana. Siivouspalvelujen toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014 2016 Tavoite: Puhtaanapitopalveluiden nykytila-analyysissä esille tulleiden kehittämisehdotusten toteuttaminen Mittari: Toteutuma Tavoite: Toteutettavissa olevat kehitysehdotukset toteutetaan Ruoka- ja siivouspalveluiden yhdistämistä on viety eteenpäin ja asia on huomioitu tulosalueen organisaation kehittämisessä ja mm. uutta tilikarttaa suunniteltaessa. Uusi tulosalue aloitti toimintansa 1.1.2015. Asiakastyytyväisyyden parantaminen Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 113 Mittari: Asiakastyytyväisyyskysely Toteutuma Asiakastyytyväisyyskysely ei toteutunut. Palvelun laadusta ja asiakastyytyväisyydestä kertoo se, että negatiivisen palautteen määrä on ollut vuoden 2014 aikana aiempaa vähäisempää. Asiakastyytyväisyys ostopalveluissa on parantunut pitkien sopimusten myötä. 74 Kuntatekniikka -tulosalue Tp 2013 Kuntatekniikka Toimintatuotot - ulkoinen - sisäinen Toimintamenot - ulkoinen - sisäinen Toimintakate Suunnitelmapoistot Laskennalliset erät: Korko Vyörytystuotot Vyörytysmenot Tilikauden tulos Ks 2014 805 902 498 378 307 525 -3 029 358 -2 604 393 -424 965 -2 223 455 Muutos 50 000 50 000 -1 571 869 517 381 240 000 277 381 -2 749 121 -2 322 470 -426 651 -2 231 740 -1 569 000 -116 255 -3 911 580 -3 800 740 50 000 50 000 KsM 2014 517 381 240 000 277 381 -2 699 121 -2 272 470 -426 651 -2 181 740 -1 569 000 -3 750 740 Toteuma 698 113 362 289 335 824 -2 755 462 -2 305 974 -449 488 -2 057 349 Tot. % Poikkeama -1 608 776 134,9 % 151,0 % 121,1 % 102,1 % 101,5 % 105,4 % 94,3 % 102,5 % 180 732 122 289 58 443 -56 341 -33 504 -22 837 124 391 -39 776 -108 069 -3 774 193 100,6 % -108 069 -23 453 Kuntatekniikan palveluajatus Kuntatekniikan tulosalue tuottaa kuntalaisten tarpeita vastaavat liikennöitävyyspalvelut ja kehittää niitä turvallisuusnäkökohdat ja liikuntaesteiset huomioiden. Suunnittelee, rakentaa ja ylläpitää yhdyskuntarakenteen edellyttämät viher- ja virkistysalueet sekä leikkipuistot ja liikuntapaikat taloudellisesti painottaen turvallisuutta ja kestävää kehitystä. Mäntsälän Vettä avustetaan suunnittelussa ja rakentamisessa. Kuntatekniikan tavoitteiden painopistealueet tähtäävät seuraaviin kuntastrategian tavoitteisiin Palvelut 1. Kuntalaisten hyvinvointia edistetään asiakaslähtöisesti 2. Toimiva ja osaava kunta varmistaa palveluiden tuloksellisen järjestämisen Yhdyskuntarakenne 3. Tiivistynyt yhdyskuntarakenne mahdollistaa tasapainoisen kasvun ja palvelut Kuntatekniikan olennaiset poikkeamat ja/tai riskit talousarviossa ja korjaavat toimenpiteet Vähälumisesta ja vähäroutaisesta talvesta 2013 - 2014 johtuen asfalttipäällysteiden ja tiemerkintöjen kuluminen on ollut huomattavan voimakasta, mikä vaikuttaa päällystekorjaustarpeen kasvuun ja tiemerkintöjen uusimiseen. Vähälumisuudesta johtuen ja maanrakentamisen vähentymisestä maan- ja lumenkaatopaikkamaksujen on aiempiin vuosiin verrattuna pienempi. Laajentuvan katuverkoston mukanaan tuomat kustannusten lisäykset on pystytty korvaamaan tehostetulla toiminnalla. tunut investointeihin 114 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Kuntatekniikan toimenpiteet (sitovat tavoitteet) kuntastrategian toteuttamiseksi suunnitelmakaudella 2014 2016 Tavoite: Katujen kuntokartoituksen valmistuminen, mistä saadaan tuleville vuosille aikataulutettu jatkuva korjaustyöohjelma. Mittari: Yllättävien katuvaurioiden sekä materiaali- ja henkilövahinkojen väheneminen. Toteutuma Tavoite: Tavoite: Tavoite: Katujen kuntokartoitus on tehty keväällä ja kesällä vuonna 2014 kartoittamattomien katuosuuksien osalle. Itse kartoituksella ei ole vaikutusta tilinpäätösennusteeseen. Katuvalaistuksen energiasäästöhankkeen loppuunsaattaminen Mittari: Katuvalojen energiankulutus vähenee 10 % Toteutuma Kesällä ja syksyllä 2014 toteutetaan katuvalaistuksen peruskorjauksen osa 3/3, missä ovat mukana myös leikkipuistot, puistokäytävät sekä kuntoradat. Urakkaan varattu määräraha alittui. Liikenneturvallisuussuunnitelman toimenpiteiden toteuttaminen yhteistyössä Maankäyttöpalveluiden ja muiden hallintokuntien kanssa Mittari: Liikenneturvallisuussuunnitelmassa esiin tulleiden epäkohtien ja puutteiden korjaus. Toteutuma Pienten toimenpiteiden vaatimia korjauksia on toteutettu kesän 2014 aikana. Kustannukset on katettu käyttötalousmenoista. Suurien kevytliikenneväylätarpeiden ja rakentamisaikataulun laadinta muiden hallintokuntien kanssa v. 2014 aikana toteutui eikä sillä ollut vaikutusta taloudellisesti. Jatketaan investointiohjelman mukaista leikkipuistojen perusparannusohjelmaa Mittari: Leikkipuistot täyttävät turvastandardien vaatimukset Toteutuma Tavoite: Tavoite: Kartoitusta ja kuntotutkimusta jatketaan leikkipuistojen osalta. Vaadittavat pienet korjaustoimenpiteet katetaan käyttötalousmenoista. Suurimpana peruskorjauskohteena oli Mustamäen asukaspuiston peruskorjaus. Joen rantapuistojen yleissuunnitelma Mittari: Asukastyytyväisyys ja ympäristön viihtyisyys Toteutuma Sisältyy osaltaan Mäntsälänjoen peruskunnostukseen. Alkukesällä 2014 on suoritettu vuollejokisimpukan esiintymiskartoitus ja syksyllä on laadittu kunnostussuunnitelman esisuunnitelma. Hanke jatkuu vuoden 2015 aikana. Katu- ja viheraluerekisterin käyttöönotto Mittari: Täsmälliset ja luotettavat tunnusluvut Toteutuma Fakta-karttaohjelman 1. koulutus pidettiin 15.4. ja 2-osa 21.5.2014. Kuntatekniikalle ei aiheutunut kustannuksia itse ohjelmasta. Tietojen syöttäminen ohjelmaan on toteutettu syksyn 2014 ja talven 2014 - 2015 aikana. Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 115 9.2. Tuloslaskelman toteutuminen Ohessa esitellään Mäntsälän kunnan tuloslaskelman toteutuminen vuodelta 2014 sisältäen ulkoiset ja sisäiset menot ja -tulot valtuuston hyväksymällä sitovuustasolla TULOSLASKELMA Toimintatulot Myyntitulot Maksutulot Tuet ja avustukset Muut toimintatulot TP 2013 51 035 26 861 5 689 1 403 17 081 Valmistus omaan käyttöön Toimintamenot Henkilöstömenot Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset muille Muut toimintamenot Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustulot ja -menot Korkotulot muilta Muut rahoitustulot muilta Korkomenot Muut rahoitusmenot Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot TA 2014 52 055 27 653 6 171 1 467 16 764 KS 2014 52 055 27 653 6 171 1 467 16 764 TA-M 2014 - 151 42 - 343 - 24 174 KS+M 2014 51 904 27 695 5 828 1 443 16 938 44 TP 2014 POIKKEAMA TP - TAM 52 002 27 468 5 974 1 909 16 651 98 - 227 146 466 - 286 83 83 - 144 323 - 52 123 - 40 285 - 151 810 - 54 719 - 42 460 - 151 810 - 54 718 - 42 460 212 1 202 953 - 151 598 - 53 516 - 41 507 - 148 512 - 52 789 - 40 834 3 086 727 673 - 9 478 - 2 360 - 64 941 - 6 076 - 6 327 - 14 856 - 93 244 - 9 566 - 2 694 - 67 595 - 6 437 - 7 124 - 15 935 - 99 755 - 9 565 - 2 694 - 67 595 - 6 435 - 7 123 - 15 939 - 99 755 236 13 - 869 70 206 - 397 61 - 9 329 - 2 680 - 68 464 - 6 365 - 6 917 - 16 336 - 99 694 - 9 651 - 2 305 - 67 132 - 6 161 - 6 732 - 15 698 - 96 427 - 322 375 1 332 204 185 638 3 267 73 975 26 511 73 600 24 650 73 600 24 650 950 168 74 550 24 818 74 254 24 772 - 296 - 46 994 85 1 1 232 364 743 1 729 743 1 729 63 - 1 600 806 129 154 154 1 363 1 517 991 80 1 1 237 364 185 - 49 1 - 280 364 - 681 -7 - 1 100 - 40 - 1 100 - 40 300 - 800 - 40 - 648 - 42 152 -2 8 236 - 762 - 762 1 242 480 3 590 3 110 - 5 944 - 5 250 - 5 250 - 5 250 - 13 971 - 8 721 58 377 58 377 58 377 54 866 - 1 046 - 3 511 - 1 046 Satunnaiset erät Satunnaiset tulot Satunnaiset menot Tilikauden tulos Poistoeron lisäys (-), vähennys (+) 2 292 22 52 365 22 52 365 22 1 242 53 607 22 43 439 22 - 10 168 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 2 315 52 387 52 387 1 242 53 629 43 461 - 10 168 Lukuihin ei sisälly Mäntsälän veden osuutta. 116 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Toimintatuotot ylittyivät tilinpäätöksessä 0,1 milj. euroa ja -kulut alittuivat 3,1 milj. euroa, netto 3,2 milj. euroa muutettuun talousarvioon verrattuna. Alkuperäiseen talousarvioon verrattuna kunnan toimintakate alittui 3,3 milj. euroa, josta toimintakulut alittuivat 3,3 milj. euroa ja tulot toteutuivat talousarvion mukaisesti. . Henkilöstökuluihin varatut määrärahat alittuivat 0,7 milj. euroa, josta palkat ja palkkiot 0,7 milj. euroa ja henkilöstösivukulut +/- 0 milj. euroa. Toimintakate ylittyi -0,8 milj. euroa seuraavilla tulosalueilla: Pelastus -15 526 -0,016 Maaseututoimi -1 860 -0,002 Käyttöomaisuuden myyntivoitot -258 338 -0,258 Hoito- ja hoivapalvelut -322 801 -0,323 Kehittämis- ja hallintopalvelut (sivistys) -30 327 -0,030 Perusopetus -138 097 -0,138 Yhteensä -766 950 -0,767 Toimintakate alittui 4 milj. euroa seuraavilla tulosalueilla: Yleishallinto 10 484 0,010 Elinkeinotoimi 11 833 0,012 Maankäyttöpalvelut 72 871 0,073 Tarkastustoimi 1 901 0,002 Perusturvan johto ja hallinto 273 337 0,273 Lasten, nuorten ja perheiden palvelut 567 853 0,568 Varhaiskasvatuspalvelut 1 061 480 1,061 Perusterveydenhuoltopalvelut 619 712 0,620 Erikoisairaanhoito 923 293 0,923 Elinikäinen oppiminen ja tiedonhallinto 30 697 0,031 Vapaa-aikapalvelut 77 312 0,077 Hallinto (tekninen) 16 899 0,017 Toimitilapalvelut 242 111 0,242 Kuntatekniikka 124 391 0,124 Yhteensä 4 034 174 4,034 Toimintakate alittui netto 3 267 223 3,267 Kunta sai kunnallis-, yhteisö- ja kiinteistöverotuloja yhteensä 74,2 milj. euroa. Kertymä alitti muutetun talousarvion 0,3 milj. euroa. Kunnallisverotuottoa kirjattiin 0,35 milj. euroa alle arvion ja yhteisöveroa 0,06 milj. euroa yli budjetoidun arvion. Verotulojen poikkeama alkuperäiseen talousarvioon oli yhteensä 0,75 milj. euroa. VEROTULOT Kunnantulovero Osuus yhteisöverotuotosta Kiinteistövero Yhteensä Alkuperäinen Talousarvio- Talousarvio Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset muutosten jälkeen 65 564 2 186 5 850 73 600 950 950 66 514 2 186 5 850 74 550 66 160 2 253 5 841 74 254 -354 67 -9 -296 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 117 Mäntsälän kunnallisverotettavat ansio- ja pääomatulot ovat kehittyneet vuosina 2006 - 2013 seuraavasti: Verotettava Verovuosi Verovuosi