Tilinpäätös 2014_tekniset korjaukset ennen valtuustoa

Transcription

HAAPAVEDEN KAUPUNKI
TILINPÄÄTÖS 2014
Kaupunginhallitus 30.3.2015
Kaupunginvaltuusto 22.6.2015
2
TASEKIRJA
3
SISÄLLYSLUETTELO:
1 Toimintakertomus ............................................................................................................................. 6
1.1 Kehityskatsaus ja olennaiset tapahtumat.................................................................................... 6
1.2 Kaupungin hallinnossa tapahtuneet olennaisimmat muutokset ................................................. 7
1.3 Yleinen talouden kehitys ............................................................................................................ 8
1.4 Yleinen kehitys Haapavedellä .................................................................................................. 10
1.5 Olennaisimmat muutokset kaupungin toiminnassa ja taloudessa ............................................ 10
1.6 Kaupungin henkilöstö .............................................................................................................. 11
1.7 Toiminnan riskit ....................................................................................................................... 12
1.8 Ympäristötekijät ....................................................................................................................... 12
1.9 Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä .......................................................................... 12
2 Tilikauden tuloksen muodostuminen .............................................................................................. 14
2.1 Toiminnan rahoitus ja tunnusluvut .......................................................................................... 16
2.2 Rahoitusasema ja sen muutokset.............................................................................................. 18
2.3 Kaupungin kokonaistulot ja -menot ......................................................................................... 20
3 Kuntakonsernin toiminta ja talous .................................................................................................. 21
3.1 Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä ................................................... 21
3.2 Konsernin toiminnan ohjaus .................................................................................................... 23
3.3 Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat .............................................................................. 23
3.4 Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä .......................................................................... 23
4 Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut ........................................................................................... 25
4.1 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut ............................................................................ 25
4.2 Konsernirahoituslaskelma ja sen tunnusluvut .......................................................................... 27
4.3 Konsernitase ja sen tunnusluvut ............................................................................................... 29
5 Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet.......................................... 30
6 Talousarvion toteutuminen ............................................................................................................. 32
6.1 Liikelaitoksille asetettujen tavoitteiden toteutuminen ............................................................. 32
6.2 Strategisten tavoitteiden toteutuminen ..................................................................................... 32
6.3 Käyttötalouden toteutuminen ....................................................................................................... 34
Tekninen hallinto ........................................................................................................................... 52
6.4 Määrärahojen toteutuminen ..................................................................................................... 54
6.4.1 Tuloslaskelman toteutuminen ............................................................................................ 54
6.4.2 Investointien toteutuminen ................................................................................................ 56
6.4.3 Rahoitusosan toteutuminen ............................................................................................... 57
6.4.4 Yhteenveto määrärahojen toteutumisesta sitovuustasolla ................................................ 58
6.5 Tytäryhteisöjen toteutuma........................................................................................................ 59
Tilinpäätöslaskelmat .......................................................................................................................... 60
7.1 Kaupungin laskelmat................................................................................................................ 60
7.2 Konsernilaskelmat .................................................................................................................... 64
8. Liitetiedot ....................................................................................................................................... 68
8.1 Kaupungin tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot........................................................ 68
8.2 Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot ........................................................... 69
8.3 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot ......................................................................................... 70
8.4 Tasetta koskevat liitetiedot...................................................................................................... 74
8.5 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot .............................................................. 81
4
8.6 Henkilöstöä koskevat liitetiedot ............................................................................................... 84
8.7 Tilintarkastajan palkkiot .......................................................................................................... 84
9 Vesi- ja viemärilaitoksen eriytetty tilinpäätös ................................................................................ 85
10 Luettelo tilivelvollisista................................................................................................................. 87
11 Allekirjoitukset ja merkinnät ........................................................................................................ 93
11.1 Tilinpäätöksen allekirjoitus .................................................................................................... 93
11.2 Tilinpäätösmerkintä ............................................................................................................... 94
12 Luettelot ja selvitykset .................................................................................................................. 95
12.1 Luettelo kirjanpitoasiakirjoista ja tositteiden lajista .............................................................. 95
12.2 Selvitys kirjanpidon säilytyksestä .......................................................................................... 95
5
1 Toimintakertomus
1.1 Kehityskatsaus ja olennaiset tapahtumat
KAUPUNGINJOHTAJAN KATSAUS
Vuosi 2014 oli Haapavedellä kuntaliitos selvityksen vuosi. Edellisenä vuonna heinäkuun
alusta voimaan tullut kuntarakennelain muutos velvoitti lähes kaikki Suomen kunnat selvittämään
kuntajaon muutamista lakiin kootuilla perusteluilla. Haapaveden kaupungin selvitysvelvollisuus tuli
lain ns. palveluperusteesta, jossa todetaan, että kunnan, jossa on alle 20 000 asukasta tulee yhdessä
muiden kuntien kanssa selvittää yhdistymistä. Haapaveden kaupunginvaltuusto päätti 28.10.2013
kokouksessaan, että kuntarakennelain mukainen yhdistymisselvitys tehdään Alavieskan, Oulaisten
ja Ylivieskan kanssa. Selvitys käynnistyi alkuvuodesta 2014 ja loppui 29.9.2014
kaupunginvaltuuston kokouksessa päätökseen, jossa päätettiin ettei edellytyksiä kuntaliitokselle ole.
Vuoden 2014 keskustelua kuntasektorilla käytiin erityisesti sosiaalija terveydenhuollon asioista.
23.3.2014 päättivät kaikkien eduskuntapuolueiden puheenjohtajat käynnistää sosiaalija terveyspalveluiden uudistuksen. Uudistusta ja lainvalmistelua seurattiin tiiviisti koko vuoden ajan
ja sen eri vaiheissa otettiin kannanottoja. Lopullinen lakiehdotus tuli 4.12.2014. Vuoden 2015
alkupuolella lakiehdotus kuitenkin kaatui perustuslakivaliokunnassa ja uuden yrityksen jälkeenkin
jouduttiin toteamaan, ettei tällä istuntokaudella tulla saamaan uutta sosiaalija terveydenhuollon
palvelujärjestelmänään tähtäävää lakia. Myös toisen asteen koulutuksen osalta käytiin vilkasta
keskustelua, kun uusi lakiluonnoksen mukaan kaikkien koulutuksen järjestäjien tulisi hakea uudet
toimiluvat. Tätäkin valmistelutyötä tehtiin eri yhteyksissä. Uudessa laissa ajatuksena oli turvata
riittävän vakaa toimia koulutuksen järjestäjäksi. Tämäkin lakiluonnos kaatui eduskuntakäsittelyssä
maaliskuussa 2015.
Kaupungin talouden osalta vuosi päättyi alavireisesti. Talousarviosta poiketen verotulot ja
valtionosuudet jäivät suunnitellusta n. 0,4 milj. euroa. Toimintakate pysyi kuitenkin hyvin
talousarviossaan ollen lähes sama kuin alkuperäisessä talousarviossa. Tätä selittää kaupungin
työntekijöiden vapaaehtoiset palkattomat vapaat. Näiden pitäminen näkyi jonkin verran myös
kaupungin palveluissa, mutta pääasiassa ne voitiin toteuttaa niin, ettei niistä aiheutunut liian suurta
haittaa palvelurakenteelle. Vuoden suurin investointi oli jäähallin rakentaminen. Hankkeen
kokonaiskustannusarvio on n. 2,4 milj.€ tähän hankkeeseen saatiin valtionosuutta 700 000 euroa.
Toinen merkittävä hanke oli Jouhtenenmäen yrityspuiston hanke, jolla kaupunki varautui
tulevaisuuden teollisuuden kasvuun. Hankkeeseen saatiin myös EU-rahoitusta 0,7 milj. euroa.
Haapaveden asukasluku laski vuonna 2014 edelliseen vuoteen verrattuna -58 henkilöä, ollen vuoden
lopussa 7180 henkilöä.
Haluan lausua lämpimät kiitokset kaikille luottamushenkilöille, viranhaltijoille, työntekijöille ja
yhteistyökumppaneille vuoden aikana tehdystä työstä niin Haapaveden kaupungin ja
sopimuskuntiemme Siikalatvan, Pyhännän, Oulaisten, Raahen, Kärsämäen ja Merijärven kuntien
sekä niiden asukkaiden hyväksi.
Antti-Jussi Vahteala
kaupunginjohtaja
6
1.2 Kaupungin hallinnossa tapahtuneet olennaisimmat muutokset
Vuoden 2014 aikana Haapaveden kaupungin omassa organisaatiossa ja kaupungin
palvelujärjestelmässä tapahtui seuraavia muutoksia: Laboratoriotoiminta henkilöstöineen siirtyi
Liikelaitoskuntayhtymä
Nordlabille
1.9.2014.
Kaupungin
omana
toimintana
ollut
ympäristölaboratorio yhtiöitettiin vuoden lopussa. Vuoden lopussa tehtiin myös päätös kaupungin
omistamien teollisuushallien yhtiöittämisestä.
Syksyn 2012 kunnallisvaalien jälkeen on tapahtunut yksi siirtymä Keskustasta Perussuomalaisiin.
Poliittiset valtasuhteet kaupunginvaltuustossa jakaantuvat seuraavasti:
Puolue
Paikkamäärä
Suomen Keskusta
17
Vasemmistoliitto
3
Perussuomalaiset
4
Kansallinen Kokoomus
1
Vapaat Vaikuttajat
1
SDP
1
Yhteensä
27
Luettelo kaupungin tilivelvollisista on tämän asiakirjan liitteenä.
7
1.3 Yleinen talouden kehitys
Bruttokansantuotteen volyymi supistui 0,1 prosenttia vuonna 2014 Tilastokeskuksen
ennakkotietojen mukaan. Kansantalouden tuotantoa kuvaava bruttokansantuote oli viime vuonna
204 miljardia euroa. Kansantalouden tuloja kuvaava kansantulo supistui reaalisesti 0,5 prosenttia.
Kansantalouden kysyntää vähensi viime vuonna erityisesti yksityisten investointien ja viennin
supistuminen. Yksityiset investoinnit vähenivät 6,5 prosenttia, mutta julkiset investoinnit kasvoivat
0,6 prosenttia. Yksityisen kulutuksen volyymi väheni 0,2 prosenttia, mutta julkinen kulutus kasvoi
0,2 prosenttia. Viennin volyymi väheni 0,4 prosenttia ja tuonnin volyymi 1,4 prosenttia.
Yritysten varsinaisen toiminnan voittoja kuvaava toimintaylijäämä kasvoi nimellisesti 1 prosentin.
Yritysten arvioidaan maksaneen osinkoja 5 prosenttia enemmän ja veroja 17 prosenttia vähemmän
kuin edellisenä vuonna. Yritysten rahoitusasema oli 6,2 miljardia euroa ylijäämäinen. Ylijäämä
kasvoi edellisestä vuodesta myös sen takia, että investoinnit supistuivat 6 prosenttia.
Julkisyhteisöjen rahoitusasema eli nettoluotonanto oli kuudetta vuotta peräkkäin alijäämäinen, 7
miljardia euroa. Edellisenä vuonna alijäämä oli 5,1 miljardia euroa. Alijäämä oli 3,4 prosenttia
suhteessa bruttokansantuotteeseen, mikä ylittää EU:n vakaus- ja kasvusopimuksen mukaisen 3
prosentin kynnysarvon, ensimmäistä kertaa vuoden 1996 jälkeen. Tilastokeskus julkistaa EU:n
komissiolle toimitettavat alijäämä- ja velkatiedot 31.3.2015. Siinä yhteydessä nyt julkaistut
alijäämätiedot voivat tarkentua.
Kotitalouksien reaalitulot supistuivat kolmatta vuotta. Käytettävissä oleva nettotulo väheni
reaalisesti 1,1 prosenttia. Kotitalouksien oikaistu reaalitulo supistui 0,7 prosenttia. Palkkatulot
kasvoivat nimellisesti 0,6 prosenttia. Sen sijaan sosiaalietuudet kasvoivat 4,5 prosenttia muun
muassa eläkeläisten ja työttömien lukumäärän kasvun takia. Omaisuus- ja yrittäjätulot kasvoivat 0,9
prosenttia.
Kotitalouksien maksamat välittömät verot kasvoivat 5,8 prosenttia eli selvästi enemmän kuin tulot.
Kulutusmenot kasvoivat nimellisesti 1,4 prosenttia, mutta investoinnit supistuivat 5,2 prosenttia,
koska uudisrakentaminen väheni.
Verojen ja pakollisten sosiaaliturvamaksujen kertymä kasvoi 1,5 prosenttia vuonna 2014. Kertymä
oli yhteensä 89,9 miljardia euroa. Veroaste kasvoi edellisvuodesta 0,2 prosenttiyksikköä 44,1
prosenttiin. Veroaste kuvaa verojen ja pakollisten sosiaaliturvamaksujen suhdetta
bruttokansantuotteeseen. Tiedot käyvät ilmi kansantalouden tilinpidon vuotta 2014 koskevista
ennakkotiedoista.
Työllisyystilanne heikkeni koko maassa vuoden 2014 aikana. Tilastokeskuksen
työvoimatutkimuksen mukaan työttömiä oli vuoden 2014 joulukuussa 232 000, mikä oli 27 000
enemmän kuin vuosi sitten. Työttömyysaste (tilastokeskus) oli 8,8 prosenttia, kun se edellisvuoden
joulukuussa oli 7,9 prosenttia. Työttömyysaste oli vuonna 2014 keskimäärin 8,7 prosenttia, kun se
vuonna 2013 oli 8,2 prosenttia. Työ- ja elinkeinoviraston mukaan Haapavedellä oli joulukuussa
2014 työttömien työnhakijoiden osuus työvoimasta 14.8 % lomautetut mukaan lukien.
8
Kuntien taloudellinen tilanne
Tilinpäätösarvioiden mukaan kuntien ja kuntayhtymien yhteenlaskettu tilikauden tulos vuodelta
2014 oli 1,86 miljardia euroa. EU-direktiivistä johtuneen liikelaitosten yhtiöittämisen osuus tästä oli
arviolta 1,4 mrd euroa, mikä on kirjanpidollista tuottoa eikä vaikuta kuntien rahoitusasemaan.
Heikko talouskehitys ja kasvava työttömyys ovat hidastaneet kuntien verotulojen kasvua sekä
lisänneet menoja. Vaikka peräti 156 kuntaa nosti tuloveroprosenttiaan vuodelle 2014,
kunnallisverotulot kasvoivat vain 1,3 %. Kiinteistö- ja yhteisöverot kasvoivat yli 10 %.
Kiinteistöverouudistus selittää ison osan kiinteistöverojen kasvusta.
Maltillinen palkkaratkaisu, kuntien toimintojen tehostaminen ja ammattikorkeakoulujen
yhtiöittäminen vaikuttivat siihen, että toimintamenot kasvoivat erittäin maltillisesti, alle puoli
prosenttia.
Kuntien peruspalvelujen valtionosuuteen tehtiin vuonna 2014 noin 360 miljoonan euron
lisäleikkaus. Tällä vaalikaudella tehtyjen valtionosuusleikkausten yhteismäärä oli viime vuonna 1,2
mrd euroa.
Kuntien ja kuntayhtymien yhteenlaskettu vuosikate oli 2,74 miljardia euroa, jossa oli kasvua 2 %
edellisvuodesta. Vuosikate oli negatiivinen 14 kunnassa, kun edellisvuonna näitä kuntia oli 28.
Vuosikate jäi poistoja pienemmäksi 133 kunnassa.
Valtionosuusleikkauksista ja heikosta verotulokehityksestä johtuen kuntien tulorahoitus ei riittänyt
kattamaan investointeja, mikä selittää lähes kokonaan kuntien velkaantumisen kasvun.
Käyttötalousmenojen katteeksi velkaa ei juuri oteta.
Verohallinnon vuonna 2014 keräämät verojen nettokertymät olivat yhteensä 54,0 miljardia euroa.
Kasvua vuodentakaiseen tuli 1,3 miljardia euroa (+2,5 %). Euromääräisesti eniten kasvoi
henkilöasiakkaiden tuloverokertymä, kaikkiaan 1,3 miljardia (+4,7 %). Ennakonpidätysten lähes
miljardin euron kasvu (+3,6 %) oli seurausta ansiotulojen noin 2 prosentin noususta sekä
keskimääräisen kunnallisveroprosentin 0,35 prosenttiyksikön suuruisesta kiristymisestä.
Verohallinnon verokertymissä ei näy Tullin ja Trafin keräämät verot. Arvonlisäverokertymän
pieneksi jäänyt nousu (+0,8 %) oli puolestaan pettymys ja kertoo kotimaisen kysynnän vaisuudesta.
Vuoden 2014 merkittävin veroperustemuutos eli yhteisöverokannan alentaminen 24,5 prosentista
20,0 prosenttiin teki ison loven vuoden 2014 yhteisöverokertymään, kaikkiaan laskua kertyi lähes
800 miljoonaa (-16 %).
Kuntien ja kuntayhtymien lainakanta kasvoi edelleen 7 %. Kunnilla on nyt lainaa 2733 euroa
jokaista asukasta kohti. Kuntakokoluokittain asukaskohtainen velka jakaantuu tasaisesti.
Talouskasvun ennustetaan elpyvän hitaasti, joten myös kuntien veropohja kehittyy jatkossakin
hyvin vaatimattomasti. Kuitenkin kuntien toimintamenot kasvavat edelleen tasaisesti ikärakenteen
muutoksen lisätessä palvelutarvetta sekä uusien tehtävien myötä. Kuntien tulorahoitus ei riitä
kattamaan investointeja ja velkaantuminen jatkuu voimakkaana. Kunnallisveroon kohdistuu suuret
korotuspaineet ja kuntien keskinäiset erot uhkaavat kasvaa entisestään Kuntaliiton arvion mukaan
9
1.4 Yleinen kehitys Haapavedellä
Haapaveden väestö väheni edelleen vuonna 2014. Haapavetisiä oli vuoden 2014 lopussa
Tilastokeskuksen ennakkoarvion mukaan 7180, mikä on 58 henkilöä vähemmän kuin
edellisvuonna.
2010
2011
2012
2013
2014
Syntyneet Kuolleet Erotus
Muutto Poismuutto
Erotus
Väkiluku
93
85
8
318
305
13
7417
91
75
16
387
434
-47
7387
96
69
27
286
411
-125
7286
93
82
11
310
366
-56
7238
106
85
21
298
380
-82
7180
Haapaveden ikärakenne oli vuonna 2013 seuraavan taulukon mukainen. Vuoden 2014 väestön
ikärakennetiedot eivät olleet vielä päivittyneet rekisteriin tätä tilinpäätöstä laadittaessa.
2008
0 – 6-vuotiaat,
7 - 15-vuotiaat,
16 - 24-vuotiaat,
25 - 64-vuotiaat,
65 - 74-vuotiaat,
75 vuotta täyttäneet,
9,6
13,1
12,1
48,7
8,4
8,1
2009
9,2
13,2
11,9
48,9
8,4
8,5
2010
9,1
13,4
12
48,3
8,7
8,5
2011
9,2
13,1
12,1
48,2
8,7
8,7
2012
9,2
12,9
11,6
48,2
9,2
9
2013
9,3
12,8
11,0
47,7
9,4
9,3
Vaikka ikärakenne on pitkään säilynyt hyvin samankaltaisena 65- ja vanhemmat ikäryhmän
suhteellinen osuus on nousussa.
1.5 Olennaisimmat muutokset kaupungin toiminnassa ja taloudessa
Kaupungin vuoden 2012 tilinpäätös jäi talouden tasapainottamistoimenpiteistä huolimatta
alijäämäiseksi noin 1,2 miljoonaa euroa. Tähän olivat syynä valtionosuuksiin tehdyt leikkaukset ja
verotulojen tasausjärjestelmiin tehdyt muutokset. Mm. kyseisten valtiollisten päätösten seurauksena
Haapaveden kaupungissa toteutettiin useita niin talouteen kuin toimintaan vaikuttavia toimenpiteitä
vuonna 2012. Myös vuoden 2013 aikana tilanne heikkeni niin paljon, että kaupungin tulos jäi noin
1,6 miljoonaa negatiiviseksi. Tähän oli syynä pääasiallisina syinä kaatopaikan entisöinnin
ylimääräinen menoerä ja valtionosuuksien ja verotulojen huomattavat alitukset jo jotkut menojen
ylitykset.
Vuoden 2014 talousarvioissa ennakoitu käyttötalous toteutui jokseenkin alkuperäisen arvion
mukaan, mutta rahoitusosan tulojen alitukset(n. 0,5 milj) ja poistojen lisääntyminen aiheuttivat sen,
että tulos kääntyi n. 460 teur negatiiviseksi. Kunnan vuosikate(1,8 milj.eur) sinänsä parani
edellisvuodesta. Merkittävää tässä on, että taseessa ollut 250 teur ylijäämä kääntyy päinvastaiseksi.
10
Vuoden 2014 suurin investointi oli jäähallin rakentaminen. Sen rakentamisen aloituksen
viivästyminen aiheutti sen, että investoinnista jäi huomattava osa seuraavan vuoden puolelle.
Jouhtinmäen teollisuusalueen rakentaminen oli toinen huomattava investointi. Investoinnit bruttona
on suuri (8,6 milj.eur), mikä johtuu siitä, että kunnan omistamien teollisuushallien siirto(3,1
milj.euroa) vuodenvaihteessa perustetulle Haapaveden teollisuuskiinteistöt Oy:lle näkyy siirtona
osakkeisiin ja toisaalta tulona kiinteistöjen myynneissä
1.6 Kaupungin henkilöstö
Haapaveden kaupungin maksamat palkkasummat ja kaupungin henkilöstömäärä ilmenevät alla
olevasta taulukosta. Haapaveden kaupungin maksamat palkkasummat ja kaupungin
henkilöstömäärä ilmenevät alla olevasta taulukosta. Kaupungilla oli yhteensä 980 työtekijää, joista
vakinaisia oli 760. Kokonaishenkilöstömäärä väheni 74 henkilöä vuodesta 2013, vakinaisista
vähennys oli 1 henkilö ja suurin osa vähennyksestä johtuu määräaikaisten tarpeen vaihtelusta. Osaaikaeläkkeellä oli 10 ihmistä.
Haapaveden kaupungin maksamat palkat ja palkkiot (euroina):
2013
32 005 381
2014
31 375 862
muutos
-1,9 %
Haapaveden kaupungin henkilöstömäärä osastoittain:
Hallintopalvelut
Sivistysosasto
Perusturvaosasto
Tekninen osasto
Yht.
v.2013
157
246
586
65
1054
v.2014
193
246
522
19
980
Henkilöstöraportti laaditaan vuosittain tilinpäätöksen yhteydessä ja se hyväksytään
kaupunginvaltuustossa kesäkuussa. Yllä oleva taulukko antaa kuvan tilanteesta tiettynä hetkenä
(tilinpäätös), eikä se siis ole kuvaus kaupungin virka-/toimirakenteesta.
Työntekijöiden sairauspoissaolopäivien määrä laski ollen 15,9 pv/hlö(2013 16,7 pv/hlö), ja
sairauspoissaoloprosentti vuonna 2014 oli 5,2% (2013 6,3%). Vakuutusyhtiö If:n tilaston mukaan
henkilöstön työtapaturmat tai ammattitaudit lisääntyivät vuonna 2014 ja niitä sattui 43. Kuitenkin
työtapaturmista ja ammattitaudeista johtuvien korvattujen sairauspoissaolopäivien määrät vähenivät
v.2014( 334 korvauspäivää v.2014, 443 korvauspäivää v. 2013 ja 443 päivää v. 2013, 515 v. 2012
ja 721 korvattua sairauspoissaolopäivää v.2011).
11
1.7 Toiminnan riskit
Kaupungin tai sen konsernin toiminnan riskeissä ei vuoden 2014 aikana tapahtunut olennaisia
muutoksia.
Riskienhallinnan vuoksi kaupungilla on luottoja sekä kiinteä- että vaihtuvakorkoisina. Kaupungin
lainat ovat pääosin vaihtuvakorkoisia, jolloin riski on kiinteäkorkoisuutta suurempi. Kaupungin
lainasalkun riskiä kuitenkin pienentävät koronvaihtosopimukset. Taloudellisia riskejä ovat myös
kaupungin sijoitusomaisuuden riskit.
Erityisesti lääkäreiden ja sairaanhoitajien saatavuudessa oli edelleen vaikeuksia vuoden 2014
aikana. Vuonna 2013 käyttöönotettu päivystävien lääkäreiden ostopalvelu on kuitenkin helpottanut
lääkäreiden sijaisjärjestelyjen hallittavuutta ja merkittävästi parantanut asiakkaiden hoitoon pääsyä.
Haapaveden kaupunki vakuuttaa henkilöstönsä ja omaisuutensa vahinkojen ja toiminnan
keskeytymisen varalta. Kaupunki kilpailutti vakuutuksensa v. 2012, ja kilpailutuksen tuloksen
perusteella vakuutukset hajautettiin IF- ja Pohjola-yhtiöihin.
1.8 Ympäristötekijät
Vuoden 2014 aikana
ympäristövaikutuksia.
kaupungissa
toteutetuista
toimenpiteistä
ei
aiheutunut
suuria
1.9 Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä
Haapaveden kaupungin sisäinen valvonta ja siihen liittyvä riskienhallinta on järjestetty kaupungin
ohjeiden ja sääntöjen mukaisesti. Haapaveden kaupungin sisäistä valvontaa ohjaa hallintosääntö,
jota on päivitetty hallintomuutosten mukaisesti. Hallintosääntöön on tehty päivitys 11.11.2013
Pykälä 268, päivityksessä käsiteltiin myös sisäistä valvontaa. Hallintosäännöstä on johdettu sisäisen
valvonnan ohje, joka on hyväksytty kaupunginhallituksessa 29.1.2010.
Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen
Kaupungin toiminnassa on tilikaudella 2014 noudatettu lakeja, asetuksia ja säädöksiä sekä hyvää
hallintotapaa. Vuoden 2014 aikana kaupunginhallitus antoi 5 lausuntoa Oulun hallinto-oikeuteen
jätetyistä valituksista, yhden korkeimpaan hallinto-oikeuteen ja yhden lausunnon
aluehallintovirastoon tehdystä kanteluista.
Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys
ja luotettavuus
Tavoitteiden, varojen käytön ja toiminnan tuloksellisuuden toteutumisen seuranta esitetään
toimintakertomuksessa ja talousarvion toteutumisvertailussa. Tuloksellisuus arvioidaan kaupungin
strategian pohjalta ja hallintokunnat ovat määritelleet omille tulosyksiköilleen tarkempia tavoitteita,
joiden toteutumista tarkastuslautakunta on valvonut.
12
Riskienhallinnan järjestäminen
Haapaveden kaupungin riskienhallintaa on kehitettävä. Riskit on kartoitettava kokonaisvaltaisesti
osastoittain ja samalla varmistuttava siitä, että toimintaan, talouteen ja päätöksentekoon ei liity
mitään sellaista riskiä, joka voi vaarantaa kaupungin toimintakykyä. Kokonaisvaltainen riskien
kartoitus tulee tehdä vuoden 2015 aikana
Kaupungin henkilöstö noudattaa tietoturvaohjeistusta. Myös sosiaalija terveyspiiri Helmen
tietosuoja- ja tietoturvatietoisuutta on kehitetty.
Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta
Omaisuuden hankinnassa, luovutuksessa tai käyttöarvossa ei ole toteutunut merkittäviä menetyksiä,
arvonalennuksia eikä ole jouduttu merkittäviin korvaus- tai muuhun oikeudelliseen vastuuseen.
Sopimustoiminta
Kaupungin sopimuksia on siirretty vähitellen sähköiseen Dynasty-ohjelmaan siten, että pääosa
sopimuksista on arkistoitu sähköisesti vuoden aikana. Samalla sopimusten seurannan vastuuttamista
tarkennetaan.
Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä
Haapaveden kaupungissa sisäinen valvonta on järjestetty oman toiminnan ohella pääasiallisesti
sääntöjen ja satunnaisten tarkastusten avulla. Kaupunginjohtaja toimii sisäisen valvonnan
vastuuhenkilönä. Hän tarkastaa ja valvoo sekä ohjeistaa yksiköitä sisäisen valvontaan liittyvissä
kysymyksissä. Konserniyhtiöissä sisäistä valvontaa on vielä kehitettävä. Konserniohjeet on
päivitetty kaupunginvaltuuston päätöksellä 30.8.2010.
13
2 Tilikauden tuloksen muodostuminen
TULOSLASKELMA
1.1. - 31.12.2014
1.1. - 31.12.2013
Toimintatuotot
Myyntituotot
26 103 544,48
26 260 296,92
Maksutuotot
5 577 806,96
5 591 500,62
Tuet ja avustukset
1 602 334,48
1 437 506,38
Muut toimintatuotot
1 477 997,71
Valmistus omaan käyttöön
34 761 683,63
1 359 688,75
34 648 992,67
44 033,88
73 731,71
73 731,71
Toimintakulut
Henkilöstökulut
-
40 443 650,28
-41 183 639,18
Palkat ja palkkiot
-
31 375 862,53
-32 005 381,36
Henkilösivukulut
-9 067 787,75
-9 178 257,82
Eläkekulut
-7 353 733,92
-7 351 828,11
Muut henkilösivukulut
Palvelujen ostot
Aineet, tarvikkeet ja tavarat
-1 714 053,83
-1 826 429,71
-25 446 058,40
-24 161 697,00
-4 563 292,74
-4 627 815,78
Avustukset
-3 715 751,29
Muut toimintakulut
-1 604 069,68 -
Toimintakate
-3 822 011,51
75 772 822,39
-1 672 473,80
-40 967 104,88
-75 467 637,27
-40 744 912,89
Verotulot
21 023 363,91
20 066 944,35
Valtionosuudet
21 862 540,00
21 806 141,00
Rahoitustuotot ja -kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
69 546,08
104 894,89
359 465,71
452 208,53
-478 424,52
-548 255,26
-70 160,96
Vuosikate
-119 573,69
-121 300,40
1 799 225,34
-112 452,24
1 015 720,22
Poistot ja arvonalentumiset
Suunnitelman mukaiset poistot
Kertaluonteiset poistot
-2 312 138,68
-2 108 006,79
-185 000,00
0,00
Arvonalentumiset
-2 497 138,68
-2 108 006,79
Satunnaiset erät
Satunnaiset tuotot
357 587,18
Satunnaiset kulut
-123 575,96
Tilikauden tulos
-540 000,00
-2 263 127,46
-2 648 006,79
-463 902,12
-1 632 286,57
14
TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
Toimintatuotot/toimintakulut,%
Vuosikate/poistot,%
Vuosikate,€/asukas
Asukasmäärä
45,88%
72,05%
251
7180
45,91%
48,18%
140
7238
Toimintatuotot/toimintakulut
Toimintatuotot/toimintakuluilla kuvataan maksurahoituksen, kuten myynti- ja maksutuottojen,
osuutta toimintamenoista. Haapavedellä tunnusluvun arvo pysyi jokseenkin edellisvuoden tasolla
Vuosikate/poistot (%)
Tämä tunnusluku kuvaa vuosikatteen riittävyyttä poistoihin. Vuonna 2014 Haapaveden kaupungin
vuosikate/poistot oli 72 %, mikä ei vielä riitä poistojen kattamiseen, mutta parani edellisvuodesta.
Kaupungin tulorahoitus ei siten ole ollut riittävää eikä talous näin ollen ole aivan tasapainossa, ja
tilikauden tulos on alijäämäinen.
Tarkempi erittely investointien ja poistojen erosta on liitetiedoissa.
Vuosikate euroa/asukas (%)
Vuosikate asukasta kohden kertoo tilikauden tuloksesta ja sen kehittymisestä vuosien varrella
suhteessa asukaslukuun. Vuosikate on tulorahoituksesta investointien, lainanlyhennysten ja muiden
pitkävaikutteisten menojen kattamiseen jäävä osuus. Viime vuosina on Haapaveden kaupungin
vuosikate pienennyt ja samalla asukasmäärä laskenut. Vuosikatteen tunnusluku vuodelta parani
edellisvuodesta.
15
2.1 Toiminnan rahoitus ja tunnusluvut
Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
Tulorahoituksen korjauserät
Investointien rahavirta
Investointimenot
Rahoitusosuudet investointeihin
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot
Toiminnan ja investointien rahavirta
Rahoituksen rahavirta
Antolainauksen muutokset
Antolainasaamisten lisäys
Antolainasaamisten vähennykset
Lainakannan muutokset
Pitkäaikaisten lainojen lisäys
Pitkäaikaisten lainojen vähennys
Lyhytaikaisten lainojen muutos
Oman pääoman muutokset
Muut maksuvalmiuden muutokset
Rahavarojen muutos
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
TUNNUSLUVUT
Toiminnan ja investointien rahavirta kertymä 5
vuotta
Investointien tulorahoitus, %
Lainanhoitokate
Kassan riittävyys, pv
Asukasmäärä
2 014
2013
1 799 225
234 011
-377 929
1 015 720
-540 000
8 425
-8 586 722
4 207 451
445 078
-2 278 886
-6 234 516
705 889
152 289
-4 892 192
96 476
82 002
96 476
1 195 023
9 902
-3 614 879
4 800 000
582 870
1 874 369
82 002
4 788 080
5 020 402
-3 232 323
3 000 000
91 179
308 330
5 269 591
-404 517
377 398
7 063 696
7 468 213
-404 517
7 468 213
7 090 815
377 398
-13 498 854
41,08
0,6
29
7180
-11 567 357
18,37%
0,6
32
7238
16
INVESTOINNIT
Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä, €
Rahoituslaskelman välitulos Toiminnan ja investointien rahavirta itsessään on jo tunnusluku, jonka
positiivinen (ylijäämäinen) määrä ilmaisee sen, kuinka paljon rahavirrasta jää nettoantolainaukseen, lainojen
lyhennyksiin ja kassan vahvistamiseen ja negatiivinen (alijäämäinen) määrä ilmaisee sen, että menoja
joudutaan kattamaan joko olemassa olevia kassavaroja vähentämällä taikka ottamalla lisää lainaa.
Toiminnan ja investointien rahavirta -välituloksen tilinpäätösvuoden ja neljän edellisen vuoden kertymän
avulla voidaan seurata investointien omarahoituksen toteutumista pitemmällä aikavälillä.
Omarahoitusvaatimus täyttyy, jos kertymä viimeksi päättyneenä tilinpäätösvuonna on positiivinen.
Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi.
Tämä tunnusluku on Haapaveden kaupungilla negatiivinen. Tämä johtuu erittäin voimakkaasta
investointiohjelmasta viimeisten viiden vuoden aikana. Investointien vähentyessä luku oikenee ja tunnusluku
muuttunee positiiviseksi. Parantunut vuosikate ja pienemmät nettoinvestoinnit paransivat lukua
edellisvuodesta.
= 100 * Vuosikate / Investointien omahankintameno
Investointien tulorahoitus -tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu
tulorahoituksella. Tunnusluku vähennettynä sadasta osoittaa prosenttiosuuden, mikä on
jäänyt
rahoitettavaksi pääomarahoituksella eli pysyvien vastaavien hyödykkeiden myynnillä, lainalla tai
rahavarojen määrää vähentämällä. Investointien omahankintamenolla tarkoitetaan rahoituslaskelman
investointimenoja, joista on vähennetty rahoituslaskelmaan merkityt rahoitusosuudet.
Samoin kuin aikaisempi tunnusluku myös tämä tunnusluku asettaa omat haasteensa. Tunnusluku kertoo
voimakkaasta investointiohjelmasta suhteessa tulorahoitukseen. Tunnusluku korjautunee investointiohjelman
muututtua maltillisemmaksi. Tunnusluku on edellisvuotta parempi.
LAINANHOITO
Lainanhoitokate
= (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset)
Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten
maksuun. Jos kunnan lainakannasta enemmän kuin 20 % on kertalyhenteisiä lainoja, otetaan lyhennyksen
määräksi tunnuslukua laskettaessa laskennallinen vuosilyhennys, joka saadaan jakamalla edellä mainittu
lainakanta 31.12. kahdeksalla. Tulorahoitus riittää lainojen hoitoon, jos tunnusluvun arvo on 1 tai
suurempi. Kun tunnusluvun arvo on alle 1, joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa,
realisoimaan kunnan omaisuutta tai vähentämään rahavaroja. Luotettavan
kuvan
kunnan
lainanhoitokyvystä saa tarkastelemalla tunnuslukua useamman vuoden jaksolla. Kunnan lainanhoitokyky
on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä kun tunnusluku on 1–2 ja heikko kun tunnusluvun arvo
jää alle yhden.
Lainanhoidossa joudutaan turvautumaan osittain vanhojen lainojen maksamiseen uudella lainalla.
Toisinsanoin lainat eivät vähene vaan kasvavat. Lainarahoituksen osalta on käytetty pelkästään lyhytaikaista
lainoitusta
MAKSUVALMIUS
Kassan riittävyys (pv)
= 365 pv x Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella
Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee, monenko päivän
kassasta maksut voidaan kattaa kunnan rahavaroilla. Rahavaroihin lasketaan rahoitusarvopaperit sekä rahat
ja pankkisaamiset. Kassasta maksut kootaan seuraavista tilikauden tuloslaskelman ja rahoituslaskelman
eristä:
Tämä tunnusluku on Haapaveden kaupungilla riittävä.
17
2.2 Rahoitusasema ja sen muutokset
VASTAAVAA
1000e
A PYSYVÄT VASTAAVAT
I Aineettomat hyödykkeet
1. Aineettomat oikeudet
2. Muut pitkävaikutteiset menot
3. Tietokoneohjelmistot
31.12.2014 31.12.2013
39 642
3 727
0
3 462
265
37 896
3 809
0
3 671
138
23 148
3 844
11 031
6 398
847
0
1 028
24 939
3 748
12 494
5 544
706
0
2 447
VASTATTAVAA
15 533
15 747
250
-464
15 997
15 747
1 882
-1 632
0
313
44
267
2
0
347
87
255
5
8. Siirtovelat
13 323
10 245
627
505
1 947
22 472
11 050
340
5
3 990
1 701
5 387
16 864
13 495
967
495
1 907
17 467
6 275
340
37
3 895
1 337
5 583
VASTATTAVAA YHTEENSÄ
51 641
50 675
Omavaraisuusaste, %
Suhteellinen velkaantuneisuus, %
Kertynyt ylijäämä, 1000 €
Kertynyt ylijäämä, €/asukas
Lainakanta 31.12. 1000 €
Lainakanta/asukas, €/asukas
Lainasaamiset 31.12. 1000 €
Asukasmäärä
30,1
46,0
-214
-30
22 767
3 171
0
7180
31,6
44,8
250
35
21 571
2 980
0
7 283
A OMA PÄÄOMA
I Peruspääoma
IV Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä)
V Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
C PAKOLLISET VARAUKSET
II Aineelliset hyödykkeet
1. Maa- ja vesialueet
2. Rakennukset
3. Kiinteät rakenteet ja laitteet
4. Koneet ja kalusto
5. Muut aineelliset hyödykkeet
6. Ennakkomaksut ja ja keskeneräiset hankinnat
D TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
1. Valtion toimeksiannot
2. Lahjoitusrahastojen pääomat
3. Muut toimeksiantojen pääomat
E VIERAS PÄÄOMA
I Pitkäaikainen
2. Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
812
9 148
8 268
0
0
881
196
14
182
0
4 740
0
4 740
947
703
90
0
0
153
3 793
1 981
110
1 148
555
208
26
182
0
5 103
0
5 103
929
683
68
0
0
178
4 174
2 034
110
1 648
382
IV Rahat ja pankkisaamiset
6 475
0
6 475
0
0
589
6 341
0
6 341
0
0
1 127
VASTAAVAA YHTEENSÄ
51 641
50 675
III Sijoitukset
1. Osakkeet ja osuudet
2. Joukkovelkakirjalainasaamiset
12 767
11 955
0
3. Muut lainasaamiset
4. Muut saamiset
3. Lainat julkisyhteisöiltä
4. Lainat muilta luotonantajilta
7. Muut velat/liittymismaksut ja muut velat
II Lyhytaikainen
B TOIMEKSIANTOJEN VARAT
2. Lahjoitusrahastojen erityiskatteet
3. Muut toimeksiantojen varat
C VAIHTUVAT VASTAAVAT
I Vaihto-omaisuus
II Saamiset
Pitkäaikaiset saamiset
1. Myyntisaamiset
3. Muut saamiset
3. Muut saamiset
4. Siirtosaamiset
4. Siirtosaamiset
Lyhytaikaiset saamiset
1. Myyntisaamiset
2. Lainasaamiset
3. Muut saamiset
4. Siirtosaamiset
III Rahoitusarvopaperit
2. Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin
3. Joukkovelkakirjalainasaamiset
4. Muut arvopaperit
31.12.2014 31.12.2013
5. Saadut ennakot
6. Ostovelat
18
Omavaraisuusaste, %
= 100 * (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset/(Koko pääoma - Saadut ennakot)
Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista
pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70
%:n omavaraisuutta. 50 %:n tai sitä alempi omavaisuusaste merkitsee kuntataloudessa merkittävän suurta