Verovuosi Verovuosi Verovuosi Verovuosi Verovuosi Verovuosi 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 225 250 272 279 288 300 314 330 577 390 584 349 265 859 667 229 005 475 559 910 000 190 000 000 Muutos Tulovero% prosentti 6,55 18,75 10,00 18,50 8,60 19,50 2,50 19,50 3,20 19,75 4,37 19,75 4,65 19,75 4,90 19,75 Verotulo 42 48 53 54 56 59 62 65 295 826 153 473 932 419 145 220 688 249 989 232 338 690 713 228 Vuoden 2013 kunnallisverotettavat tulot viimeksi valmistuneessa verotuksessa kasvoivat 4,9 prosenttia ja olivat asukasta kohden 16 126 euroa, kasvua edelliseen vuoteen 3,2 % (2009: 0,1 %, 2010: 3,2 %, 2011: 4,3 %, 2012: 3,8 %). Koko maassa kunnallisverotettavat tulot kasvoivat keskimäärin asukasta kohden 16 819 euroon, 2,6 % ja Uudellamaalla 2,2 prosenttia 20 896 euroon. Mäntsälän vuoden 2013 kunnallisverotettavat tulot olivat 96 prosenttia (2010: 95 %, 2011: 94 %, 2012: 95 %) kuntien keskimääräisestä tasosta ja 77 prosenttia Uudenmaan tasosta. Kunnallisveroa asukasta kohden kertyi vuonna 2013 Mäntsälässä 3 237 euroa (veroprosentilla 19,75 %), Uudellamaalla 3 920 euroa (18,66 %) ja koko maassa 3 296 euroa (19,38 %). Mäntsälässä yhteisöveroa kertyi vuonna 2013 asukasta kohden 102 euroa, koko maassa keskimäärin 241 euroa ja Uudellamaalla 341 euroa. Yhteisöveron osuus koko maan keskimääräisestä tasosta on 42 %. Kiinteistöveroa saatiin 263 euroa ja koko maassa 250 euroa sekä Uudellamaalla keskimäärin 285 euroa asukasta kohden. Vuonna 2014 vastaava asukaskohtainen tuotto oli Mäntsälässä: yhteisövero 109 euroa ja kiinteistövero 284 euroa. Kunnalle tilitettiin yleiskatteista, kohdentamatonta valtionosuutta 0,05 milj. euroa budjetoitua vähemmän, yhteensä 24,8 milj. euroa. Verotulotasausta valtionosuuksiin sisältyy 0,2 milj. euroa. Valtionosuudet supistuivat edellisvuodesta 1,7 milj. euroa. VALTIONOSUUDET 2014 Peruspalvelujen valtionosuus Verotulojen tasaus Järjestelmämuutoksen tasaus Opetus- ja kultt.toimen v.o. Yhteensä Alkuperäinen Talousarvio- Talousarvio Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset muutosten jälkeen 24 650 168 24 818 28 699 189 80 -4 196 24 772 28 699 189 80 -4 196 -46 Kunnan rahoitustuottojen ja -kulujen erotus 1,0 milj. euroa oli 0,2 milj. euroa ennakoitua parempi. Korkokulut jäivät 0,1 milj. euroa alle muutetun talousarvion 0,6 milj. euroon alhaisten markkinakorkojen ansiosta. Mäntsälän Sähkö Oy maksoi kunnalle osinkoa 1,0 milj. euroa vuodelta 2013. Uudenmaan sairaanhoitopiirin kuntayhtymä maksoi peruspääomalle korkotuottoa 0,145 milj. euroa ja Mäntsälän Vesi Oy 0,364 milj. euroa. Korkotuotot kunnan sijoituksista olivat 90 euroa (2013; 67 euroa, 2012: 81 euroa), antolainoista 79 825 euroa (2013: 85 115 euroa, 2012; 84 454 euroa). Viivästyskorkotuloa kunta sai kassaan 15 761 euroa (2013; 12 818 euroa, 2012; 31 891 euroa). Viivästyskorkoja kunta maksoi 7 363 euroa (2013; 6 319 euroa, 2012: 3 815 euroa). 118 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Kunnan vuosikate 3,6 milj. euroa oli 3,1 milj. euroa muutettua talousarviota ja 4,3 milj. euroa alkuperäistä talousarviota parempi. Suunnitelmapoistoja kirjattiin 14 milj. euroa, mikä on 8,7 milj. euroa yli talousarvion. Mäntsälän tilikauden tulos oli 43,4 milj. euroa ylijäämäinen. Tilinpäätöksen poikkeama on -10,2 milj. euroa talousarvioennustetta heikompi, josta toimintakatteen osuus 3,2 milj. euroa, verorahoituksen osuus -0,3 milj. euroa, rahoituskulujen ja tuottojen erotus 0,2 milj. euroa, suunnitelmapoistot -8,7 milj. euroa sekä satunnaiset erät -4,6 milj. euroa. Tilinpäätöserien jälkeen tilikauden ylijäämäksi kirjattiin 43 361 147,92 euroa. Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 9.3. Investointien toteutuminen 119 120 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 121 122 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 123 9.4. Rahoitusosan toteutuminen Mäntsälän kunnan toiminnan tulorahoitus parani 0,3 milj. euroa muutetusta talousarviosta ja oli tilinpäätöksessä 1,3 milj. euroa. Kunnan vuosikate oli tilikaudella 3,6 milj. euroa ylittäen alkuperäisen talousarvion 4,3 milj. euroa ja muutetun talousarvion 3,1 milj. euroa. Kunnan investoinnit jäivät 3,4 milj. euroa arvioitua pienemmäksi ja olivat 47 milj. euroa. Toteutuma alitti alkuperäiseen talousarvioon budjetoidun kokonaissumman 1,6 milj. euroa. Käyttöomaisuuden myyntituloja kunta kirjasi 73,8 milj. euroa, niistä myyntivoittoja 1,2 milj. euron ja konsernijärjestelyn satunnaisia tuottoja 54,9 milj. euron arvosta. Varsinainen toiminnan ja investointien tulorahoituksen toteutuma oli 31,6 milj. euroa, 5,5 milj. euroa ennakoitua parempi. Antolainasaamisten lisäyksiin kirjattiin tilikaudella 28,362 milj. euroa (sisältäen konsernijärjestelyn pääomalainan 27,3 milj. euroa Mäntsälän Kuntayhtiöt Oy:lle ja Kuntarahoituksen 1,050 milj. euron rahalaitoslainan siirron antolainana Mäntsälän Vesi Oy:lle sekä muita liittymismaksuja 11 840 euroa) sekä takaisinmaksut kunnan myöntämiin antolainoihin 217 000 euroa. Kunnan antolainaukset netto kasvoivat yht. 28,1 milj. euroa. Kunnan pitkäaikaista lainaa ei otettu. Rahoitus hoidettiin lyhytaikaisella rahoituksella ja Mäntsälän vesi liikelaitoksen myynnistä joulukuun lopussa saadulla 10 milj. euron käteissuorituksella. Lyhytaikaista lainaa kunnalla oli tilikauden lopussa 22,1 milj. euroa. Kunnan lainakanta supistui 7,6 milj. euroa edellisvuodesta 48,6 milj. euroon. Kassavaroja kunnalla oli tilikauden lopussa 19 000 euroa. 124 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Mäntsälän kunta TP 2012 Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot TP 2013 TP 2014 POIKKEAMA TP-TAM -2 384 480 58 377 -59 877 3 590 53 820 -56 108 3 110 -4 557 3 769 -14 062 372 1 718 -11 973 -12 654 2 237 2 408 -8 009 -45 200 80 74 000 28 881 -1 762 -1 762 -46 962 80 74 000 27 118 -43 560 77 70 242 26 758 3 401 -3 -3 758 -361 -9 356 -2 158 26 618 -521 26 098 28 060 1 962 -83 -140 -5 62 6 523 18 500 -4 748 -7 228 -199 -66 -195 62 4 342 -27 338 -27 400 -120 -120 -27 458 -27 520 -28 145 -28 362 -687 -842 62 -2 000 3 750 -6 250 500 217 -7 607 900 -5 683 -2 824 155 -5 607 -2 850 567 -3 324 3 511 3 511 2 692 -3 602 -1 640 Antolainasaamisten vähennykset muilta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos -1 617 TA + M 2014 1 242 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset muille 8 236 TA - M 2014 -762 58 377 -59 877 Toiminnan ja investointien rahavirta 4 233 TA 2014 -5 801 10 143 62 10 000 -6 250 -3 750 -2 000 -6 250 4 250 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta 2 937 -44 -2 2 500 483 9 377 -1 449 41 -1 -909 -579 2 695 -26 438 -2 120 -28 558 3 592 51 8 2 458 1 075 -28 649 Rahavarojen muutos 21 537 180 -2 641 -2 460 -589 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. 71 51 608 71 209 29 -1 852 608 19 608 Lukuihin ei sisälly Mäntsälän Vesi-liikelaitoksen osuutta 900 900 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 125 9.5. Yhteenveto valtuuston hyväksymien sitovien erien toteutumisvertailusta sito- Määrärahat / tuloarvio vuus Talous- TA- TA- Toteu- Poik- N arvio muutos muut:n tuma keama jälkeen KÄYTTÖTALOUSOSA Kunnanhallitus Yleishallinto N -2 909 160 Käyttöomaisuuden myyntivoitot N Elinkeinotoimi N Pelastus -223 000 -3 132 160 -3 121 676 10 484 1 500 000 1 500 000 1 241 662 -258 338 -375 006 -375 006 -363 173 11 833 N -1 900 169 -1 900 169 -1 915 695 -15 526 N -36 987 -36 987 -35 086 1 901 N -122 666 -122 666 -124 526 -1 860 N -544 697 -100 000 -644 697 -571 826 72 871 17 700 Tarkastuslautakunta Tarkastustoimi Maaseutulautakunta Maaseututoimi Maankäyttölautakunta Maankäyttöpalvelut Perusturvalautakunta Johto ja hallinto N -1 555 966 -1 538 266 -1 264 929 273 337 Lasten,nuorten ja perheiden palv. N -12 487 801 28 700 -12 459 101 -11 891 248 567 853 Varhaiskasvatuspalvelut n -15 543 860 635 000 -14 908 860 -13 847 380 1 061 480 Hoito-ja hoitopalvelut N -11 202 317 420 800 -10 781 517 -11 104 318 -322 801 Perusterveydenhuoltopalvelut N -8 644 120 -8 186 720 -7 567 008 619 712 Erikoissairaanhoito N -21 531 399 -1 045 000 -22 576 399 -21 653 106 923 293 457 400 Sivistyslautakunta Kehittämis-ja hallintopalvelut N -616 994 -576 994 -607 321 -30 327 Perusopetus N -22 596 389 40 000 89 000 -22 507 389 -22 645 486 -138 097 Elinik.oppiminen ja tiedonhallinta N -3 505 652 -3 505 652 -3 474 955 30 697 Vapaa-aikapalvelut N -1 130 024 -1 130 024 -1 052 712 77 312 N N -852 321 6 532 234 8 000 -318 000 -844 321 6 214 234 -827 422 6 456 345 16 899 242 111 N -1 599 711 -2 231 740 -318 000 50 000 -1 917 711 -2 181 740 -10 361 539 -2 057 349 -8 443 828 124 391 60 600 -99 694 434 -96 427 211 3 267 223 -296 089 Tekninen lautakunta Hallinto Toimitilapalvelut Toimitilapalvelut (= tulos) Kuntatekniikka Toimintakate yhteensä -99 755 034 TULOSLASKELMAOSA Verotulot N 73 600 000 950 000 74 550 000 74 253 911 Valtionosuudet N 24 650 000 168 000 24 818 000 24 771 678 -46 322 Rahoitus, netto N 743 000 63 000 806 000 991 200 185 200 1 729 000 -1 600 000 129 000 80 951 -48 049 154 000 1 363 000 1 517 000 1 600 492 83 492 -1 100 000 300 000 -800 000 -647 953 152 047 -40 000 -42 290 -2 290 58 377 130 53 820 288 -4 556 842 1 181 000 158 551 130 153 837 077 -4 714 053 Korkotulot Muut rahoitustulot Korkomenot Muut rahoitusmenot Satunnaiset erät -40 000 N Tuloslaskelmaosa yhteensä 58 377 130 157 370 130 INVESTOINTIOSA Kunnanhallitus Yleishallinto - kiinteä omaisuus N -400 000 -1 950 000 -2 350 000 -2 174 963 175 037 - irtain omaisuus N -50 000 -50 000 -41 753 8 247 - aineeton käyttöomaisuus N -21 116 630 -21 116 630 -21 244 040 -127 410 126 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 sito- Määrärahat / tuloarvio vuus Talous- TA- TA- Toteu- Poik- N arvio muutos muut:n tuma keama jälkeen Perusturvalautakunta Sosiaali- ja terveyspalvelut - irtain omaisuus N -417 000 -417 000 -312 535 104 465 N -70 000 -70 000 -64 674 5 326 -Irtain omaisuus N -258 000 -258 000 -128 344 129 656 -Hyökönnummen koulun lisätilat N -750 000 750 000 -Nummisten koulu N 31 000 31 000 -Nuorten työpaja N -50 000 50 000 -Hyvinvointin.rak. + Kaunismäen pk N -2 650 000 600 000 -2 050 000 -2 017 679 32 321 -Arolan koulun korjaus N -100 000 100 000 -Riihenmäen alakoulu N -280 000 -280 000 -286 442 -6 442 -Ehroosin sisäilmakorjausinv. N -400 000 -Invest.rah.selv.