velkarasitetta. Haapaveden omavaraisuusaste on alhainen
= 100 * (Vieras pääoma - Saadut ennakot)/Käyttötulot
Tunnusluku kertoo, kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun.
Tunnusluvun osoittajaan merkitään tarkasteluvuoden tilinpäätöksen koko vieras pääoma vähennettynä
saaduilla ennakkomaksuilla. Käyttötulot muodostuvat tilikauden toimintatuotoista, verotuloista ja
käyttötalouden valtionosuuksista.
Suhteellinen velkaantuneisuus on omavaraisuusastetta käyttökelpoisempi tunnusluku kuntien välisessä
vertailussa, koska pysyvien vastaavien hyödykkeiden ikä, niiden arvostus tai poistomenetelmät eivät vaikuta
tunnusluvun arvoon.
Mitä pienempi velkaantuneisuuden tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet kunnalla on
selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella.
Haapavedellä suhteellinen velkaantuneisuus lisääntyi edellisvuodesta 1,2 %-yksikköä vuonna 2014.
Kertynyt yli-/alijäämä
= edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + tilikauden yli-/alijäämä
Luku osoittaa, paljonko kunnalla on kertynyttä yli- tai alijäämää. Ylijäämä on tulevien vuosien
liikkumavaraa ja alijäämä on katettava tulevina vuosina.
Edellisvuotena 250 tuhanteen kutistunut kääntyi negatiivisen tuloksen johdosta n. 211 teur. negatiiviseksi.
Kertynyt yli-/alijäämä, €/asukas
= edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + tilikauden yli-/alijäämä/asukasmäärä
Luku osoittaa asukaskohtaisen kertyneen ylijäämän tai katettavan kertyneen alijäämän määrän.
Asukasmääränä on käytetty tilinpäätösvuoden päättymispäivän mukaista kaupungin asukasmäärää.
Haapaveden kaupungin kertyneen ylijäämän vähentyessä voimakkaasti vuonna 2013 ja edelleen vuonna
2014 luku on negatiivinen.
Lainakanta 31.12.
= Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat)
Kunnan lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa. Lainakantaan lasketaan koko vieras pääoma
vähennettynä saaduilla ennakoilla sekä osto-, siirto- ja muilla veloilla. Jotta lainakanta voitaisiin laskea
suoraan toimintakertomukseen otetusta taseesta, ei mainittuihin vähennettäviin eriin merkitä kirjanpidossa
korollisia lainoja.
Haapaveden kaupungin lainakanta nousi noin 1,2 milj. euroa. Pitkäaikaista lainaa ei nostettu
Lainat euroa/asukas
Asukaskohtainen lainamäärä lasketaan jakamalla edellä mainittu lainakanta tilinpäätösvuoden
päättymispäivän mukaisella kunnan asukasmäärällä.
Haapavedellä tämä tunnusluku nousi lainakannan kasvun ja väkiluvun vähenemisen myötä.
Lainasaamiset 31.12.
= Sijoituksiin merkityt jvk-lainasaamiset ja muut lainasaamiset
Lainasaamisilla tarkoitetaan pysyviin vastaaviin merkittyjä antolainoja kunnan omistamien ja muiden
yhteisöjen investointien rahoittamiseen.
19
2.3 Kaupungin kokonaistulot ja -menot
KUNNAN KOKONAISTULOT JA -MENOT 2013
(ulkoinen)
€
TULOT
Toiminta
Toimintatuotot
Verotulot
Valtionosuudet
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Satunnaiset tuotot
- Pys.vastaavien hyöd.luov.voitot
Investoinnit
Pys.vastaavien hyöd.luov.tulot
Rahoitustoiminta
Lyhytaikaisten lainojen lisäys
Oman pääoman lisäykset
Kokonaistulot yhteensä
tarkiste
rahoituslaskelma/
muut maksuvalmiuden muutokset
kassavarojen muutos
%
34 648 993
20 066 944
21 806 141
104 895
452 209
0
40,2
23,3
25,3
0,1
0,5
0,0
-10 043
0,0
705 889
152 289
0,8
0,2
82 002
5 020 402
3 000 000
91 179
86 120 900
0,1
5,8
3,5
0,1
100,0
MENOT
Toiminta
Toimintakulut
- Valmistus omaan käyttöön
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Satunnaiset kulut
- Pys.vastaavien hyöd.luov.tappiot
Investoinnit
Investointimenot
Rahoitustoiminta
Antolainasaamisten lisäykset
Lyhytaikaisten lainojen vähennys
Oman pääoman vähennykset
Kokonaismenot yhteensä
€
%
75 467 637
-73 732
548 255
121 300
540 000
87,7
-0,1
0,6
0,1
0,6
-18 467
0,0
6 234 516
7,2
0
3 232 323
0
0
86 051 832
0,0
3,8
0,0
0,0
100,0
0,00
308 330,18 Kokonaistulojen ja -menojen erotus =
377 398,26
-69 068,08 Muut maksuvalmiuden muutokset (RL) + Kassavarojen muutos (RL), (=itseisarvojen summa)
kun em. erät erimerkkiset
kokonaismenot
kokonaistulot
86 051 832,19
-86 120 900,27 Muut maksuvalmiuden muutokset (RL) - Kassavarojen muutos (RL), (=itseisarvojen erotus)
-69 068,08
kun em. erät samanmerkkiset
20
3 Kuntakonsernin toiminta ja talous
3.1 Yhdistelmä konsernitilinpäätökseen sisältyvistä yhteisöistä
Kuntayhtymät
(yhdistetään tilinpäätökseen)
Konsernin emo
Vuonna 2015 Konserniin liittyvät (100 %) Hakalab Oy ja Haapaveden Teollisuuskiinteistöt
21
Haapaveden kaupungin konserniin kuuluvat siis jo kuviossakin esitetyt kaupungin suorassa
määräysvallassa olevat yhteisöt:
•
•
•
•
•
•
•
•
Haapaveden energia Oy
Haapaveden pesula Oy
Kiinteistö Oy Haapa-asunnot
Haapaveden teknologiakylä Oy
Kiinteistö Oy Ehtala
Kiinteistö Oy Haapaveden kuntotalo
Kiinteistö Oy Kotihaka
Kiinteistö Oy Vienola
Yhdistämätön tytäryhteisö:
• Kiinteistö Oy Haapaveden kanteletalo
100,0 %
100,0 %
100,0 %
99,3 %
91,9 %
87,6 %
60,0 %
51,6 %
100,0 %(ei toimintaa)
Vuoden vaihteessa uusina tytäryhtiöinä konserniin tulevat Hakalab Oy ja Haapaveden
Teollisuuskiinteistöt Oy
Kaupungin osakkuusyhteisöllä tarkoitetaan kirjanpitolain 1 luvun 7 ja 8 §:ien tarkoittamaa
omistusyhteysyritystä ja osakkuusyritystä.
• Kiinteistö Oy Kauppa-Matti
21,2 %
• Kiinteistö Oy Haapatori
21,5 %
Haapavesi on jäsenenä seuraavissa kuntayhtymissä:
• Jokilaaksojen Musiikkiopisto
• Pohjois – Pohjanmaan Liitto
• Pohjois – Pohjanmaan sairaanhoitopiirin ky
• Siika - Pyhäjokialueen koulutusky
• Siikalatvan kehittämiskeskus
15,9 %
1,9 %
1,6 %
8,9 %
49,1 %
Muut yhteisöt, joissa Haapaveden kaupunki on mukana:
• As. Oy Haapaveden Lauttaranta
5,0 %
• Jokilaaksojen Jäte Oy
7,8 %
• Jokilaaksojen Rahasto I Ky:n kuntapääoma
• Haapaveden osuuspankki
<1 %
• Kuntarahoitus Oy
<1%
• Metsä-Board Oy
<1%
• Osuuskunta Metsäliitto
<1%
• Pohjanmaan Puhelinosuuskunta
<1%
• Ristivuori Oy
<1%
• Haapaveden ympäristöpalvelut
19 %
• Pohjanmaan verkkopalvelut
3,1 %
Kuntien Tiera Oy
22
3.2 Konsernin toiminnan ohjaus
Haapaveden kaupungin konserninohjaus perustuu vuoden 2010 aikana päivitettyyn
konserniohjeeseen. Konsernia johdetaan valtuuston asettamien tavoitteiden saavuttamiseksi.
Kaupunginhallitus toimii osaltaan konsernin johdossa ja tarkastuslautakunta arvioi tavoitteiden
toteutumista. Konsernin operatiivisena johtona toimii kaupunginjohtaja ja konsernin johtoryhmä.
Vuoden 2014 talousarviossa on asetettu tavoitteet konserniyhtiöille ja niiden toteutumista
arvioidaan tässä asiakirjassa.
3.3 Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat
Konsernissa ei vuoden 2014 aikana tapahtunut merkittäviä muutoksia. Haapaveden
ympäristöpalvelut Oy tekee isoa laajennusta vedenpuhdistamolla (13miljoonaa euroa) ja
Haapaveden kaupunki osallistui hankkeen rahoittamiseen takaamalla oman osuuden lainoituksesta.
Kaupunkikonsernissa noudatettiin vuoden 2010 aikana hyväksyttyä konserniohjetta. Konsernin
johtoryhmä ei kokoontunut tilikauden aikana, mutta tytäryhtiöiden toimitusjohtajien kanssa
keskusteltiin säännöllisesti yhtiöitä koskevista ajankohtaisista asioista.
3.4 Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä
Toimivallan ja -vastuunjako konserniohjauksessa
Kaupungilla on vuoden 2008 aikana hyväksytty ja 2010 päivitetty konserniohje, joka määrittelee
vastuunjaon ja toimivallan konserniohjauksessa. Konsernia johdetaan valtuuston asettamien
tavoitteiden saavuttamiseksi, kaupunginhallitus toimii osaltaan konsernin johdossa ja
tarkastuslautakunta arvioi tavoitteiden toteutumista. Konsernin operatiivisena johtona toimii
kaupunginjohtaja ja konsernin johtoryhmä, jonka kokoonpanoa tiivistettiin uudistetussa
konserniohjeessa.
Ohjeiden anto kunnan edustajille tytäryhteisöissä
Vuoden 2014 talousarviossa määriteltiin tavoitteet kaupungin tytäryhteisöille.
Tytäryhteisöjen toiminnan tuloksellisuuden ja taloudellisen aseman seuranta, analysointi ja
raportointi
Konsernin
tytäryhteisöt
raportoivat
toiminnastaan
suoraan
kaupunginjohtajalle
kaupunginhallitukselle. Tavoitteiden toteutuminen on esitetty tilinpäätöksessä.
ja
Keskitettyjen konsernitoimintojen käyttö
Haapavedellä ei ole käytössä keskitettyjä konsernitoimintoja. Kaupungin hankintojen yhteydessä
myös kaupungin tytäryhteisöt ovat osallistuneet kilpailutukseen, ja esimerkiksi kaupungin vuonna
2012 toteuttamaan vakuutusten kilpailuttamiseen osallistuivat myös konserniyhtiöt Haapaveden
Energia Oy:tä lukuun ottamatta.
23
Kaupungin ja tytäryhtiöiden välistä yhteistyötä on tiivistetty, jotta konserni saavuttaa
yhteistoiminnan kautta parhaan mahdollisen hyödyn. Vuodenvaihteessa 2013 tuli Haapaveden
pesula ja kuntotalo kaupunginkirjanpidon ja palkanlaskennan käyttäjäksi ja vuoden 2014
vuodenvaihteessa Haapaveden Energia oy ja Haapaveden Teknologiakylä Oy. Myös yhtiöitetty
tyttärien keskittämista
Konsernipalvelujen käyttö ja siirtohinnoittelun kustannusvastaavuus
Konserniyhtiöt tuottavat oman toimialansa palveluja myös konsernin muille yksiköille. Esimerkiksi
Haapaveden Energia tuottaa kaukolämpöä Kiinteistö Oy Haapa-asunnoille. Samoin esimerkiksi
Pesula Oy:n suurin asiakas on Haapaveden kaupunki.
Riskienhallintajärjestelmien toimivuus tytäryhteisöissä
Konserniohjeen mukaan toimiminen helpottaa kaupungin ja sen tytäryhteisöjen riskien hallintaa.
Kuitenkin myös kuntakonsernin riskikartoitukseen kiinnitetään yhä enemmän huomiota.
Kaupunkikonsernissa ei ole paljastanut mitään sellaista toteutunutta riskiä, jolla voitaisiin arvioida
riskien ennakoinnin toteutumista.
24
4 Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut
4.1 Konsernituloslaskelma ja sen tunnusluvut
Konsernituloslaskelma
Toimintatuotot
Toimintakulut
Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta
Toimintakate
Verotulot
Valtionosuudet
Rahoitustuotot ja kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Vuosikate
Tilikauden yli- ja alipariarvot
Satunnaiset erät
Tilikauden tulos
Tilinpäätössiirrot
Vähemmistöosuudet
Tilikauden yli-/alijäämä
2014
2013
51 550 869
-90 833 369
21 196
-39 261 303
21 023 364
21 862 540
51 722 454
-90 793 598
1 624
-39 089 520
20 066 944
21 806 141
77 120
298 918
-641 014
-346 188
3 278 413
-3 876 315
-3 876 315
238 758
-359 144
-177 377
-405
-536 926
112 223
497 609
-751 061
-132 529
2 509 807
-3 577 168
-3 577 184
16
-540 000
-1 607 361
-98 308
1 811
-1 703 857
57 %
85 %
457
7180
57 %
70 %
347
7238
TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
Toimintatuotot/toimintakulut, %
Vuosikate/poistot, %
Vuosikate, euroa/asukas
Asukasmäärä
Toimintatuotot/toimintakulut
Toimintakate/toimintakuluilla kuvataan oman toiminnan rahoituksen riittävyyttä. Tunnusluku
kertoo maksurahoituksen osuuden toimintamenoista.
Vuosikate/poistoista %
Tämä tunnusluku kuvaa vuosikatteen riittävyyttä poistoihin. Tilikauden tulos vuodelta 2012 ja 2013
on negatiivinen mutta vuosikate on kasvanut eli edellisestä vuodesta konsernin taloustilanne on
parantunut.
25
Vuosikate euroa/asukas %
Vuosikate asukasta kohden kertoo tilikauden tuloksesta ja sen kehittymisestä vuosien varrella
suhteessa asukaslukuun. Vuosikate nousi edellisestä vuodesta, ja myös Haapaveden kaupungin
asukasluvun väheneminen osaltaan pienensi sen määrää asukasta kohden. Näin ollen tunnusluku
parani.
26
4.2 Konsernirahoituslaskelma ja sen tunnusluvut
Konsernin rahoituslaskelma
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
Pakolliset varaukset
Muut tulorahoituksen korjauserät
Investointimenot
Investointien varsinaiset myyntitulot
Investointien myyntivoitot/tappio
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustuotot
Toimeksiantojen ja pääomien muutokset
Vaihto-omaisuuden muutos
Saamisten muutokset
Korottomien velkojen muutokset
Rahavarojen muutos
Rahavarojen muutos
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
2014
2013
2 278 413
238 758
2 509 807,36
-540 000,00
174 572
-405 545
45 459,03
614,40
-5 050 971
-9 833 993
4 260 074
145 019
377 929
522 949
-1 764 772
-6 422 933,78
-7 387 541,06
792 603,94
180 427,92
-8 424,58
172 003,34
-4 407 052,99
78 522
-1 950
80 472
573 941
291 652
-4 386 211
4 668 501
63 328,08
-595,18
63 923,26
4 065 309,29
5 020 402,18
-4 043 548,86
3 088 455,97
83 340,70
-22 681
-23 881
853 395
245 673
1 052 507
1 704 970
36 709,58
-24 600,94
-1 085 102,69
1 462 916,50
389 922,45
4 601 900,52
-59 801
194 847,53
9 589 907
9 649 708
-59 801
9 649 707,92
9 454 860,34
194 847,58
27
RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT
Toiminen ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta
Lainanhoitokate
Kassan riittävyys
Asukasmäärä
- 10 810 665
23,26
0,8
7180
-8 677 686
30,68 %
0,7
35
7283
Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä, €
Rahoituslaskelman välitulos Toiminnan ja investointien rahavirta itsessään on jo tunnusluku, jonka
positiivinen (ylijäämäinen) määrä ilmaisee sen, kuinka paljon rahavirrasta jää nettoantolainaukseen, lainojen
lyhennyksiin ja kassan vahvistamiseen ja negatiivinen (alijäämäinen) määrä ilmaisee sen, että menoja
joudutaan kattamaan joko olemassa olevia kassavaroja vähentämällä taikka ottamalla lisää lainaa.
Toiminnan ja investointien rahavirta -välituloksen tilinpäätösvuoden ja neljän edellisen vuoden kertymän
avulla voidaan seurata investointien omarahoituksen toteutumista pitemmällä aikavälillä.
Omarahoitusvaatimus täyttyy, jos kertymä viimeksi päättyneenä tilinpäätösvuonna on positiivinen.
Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi.
Tämä tunnusluku on Haapaveden kaupunki konsernissa pysyvästi negatiivinen. Tämä johtuu erittäin
voimakkaasta investointiohjelmasta viimeisten viiden vuoden aikana. Sama kehitys on nähtävillä myös
vuoden 2014-2015 aikana. Tämän jälkeen investointiohjelmassa on nähtävissä pienemmät investointimäärät
ja sitä kautta luku oikenee tunnusluku muuttunee positiiviseksi.
Investointien tulorahoitus
Investointien tulorahoituksen tunnusluku kertoo, kuinka paljon investointien omahankintamenoista
on hankittu tulorahoituksella. Vuonna 2015 tunnusluku oli noin 23 %, mikä tarkoittaa että
konsernissa 77 % on jäänyt rahoitettavaksi pääomarahoituksella.
LAINANHOITO
Lainanhoitokate
Lainanhoitokate kertoo tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten
maksun. Kun tunnusluvun arvo on alle 1, joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa,
realisoimaan konserniyhteisöjen omaisuutta tai vähentämään rahavaroja.
Kassan riittävyys (pv)
= 365 pv x Rahavarat 31.12. /Kassasta maksut tilikaudella
Maksuvalmius kuvaa konsernin kassan riittävyyttä päivissä. Tunnusluku ilmaisee kuinka monta
päivää kassasta maksut voidaan hoitaa konsernin rahavaroilla. Laskelma on tehty laskukaavalla, ei
kassan maksujen perusteella.
28
4.3 Konsernitase ja sen tunnusluvut
VASTAAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT
Aineettomat hyödykkeet
Aineettomat oikeudet
Muut pitkävaikutteiset menot
Ennakkomaksut
Aineelliset hyödykkeet
Maa- ja vesialueet
Rakennukset
Kiinteät rakenteet ja laitteet
Koneet ja kalusto
Muut aineelliset hyödykkeet
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat
Sijoitukset
Osakkuusyhteisöosuudet
Osakkeet ja osuudet
Muut lainasaamiset
Muut saamiset
TOIMEKSIANTOJEN VARAT
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Vaihto-omaisuus
Saamiset
Rahoitusarvopaperit
Rahat ja pankkisaamiset
VASTAAVAA YHTEENSÄ
2 014
51 759
4 127
447
3 656
24
40 525
4 722
24 885
6 515
2 107
875
1 422
7 107
3 794
2 990
1
322
338
16 525
228
6 707
975
5 733
6 639
2 950
68 622
2 013
50 274
4 284
505
3 772
8
42 599
4 625
26 759
5 642
2 074
683
2 816
3 392
86
2 987
1
318
742
17 220
204
7 367
965
6 402
6 507
3 143
68 236
VASTATTAVAA
OMA PÄÄOMA
Peruspääoma
Arvonkorotusrahasto
Yhdistysten ja säätiöiden peruspääoma
Muut omat rahastot
Edellisten tilikausien yli-/alijäämä
VÄHEMMISTÖOSUUDET
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VAR.
Poistoero
Vapaaehtoiset varaukset
PAKOLLISET VARAUKSET
Eläkevaraukset
Muut pakolliset varaukset
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
VIERAS PÄÄOMA
Lainat julkisyhteisöiltä
Saadut ennakot
Ostovelat
Muut velat
Siirtovelat
KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT
Omavaraisuusaste, %
Kertynyt ylijäämä (alijäämä) (1000 €)
Kertynyt ylijäämä (alijäämä)/asukas
Konsernin lainakanta 31.12. (1000 €)
Konsernin lainakanta 31.12. €/asukas
Konsernin lainasaamiset 31.12. (1000 €)
Asukasmäärä
30
50
429
60
32 949
4 589
323
7 180
2014
1000€
18 362
15 747
346
3
1 838
966
-537
589
1 728
843
886
433
2 013
1000€
18 999
15 747
3
346
1 843
2 765
-1 704
594
1 546
712
833
258
433
457
47 053
1 247
37
4 652
2 335
7 080
68 622
258
883
45 956
427
40
4 656
1 862
7 152
68 236
31
49
1 061
147
32 269
4 458
319
7 238
Omavaraisuusaste, %
= 100 * (Oma pääoma + Vähemmistöosuus + Konsernireservi + Poistoero ja vapaaehtoiset
varaukset)/(Koko pääoma - Saadut ennakot)
Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä
sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää
kuntatalouden keskimääräistä 70 %:n omavaraisuutta. 50 %:n tai sitä alempi omavaraisuusaste
merkitsee kuntataloudessa merkittävän suurta velkarasitetta
= 100 * (Vieras pääoma - Saadut ennakot)/Käyttötulot
Tunnusluku kertoo, kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvitaan vieraan pääoman
takaisinmaksuun. Tunnusluvun osoittajaan merkitään tarkasteluvuoden tilinpäätöksen koko vieras
pääoma vähennettynä saaduilla ennakkomaksuilla. Käyttötulot muodostuvat tilikauden
toimintatuotoista, verotuloista ja käyttötalouden valtionosuuksista.
29
Suhteellinen velkaantuneisuus on omavaraisuusastetta käyttökelpoisempi tunnusluku kuntien
välisessä vertailussa, koska pysyvien vastaavien hyödykkeiden ikä, niiden arvostus tai
poistomenetelmät eivät vaikuta tunnusluvun arvoon.
Mitä pienempi velkaantuneisuuden tunnusluvun arvo on, sitä paremmat mahdollisuudet kunnalla on
selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella.
Kertynyt ylijäämä
Luku osoittaa paljonko konsernilla on kertynyttä ylijäämää tulevien vuosien liikkumavarana.
Kerntynyt ylijäämä/asukas
Luku osoittaa kuinka paljon on asukaskohtainen kertynyt ylijäämä.
Konsernin Lainakanta 31.12.
= Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat)
Lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa. Lainakantaan lasketaan tällöin koko vieras
pääoma vähennettynä saaduilla ennakoilla sekä osto-, siirto- ja muilla veloilla. Jotta lainakanta
voitaisiin laskea suoraan toimintakertomukseen otetusta taseesta, ei mainittuihin vähennettäviin
eriin merkitä kirjanpidossa korollisia lainoja.
Konsernin lainat euroa/asukas
Asukaskohtainen lainamäärä lasketaan jakamalla edellä mainittu lainakanta tilinpäätösvuoden
päättymispäivän mukaisella kunnan asukasmäärällä. Haapavedellä tämä tunnusluku on nousemassa
lainakannan kasvun ja väkiluvun kehittymisen seurauksena.
Konsernin lainasaamiset 31.12.
= Sijoituksiin merkityt jvk-lainasaamiset ja muut lainasaamiset
Lainasaamisilla tarkoitetaan pysyviin vastaaviin merkittyjä antolainoja kunnan omistamien ja
muiden yhteisöjen investointien rahoittamiseen.
4.4 Konsernin henkilöstömäärä
Henkilöstömäärä
2013
2013
980
1054
Teknologiakylä
3
3
Haapa-asunnot
0
0
0,5
0,5
5
5
988,5
1062,5
Kaupunki
Haapaveden Energia
Haapaveden Pesula
YHTEENSÄ
5 Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet
Kuntalain taloutta ja tarkastusta koskevia säännöksiä muutettiin 1.8.2006 voimaan tulleessa
kuntalain muutoksessa (578/2006). Säännösmuutoksilla on pyritty lisäämään talouden
30
suunnitelmallisuutta sekä selkeyttämään ja täsmentämään kunnan talouden tasapainosääntelyä
erityisesti tilanteessa, jossa kunnan kertynyt alijäämä on merkittävä.
Vuoden 2014 tulos on – 463 902,12 euroa alijäämäinen. Alijäämä kirjataan ali-ylijäämätilille.
Taseessa tämän jälkeen alijäämää 214 024,34. Aikaisempien vuosien ylijäämä on syöty ja kunnan
on suoritettava tasapainottamistoimenpiteitä.
31
6 Talousarvion toteutuminen
6.1 Liikelaitoksille asetettujen tavoitteiden toteutuminen
Haapaveden kaupungilla ei ole varsinaisia liikelaitoksia.
6.2 Strategisten tavoitteiden toteutuminen
Strategisten tavoitteiden toteutuminen selviää alla olevista taulukoista. Muiden toiminnallisten
tavoitteiden toteutuminen on kirjattu hallintokunnittain kyseisen yksikön alle.
Tavoite
Toteutuma 2012
Asukasluvun
pysähtyy
lasku
Työpaikkojen
nousee
määrä
7283
2924 (v. 2010)
Huoltosuhde pysyy lähes
nykyisellä tasolla
1,55 (2011)
Haapavesi
ei
kriisikunnaksi
Tunnusluvuista
täyttyy 2
Tilanne 2013
7304 (31.7.2013)
2854 (v. 2011)
1,50
Tavoite 2014
Toteutuma 2014
7300
7180
3000
Ei tilastoitu
< 1,50
1,55 Til. keskus 2013
Tunnusluvuista täyttyy 2
joudu
Tunnusluvuista
enintään 2
Laajempaa sote-aluetta
tunnustellaan
Nykyistä laajempi sosiaalija terveysalue syntyy
Laajempaa
sotealuetta tunnustellaan
Toteutetaan
kuntaliitosselvitys tulevan
lainsäädännön
edellyttämällä tavalla
Kuntarakennelaki on
eduskunnan
käsittelyssä
Kaupunkilaisten terveyttä
kyetään parantamaan
Haapaveden
sairastavuusindeksi
on 1,641
Kaupungin
henkilöstömenojen kehitys
on alle maan keskiarvon
Haapavesi: 3,0 %
Koko maa: 4,1 %
Kaupungin
henkilöstön
sairauspoissaolot vähenevät
16,6 pv/hlö
19,1
pv/
(23.9.13)
Peruskoulusta
valmistuneista jatkoopintoihin pääsi 100
Yhteiskuntatakuussa on
saatu lyhyessä ajassa
hyviä
tuloksia.
Viisi
syrjäytymisuhan
alaista nuorta on ohjattu
Nuorten
toteutuu
yhteiskuntatakuu
Kaupunginvaltuusto on
päättänyt
toteuttaa
kuntaliitosselvityksen.
Sairastavuusindeksi
124,7 (v. 2011) ja
kansansairauksien
summaindeksi 164,6 (v.
2012)
Haapavesi 2,7 % (vrt.
8/2012)
henkilö
täyttyy
Tilinpäätöksestä
kattamatonta
alijäämää taseeseen n.
200 teur
Laajemmasta
sotealueesta neuvotellaan
Valtio
ei
hyväksynyt
järjestämislakia
ole
Selvitys on tehty ja
käsitelty
kaupunginvaltuustossa
Toteutunut.
Sairastavuusindeksi
laskee 5 %
Sairastavuusindeksi
v.2013
KELA 126,7
THL 127,3
Haapavesi 1,8 %
Haapavesi – 1.9 %
15/hlö v. 2014
15,9 pv/hlö
7-24-vuotiaista
koulutuksen ulkopuolelle
on jäänyt < 6 %.
Kaikki peruskoulusta
valmistuneet pääsevät
jatko-opintoihin.
32
%.
Alle
25-vuotiaita
työttömiä oli 65
(31.1.2013).
koulutukseen.
Koulutuspaikkoja
Haapavedellä
riittää.
Kesätyöpaikka
löytyi
viidelle. Ongelmana on
nuorten työttömyys, ja
suurin
ongelma
on
työpaikkojen
puute (syyskuu 2013).
Alle
25-vuotiaita
työttömiä on alle 40.
Alle 25-vuotiaita
työttömiä 2014
joulukuussa 82.
33
6.3 Käyttötalouden toteutuminen
KESKUSVAALILAUTAKUNTA
1 000 €
Talousarvio
I€
Leena Pirttikangas, keskusvaalilautakunnan sihteeri
I % (25)
II €
II % (50)
Tulot
11
Menot
14
10
Netto
3
10
Selvitys
syistä
73,7
III % (75)
IV €
IV % (100)
11
11
99,2
13
14
95,6
2
3
82,4
ylityksen/alituksen
TARKASTUSLAUTAKUNTA
1 000 €
III €
Talousarvio
I€
Hannu Haapala, vs. talousjohtaja
I % (25)
II €
II % (50)
III €
III % (75)
IV €
IV % (100)
Tulot
15
0
1
1
8
52,6
10
66,2
Menot
18
0
1,2
1,6
10
55,5
13
67,9
Netto
3
0
1,5
0,3
2
70,0
2
76,1
Selvitys
syistä
ylityksen/alituksen
34
KAUPUNGINHALLITUS
1 000 €
Talousarvio
I€
Antti-Jussi Vahteala kaupunginjohtaja
I % (25)
II €
II % (50)
III €
III % (75)
IV €
IV % (100)
Tulot
7028
1495
21,3
3089
44,0
4723
67,2
6997
99,5
Menot
9507*
2257
24,3
4512
48,7
6777
73,1
9117
95,9
Netto
2479
762
34,0
1423
63,4
2244
91,5
2120
85,5
Selvitys ylityksen/alituksen syistä
Lisämääräraha 235 teur yleishallinto
Kaupunginhallituksen toimialueeseen kuuluvat alla esitetyt tulosalueet yleishallinto, palo- ja
pelastustoimi sekä ruoka- ja puhdistuspalvelut
Yleishallinto käsittää kaupunginvaltuuston, kaupunginhallituksen, kaupunginhallituksen alaiset
projektit, talouspalvelut, toimistopalvelut, it-palvelut, henkilöstöhallinnon, henkilöstöruokailun,
TYKY-toiminnan, henkilöstön työterveyshuollon, elinkeinoelämän kehittämisen, verotuksen,
joukkoliikenteen, ympäristölaboratorion ja muun yleishallinnon. Kaupunginjohtajana toimi Jouko
Luukkonen, Maria Sorvisto ja syksystä lähtien Antti-Jussi Vahteala. Hallintojohtajana toimivat
Maria Sorvisto ja Liisa Hankonen. Vuoden 2014 alkuvuoden aikana talousjohtajana toimi AnttiJussi Vahteala ja syyskuusta alkaen Hannu Haapala.
Vuoden aikana työllistettiin palkkatuella 45 henkilöä, mikä on edellisvuotta vähemmän. Tähän
vaikuttivat vuoden aikana työllistämiseen liittyvät lakimuutokset.
Yleishallinnon henkilöstö- ja taloushallintokustannusten sisäinen laskutus on toteutettu vuodesta
2013 alkaen osastoille niiden henkilöstömäärän suhteessa.
Vuoden 2014 lopussa siirtyivät kaupungin kirjanpidon alaisuuteen Haapaveden Energia Oy,
Haapaveden teknologiakylä sekä ympäristölaboratorion yhtiöittämisen johdosta siitä tehtiin
erillinen talousyksikkö.
35
Yleishallinto
1000
Antti-Jussi Vahteala, kaupunginjohtaja
Talousarvio
I€
I % (25)
II €
II % (50)
III €
III % (75)
IV
%
(100)
IV €
Tulot
2340
511
21,9
1139
48,7
1636
69,9
2357
100,1
Menot
3907*
1059
28,8
2066
56,3
2984
81,2
3803
97,2
Netto
1569
548
41,1
927
69,5
1348
101,1
1446
92,2
Selvitys
syistä
ylityksen/alituksen
Lisämääräraha 235t
Kaupunginhallitus
Palkkapussit
Tositteet
TP2011 TP2012 TA2013 TP2013
17820
19000
19000 21266
34000
34000
35000 32654
Lomakkeista
sähköisiä
20
50
Pelastustoimi
1000 e
60
TP2014
17108
54620
60 60
Antti-Jussi Vahteala kaupunginjohtaja
Talousarvio
I€
I % (25)
II €
II % (50)
III €
III % (75)
IV
%
(100)
IV €
Tulot
Menot
735
182
24,8
367
49,9
550
74,9
698
95,0
Netto
735
182
24,8
367
49,9
550
74,9
698
95,0
Selvitys
syistä
ylityksen/alituksen
Ruoka- ja puhdistuspalvelut
I€
I % (25)
II €
Arja Mertala, ruoka ja puhdistuspalvelupäällikkö
II % (50)
III €
III % (75)
IV €
IV % (100)
984
21,0 1950
41,6
3087
65,8
4639
98,9
1016
22,5 2079
42,7
3243
66,7
4616
94,9
-32
18 -138
69,0
-175
88,9
-23
0
Vuosi 2014 oli ensimmäinen yhteinen vuosi ruoka- ja puhdistuspalveluissa.
Toimintakokonaisuus hakee vielä mallia. Menojen toteutumisessa nähdään kuitenkin jo
oikeaa suuntaa. Henkilöstöä käytetään joustavasti ristiin ruoka- ja puhdistuspalvelujen
kesken. Uusia toimintamalleja kehitetään ja testataan.
Selvitys
syistä
ylityksen/alituksen
Kokonaisuus pysynyt budjetissa (94,9%). Ruokapalveluiden suoritteista toteutunut 97,4%.
Suoritteet vähentyneet asumispalveluissa ja ateriapalveluissa.
Henkilöstömenoja rasittavat pitkät sairaslomat, jotka jatkuvat edelleen. Varhe- ja
eläkemenoperusteisia maksuja ei ole budjetoitu kuluneen suuruisina. Henkilöstökulut
kokonaisuutena kuitenkin budjetissa. IT-palveluissa kuluja nostaneet ohjelmistopäivitykset,
jotka ohjelmien toimimisen kannalta olivat pakollisia. Muut kulut maltillisia. Kaikkia ostoja
on tarkasteltu kriittisesti.
36
MAASEUTULAUTAKUNTA
1 000 €
Talousarvio
I€
Eeva Alaraappana, maaseutuasiamies
I % (25)
II €
II % (50)
III €
III % (75)
IV €
IV % (100)
Tulot
4033
896
22,9
1892
46,9
2828
70,1
3749
93,0
Menot
4188
691
17,4
1647
39,3
2775
66,3
3788
90,5
Netto
155
193
124,8
246
-53
53
-39
25,5
Selvitys
syistä
ylityksen/alituksen
Maaseututoimi
1 000 €
Eeva Alaraappana, maaseutuasiamies
Talousarvio
I€
I % (25)
II €
II % (50)
III €
III % (75)
IV €
IV % (100)
Tulot
Menot
Netto
Selvitys
syistä
154
0
0,4
64
41,5
117
75,5
154
0
0,4
64
41,5
177
75,5
ylityksen/alituksen
Lomatoimi
Talousarvio
Selvitys
syistä
Tuija Naakka, lomituspalvelupäällikkö
I€
I % (25)
II €
II % (50)
III €
III % (75)
IV €
IV % (100)
4033
923
22,9
1892
46,9
2828
70,1
3749
-4033
-730
18,1
-1582
39,2
-2775
66,3
-3672
0
194
ylityksen/alituksen
154
77
Mela korvaa lomatoimen täysimääräisesti. Ennakoita on tarkistettu loppuvuodelle vastaamaan paremmin toteutumaa.
Haapaveden paikallisyksikkö on huolehtinut koko Raahen alueen maatalouslomituksista 1.1.2014
alkaen. Raahen liittäminen toi alueeseemme lisää 18 maatilaa ja 30 maatalousyrittäjää.
Karjataloustilat ja lomituspalveluja käyttävät maatalousyrittäjät kuitenkin vähenevät vuosittain,
joten kokonaisuudessaan vuonna 2014 alueeseemme tuli vain 7 maatalousyrittäjää lisää.
Vuonna 2014 Mela alkoi hakemaan säästöjä lomituspalveluista ja yhtenä keinona oli
maatalousyrittäjien sijaisaputuntihinnan korottaminen, tämä on mahdollisesti ainakin
osittain vähentänyt pidettyjä sijaisapupäiviä, joita oli pidetty huomattavasti arvioitua vähemmän.
Lomituspäivät TA2014
TP2014
19 500 17 977
37
RAKENNUS –JA YMPÄRISTÖ LTK
Risto Pekkala, rakennustarkastaja, Teijo Hyvärinen
1 000 €
II % (50)
Talousarvio
I€
I % (25)
II €
III €
III % (75)
IV €
IV % (100)
Tulot
81
18
21,8
54
66,7
59
73,4
79
98,3
Menot
108
23
21,2
47
43,5
71
65,9
93
86
Netto
27
5
19,4
7
25,3
12
43,6
14
50,6
Selvitys
syistä
ylityksen/alituksen
Rakennusvalvonta
Rakennusluvat
Rakennusneliöt
TP 2013
TP 2014
200
200
26 199,8
16900
38
200
PERUSTURVALAUTAKUNTA
Ritva Hantula, vs. perusturvajohtaja
(ei sis. ymp.palv.)
1 000 €
Talousarvio I €
I % (25)
II €
II % (50)
III €
III % (75)
IV €
IV % (100)
Tulot
24700
6052
24,5
12173
49,0
18499
74,9
24953
101,0
Menot
48818
11353
23,3
23878
49,0
36749
75,3
49280
100,9
Netto
24118
5301
22,0
11705
49,0
18250
75,7
24327
100,9
Haapavesi
24491
5742
23,4
12185
50,0
18462
75,4
24541
100,2
1405
321
22,8
602
43,0
956
68,0
1293
92,0
16559
3784
22,8
8020
48,0
12477
75,3
16623
100,4
Pyhäntä
Siikalatva
Selvitys
syistä
Kokonaisuudessaan koko perusturvalautakunnan tulosalue pysyi lähes suunnitellussa
talousarviossa, ylitystä kuitenkin 209 000 €. Perusturvalautakunta esitti 4.11.2014 §71
lisämäärärahaa Haapavedelle 535 000 € ja Siikalatvalle 388 000 €. Kaupunginhallitus
24.11.2014 § 242 ei esittänyt talousarviomuutosta valtuustolle. Siikalatvan kunnanvaltuusto
18.12.2014 § 72 myönsi 288 000 € lisämäärärahan sosiaalipalveluihin. Kuntakohtaisesti on
eroja, johtuen väestön palvelutarpeesta. Syksyn aikana toteutetut palkattomat vapaat toivat
merkittäviä henkilöstösäästöjä , mutta toisaalta laskivat suoritteiden määrää ja siten myös
yksikköhinnat nousivat. Investoinneissa alitusta tuli yhteensä n.117 000 €, suurimmat
alitukset Atk-laitteissa, Effica raportoinnin ja eArkiston sekä kotihoidon optimointi ja
ylityksen/alituksen
kotihoidon Effica-hankinnoissa.
Haapavesi: Terveyspalvelut ja vanhuspalvelut alittavat talousarvion. Sosiaalipalveluissa,
ylitys tulee pääasiassa lasten – ja nuorten huollosta sekä toimeentulotuesta.
Pyhäntä: Talousarvio alittuu kokonaisuudessaan.
Siikalatva: Terveyspalvelut alittaa talousarvion. Sosiaalipalveluissa ylitykset tulevat
vammaispalveluista, lasten- ja nuorten huollosta sekä kehitysvammahuollon
asumispalveluista.
2100 Sosiaali- ja terveyspiiri Helmi
(perusturvan hallinto + projektit)
1 000 €
Talousarvi
I€
o
Ritva Hantula, vs. perusturvajohtaja
I % (25)
II €
II % (50)
III €
III % (75)
IV €
IV % (100)
Tulot
281
66
23,5
124
44,0
208
74,0
280
99,4
Menot
298
67
22,6
155
52,0
238
79,8
296
99,2
Netto
17
1
7,6
31
182,0
30
177,8
16
96,8
Haapavesi
21
2
11,9
21
100,0
23
109,5
19
94,7
18,0
4
200,0
3
164,8
2
110,2
21,7
14
156,0
15
157,1
10
110,1
Pyhäntä
2
Siikalatva
9
Selvitys
syistä
ylityksen/alituksen
2
Haapaveden maksuosuus = Perusturvan hallinnon nettomeno/vanha KuEL-maksu 6696,35 €
(77,1%) ja projektien maksuosuus 12606 € (107,9%).
Pyhännän ja Haapaveden maksuosuus koostuu projektien omavastuuosuuksista.
39
2400 Helmi terveyspalvelut, yhteensä
1 000 €
Talousarvio
I€
I % (25)
Marko Niiranen, vs. terveyspalvelupäällikkö
II €
II % (50) III €
III % (75)
IV €
IV % (100)
Tulot
9390
2349
25,0
4756
51,0
7073
75,3
9237
98,4
Menot
15817
3469
21,9
7310
46,0
11438
72,3
15158
95,8
Netto
6427
1120
17,4
2554
40,0
4364
67,9
5921
92,1
Haapavesi
6708
1356
20,2
2944
44,0
4673
69,7
6076
90,6
Pyhäntä
1344
309
23,0
571
42,0
910
67,7
1232
91,7
Siikalatva
6347
1419
22,4
2974
47,0
4678
73,7
6101
96,1
Kokonaisuutena terveyspalveluiden talousarvio alittuu. Myös kuntakohtaiset talousarviot
alittuvat, vaikka kuntakohtaisesti on eroja lähinnä palveluiden käytöstä johtuen. Suurin alitus
tulee henkilöstömenoista, jossa alitus saatiin syksyn aikana pidetyillä palkattomilla vapailla.
Vuodeosastoilla oli 4 viikon kesäsulun lisäksi sulkuviikot syksyllä . Siikalatvan vuodeosasto
oli suljettuna myös joulun aikana. Jokainen terveysasema oli syksyn aikana yhteensä 5 päivää
suljettuna palkattomien vapaiden vuoksi. Arvioidut suoritemäärät eivät myöskään kaikilta
osin toteutuneet henkilökunnan palkattomien päivien johdosta ja tämän vuoksi myös
yksikköhinnat ovat osassa yksiköitä arvioitua suuremmat.
Laboratoriotoiminta siirtyi Nordlab laboratorioliikelaitokselle 1.9.2014, työntekijät siirtyivät
vanhoina työntekijöinä uudelle työnantajalle. Laboratoriotutkimusten laskutusta ei saatu
toimimaan täydellisesti tietoliikenneongelmien johdosta, joten osa loppuvuoden tutkimuksista
(n. 260 000 €) laskutetaan vasta vuonna 2015.
Selvitys
syistä
ylityksen/alituksen
Haapavesi: Kokonaisuutena talousarvio alittuu. Terveysneuvonnassa ylitys johtuu
lääkäreiden palkkasiirroista sekä sairaslomista. Hoitotarvikejakelussa kalliiden
hoitotarvikkeiden tarve on kasvava. Ostopalveluissa ylitys johtuu pääasiassa vuodeosaston
ostopalveluista sekä puheterapiapalveluiden ostoista.
Pyhäntä: Kokonaisuutena talousarvio alittuu. Ostopalveluissa ylitys johtuu pääasiassa
vuodeosaston ostopalveluista sekä röntgenin ostopalveluiden arvioitua suuremmasta
tarpeesta.
Siikalatva: Kokonaisuutena talousarvio alittuu. Hoitotarvikejakelussa kalliiden
hoitotarvikkeiden tarve on kasvava. Ostopalveluissa ylitys johtuu pääasiassa vuodeosaston
ostopalveluista sekä röntgenin ostopalveluiden arvioitua suuremmasta tarpeesta.
40
TERVEYSPALVELUT
TP 2011
TP 2012
Tuotantotavoitteet
suoritteet = ao. kuntalaisen käyttämät palvelut koko Helmen alueella
Haapavesi:
vastaanottokäynnit (sis.päivystyksen)
22054
20331
terveysneuvontakäynnit
8305
8746
mielenterveysneuvolakäynnit
2419
2542
a-klinikka ja perheneuvola
vuodeosastojen hoitopäivät
8341
7615
fysioterapiakäynnit
2800
3233
hammashuoltokäynnit
10057
10103
laboratoriotutkimukset
86543
84229
röntgentutkimukset
2535
2263
Pyhäntä:
4130
3378
2431
2201
555
478
1061
1047
346
657
1687
1839
16698
16509
röntgentutkimukset
431
366
Siikalatva:
21894
17582
7357
7240
1910
1895
7013
7123
2341
3176
8147
7328
75865
74563
röntgentutkimukset
2062
2014
Yhteensä:
röntgentutkimukset
48078
18093
4884
0
16415
5487
19891
179106
5028
41291
18187
4915
0
15785
7066
19270
175301
4643
TP 2013
TA 2014
TP 2014
20442
8558
2157
1476
6210
3098
9290
85458
2184
22100
8900
2650
2040
7575
3150
10000
87000
2300
19445
8849
2023
1658
5890
2964
8960
89609
2392
2947
2188
472
3870
2000
450
3354
1959
520
1174
608
2218
17375
441
1100
500
2500
17000
400
952
432
2236
17363
478
16344
7048
1663
1110
6858
2132
9367
78268
2139
20420
7250
1900
1410
6400
2600
8600
79000
2000
15329
7227
1881
935
6238
1404
9092
75165
2247
39733
17794
4292
2586
14242
5838
20875
181101
4764
46390
18150
5000
3450
15075
6250
21100
183000
4700
38128
18035
4424
2593
13080
4800
20288
182137
5117
41
2700 Erikoissairaanhoito yhteensä
1 000 €
Talousarvio I €
Anne Niemelä, johtava ylilääkäri
I % (25)
II €
II % (50)
III €
III % (75)
IV €
IV % (100)
Tulot
349
58
16,6
149
43,0
240
68,9
327
93,9
Menot
8712
2204
25,3
4580
53,0
6535
75,0
8713
100,0
Netto
8364
2146
25,7
4431
53,0
6295
75,3
8386
100,3
Haapavesi
8364
2146
25,4
4422
53,0
6292
75,2
8386
100,3
Siikalatva
21
9
3
0
Selvitys ylityksen/alituksen
Kokonaisuutena erikoissairaanhoito toteutunut lähes budjetoidusti.
syistä
Tavoitteet
PPSHP
hoitopäivät
avohoitokäynnit
Muut sairaanhoitopiirit
hoitopäivät
avohoitokäynnit
Yksityiset
hoitopäivät
avohoitokäynnit
TP 2011
TP 2012
TP 2013
TP 2014
5608
7431
5706
7564
5332
7291
5294
7580
17
12
65
83
112
84
70
48
10
179
23
221
13
77
3
64
42
2800 Helmi vanhuspalvelut, yhteensä
1 000 €
Talousarvio I €
I % (25)
Ira Karvonen, vanhuspalvelupäällikkö
II €
II % (50)
III €
III % (75)
IV €
IV % (100)
Tulot
8941
2214
24,8
4330
48,0
6715
75,1
8982
100,5
Menot
14000
3073
21,9
6561
47,0
10429
74,5
14020
100,1
Netto
5060
858
17,0
2231
44,0
3714
73,4
5038
99,6
Haapavesi
5135
1091
21,2
2398
47,0
3810
74,2
5085
99,1
57
12
20,6
26
46,0
42
74,1
57
100,3
5870
1249
21,3
2794
48,0
4342
74,0
5884
100,2
Pyhäntä
Siikalatva
Kokonaisuutena vanhuspalvelujen talousarvio ylittyy Haapaveden vanhuspalveluita lukuun
ottamatta.
Vuoden 2014 aikana vanhuspalveluissa on otettu käyttöön RAI- toimintakykymittari sekä
kotihoidon Effica ja toiminnanohjausjärjestelmä. Perusturvalautakunnan päätöksen mukaisesti
1.6.2014 alkaen Helmi on alkanut maksamaan lääkkeiden koneelliset annosjakelumaksut.
Selvitys
syistä
Haapavesi: Kokonaisuutena talousarvio alittuu. Ylityksiä Haapavedellä on eri yksiköissä
annosjakelumaksuista, lääkkeissä ja hoitotarvikkeissa ja muissa toimintakuluissa (ruokahuolto
ja kiinteistökuluissa). Kotihoidossa on palveluseteliasiakkaiden määrä kasvanut. Kotihoidossa