+käynn.kulut N -70 000 -Peruskorj./sisäilmakorjaukset N -500 000 -Ehnroosin lisäväistötilat -Kotokartanon kulunvalv.järjest. -Hepolan koulun muutostyöt N -Hyökännummen al.kuivatusjärj. N -100 000 -100 000 -98 950 1 050 -Männikön la.kadut ja melunsuoj. N -100 000 -100 000 -60 052 39 948 -Kapuli III (kadut ja tasaus) N -1 500 000 -1 500 000 -59 404 1 440 596 -Katuval.uus.ja energiasäästöh. N -320 000 -320 000 -205 083 114 917 -Katuvalaistus N -50 000 -50 000 -61 653 -11 653 -Viljelypalstat N -30 000 -30 000 -26 176 3 824 -Asema + Kapuli kvl N -320 000 -Männikkö-Kaunismäki kvl N -70 000 -70 000 -75 681 -5 681 -Akselintien jatke N -30 000 -30 000 -16 974 13 027 -Färjärinojan rumun uus.keskust. N -200 000 -200 000 -149 763 50 237 -Teoll.al.infran uusiminen N -100 000 -100 000 -47 506 52 494 -Pikkupellontien jatke N -70 000 -70 000 -70 551 -551 -Päällystystyöt N -200 000 -200 000 -216 619 -16 619 -Saaren koulun tie N -50 000 -40 000 10 000 -Mäntsälänjoen kunnostussuunn. N -40 000 -40 000 -16 978 23 022 -Koirapuisto N -40 000 -40 000 -38 921 1 079 -Arvonpellon leikkipuiston aita N -10 000 -10 000 -7 163 2 837 -Mustamäen asukaspuisto N -35 000 -35 000 -46 160 -11 160 -Liikennevihreä (viheralueet) N -70 000 -70 000 -103 206 -33 206 -Nummisten monitoimikaukalo N -23 000 -23 000 -23 284 -284 -Hirvihaaran monitoimikaukalo N -23 000 -23 000 -24 034 -1 034 -Vesiosuuskuntien investoinnit N -300 000 -299 864 136 Sivistyslautakunta Sivistyspalvelut - irtain omaisuus Tekninen lautakunta Tekniset palvelut 400 000 -70 000 -71 036 -1 036 60 000 -440 000 -401 147 38 853 N -1 936 300 -1 936 300 -840 676 1 095 624 N -30 000 -30 000 -30 000 -30 000 --Vesiosuuskunta Suoni -299 864 -Vesihuolto(Henna-Levanto-Saari) N - Hankeryhmät N Investoinnit yhteensä 30 000 320 000 -50 000 -300 000 30 000 -100 000 -100 000 -3 867 96 133 -200 000 -200 000 -105 862 94 138 -30 996 630 -1 762 300 -32 758 930 -29 350 039 3 408 892 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 127 sito- Määrärahat / tuloarvio vuus Talous- TA- TA- Toteu- Poik- N arvio muutos muut:n tuma keama jälkeen RAHOITUSOSA Antolainauksen muutokset N Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennyk. Lainakannan muutokset N -27 338 000 -120 000 -27 458 000 -28 145 094 -687 094 -27 400 000 -120 000 -27 520 000 -28 361 840 -841 840 62 000 62 000 216 746 154 746 0 -2 000 000 -2 000 000 -7 607 050 -5 607 050 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 10 000 000 -6 250 000 3 750 000 900 000 -2 850 000 Pitkäaikaisten lainojen vähenn. -6 250 000 -6 250 000 -5 682 885 567 115 Lyhytaikaisten lainojen muutos -3 750 000 500 000 -2 824 165 -3 324 165 3 511 129 3 511 129 -2 120 000 -29 458 000 -32 241 014 -2 783 014 -4 181 186 -820 952 4 250 000 Oman pääoman muutos Rahoitusosa yhteensä N -27 338 000 SITOVAT MÄÄRÄRAHAT / TULOARVIO YHTEENSÄ -719 534 -2 640 700 -3 360 234 1) N = sitovuus nettomääräraha/-tuloarvio Kv 23.3.2015 § 54: Vuoden 2014 tilinpäätöksen määrärahaylitykset 128 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 10. Tilinpäätöslaskelmat 10.1. Tuloslaskelma Tuloslaskelma Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Valmistus omaan käyttöön Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset Muut toimintakulut 2014 2013 21 574 328,16 21 495 063,74 5 929 946,33 5 685 761,68 1 927 543,67 1 408 546,72 3 176 031,49 32 607 849,65 4 254 658,74 83 069,26 82 859,75 -41 368 193,72 -40 770 216,85 -9 757 034,59 -9 574 748,31 -2 335 456,24 -2 386 704,11 -57 754 268,10 -56 148 184,42 -6 801 213,13 -6 745 739,20 -6 731 557,16 -3 005 299,13 32 844 030,88 -6 327 432,07 -127 753 022,07 -2 807 415,74 -124 760 440,70 Toimintakate -95 062 103,16 -91 833 550,07 Verotulot Valtionosuudet 74 253 911,00 73 975 210,76 24 771 678,00 26 510 939,00 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut 80 216,38 85 415,78 1 239 191,51 1 234 698,55 -678 156,00 -42 620,03 Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Tilikauden tulos Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -704 090,64 598 631,86 -7 926,20 608 097,49 4 562 117,70 9 260 697,18 -15 021 257,59 -6 853 513,76 54 866 000,81 -1 045 713,00 53 820 287,81 43 361 147,92 2 407 183,42 98 502,08 98 502,08 43 459 650,00 2 505 685,50 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 129 10.2. Rahoituslaskelma Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta 2014 2013 4 562 117,70 53 820 287,81 -56 111 162,41 9 260 697,18 -44 304 932,31 76 526,75 78 948 899,89 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset -29 333 878,80 244 099,36 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos -5 832 885,00 -2 974 165,08 2 271 243,10 -2 380 467,65 6 880 229,53 -13 894 093,97 2 236 922,75 34 720 494,33 2 410 637,58 36 991 737,43 -9 246 533,64 -2 366 304,11 -67 702,24 62 305,24 -5 397,00 -5 950 930,00 -8 807 050,08 10 005 847,40 4 054 917,40 -29 089 779,44 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. 50 61 2 404 -2 364 652,31 938,22 607,28 215,80 152 982,01 -37 743 847,51 40 -3 -429 -598 557,34 250,02 358,22 697,91 -990 748,81 3 058 771,59 -752 110,08 692 467,48 19 195,07 -771 305,15 771 305,15 -78 837,67 -752 110,08 692 467,48 130 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 10.3. Tase VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettom at hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Aineettom at hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset Osakkeet ja osuudet Muut lainasaamiset Muut saamiset Sijoitukset PYSYVÄT VASTAAVAT TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen erityiskatteet TOIMEKSIANTOJEN VARAT VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-om aisuus Aineet ja tarvikkeet Vaihto-om aisuus Saam iset Pitkäaikaiset saam iset Muut saamiset Pitkäaikaiset saam iset Lyhytaikaiset saam iset Myyntisaamiset 2014 2013 356 420,43 4 158 022,09 4 514 442,52 495 276,80 4 303 454,85 4 798 731,65 20 302 288,67 58 548 755,44 17 337 451,30 1 309 139,87 61 653,07 18 113 153,45 67 914 011,30 30 035 671,74 1 583 407,27 61 653,07 2 504 863,37 100 064 151,72 3 719 704,57 121 427 601,40 42 776 714,80 29 751 772,78 1 854 633,48 74 383 121,06 16 335 761,72 1 596 105,54 920 521,28 18 852 388,54 178 961 715,30 145 078 721,59 11 404,46 11 404,46 11 403,97 11 403,97 32 785,79 32 785,79 98 236,34 98 236,34 1 428 570,00 1 428 570,00 2 759 999,00 2 759 999,00 1 835 369,49 2 222 994,54 1 340 777,83 987 026,52 4 163 173,84 5 591 743,84 1 510 196,72 1 511 061,49 5 244 252,75 8 004 251,75 Rahat ja pankkisaam iset 19 195,07 771 305,15 VAIHTUVAT VASTAAVAT 5 643 724,70 8 873 793,24 184 616 844,46 153 963 918,80 Lainasaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Lyhytaikaiset saam iset Saam iset VASTAAVAA YHTEENSÄ VASTATTAVAA 2014 2013 53 570 006,79 22 021 162,62 43 459 650,00 119 050 819,41 53 570 006,79 19 515 477,12 2 505 685,50 75 591 169,41 862 983,21 2 303 047,15 862 983,21 2 303 047,15 PAKOLLISET VARAUKSET Muut pakolliset varaukset PAKOLLISET VARAUKSET 585 193,27 585 193,27 585 193,27 585 193,27 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen pääomat TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 40 808,12 104 694,46 145 502,58 83 445,81 11 403,97 94 849,78 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Muut velat/Liittymismaksut ja muut velat Pitkäaikainen 16 372 142,00 3 000 000,00 16 001,06 19 388 143,06 21 086 962,00 4 000 000,00 3 377 963,77 28 464 925,77 Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Lainat muilta luotonantajilta Saadut ennakot Ostovelat Muut velat/Liittymismaksut ja muut velat Siirtovelat Lyhytaikainen 27 740 654,92 1 000 000,00 450 000,00 7 363,18 4 670 936,98 1 154 404,46 9 560 843,39 44 584 202,93 30 832 885,00 1 000 000,00 450 000,00 40 821,50 4 081 329,25 1 180 149,45 9 339 548,22 46 924 733,42 VIERAS PÄÄOMA 63 972 345,99 75 389 659,19 184 616 844,46 153 963 918,80 OMA PÄÄOMA Peruspääoma Edellisten tilikausien yli-/alijäämä Tilikauden yli-/alijäämä OMA PÄÄOMA POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET VASTATTAVAA YHTEENSÄ Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 131 10.4. Kuntakonsernin tulos- ja rahoituslaskelma sekä tase KONSERNITULOSLASKELMA KONSERNITULOSLASKELMA 1.1. -31.12.2014 Toimintatuotot Toimintakulut Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta 1.1. -31.12.2013 90 556 035,29 -179 904 043,52 21 878,47 84 594 392,77 -170 862 175,49 1 600,07 Toimintakate -89 326 129,76 -86 266 182,65 Verotulot Valtionosuudet 74 137 015,03 27 692 381,52 73 858 911,44 29 400 347,67 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut 16 933,69 244 315,30 -1 201 611,23 -620 221,65 Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Tilikauden yli-ja alipariarvot Arvonalentumiset Satunnaiset erät Tilikauden tulos Tilinpäätössiirrot Vähemmistöosuudet Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -1 560 583,89 13 388,69 188 820,82 -1 268 412,72 -432 841,55 15 494 031,69 10 942 682,90 -20 673 039,54 740,40 -2 945,04 -1 499 044,76 -13 667 188,91 -20 675 244,18 -497 334,02 -4 153,30 -13 671 342,21 -4 630,67 -10 229 895,29 1 818 058,81 -1 889 978,63 -39 629,59 -22 261,76 -63 281,74 -12 159 503,51 1 732 515,32 132 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 KONSERNIRAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta 2014 2013 10 942 682,90 -497 334,02 13 831 974,40 15 494 031,69 -4 630,67 -2 310 471,23 -53 645 249,61 357 384,92 11 684 911,15 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainasaamisten vähennykset -16 856,99 46 366,73 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos 24 426 693,47 -6 992 152,43 -3 030 297,72 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. 