ja pienryhmäkodeilla sairaslomasijaisuuksia on ollut paljon. Ylityksiä on tasoittanut ostettujen
ylityksen/alituksen
asumispalvelupaikkojen väheneminen.
Pyhäntä: Kokonaisuutena talousarvio ylittyy.
asiakkaiden määrä pysynyt samana.
Tulot ovat vähentyneet ja hoitotarvike
Siikalatva: Kokonaisuutena talousarvio ylittyy. Ylityksiä Siikalatvalla on eri yksiköissä
annosjakelumaksuissa. Hoitotarvikejakelussa ovat asiakasmäärät kasvaneet. Lisäksi
kotihoidon yksiköissä sairaslomiin ja vuosilomasijaisuuksiin on mennyt oletettua enemmän
rahaa. Muut toimintakulut ovat ylittyneet Koivulehdossa ja Pihlajistossa ja Pulkkilan
kotihoidossa. Omaishoidossa uusia omaishoidontuen hakemuksia on ollut paljon (Linkkiprojektin vaikutus näkyy). Alkuvuodesta on ostettu asumispalvelua Taukokankaalta.
43
Kotihoito
Haapaveden
kotihoito
Pyhännän
kotisairaanhoito
Tavoite Toteuma Ero
Asumispalvelut Tavoite Toteuma Ero
93000
88841
-4159
1400
914
-486
Kestilän kotihoito
36000
34971
-1029
Piipola/ Pulkkila
kotihoito
58000
47560
-10440
Rantsilan kotihoito
27000
33913
6913
215400
206199
-9201
Yhteensä
Päiväkeskus
Tavoite Toteuma Ero
Haapaveden
päiväkeskus
1610
1394
-216
Kestilän
päiväkeskus
300
320
20
Rantsilan
päiväkeskus
700
705
5
2610
2419
-191
Yhteensä
Tukipalvelut
Tavoite Toteuma Ero
Ryhmäkodit
Haapavesi
Asumispalvelut
Haapavesi
Asumispalvelut
Vaarintalo
Asumispalvelut
Koivulehto
Asumispalvelut
Pihlajisto
5475
5221
-254
11315
10579
-736
5475
5111
-364
3650
3204
-446
8760
8852
92
12410
12096
-314
Palveluseteli
kh. Haapavesi
14
34
20
Palveluseteli
kh. Siikalatva
14
15
1
1095
1545
450
365
620
255
3285
1867
-1418
0
123
123
1640
190
-1450
365
23
-342
6570
6346
-224
60 433
55826
-4607
Asumispalvelut
Pohjantähti
Palveluseteli
asumispalvelut
Haapavesi
Palveluseteli
asumispalvelut
Siikalatva
Ostetut
asumispalv.
Haapav.
Ostetut
asumispalv.
Siikalatva
Perhehoito
Haapavesi
Haapaveden
tukipalvelu
220
239
19
Siikalatvan
tukipalvelut
200
380
180
Tukiasunnot
Paakkilanhovi
Yhteensä
420
619
199
Yhteensä
Hoitotarvikejakelu Tavoite Toteuma Ero
Perhehoito
Siikalatva
Laitoshoito
Tavoite Toteuma Ero
Haapaveden
hoitotarvikejakelu
113
133
20
Nokela
laitosasuminen
7300
7017
-283
Pyhännän hoitotarvikejakelu
15
15
0
Pihlajiston
laitosasuminen
730
87
-643
Siikalatvan
hoitotarvikejakelu
105
99
-6
Vaarintalon
laitosasuminen
730
730
0
Yhteensä
233
247
14
3650
3388
-262
12 410
11222
-1188
Omaishoito Ha
Omaishoito Si
Yhteensä
Tavoite Toteuma Ero
86
90
49
69
135
159
Koivulehdon
laitosasuminen
Yhteensä
4
20
24
44
2900 Helmi sosiaalipalvelut, yhteensä
1 000 €
Talousarvio I €
I % (25)
Airi Juntunen, sosiaalipalvelupäällikkö
II €
II % (50)
III €
III % (75)
IV €
IV % (100)
Tulot
5739
1365
23,8
2814
49,0
4263
74,3
6127
106,8
Menot
9990
2540
25,4
5272
53,0
8109
81,2
11092
111,0
Netto
4251
1175
27,6
2458
58,0
3846
90,5
4965
116,8
Haapavesi
4263
1168
27,4
2400
56,0
3665
86,0
4974
116,7
Pyhäntä
2
1
50,0
1
70,5
2
95,1
2229
51,0
3439
79,4
4628
106,8
Siikalatva
4333
1093
25,2
Kokonaisuudessa sosiaalitoimen ylitystä v. 2014 noin 11 %.Suurin ylitys Lasten- ja nuorten
huollossa 614 000 €, joka johtuu avohuollon sijoituksista perhekoteihin ja perhe
sijoituksista.(12lasta).
Vammaispalveluissa
ylitys
johtuu
vaikeavammaisten
Selvitys ylityksen/alituksen kuljetuspalveluista ja henkilökohtaisten avustajien palkkojen kasvusta, kokonaisuutena ylitys
syistä
296 600 €. Toimeentulotuki ylittynyt 57 000 €, johtuu työttömyyden kasvusta ja näin ollen
hakijoiden määrä kasvanut. Mt-kuntoutujien asumispalveluissa ylitys n. 90 000 €, uusia
asiakkuuksia viisi. Kehitysvammahuollossa ylitystä ostetuissa palveluissa (pitkäaikainen
laitossijoitus).
TA2014 TP2014
Sosiaalipalvelut
Tavoitteiden toteutuminen
Työmarkkinatuen
kuntaosuus/Haapavesi
Työmarkkinatuen
kuntaosuus/Siikalatva
Toimeentulotukea saaneet
taloudet/Haapavesi
Toimeentulotukea saaneet
taloudet/Siikalatva
Sijoitettujen lasten
lukumäärä/Haapavesi
Sijoitettujen lasten
lukumäärä/Siikalatva
118000 184752
90000 131841
350
346
250
209
17
20
1
12
45
2200 Helmi ympäristöpalvelut, yhteensä
Harri Heikkilä, ympäristöpalvelupäällikkö
1 000 €
II % (50)
Talousarvio I €
I % (25)
II €
III €
III % (75)
IV €
IV % (100)
Tulot
745
172
23,0
361
48,0
535
71,9
697
93,6
Menot
1102
218
19,7
480
44,0
755
68,5
1009
91,5
Netto
357
46
12,9
119
33,0
220
61,6
311
87,3
Haapavesi
364
71
19,6
143
39,0
242
66,6
315
86,6
Pyhäntä
66
11
17,4
28
42,0
45
69,0
61
92,4
Oulainen
268
57
21,2
129
48,0
199
74,2
239
89,1
75
18
24,4
44
59,0
63
84,0
73
98,1
257
56
21,7
110
43,0
172
67,1
229
89,1
Kalajoki/
Raahe
(Vihanti)
Siikalatva
Talousarvio
alittui,
kun
tehtiin
edellytetyt
säästötoimet.
Eläinlääkintähuollossa Haapaveden ja Siikalatvan suoritteet kasvoivat kun virkoihin ja
viransijaisuuksiin saatiin eläinlääkäreitä ja pieneläinten määräkin on vuosittain kasvanut.
Oulaisten kolmas eläinlääkäri piti loppuvuodesta vapaata ja lomia ennen eläkkeelle
Selvitys ylityksen/alituksen siirtymistä mikä näkyy Haapaveden yksikön suoritteiden kasvuna ja Oulaisten yksikön
syistä
suoritteiden
pienenemisenä.
Talouden vakauttamiseen liittyen valvonnassa ei täytetty viransijaisuutta syksystä lähtien,
mikä näkyy suoritteiden pienenemisenä. Ympäristönsuojelun osalta suoritteiden
pieneneminen johtuu siitä, kun Siikalatvan kunnan ympäristönsuojelutehtävät siirtyivät
Helmeltä kunnan itse tuottamaksi.
Tp 2011 Tp 2012 Tp 2013 Ta 2014 Tp 2014
Yksikkö
käynnit
käynnit
Haapaveden ell
1714
1807
1950
1800
2507
Kestilän ell
2081
2061
2201
2100
2607
Oulaisten ell
2651
2054
1890
2600
1588
Yhteensä
6443
5922
6041
6500
6702
Ympäristöterv.valv.
815
1132
1146
950
952
Ympäristönsuojelu
474
416
333
470
143
1289
1548
1479
1420
1095
Yhteensä
käynnit käynnit käynnit
46
KOULULAUTAKUNTA
1 000 €
Talousarvio
I€
Erkki Seitajärvi, sivistysjohtaja
I % (25)
II €
II % (50)
III €
III % (75)
IV €
IV % (100)
801
231
28,8
580
72,4
714
89,0
940
117,3
Menot
13624
3282
24,1
6691
49,1
10157
74,5
13663
100,3
Netto
12823
3051
23,8
6111
47,7
9444
73,6
12723
99,2
Tulot
Selvitys
syistä
ylityksen/alituksen
Koko lautakunnan tasolla pysyttiin budjetissa.
Lukion rehtori Erkki Seitajärvi on hoitanut sivistysjohtajan tehtäviä rehtorin viran ohella
1.1.2014 lähtien. Hyttikallion ja Mäkirinteen koulut ovat toimineet erillisinä kouluina
koulunjohtaja/rehtorin johdolla.
Päivähoito
1 000 €
Rauni Siirtola, päivähoidon ohjaaja
Talousarvio
I€
I % (25)
II €
II % (50)
III €
III % (75)
IV €
IV % (100)
Tulot
364
88
24,3
152
41,7
201
55,1
318
87,3
Menot
4084
916
22,4
1928
47,2
3008
73,6
3961
97,0
Netto
3720
828
22,2
1777
47,8
2807
75,4
3643
97,9
Selvitys
syistä
Päivähoitotuloja on kertynyt odotettua vähemmän.
Henkilöstökuluissa on säästöä n. 61000 euroa ja kotihoidon- ja yksityisenhoidon tukea on
ylityksen/alituksen mennyt 65500 euroa ennakoitua vähemmän. Kiinteistömenot ovat olleet arvioitua
pienemmät, mutta sisäiset ruokahuoltomenot ovat ylittyneet reilusti. Budjetti kokonaisuutena
on toteutunut hyvin eli säästöä on tullut n. 2%
Päivähoito
Hoitopäiviä
Alle kouluikäisiä lapsis
Lapsia päivähoidossa
TA2014
34400
670
260
TP2014
32736
673
232
Uusi päiväkoti Onnimanni valmistui tammikuun lopulla 2014. Onnimanniin siirtyivät nykyisen
Paakkilan päiväkodin sekä Manun, Miinan, Muksulan, Leppiksen sekä Minttulan
ryhmäperhepäiväkotien toiminta, henkilökunta ja lapset. Onnimannin tiloissa toimii
ryhmäperhepäiväkoti Metsätähdet, jossa järjestetään vuorohoitoa tarvitsevien lasten päivä-, ilta-,
yö- sekä viikonloppuhoito. Perhepäivähoidon varahoitopaikan Touhulan toiminta päättyi ja
varahoito järjestettiin Minttulan ryhmäperhepäiväkodissa.
Perhepäivähoidossa yritettiin saada uusia perhepäivähoitajia tuloksetta.
Kunnallisen päivähoidon vaihtoehtona perheillä on mahdollista valita myös yksityinen päivähoito
tai kotihoidon tuki. Haapaveden kaupunki maksaa yksityisen hoidon tuen kuntalisää.
47
Peruskoulutus
1 000 €
Erkki Seitajärvi, sivistysjohtaja
Talousarvio
I€
I % (25)
II €
II % (50)
III €
III % (75)
IV €
IV % (100)
Tulot
377
127
33,8
337
89,4
407
108
531
141,0
Menot
8051
2015
25,0
4068
50,5
6102
75,8
8281
102,9
Netto
7674
1888
24,6
3732
48,6
5695
74,2
7749
101,0
Selvitys
syistä
Perusopetuksen palkkakustannukset ylittyivät reilusti huolimatta säästövapaista. Tulot
ylityksen/alituksen
ylittyivät johtuen mm. ryhmäkokoavustuksesta, jota saatiin n. 271 600 euroa sekä muista
avustuksista.
Oppilaat
Ala-aste
Ylä-aste
TA2014 TP2014
633 638
316 298
esikoulu koulussa 50, päiväkodit 33 ja yksit.päiväkoti 16
Haapaveden kaupunki sai opetus- ja kulttuuriministeriöltä ryhmäkokojen pienentämiseen
tarkoitettua avustusta kaikkiaan 271 600 euroa. Tällä summalla on pystytty merkittävästi
lisäämään opetusta ja pienentämään opetusryhmiä suurimmissa ja eniten tukea tarvitsevissa
ryhmissä.
Opettajien täydennyskoulutuksessa on tehty yhteistyötä Oulun yliopiston kanssa mm. ERKOhankkeessa (Erityisosaamista oppilaitoksiin) sekä OSAAVA-hankkeissa. ERKO-hankkeen
tuloksena seutukunnan alueelle saatiin koulutettua 20 pätevää erityisopettajaa ja perustettiin
erityisopettajien ohjaus- ja konsultaatioverkosta.
Perusopetuksen opetussuunnitelmatyö lähti ripeästi käyntiin vuoden 2014 aikana ja jatkuu
kevääseen 2016 saakka.
Aittolan koulu lakkautettiin 1.8.2014 ja koulun oppilaat siirtyivät Vattukylän ja Hyttikallion
koulujen oppilaiksi.
Lukio
1 000 €
Erkki Seitajärvi, rehtori
Talousarvio
I€
I % (25)
II €
II % (50)
III €
III % (75)
IV €
IV % (100)
45
12
27,5
30
66,2
37
82,3
42
94,4
Menot
1032
233
22,5
481
46,7
688
69,8
962
93,2
Netto
987
220
22,3
452
45,8
688
69,8
919
93,2
Tulot
Selvitys
syistä
Oppilaat
Lukio
ylityksen/alituksen
Henkilöstökuluissa säästettiin jonkin verran budjetoidusta. Sisäiset kiinteistökulut budjetoitua
pienemmät.
TA2014 TP2014
132 110
48
Lukiossa on varauduttu lähestyvään sähköiseen ylioppilastutkintoon hankkimalla kaikille lukion
aloittaville henkilökohtaiset tietokoneet ja lisäämällä tietotekniikan käyttöä opetuksessa.
Kirjastotoimi
1 000 €
Sari Seitajärvi, kirjastonjohtaja
Talousarvio
I€
I % (25)
II €
II % (50)
III €
III % (75)
IV €
IV % (100)
Tulot
15
3
17,6
61
408,9
68
451,2
48
320,0
Menot
457
118
25,8
213
46,6
321
70,3
459
100,4
Netto
442
115
26,1
152
34,3
254
57,3
411
92,9
Selvitys
syistä
Tulot ylittyivät OPM:n harkinnanvaraisten kehittämisavustusten takia. Toisella
ylityksen/alituksen
hankkeella on hallinnoitu Oulun Eteläisen kirjastojen yhteishanke, toinen on
paikallinen aikuisten lukuharrastushanke. Molemmat hankkeet jatkuvat edelleen.
Kirjasto
TA2014
TP2014
Lainojen määrä/pääkirjasto
110 000
91316
Lainojen määrä/kirjastoauto
50 000
44894
Lainan Hinta
3
3,4
Lainat/asukas
21
18,8
4700
4133
10
9,2
3000
2886
Hankintojen määrä
fyysiset käynnit/asukas
aukiolotunnit
Kirjastojärjestelmä päivitettiin touko-kesäkuussa Axiell Aurora –järjestelmään ja verkkokirjasto
Axiell Arenaan. Kirjastojärjestelmä on toimiva, mutta uusi verkkokirjasto on pettymys.
Myyntipalvelut ovat jatkuneet entisellään.
Kävijämäärä on noussut edelliseen vuoteen verrattuna, mutta lainaukset ovat surullisesti laskeneet.
E-aineistolla eli Naxoksen musiikkitietokannalla ja ePress-sanomalehtitietokannalla on käyttäjiä
vähän, mutta käyttöä kuitenkin on.
Esimerkkejä kirjaston vilkkaasta tapahtumavuodesta: osallistuttiin lastenkulttuuriviikkoihin
kolmella lauantaitapahtumalla ja kahdella yökoululla, Taiteidenyössä vieraili kirjailija, muusikko
Jarkko
Martikainen,
osallistuttiin
Ihmeen
hyvä Haapavesi-tapahtumaan,
aikuisten
novellijoulukalenteri, yhteistyössä Haapajärven kirjaston kanssa aikuisten Kirjahetki – vuoden 2014
kirjat –tapahtuma.
Kouluyhteistyötä toteutettiin pitämällä 7. luokille kirjastonkäytönopetukset ja lukion aloittaville
tiedonhaunopetukset sekä kirjavinkkaukset 8.luokille. Lisäksi vinkattiin kahdelle 2. luokalle.
Kirjastossa oli yhdeksän näyttelyä, joista osa järjestettiin yhteistyössä kulttuuritoimen kanssa.
Aikuisten lukutaito-hankkeesta pysyvinä käytäntöinä jatkuvat lukuhetket hoitolaitoksissa ja
lukupiiri kirjastossa.
49
Kansalaisopiston johtokunta
1 000 €
Talousarvi
I€
o
Liisa Vornanen, kansalaisopiston rehtori
I % (25)
II €
III
(75)
II % (50) III €
%
IV €
IV % (100)
Tulot
1060
335
35,5
536
50,6
810
76,4
1050
99,1
Menot
2152
449
20,2
1030
47,8
1434
66,6
2094
97,3
Netto
1093
73
6,0
494
45,2
624
57,1
1044
95,5
Selvitys
syistä
ylityksen/alituksen
Tavoitteet ja tunnusluvut
Vapaan sivistystyön opetus
Tunnit
Opiskelijat
Kurssilaiset
Taiteen perusopetus
Tunnit
Opiskelijat
Oppitunnin keskihinta, brutto €
Oppitunnin keskihinta, netto €
Hankerahoitus €
TA 2014
TP 2014
17 731
>5 640
>13 280
18 160,62
6 041
11 247
> 3 700
3 173,90
736
86,2
29,31
184 000
>700
< 91,25
< 34,03
94 000
Toiminnalliset tavoitteet
Jokihelmen opisto järjestää koulutusta, jonka tavoitteena on edistää kuntalaisten oppivaa ja
aktiivista elämäntapaa, tukea kulttuuriin kasvamista, vahvistaa yksilöiden ja yhteisöjen elinvoimaa
ja hyvinvointia sekä edistää alueen yhteisöllisiä voimavaroja. Koulutus painottuu taito- ja
taideaineisiin, hyvinvointia ja terveyttä edistäviin aineisiin, tieto- ja viestintätekniikkaan sekä kielija kulttuuriaineisiin. Lisäksi opisto järjestää maahanmuuttajien kotoutumista tukevaa koulutusta.
(OPM Drno 219/532/2012).
Vuosi 2014 oli Jokihelmen opiston seitsemäs työvuosi ja alueen kansalaispistotoiminnan 51.
toimintavuosi. Jokihelmen opisto ja Haapaveden Opisto selvittivät syksyn kuluessa oppilaitosten
yhteistyömahdollisuuksia neuvotteluissa, joissa kartoitettiin oppilaitosten välisiä yhteistyön
kohteita, joita ovat vapaan sivistystyön kehittäminen ml. uusien opintolinjojen kehittäminen,
hankeyhteistyö, opettajayhteistyö, opetus- ja toimistotilojen yhteiskäyttö.
Haapaveden kaupunginhallitus hyväksyi Haapaveden Opiston ja Haapaveden kaupungin välisen
vuokrasopimuksen ja Haapaveden Opiston omistaman Haapatori -kiinteistön oston kaupungille
Jokihelmen opiston tanssin ja liikunnan opetuskäyttöön. Jokihelmen opiston Haapaveden toimisto
ja opetustilat paitsi kudontatila ja keramiikan opetustila, muuttivat 8.-9.12.2014 Haapaveden
Opistolta vuokrattuihin tiloihin
50
VAPAA-AIKATOIMINNAN LAUTAKUNTA
Sisko Isokoski, kulttuurisihteeri
1 000 €
II % (50)
Tulot
Menot
Netto
Selvitys
syistä
Talousarvio
I€
I % (25)
II €
III % (75)
IV %
(100)
190
81,8
IV €
232
1126+120=
1246
69
29,9
138
59,6
154
66,5
304
27,1
598
53,2
916
81,3
1177
94,5
1014
235
26,3
460
51,5
761
85,2
987
97,4
ylityksen/alituksen Kaupunginhallitus myönsi liikuntapalveluille 120 000 euron lisämäärärahan tulojen menetyksiin
uimahallin remontin vuoksi.
Liikuntapalvelut
1 000 €
III €
Talousarvio
Tulot
Veli-Matti Nieminen, vs. liikuntasihteeri
I€
189
I % (25)
II €
II % (50)
III €
III % (75)
IV €
IV % (100)
55
29,0
88
46,5
103
54,4
134
71,0
201
27,1
403
54,2
650
87,4
841
97,3
147
26,5
315
56,8
547
98,6
706
104,6
Menot
744+120
=864
Netto
Selvitys
syistä
675
ylityksen/alituksen
Kaupunginhallitus myönsi liikuntapalveluille 120 000 euron lisämäärärahan tulojen menetyksiin
uimahallin
remontin
vuoksi.
Budjetin
ylitys
johtui
arvioitua
suuremmista
uimahallin
lämmityskustannuksista sekä ylimääräisestä jääkoneen huollosta.
Liikuntatoimi
Vaikuttavuustavoitteet%
Tuotantotavoite
TA2014
TP2014
75
80000
Vaikuttavuustavoitteet: liikuntapalveluiden käyttöaste prosenteissa sisä-/ulkoluukunta-alueilla.
Vaikuttavuustavoitteiden prosenttipudotuksen selittää uimahalliremontti syksyllä 2014.
Tuotantotavoitteet:
kävijämääriin
on
laskettu
kaikkien
liikunta-alueiden
käyttäjät.
Tuotantotavoitteiden kävijämäärät laskivat uimahallin remontin vuoksi.
80
90000
Kulttuuritoimi
1 000 €
Tulot
Sisko Isokoski, kulttuurisihteeri
Talousarvio
I€
I % (25)
4
II €
II % (50)
III €
III % (75)
IV €
IV % (100)
8,5
6
138,2
6
155,7
10
245,5
Menot
166
43
26,1
75
45,3
101
60,8
131
78,4
Netto
162
43
26,5
70
43,0
95
58,5
121
74,2
Selvitys
syistä
ylityksen/alituksen
Taikua-hanke säästi kulttuuritoimen rahoja, koska toimintaa voitiin rahoittaa myös hankkeen kautta.
Kulttuuritoimi
TA2014 TP2014
Vaikuttavuustavoitteet
60 65
Tuotantotavoite
16000 19000
Vaikuttavuustavoitteet: kuntalaisten osallistuminen tapahtumiin.
Vaikuttavuustavoitteiden prosenttipudotuksen selittää uimahalliremontti syksyllä 2014.
Tuotantotavoitteet: kävijämääriin on laskettu kaikkien liikunta-alueiden käyttäjät. Tuotantotavoitteiden
kävijämäärät laskivat uimahallin remontin vuoksi.
51
TEKNINEN LAUTAKUNTA
1 000 €
Talousarvio
I€
I % (25)
Tulot
5519
1607
Menot
4751
1534
Netto
-768
-75
Selvitys
syistä
ylityksen/alituksen
Risto Rautio, tekninen johtaja
II €
29,1
32,3
9,8
II % (50)
Talousarvio
48
Menot
356
Netto
307
IV
(100)
IV €
%
59,4
4860
88,1
6853
124,2
3004
63,2
4488
94,5
6293
132,5
291
37,9
401
52,2
-603
78,6
Koko lautakunnan ylitys johtuu kiinteistötoimen kirjaamiskäytäntöjen muutoksista
kiinteistötoimen kohdalla. Koko lautakunnan ulkoisten menojen ja tulojen netto on alle
talousarviossa ennakoidun.
Risto Rautio, tekninen johtaja
I€
Tulot
III % (75)
3280
Tekninen hallinto
1 000 €
III €
I % (25)
II €
II % (50)
0,1
0,7
68
19,1
151
67
22,1
150
III €
III % (75)
IV €
14
28,6
42,4
227
63,8
48,8
213
69,3
IV % (100)
26
53,7
265
86,2
2
Selvitys ylityksen/alituksen syistä .
Kiinteistötoimi
1 000 €
Talousarvio
Teijo Hyvärinen, kiinteistöpäällikkö
I€
I % (25)
II €
II % (50)
III €
III % (75)
IV
(100)
IV €
%
Tulot
4139
1275
30,8
2533
61,2
3775
91,2
5227
126,3
Menot
2803
1066
28,0
2131
75,9
3165
112,7
4349
154,8
Netto
-1330
-211
15,8
417
31,4
639
48,0
923
69,4
Selvitys
syistä
ylityksen/alituksen
Kiinteistötoimi
Kerrosala m²
Tilavuus
Ylitykset:
Yleishallinnolle siirtyneen siivoustoimen menot ja tulot näkyvät kiinteistötoimessa
ylittävinä tekijöinä.
TA2014 TP2014
77 808 78 181
261587 262 792
52
Liikenneväylät ja yleiset alueet
Talousarvio
Selvitys
syistä
I€
I % (25)
Antti Mustaparta, maanrakennuspäällikkö
II €
II % (50)
III % (75)
IV
(100)
IV €
%
5
1
17,6
1
17,6
2
48,9
4
70,8
567
98
17,4
194
34,2
278
49
429
75,5
562
97
17,4
193
-275
49,0
425
75,5
ylityksen/alituksen
Liikelaitokset
1 000 €
III €
Paavo Mäkinen, vesihuoltopäällikkö
Talousarvio
I€
I % (25)
II €
II % (50)
III €
III % (75)
IV
(100)
IV €
%
Tulot
1327
332
25,0
744
56,1
1069
80,5
1596
120,3
Menot
1019
301
29,6
528
51,7
818
80,2
1225
120,2
Netto
307
30
9,9
216
70,3
251
81,5
371
120,5
Selvitys