24 277 323,28 -41 602 953,54 -17 325 630,26 -24 252 044,66 2 236 922,75 2 514 317,75 -19 500 804,16 -6 321 874,36 29 509,74 -1 883,84 2 442,68 558,84 14 404 243,32 2 351 150,72 -10 002 442,80 15 619 865,76 7 968 573,68 2 294 035,35 51 -61 1 858 2 314 175,73 583,71 833,50 087,39 13 178 929,79 4 162 512,91 20 890 301,30 339 956,10 40 -13 322 -110 060,16 313,56 005,51 663,34 238 088,77 8 547 177,39 3 564 671,05 2 225 303,04 9 605 541,86 -6 040 870,81 3 564 671,05 6 040 570,96 -3 815 267,93 2 225 303,04 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 133 KONSERNITASE VASTAAVAA 2014 2013 PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettom at hyödykkeet VASTATTAVAA 2014 2013 OMA PÄÄOMA 59 770 273,44 71 517 515,65 53 570 006,80 53 570 006,80 7 078 718,76 6 403 839,50 Peruspääoma 561 826,80 1 554 365,69 Muut omat rahastot 6 516 891,96 4 849 473,81 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 191 481 353,75 187 545 135,48 Maa- ja vesialueet 22 131 252,18 19 852 950,80 Rakennukset 93 044 853,49 96 430 300,92 Kiinteät rakenteet ja laitteet 63 671 676,33 58 658 569,14 3 629 613,17 3 560 187,82 187 735,52 299 260,59 Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot 39 151,27 2 165 466,35 18 320 618,88 14 049 527,19 -12 159 503,51 1 732 515,32 312 122,77 272 376,93 VARAUKSET 8 503 661,46 6 605 899,90 Poistoero 7 851 792,00 5 810 017,05 651 869,46 795 882,85 1 291 023,40 1 162 658,72 Tilikauden yli-/alijäämä Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat VÄHEMMISTÖOSUUDET POISTOERO JA VAPAAEHTOISET Vapaaehtoiset varaukset 8 816 223,05 8 743 866,21 7 558 373,35 6 847 726,49 Osakkuusyhteisöosuudet 209 921,66 191 516,00 Muut osakkeet ja osuudet 7 126 813,76 6 395 477,90 PAKOLLISET VARAUKSET Sijoitukset Muut lainasaamiset Muut saamiset 16 968,68 24 622,31 204 669,25 236 110,28 Eläkevaraukset 30 618,55 30 618,55 1 260 404,85 1 132 040,17 247 675,18 198 618,29 76 199,79 124 524,03 168 102,11 67 115,34 3 373,28 6 978,92 VIERAS PÄÄOMA 159 304 192,12 142 584 188,10 Pitkäaikainen 102 106 614,53 79 544 182,07 81 566 348,34 58 552 651,14 3 000 000,00 4 000 000,00 21 031,56 21 031,56 17,10 29,74 Muut pakolliset varaukset TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot Lahjoitusrahastojen pääomat TOIMEKSIANTOJEN VARAT 113 485,45 115 604,30 Valtion toimeksiannot 35 300,07 41 510,04 Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 74 812,11 67 115,34 3 373,28 6 978,92 Muut toimeksiantojen varat VAIHTUVAT VASTAAVAT Muut toimeksiantojen pääomat Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Vaihto-om aisuus Aineet ja tarvikkeet Keskeneräiset tuotteet 458 925,38 397 341,67 Lainat muilta luotonantajilta 393 666,08 346 264,38 Saadut ennakot 65 259,30 50 281,22 Muu vaihto-omaisuus Saam iset Pitkäaikaiset saam iset 796,07 13 132 549,80 14 991 039,21 1 708 000,61 2 938 392,12 Lainasaamiset 223 165,04 Muut saamiset 1 484 835,57 Ostovelat Liittymismaksut ja muut velat Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä 2 938 392,12 11 424 549,19 12 052 647,09 Myyntisaamiset 8 258 267,87 8 296 982,12 Liittymismaksut ja muut velat Muut saamiset 1 557 711,97 1 791 472,62 Siirtovelat Siirtosaamiset 1 608 569,35 1 964 192,35 730 444,89 972 620,76 Ostovelat VASTATTAVAA YHTEENSÄ Rahoitusarvopaperit Osakkeet ja osuudet Sijoitukset rahamarkkina- 3 138,83 3 138,83 213 306,06 464 756,62 instrumentteihin Muut arvopaperit Rahat ja pankkisaam iset VASTAAVAA YHTEENSÄ 514 000,00 504 725,31 8 875 096,97 5 067 950,20 229 428 948,35 222 341 257,60 17 515 995,17 16 970 469,62 57 197 577,59 63 040 006,03 30 566 089,15 37 921 619,62 1 000 000,00 1 000 000,00 Lainat muilta luotonantajilta Saadut ennakot Lyhytaikaiset saam iset 3 222,36 252 712,00 36 235,48 172 951,01 9 229 249,65 7 067 168,17 2 385 678,27 3 055 051,85 13 980 325,03 13 570 503,37 229 428 948,35 222 341 257,60 134 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 11. Tilinpäätöksen liitetiedot 11.1. Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 1) Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet- ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja -menetelmät Pysyvät vastaavat Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Kunnanvaltuuston hyväksymällä poistosuunnitelman muutoksella on rakennusten poistoaikoja tarkistettu 1.1.2013 alkaen Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston uuden yleisohjeen mukaiseksi. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa suunnitelman mukaisten poistojen perusteet. Sijoitusten arvostus Pysyvien vastaavien sijoitukset on merkitty taseeseen hankintamenoon tai sitä alempaa arvoon. Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen keskihintaperiaatteen mukaiseen hankintamenoon. Rahoitusomaisuus Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. Johdannaissopimusten käsittely Koronvaihtosopimuksilla on kunnan pitkäaikaisia, vaihtuvakorkoisia lainoja suojattu kiinteään korkoon. Sopimukset ovat voimassa 28.10.2018, 31.12.2018, 30.12.2021 ja 30.6.2022 asti. 2) Tuloslaskelman esittämistavan muutos Ei ilmoitettavaa 3) Oikaisut edellisen tilikauden tietoihin Ei ilmoitettavaa 4) Edellisen tilikauden vertailukelpoisuus Tilikauden vertailussa edelliseen tilikauteen tulee ottaa huomioon, että kunta on myynyt vesiliiketoimintansa Mäntsälän Vesi Oy:lle tilikauden lopussa. Liiketoiminnan myynnin vuoksi rahoituslaskelman erät muut maksuvalmiuden muutokset eivät ole suoraan johdettavissa kirjanpidosta. 5) Aikaisempiin tilikausiin kohdistuvat tuotot ja kulut Ei ilmoitettavaa 6) Selvitys tase-erässä Muut pitkävaikutteiset menot käsitellystä yhdistymistappiosta Ei ilmoitettavaa 7) Valuuttamääräiset erät Ei ilmoitettavaa Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 11.2. Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet Konsernitilinpäätöksen laajuus Konsernitilinpäätökseen on yhdistetty kaikki tytäryhteisöt ja kaikki kuntayhtymät, joissa kunta on jäsenenä. Sisäiset liiketapahtumat ja sisäiset katteet Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty sekä konserniyhteisöjen ja kunnan omistamien kuntayhtymien keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty vähäisiä liiketapahtumia lukuun ottamatta. Olennaisia pysyviin vastaaviin sisältyviä sisäisiä katteita ei ole. Keskinäisten omistusten eliminointi Kunnan ja sen tytäryhteisöjen keskinäisen omistuksen elimointi on tehty pariarvomenetelmällä. Vähemmistöosuudet Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin yli- ja alijäämästä konsernituloslaskelmassa sekä konsernin omasta pääomasta konsernitaseessa. Suunnitelmapoistojen oikaisu Kiinteistö- ja asunto-osakeyhtiöiden aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden poistot on oikaistu suunnitelman mukaisiksi ja jäännösarvojen ero on kirjattu konsernituloslaskelmassa tytäryhteisöjen poistojen oikaisuiksi ja aikaisemmille tilikausille kertynyt ero konsernitaseessa edellisten tilikausien yli- tai alijääjämän oikaisuksi. Poisto-oikaisut on tehty ennen mahdollisten vähenmmistöosuuksien erottamista. Osakkuusyhteisöt Osakkuusyhteisöjä ei ole yhdistelty konsernitilinpäätökseen niiden vähäisen merkityksen vuoksi. Vapaaehtoiset varaukset Konsernitaseessa vapaaehtoisia varauksia ei ole jaettu vapaaseen pääomaan ja laskennalliseen verovelkaan. Poikkeavat arvostus-ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät Konsernitilinpäätöksen laatimisessa on noudatettu samoja arvostus-ja jaksotusperiaatteita kuin kunnan tilinpäätöksessä. Poikkeavat tilikaudet Ei ilmoitettavaa Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Ei ilmoitettavaa 135 136 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 11.3. Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot 8) KUNNAN ULKOISET TOIMINTATUOTOT TEHTÄVÄALUEITTAIN Kunnan toimintatuotot tulosalueittain Yleishallinto Elinkeinotoimi Käyttöomaisuuden myynnit Maaseututoimi Maankäyttöpalvelut Perusturvan johto ja hallinto Lasten, nuorten ja perheiden palvelut Varhaiskasvatuspalvelut Hoito-ja hoivapalvelut Perusterveydenhuoltopalvelut Erikoissairaanhoito Kehittämis-ja hallintopalvelut/sivistyspalvelut Perusopetus Elinikäinen oppiminen ja tiedonhallinta Vapaa-aikapalvelut Hallinto/tekniset palvelut Toimitilapalvelut Kuntatekniikka Mäntsälän Vesi Liikevaihto Muut varsinaisen toiminnan tuotot Yhteensä 2013 398 418 343 377 1 241 364 590 856 2 673 5 046 6 147 3 485 5 120 662 997 737 569 647 519 039 932 046 1 501 380 193 74 778 353 382 190 546 276 505 177 2 045 416 701 684 3 145 4 965 6 156 3 440 4 464 5 1 164 417 214 104 831 461 189 806 433 819 092 979 107 437 442 524 697 259 200 423 418 760 3 362 800 3 249 882 38 409 31 187 32 607 850 32 844 031 KONSERNIN TOIMINTATUOTOT Kunta Tytäryhtiöt Kuntayhtymät Konserni yhteensä 2014 Konserni 2014 2013 32 32 25 90 206 472 876 556 906 478 652 035 32 27 24 84 420 254 919 594 332 659 402 393 66 2 5 74 160 252 841 253 009 66 477 029 729 2 094 402 174 5 403 780 911 73 975 211 Kunnan peruspalvelujen valtionosuus Siitä:Verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus Järjestelmämuutoksen tasaus Opetus-ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet 28 968 189 80 4 196 035 30 666 919 048 1 319 676 220 80 208 357 4 155 980 Valtionosuudet yhteensä 24 771 678 26 510 939 9) VEROTULOJEN ERITTELY Kunnan tulovero Osuus yhteisöveron tuotosta Kiinteistövero Verotulot yhteensä 10) VALTIONOSUUKSIEN ERITTELY 11) SATUNNAISTEN TUOTTOJEN JA KULUJEN ERITTELY Satunnaiset tuotot Vesiliikelaitoksen toiminnan myynti Mäntsälän Sähkö Oy:n osakkeiden myynti MVA Oy/kiinteistön myynti Satunnaiset tuotot yhteensä Satunnaiset kulut Muut satunnaiset kulut/Ehnroosin koulun valtionosuus Konserni 2014 2013 Kunta 2014 11 691 958 43 174 043 548 379 548 379 1 045 713 54 866 001 4 631 1 045 713 2013 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 137 12) SELVITYS SUUNNITELMAN MUKAISTEN POISTOJEN PERUSTEISTA JA NIIDEN MUUTOKSISTA Poistonalaisten hyödykkeiden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden hankintamenoista arvioidun taloudellisen käyttöiän mukaan. Poistosuunnitelmaa on tarkistettu Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston uuden yleisohjeen mukaisesti 1.1.2013 alkaen. (Kunnanvaltuusto 10.12.2012 § 88) muutettu poistoaika vanha poistoaika Kuntajaoston Poistotapa suoritus Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Atk-ohjelmistot Muut pitkävaikutteiset menot Muut pitkävaikutteiset menot Muut pitkävaikutteiset menot/vesios.kuntien avustukset Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset ja rakennelmat Hallintorakennukset Koulurakennukset Päiväkodit Terveyskeskus Liikuntahalli-ja vapaa-ajan rakennukset Asuinrakennukset Talousrakennukset Muut rakennukset Rakennusten peruskorjaukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Kadut, tiet, torit ja puistot Sillat, laiturit ja uimalat Muut maa- ja vesirakenteet Sähköjohdot, muuntoasemat, ulkovalaistuslaitteet Vedenjakeluverkostot Viemäriverkostot Vesi- ja viemärilaitoksen laitoskoneet ja laitteet Muut kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Sairaankuljetusautot Muut kuljetusvälineet ja työkoneet lisälaitteineen Röntgenlaitteet Muut sairaanhoito- ja tutkimuslaitteet Atk-laitteet Muut laitteet ja kalusteet Muut aineelliset hyödykkeet Arvo- ja taide-esineet Luonnonvarat Keskeneräiset hankinnat Käyttöomaisuusarvopaperit ja muut pitkäaikaiset sijoitukset Osakkeet ja osuudet (vuotta) (vuotta) (vuotta) 4 3 " 2-5 3 20 3 15 " " 2-5 ei poistoaikaa ei poistoaikaa 40 25-35 25-35 25-35 25-35 30 15 25-35 20 50 50 50 50 50 50 15 30 ei poistoaikaa " " " " " " " " 20-50 20-50 20-50 20-50 20-30 30-50 10-20 20-50 vaihtoehto:suhteutus jälj.olevaan poistoaikaan 15-20 20 20 20 20 20 " " " 15-20 10-30 15-30 20 30 30 20 30 30 " " " 15-20 30-40 30-40 20 20 15 20 " 10-15 5 5 " 4-7 10 10 5 3 5 10 10 5 3 5 " " 4-10 5-15 5-15 3-5 3-5 ei poistoaikaa ei poistoaikaa käytön mukaan käytön mukaan 10-20 " " ei poistoaikaa käytön mukaan ei poistoaikaa ei poistoaikaa ei poistoaikaa ei poistoaikaa ei poistoaikaa ei poistoaikaa 138 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 13) SELVITYS SUUNNITELMAN MUKAISTEN POISTOJEN JA POISTONALAISTEN INVESTOINTIEN VASTAAVUUDESTA KUNNAN TILINPÄÄTÖKSESSÄ Vuosina 2013 - 2017 Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot Keskimääräinen poistonalaisten investointien omahankintameno 7 914 954 11 880 846 -3 965 892 -33 Ero % Mäntsälän investointitaso ylittää poistotason, koska kunta kasvukuntana investoi voimakkaasti. Kunnanvaltuusto on hyväksynyt 10.12.2012 § 88 poistosuunnitelman alkaen 1.1.2013. TP 2013 TP 2014 2015 Taloussuunnitelma 2016 2017 Poistonalaiset investoinnit Rahoitusosuudet Investointien omahankintameno 13 440 786 2 236 923 11 203 863 7 327 644 76 527 7 251 117 6 397 500 13 957 750 20 594 000 6 397 500 13 957 750 20 594 000 Suunnitelman mukaiset poistot Viiden vuoden keskiarvo Suunnitelman mukaiset poistot Poistonalaisten investointien omahankintameno Ero Poikkeama -% 6 853 514 15 021 258 5 900 000 Jos eroa verrataan suunn.muk.poistoihin Jos eroa verrataan investointeihin Eli sumupoistot investoinneista 14) PAKOLLISTEN VARAUSTEN MUUTOKSET Pilaantuneiden maa-alueiden puhdistusvaraus 1.1. Lisäykset tilikaudella -3 965 892 -33 -50 % -33 % 67 % 2013 30 619 33 784 30 619 3 165 30 619 585 193 928 350 Vähennykset tilikaudella Apposen kenkätehtaan kiinteistön maaperän puhd. Järvelän sora-alue Ent.krakaun sorakuoppa 585 193 585 193 Potilasvahinkovakuutusmaksu 1.1. Lisäykset tilikaudella Vähennykset tilikaudella Potilasvahinkovakuutusmaksu 31.12. 529 613 115 700 453 351 76 262 645 313 529 613 Pakolliset varaukset yhteensä Kunta 2014 585 193 203 622 89 535 50 000 Pilaantuneiden maa-alueiden puhdistusvaraus 31.12. Muut varaukset 1.1. Lisäykset tilikaudella Vähennykset tilikaudella Muut varaukset 31.12. 5 900 000 7 914 954 11 880 846 Konserni 2014 Eläkevastuu 1.1. Lisäykset tilikaudella Vähennykset tilikaudella Eläkevastuu 31.12. 5 900 000 17 22 9 29 234 015 350 898 1 291 023 4 23 10 17 2013 928 350 203 622 89 535 50 000 585 193 585 193 585 193 585 193 793 123 683 234 1 162 658 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 139 15) PYSYVIEN VASTAAVIEN HYÖDYKKEIDEN MYYNTIVOITOT JA -TAPPIOT Konserni 2014 Muut toimintatuotot Kuljetusvälineiden myyntivoitot Koneiden ja kaluston myyntivoitot Rakennusten myyntivoitot Maa-alueiden myyntivoitot Muut myyntivoitot Myyntivoitot yhteensä 2013 9 324 64 281 076 955 721 414 1 246 598 9 775 68 280 739 1 754 677 6 911 2 052 170 40 40 7 878 4 989 12 867 16) OSINKOTUOTTOJEN RAHOITUSTUOTOT JA JA -KULUT PERUSPÄÄOMAN KORKOTUOTTOJEN ERITTELY 2014 2013 Muut toimintakulut Kuljetusvälineiden myyntitappiot Muut myyntitappiot Myyntitappiot yhteensä Osinkotuotot muista yhteisöistä Peruspääoman korot kuntayhtymiltä Yhteensä 17) ERITTELY POISTOERON MUUTOKSISTA Ei ilmoitettavaa 11.4. Tasetta koskevat liitetiedot Taseen vastaavia koskevat liitetiedot 18) KULUKSI KIRJAAMATTOMAT MENOT JA PÄÄOMA-ALENNUKSET Ei ilmoitettavaa 19 ARVONKOROTUKSET Ei ilmoitettavaa 20) AKTIVOIDUT KORKOMENOT Ei ilmoitettavaa 1 000 490 144 891 1 145 382 1 000 476 144 891 1 145 367 Kunta 2014 2013 9 324 9 775 278 056 957 782 280 739 1 754 675 1 245 162 2 045 189 7 878 7 878 140 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 21) TIEDOT PYSYVISTÄ VASTAAVISTA TASE-ERÄ KOHTAISESTI AINEETTOMAT JA AINEELLISET HYÖDYKKEET LIITETIETO 21 Poistamaton hankintameno 1.1. Lisäykset tilikauden aikana Rahoitusosuudet tilikaudella Vesi liikel. tasearvon 31.12.2013 lisäys Vesi liikel. tasearvon 31.12.2013 väh. Vähennykset tilikauden aikana Siirrot erien välillä Tilikauden poisto Arvonalennukset ja niiden palautukset Poistamaton hankintameno 31.12. Arvonkorotukset Kirjanpito 31.12.2014 AINEETTOMAT HYÖDYKKEEET AineetMuut pitkätomat vaikutteiset oikeudet menot Yhteensä 495 276,80 4 303 454,85 4 798 731,65 174 154,94 324 076,91 498 231,85 AINEELLISET HYÖDYKKEET Maa-alueet Rakennukset 18 113 153,45 2 332 947,60 85 939,82 63 000,00 166 752,20 Kiinteät raKoneet ja Muut aineelEnnakkokenteet ja kalusto liset hyömaksut ja rakennelmat dykkeet kes.er.hank. Yhteensä Yhteensä 67 914 011,30 30 035 671,74 1 583 407,27 61 653,07 3 719 704,57 121 427 601,40 126 226 333,05 2 539 861,84 1 026 699,61 352 000,67 1 643 831,16 7 895 340,88 8 393 572,73 31 000,00 45 526,75 76 526,75 76 526,75 85 939,82 85 939,82 3 067 032,67 12 264 201,71 167 792,15 67 010,66 15 629 037,19 15 868 396,48 37 933,50 3 298,43 3 063,37 211 047,50 211 047,50 2 725 787,01 65 874,69 0,00 -2 791 661,70 11 494 938,54 1 477 767,85 455 412,55 13 428 118,94 13 971 280,63 72 757,46 166 601,83 239 359,29 240 253,85 302 907,84 543 161,69 356 420,43 4 158 022,09 4 514 442,52 20 302 288,67 58 548 755,44 17 337 451,30 1 309 139,87 61 653,07 2 504 863,37 100 064 151,72 104 578 594,24 356 420,43 4 158 022,09 4 514 442,52 20 302 288,67 58 548 755,44 17 337 451,30 1 309 139,87 61 653,07 2 504 863,37 100 064 151,72 104 578 594,24 Olennaiset lisäpoistot Erittely olennaisista lisäpoistoista Ehnroosin koulu 8 223 027,79 8 223 027,79 SIJOITUKSET Osakkeet ja osuudet Osakkeet Osakkeet Kunta- Muut Saamiset Saamiset peruspääoma konserni omistusyht. yhtymä- osakkeet konserni- kunta- muut yhtiöt yhteisöt osuudet ja osuudet yhteisöt yhtymät yhteisöt osuudet Hankintameno 1.1. 5 196 912,91 Lisäykset Vesi liikel. tasearvon lisäys Vesi liikel. tasearvon väh.31.12.2013 Vähennykset Jvk-, muut laina- ja muut saamiset Liikelaitosten Yhteensä 9 310 043,73 220 892,68 5 493 207,85 1 311 617,46 16 335 761,72 35 000 000,00 2 292 297,72 Saamiset 224 329,10 166 910,00 35 166 910,00 28 361 840,00 8 725 956,92 8 725 956,92 Yhteensä 2 516 626,82 18 852 388,54 28 361 840,00 63 528 750,00 970 088,80 5 196 912,91 Yhteensä 970 088,80 970 088,80 8 192,91 17 210,00 25 402,91 25 402,91 214 453,45 2 293,00 216 746,45 8 942 703,37 Siirrot erien välillä Hankintam eno 31.12. 0,00 35 584 086,81 220 892,68 5 493 207,85 1 478 527,46 42 776 714,80 31 401 580,16 204 826,10 31 606 406,26 74 383 121,06 Kirjanpitoarvo 31.12. 35 584 086,81 220 892,68 5 493 207,85 1 478 527,46 42 776 714,80 31 401 580,16 204 826,10 31 606 406,26 74 383 121,06 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 141 Maa-ja vesialueet Konserni 2014 Kiinteistöjen liittymismaksut Muut maa-ja vesialueet Yhteensä Kunta 2013 22 131 252 22 131 252 2014 85 940 20 216 349 20 302 289 2013 22-24)OMISTUKSIA MUISSA YHTEISÖISSÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT Tytäryhteisöt,kuntayhtymäosuudet sekä osakkuusyhteisöt Kotipaikka Nimi Kunnan Konsernin Omistus- Omistus- Omasta Vieraasta Tilikauden osuus osuus pääomasta pääomasta voitosta/ tappiosta TYTÄRYHTEISÖT Mäntsälän Jäähalli Oy Mäntsälän Vuokra-asunnot Oy Mäntsälän Yrityskehitys Oy Kiint.Oy Mäntsälän Toimistotalo Mäntsälän Kuntayhtiöt Oy Yhteensä KUNTAYHTYMÄT HUS Eteva ky Uudenmaan päihdehuollon ky Uudenmaan liitto K-Uud. amm.koulutusyht. Yhteensä Yhdistelemättömät OSAKKUUSYHTEISÖT As. Oy Onnilanrinne As. Oy Aurinkorinne Mäntsälä Mäntsälä Mäntsälä Mäntsälä Mäntsälä 48,58 100,0 70,0 51,0 100,0 51,01 100,0 100,0 52,1 100,0 101 343 170 104 35 623 36 340 345 17 896 48 2 973 104 621 125 883 8 -5 -64 -58 Helsinki Mäntsälä Hyvinkää Helsinki Järvenpää 1,234 2,280 2,874 1,450 5,589 1,234 2,280 2,874 1,450 5,589 4 869 267 42 23 1 315 6 516 7 070 1 194 11 25 509 8 808 58 25 -3 1 107 187 Mäntsälä Mäntsälä 37,50 29,60 37,50 Tietoja ei saatavilla 29,60 Tietoja ei saatavilla Yhteensä 25) SAAMISTEN ERITTELY 2014 Pitkäaikaiset Saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Yhteensä Saamiset kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä Myyntisaamiset Siirtosaamiset Yhteensä Saamiset yhteensä 3 2013 Lyhytaikaiset 68 2 56 126 Pitkäaikaiset Lyhytaikaiset 615 233 050 898 19 813 19 404 55 062 74 466 12 814 519 803 532 617 201 364 611 293 58 862 78 675 142 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 26) SIIRTOSAAMISIIN SISÄLTYVÄT OLENNAISET ERÄT Konserni 2014 2013 Kunta 2014 2013 Lyhytaikaiset siirtosaamiset Siirtyvät korot E-S Lääninhallitus/joukkoliikenneavustus Kela-korvaukset Lääkäreiden koulutuskorvaukset Ely-keskus/työllistämistuet Hyvinkään kaupunki/perhehoito Porvoon kaupunki/terveydensuojelu tasaus HUS/Pornaisten kunta HUS/Mäntsälän kunta Pornaisten kunta/yhteistoimintaosuus THL/E-kuura + Green care Tuusulan kunta/K-U Ympäristökeskus Eteva ky/KuEl-maksun hyvitys Lähi-Tapiola/vakuutuskorvaus Keva/eläkemenoper.maksun