syistä
ylityksen/alituksen
Vesilaitos
Vuotuinen veden
myynti
Veden kulutusmaksu
Viemärilaitos
Laskutettu jätevesi
Jäteveden
kulutusmaksu
Tuloja kertynyt myös ulkopuolisille tehdyistä töistä ja haja-asutusalueen viemäröinnistä.
Ves- ja jätevesimaksujen kertymä hieman ennakoitua parempi.
TA2014
1 000
000m3
1,24 €/m3
TP2014
1 000 000 m³
1,24 €/m³
200 000 m3 201289 m³
2,46€/m3
2,46 €/m³
53
6.4 Määrärahojen toteutuminen
6.4.1 Tuloslaskelman toteutuminen
TULOSLASKELMA
TA2014
LTA2014
TA2014
%
TP2014
Toimintatuotot
Myyntituotot
26 502 597
26 502 597
26 160 283
Maksutuotot
5 747 834
5 747 834
5 577 807
Tuet ja avustukset
1 133 600
1 133 600
1 602 334
10 841 789
10 841 789
12 188 926
44 225 820
44 225 820
45 529 351
Muut toimintatuotot
98,7 %
97,0 %
141,3 %
112,4 %
102,9 %
44 034
Toimintakulut
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
Henkilösivukulut
Eläkekulut
Palvelujen ostot
Avustukset
Muut toimintakulut
Toimintakate
-41 718 470
-148 000
-41 866 470
-40 443 650
-32 268 534
-96 500
-32 365 034
-31 375 863
-9 449 936
-51 500
-9 501 436
-9 067 788
-7 307 288
-46 500
-7 353 788
-7 353 734
-2 142 648
-5 000
-2 147 648
-1 714 054
-24 049 457
-163 500
-24 212 957
-25 728 704
-4 746 103
-25 500
-4 771 603
-4 607 073
-3 758 520
-5 000
-3 763 520
-3 715 751
-10 901 621
-13 000
-10 914 621
-12 045 311
-85 174 171
-355 000
-85 529 171
-86 540 489
96,6 %
96,9 %
95,4 %
100,0 %
79,8 %
106,3 %
96,6 %
98,7 %
110,4 %
101,2 %
99,2 %
99,0 %
99,2 %
-40 948 351
-41 303 351
-40 967 105
Verotulot
21 238 000
21 238 000
21 023 364
Valtionosuudet
22 034 004
22 034 004
21 862 540
0
0
93 000
93 000
69 546
526 000
526 000
359 466
-585 000
-585 000
-478 425
-96 000
-96 000
-70 161
43 210 004
43 210 004
42 766 330
2 261 653
1 906 653
1 799 225
74,8 %
68,3 %
81,8 %
73,1 %
99,0 %
94,4 %
-2 312 139
104,0 %
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Vuosikate
0
-2 223 396
-2 223 396
0
-185 000
Arvonalentumiset
0
-2 497 139
0
Satunnaiset erät
0
Satunnaiset tuotot
0
357 587
Satunnaiset kulut
0
-123 576
Tilikauden tulos
38 257,00
38 257
-316 743,00
-316 743
-463 902
146,5 %
-463 902
146,5 %
54
Verotulojen erittely
Tuloveroprosentti oli 21,25 % vuonna 2014.
TA2014
TP2014
ERO
Kunnallisvero
Yhteisövero
Kiinteistövero
%
18 885 000 18 614 163,41 -270 836,59
1 152 000 1 155 340,86
3 340,86
1 201 000 1 253 859,64 52 859,64
Verotulot yht. 21 238 000 21 023 363,91 -214 636,09
98,6 %
100,3 %
104,4 %
99,0 %
Kiinteistöverojen perusteet vuodelle 2014 olivat seuraavat:
Yleinen
Vakituiset asunnot
Muut asunnot
Yleishyödylliset yhteisöt
Voimalaitokset
Rakentamattomat rakennuspaikat
0,75
0,50
1,10
0,00
2,85
3,00
55
6.4.2 Investointien toteutuminen
INVESTOINTIEN TOTEUMA
LAUTAKUNTA
KHALL
HANKE
Maa- ja metsäalueet
Elinkeinopoliittiikka
Jouhtenenmäki (EAKR)
Muu yleishallinto
Ampumarata
Luistelukeskus
Yhteensä
Arvopaperit
Kiinteän omaisuuden luovutus
Lautakunta yhteensä
PERUSTURVALTK
VAPAA-AIKAT.LTK
Irtaimistohankinnat
Lähiliikuntapaikat
Kalusto
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
Irtaimisto ja it-laitteet
N
N
N
TEKNINEN LTK
Päiväkoti
N
TALOUSARVION MUUTOS *1 Jäähalli
N
Muiden kiinteistöjen remontit N
Peltolan/Rantalan yhdistäminen N
Katurakentaminen
N
Puistot
N
YHTEENSÄ
N
Vesilaitos
N
Viemärilaitos
N
Kulttuurikeskus Kirnu
N
IT
N
Erkkisenniemen kunnallistekn. N
kiinteän omaisuuden myynti
N
Lautakunta yhteensä
N
KAIKKI YHTEENSÄ
Ltk yhteensä
KOULULTK
TA2014 LTA2014 LopTa2014 Toteuma2014
ero
-77
0
-733
-65
-10
-185
-1 070
-3 690
3 045
-1 715
0
-358
0
0
-149
-27
-176
-213
0
0
-428
-1 073
-130
0
-190
-19
-1 840
-123
147
-32
0
0
77
-700
43
5
0
5
-570
3 690
-3 045
75
0
-142
0
0
71
-23
48
28
0
0
378
-727
-70
-300
-40
-31
-790
3
-267
-168
-10
-30
-1 848
-4 310
-1 262
-1 253
0
-700
-690
-60
-10
-180
-1 640
0
0
-700
-690
-60
-10
-180
-1 640
0
-1 640
0
-500
0
0
-78
-50
-128
-185
0
0
-50
-1 500
-200
-300
-230
-1 640
0
-500
0
0
-78
-50
-128
-185
0
0
-50
-1 800
-200
-300
-230
-50
-2 630
-120
-120
-200
-10
-30
0
-3 110
-5 563
-50
-2 330
-120
-120
-200
-10
-30
0
-2 810
-5263
-300
-300
-300
-300
Kaupunginhallituksen kohdalla
Kiinteän omaisuuden luovutus =
- Kaupungin teollisuushallien ”myynti” Haapaveden Teollisuuskiinteistö Oy:lle kirjanpito-arvosta
3 045 000 e
Arvopaperit=
- Em. teollisuuskiinteistöt apporttina 3 365 000 e
- Osakepääomasijoitukset Hakala, Haapaveden Teollisuuskiinteistöt oy yht. 236 000 e
Vapaa-aikalautakunta
- Vähämäki-projektin avustus kirjattu vuodelle 2013 ja menot painottuneet vuodelle 2014
56
6.4.3 Rahoitusosan toteutuminen
Rahoituslaskelma
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
satunnaiset erät
TA2014
LTA 2014
TP2014
1 799 225
234 011
-377 929
1 655 307
94%
-300 000 -6 870 000 -8 586 723
1 307 000 4 207 451
0
445 078
-655 000 -3 656 347 -2 278 886
125%
322%
2 261 653
-355 000
1 906 653
0
2 261 653
-355 000
0
1 906 653
Investointimenot
-6 570 000
1 307 000
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot
-3 001 347
-6 606 319
-3 604 972
3 001 347
Rahavarojen muutos
TA2014
0
Muutos-%
87%
62%
96 476
-6 606 319
9 902
-3 604 972 -3 614 879
4 800 000
0
3 001 347
582 870
1 874 369
-655 000
-655 000
-404 517
0%
100%
62%
57
6.4.4 Yhteenveto määrärahojen toteutumisesta sitovuustasolla
KÄYTTÖTALOUSOSA (1000 €)
Keskusvaalilautakunta
Tilintarkastus
Kaupunginhallitus
Sitovuus
N
N
N
Maaseutuhallinto
Rakennuslautakunta
N
N
Ympäristöpalvelut
Perusturvalautakunta
TA2014
0
5
2 479
Toteutuma 2014
0
2
2 120
155
27
155
27
117
14
-38
-13
N
N
356
24 118
356
24 118
315
24 327
-41
209
Koululautakunta
Vapaa-aikatoimen lautakunta
Tekninen lautakunta
N
N
N
N
12 823
1 093
893
-768
12 823
1 093
1 013
-768
12 723
1 044
987
-603
-100
-49
-26
165
Tuloslaskelma (1000 €)
rahoituserät
Sitovuus
N
TA2014
LTA2014
LoPTA2014
Toteutuma 2014
43 210
42 766
Poikkeama
-444
Rahoitusosa (1000 €)
Sitovuus
N
N
N
N
N
N
N
N
TA2014
LTA2014
LoPTA2014
Poikkeama
0
5
2 244
LTA2014
235
120
43 210
3 001
6 606
-3 605
0
LoPTA2014
3 001
6 606
-3 605
Toteutuma 2014
96
1 195
10
-3 615
4 800
Poikkeama
0
-3
-359
0
0
96
-1 806
-6 596
10
4 800
0
Muut maksuvalmiuden muutokset, joka koostuu taseen muutoksista ei voi olla sitova, joten sen vuoksi sitä ei ole
järkevää esittää sitovien erien yhteenvedossa. Samaa koskee myös muista toteutumisvertailuista rahoituslaskelmaan tulevia eriä.
58
6.5 Tytäryhteisöjen toteutuma
Haapa-asunnot
Käyttöaste, %
Keskivuokra, e/m²
Pitkäaikaiset velat, e
Liikevaihto, e
Tulos, e
TA2014
Pesula
Liikevaihto, e
Tulos, e
TA2014
TP2014
5000
30 000
256 000
275 000
3900
5000
Haapaveden Energia Oy
Myyty energia, MWh
Energian hinta, e/MWh
Liikevaihto, e
Tulos, e
TA2014
TP2014
28 000
25 143
54
54,5
280 000
319 259
1 500 000 1 292 900
120 000
123 001
Teknologiakylä Oy
Tuot. tilat, vuokrausaste, %
Toimistotilojen vuokrausaste, %
Liikevaihto, e
Tulos, e
TA2014
TP2014
100
75
75
567 976
701 549
430 000
439 775
0
-37 093
90
8,1
5 800 000
1 805 000
1 000
TP2014
84 %
8,2
5 074 500
1 643 700
14
59
Tilinpäätöslaskelmat
7.1 Kaupungin laskelmat
TULOSLASKELMA
1.1. - 31.12.2014
1.1. - 31.12.2013
Toimintatuotot
Myyntituotot
26 103 544,48
26 260 296,92
Maksutuotot
5 577 806,96
5 591 500,62
Tuet ja avustukset
1 602 334,48
1 437 506,38
Muut toimintatuotot
1 477 997,71
34 761 683,63
1 359 688,75
34 648 992,67
44 033,88
73 731,71
73 731,71
Toimintakulut
Henkilöstökulut
-
40 443 650,28
-41 183 639,18
Palkat ja palkkiot
-
31 375 862,53
-32 005 381,36
Henkilösivukulut
-9 067 787,75
-9 178 257,82
Eläkekulut
-7 353 733,92
-7 351 828,11
-1 714 053,83
-1 826 429,71
Palvelujen ostot
-25 446 058,40
-24 161 697,00
-4 563 292,74
-4 627 815,78
Avustukset
-3 715 751,29
-3 822 011,51
Muut toimintakulut
-1 604 069,68 -
Toimintakate
75 772 822,39
-1 672 473,80
-40 967 104,88
-75 467 637,27
-40 744 912,89
Verotulot
21 023 363,91
20 066 944,35
Valtionosuudet
21 862 540,00
21 806 141,00
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
69 546,08
104 894,89
359 465,71
452 208,53
-478 424,52
-70 160,96
Vuosikate
-548 255,26
-119 573,69
-121 300,40
1 799 225,34
-112 452,24
1 015 720,22
-2 312 138,68
-2 108 006,79
-185 000,00
Arvonalentumiset
0,00
-2 497 138,68
-2 108 006,79
Satunnaiset erät
Satunnaiset tuotot
357 587,18
Satunnaiset kulut
-123 575,96
-540 000,00
-2 263 127,46
-2 648 006,79
Tilikauden tulos
-463 902,12
-1 632 286,57
-463 902,12
-1 632 286,57
60
Rahoituslaskelma
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
Investointimenot
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot
Antolainasaamisten lisäys
Rahavarojen muutos
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
2014
2 013
1 799 225,34
234 011,22
-377 929,22
1 015 720,22
-540 000,00
8 424,58
-8 586 722,61
4 207 450,96
445 078,08
-2 278 886,23
-6 234 515,80
705 889,29
152 289,40
-4 892 192,31
96 476,39
82 001,91
96 476,39
1 195 022,66
9 901,70
-3 614 879,04
4 800 000,00
582 870,33
1 874 369,38
82 001,91
4 788 079,66
5 020 402,18
-3 232 322,52
3 000 000,00
91 178,82
308 330,18
5 269 590,57
-404 516,85
377 398,26
7 063 696,37
7 468 213,22
-404 516,85
7 468 213,22
7 090 814,96
377 398,26
61
Tase
VASTAAVAA
A PYSYVÄT VASTAAVAT
I Aineettomat hyödykkeet
31.12.2014
31.12.2013
39 642 390,40
37 896 381,23
3 727 103,97
3 808 837,84
3461643,87
3 670 630,86
265460,1
138 206,98
23 148 195,81
24 939 073,58
1. Aineettomat oikeudet
2. Muut pitkävaikutteiset menot
3. Tietokoneohjelmistot
II Aineelliset hyödykkeet
1. Maa- ja vesialueet
2. Rakennukset
3. Kiinteät rakenteet ja laitteet
4. Koneet ja kalusto
6. Ennakkomaksut ja ja keskeneräiset hankinnat
III Sijoitukset
3 843 945,85
3 747 672,17
11 031 040,11
12 493 969,09
6 397 567,17
5 543 772,84
847 312,26
706 257,47
1 028 330,42
2 447 402,01
12 767 090,62
9 148 469,81
11 955 290,98
8 267 695,23
3. Muut lainasaamiset
4. Muut saamiset
B TOIMEKSIANTOJEN VARAT
,00
811 799,64
880 774,58
195 596,76
207 624,95
13592,16
26 106,18
2. Lahjoitusrahastojen erityiskatteet
182004,6
181 518,77
4 739 588,56
5 103 006,49
3. Muut toimeksiantojen varat
C VAIHTUVAT VASTAAVAT
I Vaihto-omaisuus
,00
1. Aineet ja tarvikkeet
,00
II Saamiset
4 739 588,56
5 103 006,49
946 615,67
929 240,28
1. Myyntisaamiset
703 184,08
683 444,45
3. Muut saamiset
90 039,88
67 574,60
4. Siirtosaamiset
153 391,71
178 221,23
3 792 972,89
4 173 766,21
1 980 621,04
2 034 227,75
110 000,00
110 000,00
1 147 679,01
1 647 641,66
554 672,84
381 896,80
6 474 787,78
6 341 349,00
2. Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin
6 474 787,78
6 341 349,00
IV Rahat ja pankkisaamiset
588 908,59
1 126 864,22
51 641 272,09
50 675 225,89
1. Myyntisaamiset
2. Lainasaamiset
3. Muut saamiset
4. Siirtosaamiset
III Rahoitusarvopaperit
VASTAAVAA YHTEENSÄ
,00
62
VASTATTAVAA
A OMA PÄÄOMA
I Peruspääoma
IV Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä)
V Tilikauden ylijäämä (alijäämä)
31.12.2014
31.12.2013
15 533 082,06
15 996 984,18
15 747 106,40
15 747 106,40
249 877,78
1 882 164,35
-463 902,12
-1 632 286,57
B POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET
,00
C PAKOLLISET VARAUKSET
D TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
,00
312 722,74
347 462,41
44 207,96
87 238,31
266 797,61
254 971,75
1 717,17
5 252,35
E VIERAS PÄÄOMA
35 795 467,29
34 330 779,30
I Pitkäaikainen
13 323 275,16
16 863 859,98
2. Lahjoitusrahastojen pääomat
3. Muut toimeksiantojen pääomat
10 244 614,88
13 494 788,32
627 024,77
966 730,37
4. Lainat muilta luotonantajilta
504 986,89
495 085,19
II Lyhytaikainen
1 946 648,62
1 907 256,10
22 472 192,13
17 466 919,32
1. Joukkovelkakirjalainat
,00
11050173,44
6 275 173,44
339705,6
339 705,60
4989,08
36 544,30
6. Ostovelat
3989610,65
3 895 435,46
1700872,93
1 337 295,38
8. Siirtovelat
5386840,43
5 582 765,14
51 641 272,09
50 675 225,89
5. Saadut ennakot
63
7.2 Konsernilaskelmat
Konsernituloslaskelma
Toimintatuotot
Toimintakulut
Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta
Toimintakate
Verotulot
Valtionosuudet
Rahoitustuotot ja kulut
Korkotuotot
Muut rahoitustuotot
Korkokulut
Muut rahoituskulut
Vuosikate
Tilikauden yli- ja alipariarvot
Satunnaiset erät
Tilikauden tulos
Tilinpäätössiirrot
Vähemmistöosuudet
2014
2013
51 550 869,00
-90 833 368,71
21 196,62
-39 261 303,09
21 023 363,09
21 862 540,00
51 702 454,23
-90 793 598,21
1 623,88
-39 089 520,10
20 066 944,35
21 806 141,00
77 119,59
298 918,10
-641 014,20
-81 211,05
3 278 413,23
-3 876 315,45
-3 876 315,45
238 758,39
112 222,67
597 608,95
-751 060,51
-132 529,00
2 509 807,36
-3 577 168,20
-3 577 184,30
16,10
-540 000,00
-359 143,83
-177 377,22
-404,91
-536 925,96
-1 607 360,84
-98 307,97
1 811,31
-1 603 857,50
64
Toiminnan rahavirta
Vuosikate
Satunnaiset erät
Muut tulorahoituksen korjauserät
Investointimenot
Investointien varsinaiset myyntitulot
Investointien myyntivoitot/tappio
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustuotot
Toimeksiantojen ja pääomien muutokset
Vaihto-omaisuuden muutos
Saamisten muutokset
Korottomien velkojen muutokset
Rahavarojen muutos
Rahavarojen muutos
Rahavarat 31.12.
Rahavarat 1.1.
2014
2013
3 278 413,23
238 758,39
2 509 807,36
-540 000,00
174 572,12
-405 544,71
45 459,03
614,40
-5 050 970,61
-9 833 993,35
4 260 074,06
145 019,45
377 929,22
522 948,68
-1 764 771,58
-6 422 933,78
-7 387 541,06
792 603,94
180 427,92
-8 424,58
172 003,34
-4 407 052,99
78 521,99
-1 950,00
80 471,99
573 941,27
291 651,70
-4 386 211,44
4 668 501,01
63 328,08
-595,18
63 923,26
4 065 309,29
5 020 402,18
-4 043 548,86
3 088 455,97
83 340,70
-22 680,65
-23 880,74
853 394,95
245 673,48
1 052 507,04
1 704 970,30
36 709,58
-24 600,94
-1 085 102,69
1 462 916,50
389 922,45
4 601 900,52
-59 801,28
194 847,53
9 589 906,67
9 649 707,93
-59 801,26
9 649 707,92
9 454 860,34
194 847,58
65
Konsernin taselaskelma
VASTAAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT
Ennakkomaksut
Maa- ja vesialueet
Rakennukset
Koneet ja kalusto
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat
Sijoitukset
Osakkuusyhteisöosuudet
Osakkeet ja osuudet
Muut lainasaamiset
Muut saamiset
TOIMEKSIANTOJEN VARAT
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Vaihto-omaisuus
Saamiset
Rahoitusarvopaperit
Rahat ja pankkisaamiset
VASTAAVAA YHTEENSÄ
2 014
51 758 786,97
4 126 590,35
447 034,23
3 655 887,49
23 668,63
40 525 363,05
4 722 033,52
24 884 750,27
6 514 507,51
2 107 128,76
874 625,01
1 422 317,98
7 057 271,60
3 793 806,01
2 989 584,13
1 331,92
332 111,51
338 095,53
16 525 054,36
227 762,66
6 707 385,03
974 840,30
5 732 544,73
6 639 452,43
2 950 454,24
68 621 936,86
2 013
50 274 365,11
4 283 988,83
504 548,56
3 771 680,77
7 759,50
42 598 750,23
4 625 382,65
26 758 883,03
5 642 383,94
2 073 516,15
682 580,96
2 816 003,50
3 391 626,05
85 801,34
2 986 603,27
1 331,92
317 889,52
741 530,15
17 220318,93
203 881,92
7 366 729,09
964 991,43
6 401 737,66
6 506 597,60
3 143 110,32
68 236 214,19
66
VASTATTAVAA
OMA PÄÄOMA
Peruspääoma
Arvonkorotusrahasto
Yhdistysten ja säätiöiden peruspääoma
Muut omat rahastot
Edellisten tilikausien yli-/alijäämä
VÄHEMMISTÖOSUUDET
POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET
Poistoero
PAKOLLISET VARAUKSET
Eläkevaraukset
TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma
Pitkäaikainen koroton vieras pääoma
Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
Saadut ennakot
Ostovelat
Muut velat
Siirtovelat
Lyhytaikainen koroton vieras pääoma
2 014
2 013
18 362 455,59
15 747 106,40
345 554,04
2 707,83
1 838 497,02
965 516,26
-536 925,96
588 618,97
1 728 461,25
842 510,24
885 951,01
432 837,94
18 999 060,11
15 747 106,40
345 554,04
2 707,83
1 842 543,20
2 665 006,15
-1 603 857,51
593 864,04
1 545 755,46
712 457,38
833 298,08
258 265,82
432 837,94
456 854,75
47 052 708,36
20 631 465,95
258 265,82
882 909,77
45 956 358,99
24 521 636,89
26 421 242,41
11 926 538,36
390 884,91
37 485,93
4 651 576,29
2 334 943,95
7 079 812,97
21 434 722,10
7 297 535,35
427 307,91
40 485,78
4 655 712,89
1 861 609,54
7 152 070,63
68 621 936,86
68 236 214,19
67
8. Liitetiedot
8.1 Kaupungin tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot
Tilinpäätös on laadittu kuntalain, kirjanpitolain ja -asetuksen sekä kirjanpitolautakunnan kuntajaoston
antamien ohjeiden mukaisesti.
8.1.1 Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja -menetelmät
Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoihin
vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja investointimenoihin saaduilla rahoitusosuuksilla.
Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu kaupunginhallituksen hyväksymän poistosuunnitelman
mukaisesti. Alle 10 000 euron hankinnat on merkitty kuluksi.
Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman
liitetiedoissa kohdassa suunnitelman mukaisten poistojen perusteet.
Pysyvien vastaavien sijoitukset (käyttöomaisuusosakkeet) on merkitty taseessa hankintamenoon tai sitä
alempaan arvoon.
Pysyvien vastaavien sijoitusluontoiset erät (lainasaamiset ja muut saamiset) on kirjattu hankintamenoon,
joka vastaa sopimusten mukaisesti kertyvää pääomaa.
Vaihto-omaisuus on merkitty hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon.
Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon.
Rahoitusomaisuusarvopaperit on merkitty taseeseen hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen
luovutushintaan.
Johdannaissopimukset
Haapaveden kaupungilla on vuonna 2014 ollut kaksi koronvaihtosopimusta. Koronvaihtosopimukset on
tehty suojaamistarkoituksessa. Koronvaihtosopimuksilla pitkäaikaisten lainojen vaihtuvia korkoja on sidottu
kiinteään korkoon. Toinen sopimuksista päättyi 10.7.2014. Toinen sopimuksista on voimassa 11.4.2017
saakka; tämä koronvaihtosopimus päättyy joko 2017 tai 2020 swap-korkotasosta riippuen.
8.1.2 Tuloslaskelman ja taseen esittämistapa
Tuloslaskelman ja taseen esittämistapaa ei ole muutettu tilikauden aikana.
8.1.3 Oikaisut edellisen tilikauden tietoihin
Edellisen tilikauden tietoihin ei ole tehty oikaisuja.
8.1.4 Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus
Edellisen tilikauden tiedot ovat vertailukelpoisia päättyneen tilikauden tietojen kanssa.
8.1.5 Aikaisempiin tilikausiin kohdistuvat tuotot ja kulut sekä virheiden korjaukset
68
Tilikauden tuottoihin ja kuluihin ei sisälly sellaisia aikaisempiin tilikausiin kohdistuvia tuottoja ja kuluja,