palautus Keva/varhemaksun palautus Smartum Oy 2015 Kivistöntien palvelutalo/hyvitys Vesiosuuskunta Suoni Pukkilan kunta/isäntäkuntalaskutus Pornaisten kunta/isäntäkuntalaskutus Eu-tuet Projektien avustussaatavat Verohallinto, yhteisöverot Maa-alueet Muut siirtosaamiset Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä 27) RAHOITUSARVOPAPERIT Ei ilmoitettavaa 15 821 30 744 300 109 18 377 46 302 321 523 44 193 198 174 83 55 558 974 275 585 15 821 30 744 251 587 44 193 72 660 198 174 83 55 558 974 275 585 59 432 10 742 20 000 377 302 660 000 498 747 785 165 639 72 660 59 432 12 039 10 742 20 000 165 000 1 16 247 63 346 18 46 219 20 45 13 18 151 368 165 16 22 51 51 941 7 093 6 197 000 219 979 941 307 718 063 000 481 1 215 668 101 549 208 618 1 608 569 1 964 192 987 027 1 511 061 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 143 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot 28) OMAN PÄÄOMAN ERITTELY Konserni 2014 Peruspääoma 1.1. Lisäykset Vähennykset Peruspääoma 31.12. Muut omat rahastot 1.1. Lisäykset Vähennykset Muut omat rahastot 31.12. Edellisten tilikausien ylijäämä 1.1. Edellisen tilikauden virheen oikaisu Lisäykset tilikaudella Vähennykset tilikaudella Edellisten tilikausien ylijäämä 1.1. Edellisten tilikausien ylijäämä 31.12. Tilikauden ylijäämä/alijäämä Oma pääoma yhteensä Kunta 2014 2013 2013 53 570 007 53 570 007 53 570 007 53 570 007 53 570 007 53 570 007 53 570 007 53 570 007 22 021 163 19 515 477 22 021 163 19 515 477 43 459 650 2 505 686 59 770 273 71 517 516 119 050 819 75 591 169 2 165 466 350 2 126 665 39 151 2 166 11 11 2 165 289 136 959 466 15 782 043 15 371 101 0 -43 190 2 549 381 10 805 -1 278 384 15 782 043 15 327 911 18 320 619 14 049 527 -12 159 504 1 732 515 29) ERITTELY POISTOEROSTA Ei ilmoitettavaa 30) PITKÄAIKAISET VELAT Velat ja velkojen osat, jotka erääntyvät maksettavaksi myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua. 2014 2013 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Pitkäaikaiset velat yhteensä 4 891 798 4 891 798 6 975 040 6 975 040 31) JOUKKOVELKAKIRJALAINAT Ei ilmoitettavaa 32) PAKOLLISET VARAUKSET Konserni 2014 Muut pakolliset varaukset Eläkevastuu Potilasvahinkovakuutusmaksuvastuu Pilaantuneiden maa-alueiden kunnostus Muu pakollinen varaus Muut pakolliset varaukset yhteensä 30 645 585 29 1 291 619 350 193 862 023 2013 30 529 585 17 1 162 619 613 193 234 658 Kunta 2014 585 193 2013 585 193 144 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 33) VIERAS PÄÄOMA Velat tytäryhteisöille Ostovelat Muut velat Siirtovelat Yhteensä Velat kuntayhtymille, joissa kunta on jäsenenä Ostovelat Muut velat Siirtovelat Yhteensä 2014 LyhytPitkäaikainen aikainen 2013 Lyhytaikainen Pitkäaikainen 520 220 413 035 9 617 9 617 9 617 413 035 520 220 9 617 367 649 355 104 22 074 22 074 22 074 355 104 2014 2013 2 000 000 25 835 1 974 165 2 000 000 453 868 821 517 22 074 34) SEKKILIMIITTI Luotollisen sekkitilin sekkilimiitti Mäntsälän kunta josta käytössä käyttämättä oleva määrä 2 000 000 400 000 Mäntsälän Vesi-liikelaitos josta käytössä käyttämättä oleva määrä 400 000 36) MUIDEN VELKOJEN ERITTELY Konserni 2014 Muut velat Liittymismaksut Muut velat Muut velat yhteensä Kunta 2013 2014 2013 17 515 995 16 969 359 2 385 678 3 056 163 19 901 673 20 025 521 1 170 406 1 170 406 3 363 302 1 194 811 4 558 113 37) SIIRTOVELKOIHIN ERITTELY SIIRTOVELOISTA SISÄLTYVÄT OLENNAISET ERÄT Lyhytaikaiset siirtovelat Korkojaksotukset Palkkojen ja hlösivukulujen jaksotukset Lomapalkkavelan jaksotukset Valtionosuusennakot Eläke-,työttömyys-ja tapaturmavakuutusmaksuvelat Potilasvahinkovakuutusmaksu Muut siirtovelat Perustoimeentulotuki Sotainvalidien avopalvelut Tuusulan kunta/talouspalv.keskus tasaus Pornaisten kunta/yhteistoimintaosuus Tuusulan kunta/K-U ympäristökeskus HUS HUS/Pornainen Mediverkko Terveyspalvelut Oy Maaomaisuuden myynti/useita Ely-keskus Muut siirtovelat Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä 38) HUOLLETTAVIEN Huollettavien varat VARAT Huollettavien varat ja pääomat Konserni 2014 157 303 3 368 268 7 186 349 562 823 983 511 120 934 519 2 056 0 752 099 41 654 Kunta 2013 2014 163 384 1 512 697 8 855 323 704 195 929 134 72 983 48 010 41 60 53 39 495 000 474 406 519 2 056 752 099 41 654 78 216 6 452 704 897 967 106 542 195 981 41 60 53 39 495 000 474 406 373 057 80 810 83 865 83 865 720 943 1 054 547 13 980 325 13 570 503 2014 2013 28 357 28 363 39) ELATUSTUEN Elatustuen takautumissaatava TAKAUTUMISSAATAVAN LASKENNALLINEN KORVAUS Taseen saamisiin merkitty määrä 6 788 622 562 823 935 863 2013 26 417 30 300 43 54 9 560 031 942 569 655 843 83 865 257 652 9 339 548 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 145 11.5. Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot 40) VELAT, JOISTA KUNTA ON PANTANNUT, KIINNITTÄNYT TAI MUULLA TAVALLA ANTANUT VAKUUDEKSI OMAISUUTTAAN Konserni 2014 Lainat rahoitus-ja vakuutuslaitoksilta Vakuudeksi annetut kiinnitykset 102 349 7 401 629 2013 Kunta 2014 2013 Kunta 2014 2013 Kunta 2014 2013 114 200 5 401 629 41) VAKUUDET, JOTKA KUNTA ON ANTANUT MUIDEN OMIEN SITOUMUSTEN KUIN VELKOJEN VAKUUDEKSI Konserni 2014 2013 1 262 1 262 42) VAKUUDET, JOTKA KUNTA ON ANTANUT SEN KANSSA SAMAAN KONSERNIIN KUULUVIEN YHTEISÖJEN PUOLESTA Ei ilmoitettavaa 43) VAKUUDET Ei ilmoitettavaa 44) LEASINGVASTUIDEN YHTEISMÄÄRÄ (ARVONLISÄVEROINEEN) Konserni 2014 Seuraavalla tilikaudella maksettavat Myöhemmin maksettavat Yhteensä 806 281 845 871 1 652 152 2013 601 994 838 270 1 440 263 493 508 713 826 1 207 334 388 918 561 524 950 442 Leasingsopimuksiin ei sisälly olennaisia irtisanomis-ja lunastusehdon mukaisia vastuita. 45-46)VASTUUSITOUMUKSET Konserni 2014 Takaukset samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta Alkuperäinen pääoma Jäljellä oleva pääoma Takaukset muiden puolesta Alkuperäinen pääoma Jäljellä oleva pääoma Vastuu Kuntien takauskeskuksen takausvastuista Kunnan osuus Kuntien takauskesk. takausvastuista Kunnan osuus Kuntien takauskeskuksen kattamattomista takausvastuista Kunnan mahdollista vastuuta kattava osuus takauskeskuksen rahastosta 2013 90 453 62 539 9 735 192 7 132 176 9 770 852 7 479 188 93 703 344 89 233 598 64 784 59 845 Kunta 2014 2013 68 060 000 40 260 000 58 240 602 32 872 676 7 403 672 4 804 851 7 403 672 5 129 801 93 703 344 89 233 598 64 784 59 845 146 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 47) MUUT TASEEN ULKOPUOLISET JÄRJESTELYT Konserni 2014 Sopimusvastuut Jälleenvuokraussitoumus/Paloasemanpellon päiväkoti *) Vuokravastuu Muut sopimusvastuut Sopimusvastuut yhteensä Johdannaissopimukset Käypä arvo Kohde-etuuden arvo Sähköjohdannaiset Ostosopimukset Myyntisopimukset Ostosopimukset Myyntisopimukset 1 895 364 3 758 598 23 402 5 653 962 2013 2 034 900 3 855 366 Kunta 2014 2013 1 895 364 2 034 900 -873 533 18 894 740 -316 780 21 947 370 5 890 266 -351 099 -920 722 19 216 457 22 321 807 nimellisarvo nimellisarvo 7 088 079 9 801 042 631 777 845 714 tulouttamatta tulouttamatta -1 039 159 -1 449 403 108 776 65 282 Kunnan osuus kyntayhtymien kertyneistä alijäämistä Eteva Ky 105 004 Alv-palautusvastuu Valtiososuuksien palautusvastuu Pääomasijoitukset Lahjoitukset HUS 607 305 458 504 407 493 600 160 198 611 520 2 036 Kuntien eläkevakuutus/vastuu eläkemenoperusteisesta maksusta 195 862 179 356 195 862 179 356 *) Kunta on sitoutunut vuokraamaan Paloasemanpellon päiväkodin tilat omaan käyttöönsä, mikäli yksityisen palvelutuottajan toiminta lakkaa tuotannollis-taloudellisista syistä, eikä tiloihin löydy toimintaa jatkamaan yksityistä palvelutuottajaa. Jälleenvuokraussopimus on voimassa LapTi-Invest Oy:n ja yksityisen palvelutuottajan 15 vuoden sopimuskauden 1.8.2013 alkaen. Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 147 11.6. Henkilöstä koskevat liitetiedot 48) HENKILÖSTÖN LUKUMÄÄRÄ 31.12. 2014 2013 Toimintayksikkö Hallintopalvelut yleishallinto Maaseututoimi Maankäyttötoimi Perustuvapalvelut Perusturvan johto ja hallinto Lasten, nuorten ja perheiden palvelut Varhaiskasvatus Ikäihmistenpalvelut (hoito ja hoiva) Perusterveydenhuolto Sivistyspalvelut Kehittämis-ja hallintopalvelut Perusopetus Elinikäinen oppiminen ja tiedonhallinta Kulttuuri-ja vapaa-aikapalvelut Tekniset palveluta Hallintopalvelut Toimitilapalvelut Kuntatekniikka Kunta yhteensä Mäntsälän Vesi-liikelaitos Yhteensä Kansalaisopiston tuntip.opettaja 48 25 9 14 766 30 93 322 232 89 347 9 291 40 7 116 8 85 23 1277 14 1291 45 47 22 9 16 774 29 90 342 230 83 344 8 291 36 9 110 8 81 21 1275 12 1287 44 49) HENKILÖSTÖKULUT Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan Henkilöstökuluja aktivoitu aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin Henkilöstökulut yhteensä 53 460 685 52 731 669 128 345 120 100 53 589 030 52 851 769 50) TILITARKASTAJAN PALKKIOT Tilintarkastuspalkkiot Muut tilintarkastajalle kuuluvat tehtävät Tarkastuslautakunnan avustaminen Muut palkkiot Palkkiot yhteensä 11.7. Liitetietojen erittely Omistus muissa yhteisöissä Velat, jotka erääntyvät maksettavaksi myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua Huollettavien varat ja pääomat Leasingvastuut Annetut takaukset Muu taloudelliset vastuut Vakuusluettelot 2014 13 471 2013 16 189 3 965 17 435 3 157 19 346 148 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 12. Eriytetyt tilinpäätökset 12.1. Mäntsälän Vesi -liikelaitos Mäntsälän vesi -liikelaitoksen toiminta on myyty 31.12.2014 Mäntsälän Vesi Oy:lle. Liikelaitoksen tase-erät eivät enää sisälly kunnan taseeseen 31.12.2014. Mäntsälän Vesi -liikelaitoksen tuloslaskelma 1.1.-31.12.2014 1.1.-31.12.2013 3 550 Valmistus oman käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Tuet ja avustukset Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Palvelujen ostot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Liiketoiminnan muut kulut Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut Poistoerojen lisäys(-) tai vähennys(+) Sijoitetun pääoman tuotto, % Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % Voitto, % 3 413 39 31 21 19 -706 -690 -1 396 -535 -106 -31 -731 -613 -1 344 -485 -671 -97 -27 -1 050 -157 315 2 -1 -30 -364 -393 -77 -609 -910 -119 501 3 -1 -23 -364 -1 -386 115 -77 115 76 -1 76 191 2,8 2,8 -2,2 4,3 4,6 3,4 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 149 Mäntsälän Vesi -liikelaitoksen rahoituslaskelma 1.1.-31.12.2014 1.1.-31.12.2013 Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä (alijäämä) Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot ja -kulut Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset muilta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta Lyhytaikaisten lainojen muutos kunnalta Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta Muut maksuvalmiuden muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta Saamisten muutos muilta Korottomien velkojen muutos kunnalta Korottomien velkojen muutos muilta Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. 315 1 050 -393 -4 969 501 910 -386 4 1 029 -659 -1 240 4 314 3 -208 -2 -2 -150 -200 -150 200 -137 4 -14 8 -167 279 -242 -3 -1 332 142 -18 364 72 155 235 -163 72 163 -8 155 -5 287 147,7 2,6 25,0 1,0 1,1 -5 601 82,6 6,0 15,6 0,6 0,7 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä Investointien tulorahoitus, % Lainanhoitokate Kassan riittävyys, pv Quick ratio Current ratio 150 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Mäntsälän Vesi -liikelaitoksen tase VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettom at hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Aineelliset hyödykkeet Maa-alueet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Sijoitukset Muut saamiset VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-om aisuus Aineet ja tarvikkeet Saam iset Pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikaiset saam iset Myyntisaamiset Saamiset kunnalta 2014 VASTAAVAA YHTEENSÄ VASTATTAVAA 15 504 15 894 164 59 105 239 73 167 15 313 63 2 938 11 976 178 15 629 63 3 067 12 264 168 159 67 27 27 25 25 670 596 54 54 57 57 381 375 339 257 39 25 1 3 1 93 235 163 16 174 16 490 Muut saamiset Siirtosaamiset Rahat ja pankkisaam iset 2013 8 794 8 795 Peruspääoma Edellisten tilikausien ylijäämä(alijäämä) Tilikauden ylijäämä(alijäämä) 5 197 3 598 -1 5 197 3 407 191 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero 1 342 1 342 1 418 1 418 VIERAS PÄÄOMA 6 039 6 277 Pitkäaikainen Lainat rahoitus-ja vakuutuslaitoksilta Muut velat/Liittymismaksut ja muut velat Korottomat velat kunnalta 5 403 900 3 533 970 5 383 1 050 3 363 970 Lyhytaikainen Lainat rahoitus-ja vakuutuslaitoksilta Lainat kunnalta Saadut ennakot Ostovelat Korottomat velat kunnalta Muut velat/Liittymismaksut ja muut velat Siirtovelat 636 150 93 893 150 200 2 208 196 11 126 16 174 16 490 VASTATTAVAA YHTEENSÄ Lainakanta Vieraspääoma-(saadut ennakot+ostovelat+siirtovelat+muut velat) Lainasaamiset Sijoituksiin merkityt jvk-lainasaamiset ja muut lainasaamiset 1 362 29 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % Omavaraisuusaste % 100*(oma p.oma+poistoero ja vap.eht.var.)/(koko pääoma-saadut ennakot) Kertynyt ylijäämä (alijäämä) Edellisten tilikausien yli(ali)jäämä + tilikauden yli(ali)jäämä 2013 OMA PÄÄOMA Suhteellinen velkaantuneisuus, % Suhteellinen velkaantuneisuus % 100*(vieras pääoma-saadut ennakot)/käyttötulot 2014 62,7 61,9 168,2 182,2 3 597 1 050 3 598 1 400 - - Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 151 Liikelaitoksen tuloslaskelman toteutumisvertailu Liikevaihto Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Palvelujen ostot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Liikeylijäämä(-alijäämä) Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä Satunnaiset tuotot ja -kulut Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia Poistoerojen lisäys(-) tai vähennys(+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) TP 2013 TA + M 2014 3 413 091 38 588 31 239 3 560 000 TP 2014 POIKKEAMA TP - TA 12 000 3 549 933 0 39 702 -10 067 0 27 702 731 471 612 734 761 000 495 000 706 270 689 756 -54 731 194 756 485 317 595 000 534 681 -60 319 97 034 26 660 113 000 34 000 106 017 30 540 -6 983 -3 460 909 880 880 000 1 049 977 169 977 119 104 500 719 179 000 515 000 157 263 315 131 -21 737 -199 869 233 2 538 1 031 23 349 363 784 580 114 746 3 000 12 000 364 000 136 000 300 2 483 1 034 30 203 363 784 330 -77 438 300 2 483 -1 966 18 203 -216 330 -213 438 114 746 76 184 190 929 136 000 76 000 212 000 -77 438 76 184 -1 254 -213 438 184 -213 254 152 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Liikelaitoksen investointien toteutuminen 5.2.2015 Hanke Hankkeen nro nimi 9405 9633 9640 9646 9685 9674 9684 9683 VEDEN OMAT Huoltoauto 15 000 Verkoston täyd.rak toiminta-alueella 200 000 Linjojen saneeraus 200 000 Pumppaamosaneeraukset 80 000 Vanhojen rakennusten kunnostus (jv-puhd.) 30 000 Lukon alueen pohjaveden laatuselvitykset Yhdysvesijohto Hirvihaara-Ohkola-Taruma Jätevedenpuhdistamon ukkossuojaus ATK-järjestelmien muutokset (yhtiö) 40 000 TEPAKEN KANSSA YHTEISET 9651 Teollisuusalueiden vesihuolto (sis. Kapuli) 200 000 9682 Pikkupellontie / Pitkäaro 40 000 Sälinkääntie / sv-viemäri 70 000 Koivumäentie / sv-viemäri 70 000 tulot menot 945 000 netto 945 000 50 200 195 80 000 000 000 000 52 200 200 175 000 000 000 000 13 000 40 000 200 40 70 70 40 000 000 000 000 000 200 000 45 000 0 0 945 000 945 000 925 000 925 000 52 100 175 175 25 60 15 25 000 52 001 000 61 783 000 153 993 000 179 557 0 0 000 000 92 284 000 14 972 000 22 146 75 000 43 000 0 0 -1 38 217 21 007 -4 557 0 25 000 -32 284 28 2 854 39 637 42 136 0 0 35 363 864 0 0 745 000 658 510 745 000 658 510 86 490 86 490 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 153 Liikelaitoksen rahoitusosan toteutuminen TP 2013 TA 2014 TP 2014 POIKKEAMA TP - TA Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä (alijäämä) Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot ja -kulut Tulorahoituksen korjauserät 500 719 909 880 -385 973 4 006 515 000 315 131 880 000 1 049 977 -379 000 -392 569 -3 500 -199 869 169 977 -13 569 -3 500 Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten muutos muilta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta Lyhytaikaisten lainojen muutos kunnalta Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta Muut maksuvalmiuden muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta Saamisten muutos muilta Korottomien velkojen muutos kunnalta Korottomien velkojen muutos muilta Rahoituksen rahavirta -1 240 122 -945 000 -658 510 286 490 3 000 -208 491 71 000 3 500 314 029 3 500 243 029 -1 950 -1 950 -1 600 -150 000 200 000 -137 061 -150 000 -200 000 -150 000 -200 000 -2 626 -1 415 332 362 142 470 -18 163 363 966 300 000 -50 000 3 512 -13 868 7 901 -167 000 278 911 -242 495 3 512 -13 868 7 901 -167 000 -21 089 -192 495 Rahavarojen muutos 155 476 21 000 71 534 50 534 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. 163 100 7 624 354 000 170 000 234 634 163 100 -119 366 -6 900 154 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 12.2. Mäntsälän Vesi -liikelaitoksen toimintakertomus Toimielin Mäntsälän Veden johtokunta Tilivelvolliset Mäntsälän Veden johtokunta ja toimitusjohtaja Palveluajatus - toimittaa asiakkaille riittävästi puhdasta ja hyvälaatuista vettä vastaanottaa asiakkaiden jätevedet ja puhdistaa ne viranomaisten määräämien lupaehtojen mukaisesti toimia taloudellisesti ja omarahoitteisesti Toiminta tilikauden aikana (Mäntsälä, Pornainen, Pukkila) Tilikauden aikana Mäntsälän Vesi on vastannut oman laitoksen käyttötehtävien lisäksi Pornaisten ja Pukkilan vesihuoltolaitosten käyttötehtävistä. Vesihuoltolaitoksen tavanomainen toiminta on kattanut vesijohto- ja jätevesiverkostojen huollon ja korjauksen, vedenottamoiden, vesitornin, paineenkorotusasemien, jätevedenpuhdistamoiden sekä jätevedenpumppaamoiden häiriöttömän toiminnan ylläpidon sekä asiakkaiden palvelun erilaisissa vesihuoltolaitostoimintaan liittyvissä asioissa. Toimintavarmuuden ja palvelutason ylläpitämiseksi laitoksella on kaukovalvonta- ja automaatiojärjestelmä sekä ympärivuorokautinen varallaolojärjestelmä. Vuoden 2014 lopussa vakinaisen henkilökunnan määrä oli 12. Lisäksi on 1 määräaikainen henkilö. Ylläpidettävää verkostoa ja laitteita on Mäntsälän Veden toimialueella 31.12.2014 seuraavasti: Vesijohto, km Paineenkorotusasema, kpl Vesitorni, kpl Vedenottamo, kpl Jätevesiviemäri, km Jätevedenpumppaamo, kpl Jätevedenpuhdistamo, kpl Hulevesiviemäri, km 154,5 + 29,0 2+2 1 4 140,5 + 12,0 37 + 15k + 3 1 26,0 25,2 + 29,6 1 0 2 20,7 + 39,7 6+12 0 4,2 21,3 0 0 2 20,7 + 8,6 13 + 4 0 0,3 Vettä ja jätevettä on vuoden 2014 aikana pumpattu seuraavasti: Omilta ottamoilta pumpattu vesi, m3/a Ostettu vesi, m3/a Yhteensä, m3/a Yhteensä, m3/d Oma käyttö, huuhtelut, m3/d (arvio) Laskutettu vesi, m3/a 1 216 845 196 371 53 958 159 237 1 376 082 3 770 60 200 36 155 232 526 637 5 000 3 678 57 636 158 8 900 752 391 177 588 40 773 0 0 Omalla laitoksella käsitelty, 1 146 725 m3/a Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 Toisaalla käsitelty, m3/a Yhteensä, m3/a Yhteensä, m3/d Laskutettu jätevesi, m3/a 155 112 764 1 259 489 3 450 763 646 249 077 249 077 682 170 822 48 372 48 372 133 34 469 Liittyneitä kiinteistöjä oli vuoden 2014 lopussa seuraavasti: Liittyjät 31.12.2014, kiinteistö 3 227 Uudet liittyjät vuonna 2014, 28 kiinteistö 562 2 358 4 Liittyjät 31.12.2014, kiinteistö 3 003 Uudet liittyjät vuonna 2014, 30 kiinteistö 508 2 275 5 Mäntsälän Vesi tuotti lisäksi erinäisiä vesihuoltopalveluita Vesiosuuskunta Suonelle. Palveluihin sisältyi laskutus, liitostöitä ja vesijohtoverkoston varallaoloa. Mäntsälän Vedellä on kunnanvaltuuston vuonna 2010 hyväksymä vesihuoltolaitoksen toiminta-alue. Tunnusluvuissa on huomioitu omaan käyttöön ja verkostojen huuhteluihin käytetty vesimäärä. Mäntsälän keskustan vesijohtoverkosta löydettiin lokakuussa vesijohtovuotoja, joita on etsitty pitkän aikaa. Vesijohtovuoto vaikutti myös viemärin vuotovesimäärään, koska talousvettä valui suoraan viemäriin. Korjausten jälkeen sekä talousveden että jäteveden vuotovesiprosentit ovat normalisoituneet. Korjausten jälkeen talousveden vuotoprosentti on noin 16 % ja jäteveden noin 26 %. Mäntsälässä