joiden voisi katsoa merkittävästi vaikuttavan tulokseen.
Vuoden 2013 tilinpäätökseen sisältyy vuosien 2007 ja 2008 vesi- ja viemärilaitoksen liittymämaksujen
oikaisu 91 178,82 euroa, joka on kirjattu vesi- ja viemärilaitoksen keskeneräisten hankintojen tilille 1195 ja
vastaava oikaisu on merkitty edellisten tilikausien ylijäämään.
8.1.6 Tase-erien muutokset
Vuonna 2013 on vaihto-omaisuuteen kuuluvien lahjatavara- ja toimistotarvikevarastojen hankinta- ja
laskutuskäytäntöä muutettu siten, että tilaukset tehdään keskitetysti hallintopalveluissa, mutta menot
kirjataan suoraan käyttötalouteen asianomaiselle kustannuspaikalle. Vaihto-omaisuuden varastotilit on
poistettu taseesta tilinpäätöksessä 2013, ja kustannukset n. 36.000 euroa on kirjattu hallintopalveluiden
kustannuspaikalle kuluksi.
Vuoden 2014 alusta lukien vammaisten ym. henkilökohtaisten avustajien palkkojen laskenta siirtyi
tilitoimistolta hallintopalveluiden palkanlaskijoiden tehtäväksi. Vuonna 2013 taseeseen avattiin kaupungin
palkkaohjelman tarvitsemat tilit henkilökohtaisten avustajien palkkoja varten, koska joulukuun 2013
menojäämäpalkat laskettiin kaupungin palkkaohjelmalla tammikuussa 2014 ja kirjattiin siten vuoden 2013
kuluksi.
8.1.7 Valuuttamääräiset erät
Kaikki luvut on ilmoitettu euromääräisinä ja niitä ei ole muutettu valuuttakurssien mukaan.
8.2 Konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot
8.2.1 Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet
Tilinpäätös on laadittu kuntalain, kirjanpitolain ja -asetuksen sekä kirjanpitolautakunnan kuntajaoston
antamien ohjeiden mukaisesti.
Konsernitilinpäätöksen laajuus
Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty kaikki tytäryhteisöt lukuun ottamatta Kiinteistö Oy Haapaveden
Kanteletaloa, jossa ei ole ollut toimintaa vuonna 2014 ja jonka yhdistelemättä jättämisellä on vain vähäinen
merkitys konsernin omaan pääomaan. Yhdistelemättä on jätetty myös syksyllä 2014 perustetut kaupungin
tytäryhtiöt Hakalab Oy (ensimmäinen tilikausi 10.11.2014 - 31.12.2015) ja Haapaveden Teollisuuskiinteistöt
Oy (ensimmäinen tilikausi 17.12.2014 - 31.12.2015).
Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty kaikki kuntayhtymät, joissa kunta on jäsenenä.
Yhdistelemättä on jätetty Kirjanpitolain 6. luvun 3. pykälän perusteella osakkuusyhteisöihin kuuluva
Kiinteistö Oy Haapaveden Kauppa-Matti, jossa kaupungin omistusosuus vuoden 2014 lopussa oli 21,2 %.
Lisäksi yhdistelemättä on jätetty Kiinteistö Oy Haapatori, jossa kaupungin omistusosuudeksi muodostui
21,05 % vuonna 2014 tehdyn osakekaupan myötä.
Sisäiset liiketapahtumat ja sisäiset katteet
Konserniyhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat ja konserniyhteisöjen ja kunnan
omistamien kuntayhtymien keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty vähäisiä
69
liiketapahtumia lukuun ottamatta. Konserniyhteisöjen maksamat kiinteistöverot on jätetty eliminoimatta
konsernitilinpäätöksessä.
Keskinäisen omistuksen eliminointi
Kunnan ja sen tytäryhteisöjen keskinäisen omistuksen eliminointi on tehty pariarvomenetelmällä.
Vähemmistöosuudet
Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin yli- ja alijäämästä konsernituloslaskelmassa sekä konsernin
omasta pääomasta konsernitaseessa.
Suunnitelmapoistojen oikaisu
Kiinteistötytäryhteisöjen ja säätiöiden aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden poistot on oikaistu
suunnitelman mukaisiksi ja jäännösarvojen ero on kirjattu konsernituloslaskelmassa tytäryhteisön poistojen
oikaisuksi ja aikaisemmille tilikausille kertynyt ero konsernitaseessa edellisten tilikausien yli- tai alijäämän
oikaisuksi.
Osakkuusyhteisöt
Osakkuusyhteisöt on yhdistelty pääomaosuusmenetelmällä konsernitilinpäätökseen.
Konsernitaseessa vapaaehtoisia varauksia ei ole jaettu vapaaseen omaan pääomaan ja laskennalliseen
verovelkaan.
8.2.2 Poikkeavat arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät
Konsernitilinpäätöksessä on noudatettu samoja arvostus- ja jaksotusperiaatteita kuin kaupungin
tilinpäätöksessä.
8.2.3 Poikkeavat tilikaudet
Tytäryhteisöillä on samat tilikaudet.
8.3 Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot
8.3.1 Toimintatuotot tehtäväalueittain
Toimintatuotot tehtäväalueittain *)
Konserni
2014
2013
Yleishallinto
6 630 572,19
5 701 603,75
Sosiaali- ja terveyspalvelut
34 034 490,28
34 811 476,85
Opetus- ja kulttuuripalvelut
5 811 232,17
6 012 576,66
Yhdyskuntapalvelut
2 193 643,44
2 245 342,45
Muut palvelut
2 880 930,92
2 931 454,52
Kunnan toimintatuotot yhteensä *)
51 550 869,00
51 702 454,23
*)
toimintatuottojen erittely esitetään ulkoisista eristä
Kunta
2014
2013
6 196 268,74
5 114 617,52
24 496 919,47
25 367 874,90
1 874 851,98
1 921 157,80
2 193 643,44
2 245 342,45
0,00
0,00
34 761 683,63
34 648 992,67
8.3.2 Verotulojen erittely
70
Verotulojen erittely
Kunnan tulovero
Osuus yhteisöveron tuotosta
Kiinteistövero
Muut verotulot
Verotulot yhteensä
2014
18 614 163,41
1 155 340,86
1 253 859,64
0,00
21 023 363,91
2013
17 889 614,23
1 053 041,63
1 124 288,49
0,00
20 066 944,35
2014
22 385 698,00
5 846 323,00
-11 547,00
-523 158,00
0,00
21 862 540,00
2013
22 337 977,00
5 524 139,00
-11 547,00
-531 836,00
0,00
21 806 141,00
8.3.3 Valtionosuuksien erittely
Valtionosuuksien erittely
Kunnan peruspalvelujen valtionosuus
Siitä: Verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus (+/-)
Järjestelmämuutoksen tasaus (+/-)
Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet
Harkinnanvarainen valtionosuuden korotus
Valtionosuudet yhteensä
8.3.4 Satunnaisten tuottojen ja kulujen erittely
Satunnaisten tuottojen ja kulujen erittely
Konserni
2014
Satunnaiset tuotot
Teollisuuskiinteistöjen yhtiöittäminen,
kiinteistöjen myyntivoitot
Jokilaaksojen koulutuskuntayhtymä
Satunnaiset tuotot yhteensä
Satunnaiset kulut
Kaatopaikan sulkeminen
Teollisuuskiinteistöjen yhtiöittäminen,
kiinteistöjen myyntitappiot
Jokilaaksojen koulutuskuntayhtymä
Satunnaiset k ulut yhteensä
2013
Kunta
2014
2013
357 587,18
17 367,59
374 954,77
0,00
357 587,18
0,00
85 715,98
540 000,00
85 715,98
540 000,00
37 859,98
12 620,42
136 196,38
357 587,18
37 859,98
540 000,00
123 575,96
540 000,00
71
8.3.5 Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista ja niiden muutoksista
HYÖDYKERYHMÄ
KUNTAJAOSTON SUOSITUS
TASAP.
MENOJÄÄNN.P.
POISTOSUUNNITELMA
TASAP.
MENOJÄÄNN.P
3-5v
5v
Tietokoneohjelmistot
3 -5v
3-5v
5v
3v
Maa- ja vesialueet
ei poistoja
ei poistoja
Rakennukset
Asuinrakennukset
Hallinto- ja laitosrakennukset
Tehdas- ja tuotantorakennukset
Vesi- ja viemärilaitosrakennukset
Talousrakennukset
30 - 50 v
30 – 50 v
20 – 30 v
20 – 30 v
15 – 20 v
5 – 10 %
5 – 10 %
10 – 15 %
10 – 15 %
15 – 20 %
Kadut, tiet ja torit
Puistot ja leikkipaikat
Muut maa- ja vesirakenteet
Valaistut ladut
Ulkovalaistuslaitteet
Vesi- ja viemärilaitosten koneet ja laitteet
Vesijohtoverkot
Viemäriverkot
Muut kiinteät koneet ja laitteet
15 -20 v
15 -20 v
15 – 30 v
15 – 20 v
15 – 20 v
10 – 20 v
30 – 40 v
30 -40 v
10 -15 v
15 – 20 %
15 – 20 %
10 – 20 %
15 – 20 %
15 - 20 %
15 – 25 %
7 – 10 %
7 – 10 %
20 – 25 %
Koneet ja kalusto
Kuljetusvälineet
Palo- ja sammutusautot
Liikkuvat isot työkoneet
Kevyet koneet
Atk-laitteet
Sairaala-, terveydenhuolto- yms. laitteet
Muut laitteet ja kalusto
5 – 10 v
5 – 10 v
5 – 10 v
5 – 10 v
3–5v
5 – 15 v
3–5v
25 – 30 %
25 – 30 %
25 – 30 %
25 – 30 %
30 – 40 %
20 – 30 %
30 – 40 %
40 v
30 v
20 v
30 v
15 v
20 %
20 %
20 %
20 %
20 %
15 %
7%
7%
20 %
5v
10 v
10 v
5v
3v
5v
3 v
Luonnonvarat
Arvo- ja taide-esineet
käytön mukainen poisto
ei poistoja
käytön mukainen poisto
ei poistoja
Keskeneräiset hankinnat
ei poistoja
ei poistoja
Käyttöomaisuusarvopaperit ja muut pitkäaikaiset sijoitukset
Osakkeet ja osuudet
ei poistoja
ei poistoja
Poistojen aloittaminen
Valmistumiskuukausi
Poisto 1. vuodelta
1–6
100 %
7 – 12
50 %
72
Erityiset menettelyt
Mikäli muihin pitkävaikutteisiin menoihin kirjataan esimerkiksi avustus toisen kirjanpitovelvollisen
omistukseen jäävään hyödykkeeseen, poistoaika on vastaava kuin oman hyödykkeen poistoaika, kuitenkin
enintään 20 vuotta.
Hankittaessa käytettyä hyödykettä poistoaika on sen valmistumisesta alkaen laskettu jäljellä oleva
poistoaika, kuitenkin vähintään puolet yllä olevasta uuden hyödykkeen poistoajasta.
Hyödykkeeseen tehdyn perusparannuksen poistoaika on puolet vastaavan uuden hyödykkeen poistoajasta.
Jos hyödyke, esimerkiksi rakennus, peruskorjataan täydellisesti, käytetään kuitenkin täyttä poistoaikaa.
Mikäli EU-rahoitteisissa hankkeissa rahoituspäätös edellyttää käytettävän yllä olevasta poikkeavaa
poistoaikaa, käytetään rahoituspäätöksen edellyttämää poistoaikaa.
Pienhankintaraja
Pienet pysyvien vastaavien hankinnat, joiden hankintameno on alle 10 000 euroa, on kaupungissa kirjattu
vuosikuluiksi.
8.3.6 Selvitys
vastaavuudesta
suunnitelman
mukaisten
poistojen
ja
poistonalaisten
investointien
Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen ja poistonalaisten investointien vastaavuudesta
kunnan tilinpäätöksessä
Vuosina 2013-2017
Keskimääräiset suunnitelman mukaiset poistot
Keskimääräinen poistonalaisten investointien omahankintameno
Ero (€)
Ero %
2 427 629
3 703 810
-1 276 181
-34
Investointi- ja poistotason poikkeama johtuu pääosin siitä, että tarkastelujaksoon ajoittuu
poikkeuksellisen suuria investointihankkeita (päiväkodin rakentaminen v. 2012-2014,
jäähallin rakentaminen v. 2013-2015, vesilaitoksen investointisuunnitelmat v. 2015-2017
ja varaus elinkeinopoliittisiin investointeihin ml. Jouhtenenmäen Yrityspuisto).
Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut vuonna 2011 uuden yleisohjeen kunnan
ja kuntayhtymän suunnitelman mukaisista poistoista. Tarkistettua yleisohjetta on
noudatettava viimeistään tilivuodesta 2013 alkaen. Haapaveden kaupungin poistosuunnitelmat
täyttävät yleisohjeen vaatimukset, joten poistosuunnitelmia ei ole tarkistettu vuoden 2012
aikana.
8.3.7 Selvitys tuottoihin ja kuluihin sisältyvistä pakollisten varausten muutoksista
Pakollisten varausten muutokset
Potilasvahinkovakuutusmaksu 1.1.
Lisäykset tilikaudella
Vähennykset tilikaudella
Potilasvahink ovak uutusmak su 31.12.
Konserni
2014
2013
258 265,82
212 806,79
174 572,12
45 459,03
0,00
0,00
432 837,94
258 265,82
Kunta
2014
2013
0,00
0,00
73
8.3.8 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot ja -tappiot
Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot ja -tappiot
Konserni
2014
Muut toimintatuotot
Maa- ja vesialueiden myyntivoitot
Rakennusten myyntivoitot
Muut myyntivoitot
Myyntivoitot yhteensä
Muut toimintakulut
Maa- ja vesialueiden myyntitappiot
Rakennusten myyntitappiot
Muut myyntitappiot
Myyntitappiot yhteensä
2013
Kunta
2014
2013
54 273,87
0,00
3 929,13
58 203,00
10 042,77
0,00
0,00
10 042,77
54 273,87
0,00
3 929,13
58 203,00
10 042,77
0,00
0,00
10 042,77
0,00
0,00
0,98
0,98
0,00
18 467,35
0,00
18 467,35
0,00
0,00
0,98
0,98
0,00
18 467,35
0,00
18 467,35
8.3.9 Yhteismäärät muihin rahoitustuottoihin sisältyvistä tuotoista, jotka on saatu osuuksista
muissa yhteisöissä
Osinkotuottojen ja peruspääoman korkotuottojen erittely
Osinkotuotot muista yhteisöistä
Peruspääoman korot kuntayhtymiltä
Yhteensä
2014
100 027,00
2013
100 018,00
100 027,00
100 018,00
8.3.10 Erittely poistoeron muutoksista
Haapaveden kaupungilla ei ole poistoeron muutoksia.
8.4 Tasetta koskevat liitetiedot
8.4.1 Lainan liikkeeseen laskemisesta aiheutuneet kuluksi kirjaamattomat menot ja pääomaalennukset
Haapaveden kaupunki ei ole laskenut liikkeelle lainoja.
8.4.2 Arvonkorotusten periaatteet ja arvonmääritysmenetelmät
74
Arvonkorotukset
Konserni
2014
Maa- ja vesialueet
Arvo 1.1.
Arvonkorotukset
Arvonkorotusten purku
Arvo 31.12.
Kunta
2013
2014
26 546,32
26 546,32
26 546,32
26 546,32
2013
0,00
0,00
Rakennukset *)
Arvo 1.1.
Arvonkorotusten purku
Arvo 31.12.
319 007,72
319 007,72
319 007,72
319 007,72
0,00
0,00
Arvonk orotuk set yhteensä 31.12.
345 554,04
345 554,04
0,00
0,00
*)
Rakennusten arvonkorotukset on tehty ennen 1.1.1998.
Arvonkorotuksen kohteena olevien maa-alueiden ja rakennusten arvo on määritetty varovaisuuden
periaatetta noudattaen. Arvonkorotusten määrä perustuu verotusarvoihin ja riippumattomien
ulkopuolisten asiantuntijoiden lausuntoihin ja ne täyttävät edelleen kirjanpitolain edellytykset.
8.4.3 Aktivoidut korkomenot
Haapaveden kaupunki ei ole aktivoinut korkomenoja hyödykkeisiin.
8.4.4 Tiedot pysyvistä vastaavista tase-eräkohtaisesti
Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet
AINEETTOMAT HYÖDYKKEET
Aineett.
M uut pitkäv.
oikeudet
menot
Y ht eensä
KAIKKI
Raken-
Kiint. rakent.
Koneet ja
Enn.maksut ja
vesialueet
nukset
ja laitteet
kalusto
kesk.er.hank.
2 447 402,01 2 4 9 3 9 0 7 3 , 5 8
Y ht eensä
Poistam. hankintameno 1.1.
138 206,98
5 543 772,84
706 257,47
247 457,52
14 444,90
261 902,42
138 340,43
614 232,51
1 843 648,25
480 150,91
1 591 651,13
4 668 023,23
4 929 925,65
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
-643 858,47
0,00
-503 864,96
- 1 14 7 7 2 3 , 4 3
- 1 14 7 7 2 3 , 4 3
-29 648,04
0,00
- 29 648,04
-55 608,33
-3 046 122,30
0,00
-26 255,80
-40,71
- 3 12 8 0 2 7 , 14
- 3 15 7 6 7 5 , 18
2 508,00
92 500,00
95 008,00
13 541,58
1 987 749,25
394 948,32
15 569,90
-2 506 817,05
- 95 008,00
0,00
-93 064,36
-315 931,89
- 408 996,25
0,00
-833 788,44
-740 943,77
-328 410,22
0,00
- 1 9 0 3 14 2 , 4 3
- 2 3 12 13 8 , 6 8
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
3 461 643,87 3 7 2 7 10 3 , 9 7
3 843 945,85
11 216 040,11
6 397 567,17
847 312,26
1 028 330,42
2 3 3 3 3 19 5 , 8 1
27 060 299,78
Vähennykset tilikaudella
Siirrot erien välillä
Sumu-poistot tilikaudelta
Arvonalenn. ja niiden pal.
Poistam. hankintameno 31.12.
0,00
265 460,10
3 747 672,17 12 493 969,09
Y ht eensä
Lisäykset tilikaudella
Rahoitusosuudet tilikaudella
3 670 630,86 3 8 0 8 8 3 7 , 8 4
AINEELLISET HYÖDYKKEET
M aa-ja
2 8 7 4 7 9 11, 4 2
Arvonkorotukset
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Lisäpoistot/kertapoistot yht.
0,00
0,00
0,00
0,00
-185 000,00
0,00
0,00
0,00
- 18 5 0 0 0 , 0 0
- 18 5 0 0 0 , 0 0
3 461 643,87 3 7 2 7 10 3 , 9 7
3 843 945,85
11 031 040,11
6 397 567,17
847 312,26
1 028 330,42
2 3 14 8 19 5 , 8 1
26 875 299,78
Kirjanpitoarvo 31.12.
265 460,10
75
Pysyvien vastaavien sijoitukset
Osakkeet ja o suud et
Osakkeet
konserniyhtiöt
Hankintameno 1.1.
Lisäykset
Osakkeet
omistusyht.
yhteisöt
4 668 893,66
64 178,95
3 615 400,00
71 400,00
Kuntayhtymäosuudet
3 180 508,53
Jvk- , muut laina- ja muut saamiset
M uut osakkeet
ja osuudet
354 114,09
8 267 695,23
Saamiset
kuntayhtymät
Saamiset muut
yhteisöt
321 877,33
858 714,06
-49 186,40
-47 289,99
-96 476,39
274 587,34
762 237,67
0,00
8 284 293,66
135 578,95
3 180 508,53
354 114,09
11 954 495,23
795,75
795,75
Arvonalennukset
Arvonkorotukset
0,00
0,00
487 650,33
0,00
0,00
0,00
8 284 293,66
135 578,95
3 180 508,53
354 909,84
Yhteensä
536 836,73
0,00
0,00
Siirrot erien välillä
Kirjanpitoarvo 31.12.
Jvklainasaamiset
3 686 800,00
Vähennykset
Hank.meno 31.12.
Yhteensä
Saamiset
konserniyhteisöt
0,00
11 955 290,98
0,00
487 650,33
0,00
274 587,34
762 237,67
Kuntayhtymäosuuksien arvonmuutoksia ei ole kirjattu tilikaudella.
8.4.5 Omistuksia muissa yhteisöissä koskevat liitetiedot
Nimi
Kotipaikka Kaupungin
omistusosuus
Tytäryhteisöt
Haapaveden Energia Oy
Haapavesi
Haapaveden Pesula Oy
Haapavesi
Haapaveden Teknologiakylä Oy
Haapavesi
Kiinteistö Oy Ehtala
Haapavesi
Kiinteistö Oy Haapa-asunnot
Haapavesi
Kiinteistö Oy Haapaveden Kuntotalo
Haapavesi
Kiinteistö Oy Kotihaka
Haapavesi
Kiinteistö Oy Haapaveden Vienola
Haapavesi
Pohjois-Suomen Koulutuskeskus
Haapavesi
* Osuus säädepääomasta, ei varsinainen omistus
Konsernin Kuntakonsernin osuus
omistusomasta
vieraasta
osuus pääomasta pääomasta
100,0 %
100,0 %
99,3 %
91,9 %
100,0 %
87,6 %
60,0 %
51,6 %
* 81,6 %
100,0 %
100,0 %
99,3 %
91,9 %
100,0 %
87,6 %
60,0 %
51,6 %
* 81,6 %
Haapavesi
100,0 %
100,0 %
Haapavesi
100,0 %
Haapavesi
Yhdistelemättömät osakkuusyhteisöt
Kiinteistö Oy Haapaveden Kauppa-Matti
Kiinteistö Oy Haapatori
Kuntayhtymät
Jokilaaksojen Musiikkiopisto
Pohjois-Pohjanmaan Liitto
Pohjois-Pohjanmaan sairaanhoitopiirin ky
Jokilaaksojen koulutusky JEDU
Haapaveden-Siikalatvan seudun ky
Yhdistelemättömät tytäryhteisöt
Kiinteistö Oy Haapaveden Kanteletalo
- ei toimintaa
Haapaveden Teollisuuskiinteistöt Oy
* 1. tilikausi 17.12.2014 - 31.12.2015
Hakalab Oy
* 1. tilikausi 10.11.2014 - 31.12.2015
tilikauden
voitosta/
tappiosta
2 215 744
135 814
660 473
1 310 541
2 175 168
1 274 496
112 820
204 385
553 121
56 322
772 160
13 818
5 941 844
5 568
268
1 206
224 697
3 871
-36 845
-6 977
14
-3 985
542
617
100,0 %
3 515 000
0
0
100,0 %
100,0 %
100 400
0
0
Haapavesi
Haapavesi
21,2 %
21,1 %
21,2 %
21,1 %
Nivala
Oulu
Oulu
Nivala
Siikalatva
15,9 %
1,9 %
1,6 %
8,9 %
49,1 %
15,9 %
1,9 %
1,6 %
8,9 %
49,1 %
3 763
18 645
2 082 017
2 656 984
30 191
21 114
3 540 276
816 883
133 796
0
1 942
-98 041
10 453
0
8.4.6 Pitkä- ja lyhytaikaiset saamiset tytäryhteisöiltä, kuntayhtymiltä sekä osakkuus- ja
muilta omistusyhteysyhteisöiltä
76
Saamisten erittely
2014
Pitkäaikaiset
Lyhytaikaiset
Saamiset tytäryhteisöiltä
Myyntisaamiset
Lainasaamiset
Muut saamiset
Siirtosaamiset
Yhteensä
Saamiset kuntayhtymiltä, joissa
kunta on jäsenenä
Myyntisaamiset
Lainasaamiset
Muut saamiset
Siirtosaamiset
Yhteensä
31 877,64
44 684,23
417,59
32 295,23
0,00
0,00
41 194,57
513,40
45 197,63
54 802,59
90 039,88
10 380,11
67 574,60
1 883,90
90 039,88
51 574,68
67 574,60
56 686,49
Saamiset osakkuus- sekä muilta
omistusyhteysyhteisöiltä
Myyntisaamiset
Lainasaamiset
Muut saamiset
Siirtosaamiset
Yhteensä
Em. saamiset yhteensä
2013
Pitkäaikaiset
Lyhytaikaiset
1 400,12
0,00
1 400,12
0,00
0,00
90 039,88
85 270,03
67 574,60
101 884,12
8.4.7 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät
Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät
Konserni
2014
Pitkäaikaiset siirtosaamiset
Pitkäaikaiset siirtosaamiset
Siirtosaamiset (pa) yhteensä
Lyhytaikaiset siirtosaamiset
Tulojäämät
Kelan korvaus
- työterveyshuolto
- sairaus- ja vanhempainpäivärahat
EU-tuet ja avustukset
PPSHP tasausrahasto
Muut tulojäämät
Siirtosaamiset (la) yhteensä
Siirtosaamiset yhteensä
Kunta
2013
2014
2013
153 391,71
153 391,71
178 221,23
178 221,23