korjattiin vuoden 2014 aikana runkovesijohtovuotoja 3 kpl ja tonttihaaravuotoja 5 kpl. Pornaisissa korjattiin yksi runkovesijohtovuoto. Pukkilassa ei korjattu vesijohtovuotoja. Investoinnit (Mäntsälä) Verkostoa saneerattiin keskustassa Färjärinojan rumpuputken uusinnan yhteydessä sekä Lehtotiellä. Viemäriä saneerattiin yhteensä 364 m, vesijohtoa 250 m ja kaivoja uusittiin 27 kappaletta. Jätevedenpumppaamoista saneerattiin pääpumppaamo, Hemminpelto ja Helsingintie. Lisäksi uusittiin Porvoontien pumppaamon sähkökeskus ja Kapulin pumppaamon pumput. Vesihuoltoverkostoa rakennettiin mm. Pikkupellontiellä, Akselintiellä ja Päivänotkonpolulla. Lisäksi Hirvihaara - Ohkola yhdysvesijohdon rakentaminen käynnistyi. Talousarvion toteutuminen (Mäntsälä) Mäntsälän Veden liikevaihto - ja jätevesimaksutulot olivat yhlähes budjetoidun mukaiset. Suunnitelman mukaiset poistot on tehty kunnanvaltuustossa vahvistetun poistosuunni- Tilikauden tulos on nollatulos, joka oli - udjetoitua heikompi. Laitoksella oli 156 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 taavasti materiaaliostot, palkkamenot Seuraavassa taulukossa on esitetty Mäntsälän Veden talouden tunnuslukuja: Tilikauden ylijäämä (alijäämä), Vesi- Kassan riittävyys, pv Korvaus peruspääomasta, % Sijoitetun pääoman tuotto, % Kunnan sij. pääoman tuotto, % Voitto, % Omavaraisuusaste, % Suhteellinen velkaantuneisuus, % Kertynyt ylijäämä (alijäämä), milj. 2010 14,89 2,60 2011 15,30 2,83 2012 16,34 3,00 2013 16,49 3,41 2014 16,17 3,55 -0,13 -0,24 -0,18 0,19 -0,001 2,12 0,26 1,94 2,48 35 5 1,9 1,9 2,2 71,5 162,1 2,20 0,47 2,12 1,52 3 6 0,5 0,5 -7,9 67,5 171,3 2,40 0,36 2,16 1,72 0,6 6 0,9 0,6 - 8,4 61,8 204,3 2,87 0,57 2,04 1,23 15,6 7 4,3 4,6 0,0 61,9 182,2 3,00 0,17 2,22 0,66 25 7 2,8 2,8 -2,2 62,7 168,2 3,80 3,56 3,41 3,60 3,60 0,8 0 1,05 0 1,49 0 1,4 0 1,05 0 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 157 MÄNTSÄLÄN VESI LIIKELAITOKSEN SITOVAT TAVOITTEET Tavoite: Talousveden laatu Mittari: Veden täytettävä asetuksen 461/2000 mukaiset laatuvaatimukset Toteutuma: Tavoite: Asiakkaille toimitettu talousvesi täytti asetuksen 461/2000 mukaiset laatuvaatimukset. Jätevesien puhdistus Mittari: Velvoitetarkkailun tulosten oltava ympäristölupaviraston antamien lupaehtojen mukaiset Toteutuma: Jätevedenpuhdistustulokset täyttivät ympäristöluvan lupaehdot lukuun ottamatta pientä ylitystä fosforin osalta. Kysyntä- ja laajuustiedot (Mäntsälä) TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP2014 liittyneet kiinteistöt, kpl johtoverkon pituus, m pumpattu vesimäärä, m3/a ostettu vesimäärä, m3/a (TSV, Hyvinkään Vesi), m3/a vesimäärä yhteensä, m3/a laskutettu vesimäärä, m3/a oma käyttö, huuhtelut, m3/d (arvio) vuotovesimäärä, % 3 sis. alv 0 % (käyttömaksu) 3 073 152 600 704 746 329 657 3 135 153 000 798 802 423 084 3 199 183 300** 908 625 247 785 3 227 183 500** 1 216 845 159 237 1 034 403 687 669 1 221 886 690 845 33,5* 1,30 43,5* 1,38 1 156 410 754 313 65 000 29,2 1,45 1 376 082 752 391 60 200 42,8 1,57 liittyneet kiinteistöt, kpl johtoverkon pituus, m jätevedenpumppaamot, kpl käsitelty jätevesimäärä, m3/a meriviemäriin johdettu jätevesimäärä, m3/a jätevesimäärä yhteensä, m3/a laskutettu jätevesimäärä, m3/a vuotovesimäärä, % lietemäärä, m3/a (vastaanotettu) lietemäärä, m3/a (käsitelty) lietemäärä, m3/a (kuivattu) 3 sis. alv 0 % (käyttömaksu) 2 849 138 800 51 886 183 108 851 2 910 139 000 51 1 138 006 134 977 2 973 152 300** 55 1 094 308 114 718 3 003 152 500** 55 1 146 725 112 764 995 034 651 511 34,5 8 637 13 500 1 695 1,70 1 272 983 656 785 48,4 8 889 9 196 2 100 1,79 1 209 026 763 105 36,9 7 286 7 482 1 948 1,90 1 259 489 763 646 39,4 5 165 8 311 2 228 2,02 *vuotovesiprosenteissa ei ole eroteltu omaan käyttöön tai huuhteluun kuluvia vesimääriä ** lukemissa mukana Mäntsälä Pukkila siirtovesihuoltolinjan Mäntsälän kunnan omistamat johto-osuudet 158 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 12.5. Liikelaitos kunnan kirjanpidossa, talousarviossa ja tilinpäätöksessä Liikelaitoksen vaikutus kunnan tilikauden tuloksen muodostumiseen Talousarvion toteutuminen Kunta Toimintatuotot Myyntituotot Ulkoiset Sisäiset Maksutuotot Ulkoiset Sisäiset Tuet ja avustukset Ulkoiset Muut toimintatuotot Ulkoiset Sisäiset Valmistus omaan käyttöön Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Palvelujen ostot Ulkoiset Sisäiset Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ulkoiset Sisäiset Avustukset Ulkoiset Muut toimintakulut Ulkoiset Sisäiset Verotulot Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Ulkoiset Sisäiset Muut rahoitustuotot Ulkoiset Sisäiset Korkokulut Ulkoiset Sisäiset Muut rahoituskulut Ulkoiset Sisäiset Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Liikelaitos 52 001 943,21 3 589 634,82 -22 795 302,18 -188 426,20 18 211 528,07 9 256 157,18 3 362 800,09 187 132,45 -187 132,45 32 607 849,65 21 574 328,16 -43 978,40 1 927 543,67 1 908 943,56 18 600,11 3 176 031,49 3 156 223,07 13 495 166,60 19 808,42 1 293,75 -13 495 166,60 -1 293,75 83 069,26 -148 512 223,24 83 069,26 -2 224 527,21 22 841 413,24 142 315,14 -127 753 022,07 -40 833 512,56 -534 681,16 -41 368 193,72 -9 651 017,17 -2 304 915,88 -106 017,42 -30 540,36 -9 757 034,59 -2 335 456,24 -57 754 268,10 -57 106 827,70 -10 025 185,02 -647 440,40 -42 315,14 10 025 185,02 42 315,14 -6 801 213,13 -6 094 943,63 -66 078,93 -706 269,50 66 078,93 -6 731 557,16 -6 731 557,16 -3 005 299,13 -2 948 035,90 -12 750 149,29 -96 427 210,77 -57 263,23 -100 000,00 12 750 149,29 1 365 107,61 46 111,06 100 000,00 -46 111,06 74 253 911,00 24 771 678,00 -95 062 103,16 74 253 911,00 24 771 678,00 80 216,38 79 916,33 1 034,49 300,05 1 236 708,41 363 783,91 2 483,10 -647 953,12 -30 202,88 -1 034,49 -1 034,49 1 239 191,51 -363 783,91 -678 156,00 1 034,49 -42 620,03 -42 289,63 3 589 578,62 -330,40 -363 783,91 972 539,08 -13 971 280,63 -1 049 976,96 57 331 417,17 Tilikauden tulos 46 949 715,16 -77 437,88 22 318,56 76 183,52 46 972 033,72 -1 254,36 Tilikauden ylijäämä/ alijäämä -9 256 157,18 Kokonaistarkastelu Tuloslaskelma kunnan tilinpäätöksessä 5 929 946,33 5 929 946,33 43 978,40 Satunnaiset erät Poistoeron lisäys (-), vähennys (+) Eliminoinnit Kunta Liikelaitos -318 707,34 363 783,91 318 707,34 4 562 117,70 -15 021 257,59 53 820 287,81 -318 707,34 318 707,34 43 361 147,92 98 502,08 -318 707,34 318 707,34 43 459 650,00 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 159 Liikelaitoksen vaikutus kunnan toiminnan rahoitukseen Kunta Liikelaitos Eliminointikirjaukset Kunta Liikelaitos Rahoituslaskelma kunnan tilinpäätöksessä Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys Antolainasaamisten vähennys Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Ulkoinen Sisäinen Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Ulkoinen Sisäinen Korottomien velkojen muutos Ulkoinen Sisäinen Rahoituksen rahavirta 3 589 578,62 53 820 287,81 -56 107 662,41 972 539,08 -318 707,34 -3 500,00 4 562 117,70 53 820 287,81 -56 111 162,41 -43 646 422,55 76 526,75 78 945 399,89 -658 509,76 0,00 3 500,00 -44 304 932,31 76 526,75 78 948 899,89 36 677 708,11 314 029,32 -29 331 928,80 244 099,36 -1 950,00 -29 089 779,44 -29 333 878,80 244 099,36 -5 682 885,00 -150 000,00 -5 832 885,00 -318 707,34 318 707,34 318 707,34 -2 974 165,08 36 991 737,43 -2 974 165,08 -200 000,00 200 000,00 50 652,31 58 425,89 3 512,33 50 652,31 61 938,22 2 396 706,65 367 000,32 7 900,63 -13 868,06 -367 000,32 -2 643 126,32 13 868,06 -37 501 352,61 278 910,52 -167 000,32 -242 494,90 -13 868,06 -380 868,38 -2 364 215,80 167 000,32 380 868,38 -37 743 847,51 Rahavarojen muutos -823 644,50 71 534,42 -699 575,72 699 575,72 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. Rahavarat 1.1. 19 195,07 608 205,21 163 099,94 2 404 607,28 13 868,06 -752 110,08 19 195,07 771 305,15 160 Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 13. Käytetyt kirjanpitokirjat, arkistointi ja tositelajit Tasekirja on valtion arkiston ohjeen mukaan säilytettävä pysyvästi. Tasekirja = Toimintakertomus, Tuloslaskelma, Rahoituslaskelma, Tase, Konsernitase, Liitetiedot, Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista, Tilinpäätöksen allekirjoitus, Tilintarkastajien tilinpäätösmerkintä. Arkistoinnista vastaa kunnanhallitus. Muiden tilinpäätösasiakirjojen säilyttämisestä noudatetaan kirjanpitolain 2. luvun 10 § säännöksiä siten, että kirjanpitokirjat ja käyttöaikaa koskevin merkinnöin varustettu tililuettelo on säilytettävä vähintään 10 vuotta tilikauden päättymisestä siten järjestettynä, että tietojenkäsittelyn suorittamistapa voidaan vaikeuksitta todeta. Tilikauden tositteet, liiketapahtumia koskeva kirjeenvaihto ja koneellisen kirjanpidon täsmäysselvitykset sekä muu kuin edellä mainittu kirjanpitoaineisto (mm. tase-erittelyt ja liitetietojen erittelyt) on säilytettävä vähintään kuusi vuotta (KPL 2:10 §). Päivä- ja pääkirjat säilytetään cd-levykkeillä, jotka säilytetään pysyvästi. Käytetyt tositelajit Mäntsälän kunta Sisäinen laskenta ja kirjanpito 1 Pankkitositteet 3 Palkat 4 Käyttöomaisuus/poistot 8 Käyttöomaisuus 10 Muistiotositteet 12 Perusturvan siirrot 13 Lääkekeskuksen varastosiirrot 80 Excel-siirrot 96 Kirjanpidon tulos Ostoreskontra 20 Ostoreskontramaksut 21 Ostoreskontralaskut Myyntireskontra 30 Myyntireskontrasuoritukset 32 Myyntilaskut yleislaskutus 35 Myyntilaskut hammashoito 36 Myyntilaskut terveyskeskus 37 Myyntilaskut työterveyshuolto 38 Myyntilaskut päivähoito 39 Myyntilaskut kansalaisopisto 40 Myyntilaskut kirjasto 43 Myyntilaskut rakennusvalvonta 46 Myyntilaskut kotipalvelu 47 Myyntilaskut laitoshoito 48 Myyntilaskut Tk-kuntalaskutus 53 Myyntilaskut tilavuokrat 70 Korkolaskut 71 Luottotappiot Mäntsälän vesi -liikelaitos Sisäinen laskenta ja kirjanpito 2 3 4 8 10 80 96 Kassatositteet Palkkatositteet Käyttöomaisuus/poistot Käyttöomaisuus Muistiotositteet Excel-siirrot Kirjanpidon tulos Ostoreskontra 20 Ostoreskontramaksut 21 Ostoreskontralaskut Myyntireskontra 30 Myyntireskontrasuoritukset 44 Myyntisaamiset vesihuolto 71 Luottotappiot Mäntsälän kunta Tilinpäätös 2014 14. Allekirjoitukset 161