153 391,71
153 391,71
178 221,23
178 221,23
254 303,84
256 497,92
224 015,03
213 757,86
17 006,11
271 895,37
36 214,69
270 614,17
850 034,19
16 211,67
160 322,45
27 725,94
404 683,75
865 441,73
17 006,11
230 000,00
16 211,67
74 623,30
79 986,53
551 007,67
77 303,97
381 896,80
1 003 425,90
1 043 662,96
704 399,38
560 118,03
77
8.4.8 Rahoitusarvopapereiden jälleenhankintahintojen ja aktivoitujen hankintamenojen
erotus
Rahoitusarvopaperit
2014
Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin
Jälleenhankintahinta
6 839 609,49
Kirjanpitoarvo
6 474 787,78
Erotus
364 821,71
2013
6 397 627,16
6 341 349,00
56 278,16
8.4.9 Oman pääoman erien lisäykset ja vähennykset sekä siirrot näiden erien välillä
tilikauden aikana
Oman pääoman erittely
Konserni
2014
2013
15 747 106,40 15 747 106,40
Kunta
2014
2013
15 747 106,40 15 747 106,40
15 747 106,40
15 747 106,40
15 747 106,40
15 747 106,40
2 707,83
2 707,83
2 707,83
2 707,83
0,00
0,00
345 554,04
345 554,04
345 554,04
345 554,04
0,00
0,00
Muut omat rahastot
1 842 543,20
Lisäykset
1 282,38
Vähennykset
-5 328,56
Muut omat rahastot yhteensä 31.12. 1 838 497,02
1 838 629,59
7 047,89
-3 134,28
1 842 543,20
0,00
0,00
Edellisten tilikausien ylijäämä 1.1. 1 061 148,64
Edellisen tilikauden virheen
0,00
oikaisu
Omistusten eliminoinnit
-95 632,38
Edellisten tilikausien ylijäämä 31.12. 965 516,26
2 701 828,96
91 178,82
249 877,78
0,00
1 790 985,53
91 178,82
-28 001,63
2 765 006,15
249 877,78
1 882 164,35
-536 925,96
-1 703 857,51
-463 902,12
-1 632 286,57
18 362 455,59
18 999 060,11
15 533 082,06
15 996 984,18
Peruspääoma 1.1.
Lisäykset
Vähennykset
Peruspääoma 31.12.
Yhdistysten ja säätiöiden
peruspääoma 1.1. *)
Lisäykset
Vähennykset
Yhdistysten ja säätiöiden
peruspääoma 31.12.
Arvonkorotusrahasto 1.1.
Lisäykset
Vähennykset
Arvonkorotusrahasto 31.12.
Tilikauden ylijäämä/alijäämä
Oma pääoma yhteensä
*)
Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeen mukaan yhdistysten ja säätiöiden peruspääoma
esitetään konsernitaseessa omana eränään vuoden 2011 alusta lukien.
78
8.4.10 Erittely poistoerosta
Haapaveden kaupungilla ei ole poistoeron muutoksia.
8.4.11 Pitkäaikaiseen vieraaseen pääomaan kuuluvat velat, jotka erääntyvät myöhemmin
kuin viiden vuoden kuluttua
Pitkäaikaiset velat
2014
Joukkovelkakirjalainat
Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta
Lainat muilta luotonantajilta
Saadut ennakot
Ostovelat
Muut velat
Siirtovelat
Pitk äaik aiset velat yhteensä
2013
0,00
49 266,05
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
49 266,05
0,00
2 249 094,65
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
2 249 094,65
8.4.12 Liikkeeseen lasketut joukkovelkakirjalainat
Haapaveden kaupungilla ei ole liikkeelle laskettuja joukkovelkakirjalainoja.
8.4.13 Erittely olennaisista pakollisiin varauksiin merkityistä eristä
Konserni
Potilasvahinkovakuutusmaksuvastuu (ky)
Muut pak olliset varauk set
yhteensä
Kunta
2014
2013
432 837,94
258 265,82
432 837,94
258 265,82
2014
2013
0,00
0,00
79
8.4.14 Velat tytäryhteisöille, kuntayhtymille ja osakkuus- sekä muille omistusyhteysyhteisöille
Vieras pääoma / velkojen erittely
2014
Pitkäaikaiset
Lyhytaikaiset
Velat tytäryhteisöille
Saadut ennakot
Ostovelat
Muut velat
Siirtovelat
Yhteensä
Velat kuntayhtymille, joissa
kunta on jäsenenä
Saadut ennakot
Ostovelat
Muut velat
Siirtovelat
Yhteensä
115 332,94
17 149,76
96 445,86
17 149,76
17 149,76
115 332,94
17 149,76
879 380,77
4 154,06
96 445,86
982 281,93
4 154,06
4 154,06
Velat osakkuus- sekä muille
omistusyhteysyhteisöille
Saadut ennakot
Ostovelat
Muut velat
Siirtovelat
Yhteensä
Em. velat yhteensä
2013
Pitkäaikaiset
Lyhytaikaiset
879 380,77
4 154,06
982 281,93
42,00
0,00
42,00
0,00
0,00
21 303,82
994 755,71
21 303,82
1 078 727,79
8.4.15 Shekkilimiitti
Haapaveden kaupunki ei ole käyttänyt shekkilimiittiä vuosina 2013 ja 2014.
8.4.16 Vuokrakohteen lunastusvelka
Haapaveden kaupungilla ei ole vuokrakohteiden lunastusvelkaa.
8.4.17 Muiden velkojen erittely
Muiden velkojen erittely (pitkäaikaiset ja lyhytaikaiset yhteensä)
Konserni
2014
Muut velat
Liittymismaksut
Muut velat
Muut velat yhteensä
1 278 700,21
3 392 536,34
4 671 236,55
Kunta
2013
1 124 784,21
2 978 507,10
4 103 291,31
2014
936 916,48
2 661 043,10
3 597 959,58
2013
835 707,21
2 386 783,75
3 222 490,96
80
8.4.18 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät
Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät
Konserni
Lyhytaikaiset siirtovelat
Valtionosuusennakot
Muut tuloennakot
Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset
PPSHP tasausrahasto
Korkojaksotukset
Muut menojäämät
Lyhytaik aiset siirtovelat
yhteensä
Kunta
2014
2013
2014
2013
466 734,20
51 804,91
457 050,42
38 205,98
466 734,20
457 050,42
5 872 546,91
36 256,20
83 860,10
568 610,65
5 986 367,09
30 310,15
152 717,01
487 419,99
4 632 750,60
0,00
81 981,88
205 373,75
4 745 070,20
0,00
151 221,00
229 423,52
7 079 812,97
7 152 070,63
5 386 840,43
5 582 765,14
8.4.19 Huollettavien varat
Holhoustoimen yleisen edunvalvontapalveluiden tuottaminen siirtyi kunnilta oikeusaputoimistoille vuoden
2009 alusta. Haapaveden kaupungin edunvalvonnasta huolehtii Haapajärven oikeusaputoimisto.
8.4.20 Elatustuen takautumissaatavat
Elatustuen takautumissaatavan laskennallinen korvaus
2014
Taseen saamisiin merkitty
määrä 31.12.
2013
0,00
9 395,00
8.5 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot
8.5.1 Velat, joista kunta on pantannut, kiinnittänyt tai muulla tavalla antanut vakuudeksi
omaisuuttaan
Haapaveden kaupunki ei ole pantannut, kiinnittänyt tai muulla tavalla antanut vakuudeksi omaisuuttaan
velkojen vakuudeksi. Konsernin velat, joiden vakuudeksi tytäryhteisöt ja kuntayhtymät ovat antaneet
kiinnityksiä, sisältyvät konsernitaseen velkoihin.
8.5.2 Leasingvastuut
Leasingvastuiden yhteismäärä (arvonlisäveroineen)
Konserni
Kunta
2014
2013
2014
2013
Seuraavalla tilikaudella maksettavat
24 922,82
34 739,17
4 397,10
6 190,82
Myöhemmin maksettavat
29 336,78
64 451,56
818,40
4 323,01
Yhteensä
54 259,60
99 190,73
5 215,50
10 513,83
Haapaveden kaupungilla ei ole merkittäviä leasingvastuita. Leasingsopimuksilla on hankittu
kopio- ja postituskoneita.
81
8.5.3 Vastuusitoumukset
Vastuusitoumukset
Konserni
2014
Takaukset samaan konserniin
kuuluvien yhteisöjen puolesta
Alkuperäinen pääoma
Jäljellä oleva pääoma
Takaukset muiden puolesta
Alkuperäinen pääoma
Jäljellä oleva pääoma
1 602 152,24
Kunta
2013
1 865 396,56
2014
2013
4 018 807,28
4 105 899,52
1 602 152,24
1 865 396,56
Vastuu Kuntien takauskeskuksen takausvastuista
Kunnan osuus takauskeskuksen takausvastuista 31.12.
Kunnan osuus takauskeskuksen kattamattomista takausvastuista 31.12.
Kunnan mahdollista vastuuta kattava osuus takauskeskuksen rahastosta 31.12.
2014
2013
33 043 046,22 31 735 925,99
0,00
0,00
22 845,02
21 283,85
82
8.5.4 Muut taloudelliset vastuut
Muut taseen ulkopuoliset järjestelyt
Järjestelyjen luonne ja
liiketoiminnallinen peruste
Sopimusvastuut
Vuokravastuut
Sopimusvastuut yhteensä
Konserni
2014
2013
77 839,11
77 839,11
72 992,67
72 992,67
Johdannaissopimukset
Koronvaihtosopimus Nordea
Käypä arvo
99 584,00
Kohde-etuuden arvo
5 000 000,00
Koronvaihtosopimus Nordea
Käypä arvo
-26 725,59
Kohde-etuuden arvo
5 067 716,60
Purettava Swap Nordea
Käypä arvo
-468 505,00
Kohde-etuuden arvo
5 000 000,00
Koronvaihtosopimus Kuntarahoitus Oyj
Käypä arvo
-8 335,94
Kohde-etuuden arvo
161 000,00
Koronvaihtosopimus SEB
Käypä arvo
-2 029,55
Kohde-etuuden arvo
125 781,25
Koronvaihtosopimus Handelsbanken
Käypä arvo
2 014,90
Kohde-etuuden arvo
125 781,25
Koronvaihtosopimus Danske Bank
Käypä arvo
-1 132,59
Kohde-etuuden arvo
257 600,00
Arvonlisäveron palautusvastuu *)
Kunta
461 089,11
2014
2013
0,00
0,00
99 584,00
5 000 000,00
-23 839,00
5 000 000,00
-468 505,00
5 000 000,00
-4 583,17
161 000,00
-896,45
150 937,50
51,36
150 937,50
435 543,27
Perustamishankkeiden
valtionosuuden palautusvastuu **)
*)
Palautuksena ja vähennyksenä käsitellyt arvonlisäverot uudisrakennusten ja perusparantamisen
hankintamenoista, joihin liittyy mahdollinen palautusvelvollisuus kiinteistöt myytäessä tai niiden
käyttötarkoituksen muuttuessa vähennykseen tai palautukseen oikeuttamattomaan tarkoitukseen
(AVL 120 §). Palautusvastuuta määriteltäessä otetaan huomioon kiinteistöt, joiden osalta vastuun
toteutuminen on todennäköistä investointi- tai taloussuunnitelmaan tai toimenpideohjelmaan
perustuen.
**)
Sosiaali- ja terveydenhuollon sekä opetus- ja kulttuuritoimen perustamishankkeisiin saatujen
valtionosuuksien palautusvastuut, STVOL 4:30 §, L opetus- ja kulttuuritoimen rahoituksesta 7:30 §
(vastuu voimassa 15 vuotta). Vastuut päättyvät vuosina 2015-2020.
83
8.6 Henkilöstöä koskevat liitetiedot
Henkilöstömäärä
2014
2013
980
1054
Teknologiakylä
3
3
Haapa-asunnot
0
0
0,5
0,5
5
5
988,5
1062,5
Kaupunki
Haapaveden Energia
Haapaveden Pesula
YHTEENSÄ
Henkilöstökulut
Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan
2014
40 443 650,28
2013
41 183 639,18
43 167,22
74 005,31
40 486 817,50
41 257 644,49
2014
2013
Henkilöstökuluja aktivoitu aineettomiin ja
aineellisiin hyödykkeisiin
Henk ilöstök ulut yhteensä
8.7 Tilintarkastajan palkkiot
Tilintarkastajan palkkiot
Oy Audiator Ab / BDO Audiator Oy
4 439,50
Tilintarkastuspalkkiot
143,50
Muut tilintarkastajalle kuuluvat tehtävät
Tarkastuslautakunnan avustaminen
1 988,50
Muut palkkiot
1 740,00
KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy
Tilintarkastuspalkkiot
Muut tilintarkastajalle kuuluvat tehtävät
Tarkastuslautakunnan avustaminen
7 585,94
1 479,00
680,00
1 900,00
Muut palkkiot
Palk k iot yhteensä
10 165,94
9 790,50
84
9 Vesi- ja viemärilaitoksen eriytetty tilinpäätös
Tuloslaskelma
Liikevaihto
Myyntituotot
Maksutuotot
Tuet ja avustukset kunnalta/kuntayhtymältä
Muut toimintatuotot
Materiaali ja palvelut
Aineet tarvikkeet tavarat
Palvelujen ostot
Henkilöstökulut
Palkat ja palkkiot
Henkilöstösivukulut
Eläkekulut
Muut henkilöstösivukulut
Liiketoiminnan muut kulut
Liikeylijäämä(alijäämä)
Rahoitustuoto ja kulut
Korvaus peruspääomasta
Muut rahoituskulut
Ylijäämä(alijmäämä) Ennen satunnaisia eriä
Ylijäämä(alijmäämä) Ennen varauksia
Tilikauden ylijäämä
2014
1 530 131
32 550
33 285
2013
1 420 381
94 500
2 364
-288 373
-599 370
-241 936
-450 628
-201 105
-81 769
-71 012
-10 757
-192 086
-81 649
-70 888
-10 761
-427 095
-54 841
-56 588
-330 014
-73 247
147 685
-219 300
-250 274
-413 244
-413 244
-413 244
-102 589
-102 589
-102 589
85
TASE
A. Pysyvät vastaavat
Maa ja vesialueet
Rakennukset
Koneet ja kalusto
B. Vaihtuvat vastaavat
Vaihtoomaisuus
Aineet ja tarvikkeet
saamiset
lyhytaikaiset saamiset
myyntisaamiset
Vastaavaa yhteensä
Vastattavaa
A. Oma pääoma
Peruspääoma
B. Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset
(investointivaraus)
D. Vieras pääomas
Pitkäaikainen vieras pääoma
Lainat rahoituslaitokselta
Lainat kunnilta
Lyhytaikainen vieras pääomas
ostovelat
Vastattavaa yhteensä
2014
2013
44 675
1 185 926
22 455
2 978 267
46 230
1 305 430
267 398
4 498 721
270 204
5 041 295
4 386 010
5 005 482
112 711
4 498 721
35 813
5 041 295
3 419 431
86
10 Luettelo tilivelvollisista
KAUPUNGINVALTUUSTO 2013 – 2016
Pj.
I vpj.
II vpj.
Jäsen
Jäsen
Jäsen
Jäsen
Jäsen
Jäsen
Jäsen
Jäsen
Jäsen
Jäsen
Jäsen
Jäsen
Jäsen
Jäsen
Jäsen
Jäsen
Jäsen
Jäsen
Jäsen
Jäsen
Jäsen
Jäsen
Jäsen
Jäsen
Jäsen
Antti Rantakangas
Hannu Riuttanen
Jarmo Viinala
Jouko Eskola
Heikki Halla-aho
Mira Haukipuro
Helvi Järvenpää
Anri Kolehmainen
Markku Laitila
Sirkka Luusua
Matti Malkavaara
Helinä Niemelä
Sauli Nissinen
Teuvo Näätänen
Heikki Pitkälä
Ilkka Repo
Martti Repo
Erkki Karhu
Erkki Rytky
Jouni Ryyti
Viljo Saukko
Outi Savikoski
Anja Tallgren
Suvi Viinala
Esko Vinkki
Von Schulmann Ronald
Heino Vuorenmaa
Matti Ylikauma
KESK
KESK
PS
KESK
KESK
KESK
VAS
KESK
KESK
VAVA
KOK
KESK
KESK
VAS
KESK
PS
PS (ero kvalt. 3.2.2014 § 7)
PS (valittu kvalt. 3.2.2014 § 7)
KESK
SDP
VAS
KESK
KESK
PS
KESK
KESK
KESK
KESK
87
KAUPUNGINHALLITUS 2013 – 2014
Varsinainen jäsen
Pj.
I vpj.
II vpj.
Jäsen
Jäsen
Erkki Rytky
Heikki Halla-aho
Viljo Saukko
Anri Kolehmainen
Martti Repo
Henkilökohtainen varajäsen
KESK
KESK
VAS
KESK
PS
Eero Lonkila
Matti Ylikauma
Teuvo Näätänen
Jouko Aakko
Kaarina Mäkikangas
KESK
KESK
VAS
KESK
PS
Tarmo Nätti (valittu kvalt. 3.2.2014 § 7)
Seija Ristimaa
VAS
Outi Savikoski
KESK
Anja Tallgren
KESK
Esko Vinkki
KESK
Heino Vuorenmaa
KESK
Jouni Ryyti
Erkki Antti Torkkola
Mira Haukipuro
Helinä Niemelä
Jaana Juntto
SDP
KESK
KESK
KESK
KESK
(ero kvalt. 3.2.2014 § 7).
Jäsen
Jäsen
Jäsen
Jäsen
Jäsen
(ero kvalt. 29.9.2014 § 38)
Diana Seppä (valittu kvalt. 29.9.2014 § 38)
Esittelijä kaupunginjohtaja Jouko Luukkonen, vs. kaupunginjohtaja Maria Sorvisto ja vs.kaupunginjohtaja
Antti-Jussi Vahteala. Sihteeri hallintojohtaja Maria Sorvisto ja vs. hallintojohtaja Liisa Hankonen.
KOULULAUTAKUNTA
Varsinainen jäsen
Heikki Pitkälä, pj.
Mira Haukipuro, vpj.
Kyösti Isoaho
Sari Leskelä
Tiina Mäenpää (ero kvalt. 10.11.2014 § 50)
Leila Jylänki (valittu kvalt. 10.11.2014 § 50)
Mirva Möttönen
Diana Seppä
Martti Törmälehto
Tero Vanhatalo
Ronald Von Schulmann
Raili Kyllönen
Hannu Riuttanen
Jana Jylänki
Sirkku Rytky
Minna Turunen
Matti Ollila
Maarit Lindqvist
Jussi Viitala
Esittelijä sivistysjohtaja Ahti Karvonen ja Erkki Seitajärvi sekä sihteeri toimistosihteeri Pirkko
Laitila.
PERUSTURVALAUTAKUNTA
Varsinainen jäsen
Markku Laitila, pj.
Veikko Heikkinen, vpj.
Kaarina Forsström
Matti Hilli
Marko Niiranen
Jari Mikkonen
Timo Hakkarainen
Nina Louet-Kylmänen
88
Jaana Juntto (ero kvalt. 29.9.2014 § 38)
Leila Särkipaju (valittu kvalt. 29.9.2014 § 38)
Helvi Järvenpää
Asta Pekkala
Aaro Vikki
Alli Visuri
Ronald Von Schulmann
Leila Särkipaju (kvalt. 29.9.2014 § 38 siirt. vars. jäs.)
Outi Savikoski (valittu kvalt. 29.9.2014 § 38)
Teuvo Näätänen
Päivi Ruuska
Sirpa Leinonen
Ilmari Ojakoski
Tero Vanhatalo
Esittelijä vs. perusturvajohtaja Antti-Jussi Vahteala ja vs. perusturvajohtaja Ritva Hantula sekä
sihteeri toimistosihteeri Maarit Rimpeläinen.
RAKENNUS- JA YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA
Varsinainen jäsen
Rauno Mustapää, pj.
Tarmo Nätti, vpj.
Leila Särkipaju
Päivi Ollila
Outi Savikoski
Marko Uusitalo
Heikki Hytinmäki
Jouko Savikoski
Eino Laitinen
Mira Haukipuro
Merja Tuomisto
Päivi Määttä
Jari Koukka
Tiina Mäenpää (ero kvalt. 10.11.2014 § 50)
Leila Näätänen (valittu kvalt. 10.11.2014 § 50)
Esittelijä rakennustarkastaja Risto Pekkala ja sihteeri vs. kanslisti Hilkka Laurila sekä vs. kanslisti
Marja Viirelä.
TARKASTUSLAUTAKUNTA
Varsinainen jäsen
Jouko Eskola , pj.
Jarmo Viinala, vpj.
Mervi Niemelä
Helena Pitkälä
Tauno Hietasarka
Matti Tuomisto
Suvi Viinala
Janne Mäkinen
Helinä Pötsönen
Anita Niemi
89
TEKNINEN LAUTAKUNTA
Varsinainen jäsen
Sauli Nissinen, pj.
Aulis Aakko, vpj.
Esko Jääskelä
Raili Kyllönen
Helinä Niemelä
Seija Sainkangas
Erkki Karhu
Anri Kolehmainen
Esko Joentakanen
Jouko Aakko
Esko Hautala
Kyösti Isoaho
Mervi Niemelä
Anita Niemi
Esittelijä tekninen johtaja Risto Rautio ja sihteeri toimistosihteeri Tuula Salmela.
Yksityistiejaosto
Varsinainen jäsen
Sauli Nissinen, pj.
Raili Kyllönen, vpj.
Erkki Karhu
Helinä Niemelä
Esko Jääskelä
Seija Sainkangas
Esittelijä maanrakennuspäällikkö Antti Mustaparta.
VAPAA-AIKATOIMINNAN LAUTAKUNTA
Varsinainen jäsen
Matti Ylikauma, pj.
Jussi Viitala, vpj.
Leila Jylänki
Seppo Aho
Anu Suotula
Tarja Tolonen
Marko Törmälehto
Arto Vähäsaari
Tapio Keltti
Teija Stenholm
Päivi Määttä
Lea Honkala
Minna Turunen
Esa Riekki
Esittelijä ja sihteeri kulttuurisihteeri Sisko Isokoski.
YMPÄRISTÖTERVEYSLAUTAKUNTA
Varsinainen jäsen
Haapavesi
Helena Pitkälä vpj.
Teuvo Näätänen
Jouko Eskola
Raili Heikkilä
90
Oulainen
Raimo Jokela pj.
Kari Hyytiäinen
Salme Mäyrä
Paula Jääskelä
Raahe/Vihanti
Jari Törmikoski
Katja Hänninen
Pyhäntä
Sanna Leiviskä
Matti Konola
Siikalatva
Alpo Laakko
Liisa Ojantakanen
Veli Miettinen
Sanna Hiltunen
Esittelijä ja sihteeri ympäristöpalvelupäällikkö Harri Heikkilä.
KESKUSVAALILAUTAKUNTA
Varsinainen jäsen
Maria Sorvisto, pj.
Leila Näätänen, vpj.
Pauli Maaninka
Teijo Törmälehto
Asko Lundberg (ero kvalt. 10.11.2014 § 50)
Tuulikki Paavola (valittu kvalt. 10.11.2014 § 50)
Varajäsen
1. Marja Tähtelä
2. Timo Ruuska
3. Esko Joentakanen
4. Vuokko Laru
5. Tuulikki Paavola (kvalt. 10.11.2014 § 50 siirt. vars. jäs.)
Liisa Hatula (valittu kvalt. 10.11.2014 § 50)
Sihteeri tietopalvelusihteeri Leena Pirttikangas.
91
JOKIHELMEN OPISTON JOHTOKUNTA
Varsinainen jäsen
Kirsti Avela, pj.
Arja Aitto-oja
Tuula Alin-Biari Musafiri
Mikko Hyvärinen
Anna-Maaria Keränen
Matti Leiviskä
Lasse Nikula
Ilkka Repo
Anja Tallgren
Elvi Tapia-Olguin
Marjatta Seppä
Anne-Mari Sirviö
Hannu Aitto-oja
Leena Ojala
Ira Toppinen
Kaarina Forsström
Satu Rimpeläinen
Eija Nikula
Ronald von Schulmann
Tarja Tolonen
Tapio Rautio
Aino Jussila
Esittelijä ja sihteeri rehtori Liisa Vornanen.
92
11 Allekirjoitukset ja merkinnät
11.1 Tilinpäätöksen allekirjoitus
_______________________
Erkki Rytky
______________________
Matti Ylikauma
_______________________
Viljo Saukko
______________________
Anri Kolehmainen
_______________________
Erkki Torkkola
______________________
Anja Tallgren
_______________________
Helinä Niemelä
______________________
Heino Vuorenmaa
_______________________
Tarmo Nätti
______________________
Jouni Ryyti
_______________________
Antti-Jussi Vahteala
93
11.2 Tilinpäätösmerkintä
94
12 Luettelot ja selvitykset
12.1 Luettelo kirjanpitoasiakirjoista ja tositteiden lajista
Pääkirja
Päiväkirja
Tasekirja
Tase-erittelyt
tulosteena
tulosteena
erikseen sidottuna
sidottuna
12.2 Selvitys kirjanpidon säilytyksestä
Kirjanpitokirjat ja tililuettelo käyttöaikaa koskevin merkinnöin säilytetään 10 vuotta tilikauden
päättymisestä.
95

Tilinpäätös 2014_tekniset korjaukset ennen valtuustoa

Transcription

Similar documents

TARJOUSPYYNTÖ Haapaveden kaupunki/koulutoimi pyytää

Korven veljesten yritys pärjännyt laman aikana - Rakennus

4. Tmi Vesa Vakka Koneet ja kalusto 120 000 30 000 90 000 100

Lähiruokaa grillistä - Ruustinnan Lähiruoka

100% MAALÄMPÖ - Yritysmaailma

KuntaToimisto, Haapavesi

Turun kaupungin strategia

N10 2 km 1 4 Oja Alissa Himangan Urheilijat 08:27,4 2 6 Rautiala

täältä - Tornionlaakson Sähkö Oy

Tiivistelmä Taloustieteen oppikirjasta