ØSTKRAFT Holding A/S Årsrapport for 2014 44. regnskabsår

ØSTKRAFT Holding A/S
Årsrapport for 2014
44. regnskabsår
CVR-nr. 31 81 62 11
Nærværende årsrapport for ØSTKRAFT Holding A/S for 2014 er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære
generalforsamling den
/ 2015. Samtidig har generalforsamlingen meddelt bestyrelse og direktion decharge.
_______________
dirigent
1
Indholdsfortegnelse
Side
Ledelsesberetning
Selskabsoplysninger .....................................................................................................
2
Hoved- og nøgletal for koncernen ................................................................................
3
Beretning ......................................................................................................................
4 - 11
Påtegninger
Ledelsespåtegning ........................................................................................................
12
Den uafhængige revisors erklæringer ..........................................................................
13 - 14
Årsregnskab 1. januar - 31. december 2014
Anvendt regnskabspraksis ...........................................................................................
15 - 19
Resultatopgørelse, moderselskab ................................................................................
20
Balance, moderselskab ................................................................................................
21 - 22
Koncernresultatopgørelse ............................................................................................
23
Koncernbalance ............................................................................................................
24 - 25
Pengestrømsopgørelse for koncernen .........................................................................
26
Noter, moderselskab ....................................................................................................
27 - 29
Noter, koncernregnskab ...............................................................................................
30 - 32
2
Selskabsoplysninger
Selskabsnavn:
ØSTKRAFT Holding A/S
Hjemstedsadresse:
Skansevej 2
3700 Rønne
Hjemstedskommune:
Bornholms Regionskommune
CVR-nummer:
31 81 62 11
Selskabets bestyrelse:
Knud Andersen (formand)
Bjarne Westerdahl (næstformand)
Torben Blem Kofoed
Bo Haxthausen
Jesper Larsen
Kristian Kirk Mailand
Torben Rønne-Larsen
Lars Goldschmidt
Kim Westh
Kenn Olsson
Finn Thomsen
Poul Bloch
Selskabets direktion:
Ole Schou Mortensen
Selskabets revisor:
Bornholms Revision
Statsautoriserede revisorer
Tornegade 4, 1. sal
3700 Rønne
3
Hoved- og nøgletal for koncernen
t.kr.
2010
2011
2012
2013
2014
Bruttofortjeneste ............................................................
115.730
109.203
104.141
120.852
121.020
Resultat af ordinær primær drift ....................................
15.222
4.519
Resultat før finansielle poster ........................................
22.012
17.645
8.697
12.578
8.932
Finansielle poster, netto ................................................
(12.444)
(10.652)
(9.741)
(8.007)
(8.762)
Årets resultat .................................................................
8.807
7.447
Balancesum ................................................................... 1.112.655
1.088.734
715.517
Resultatopgørelse
(372)
(82)
(821)
(3.053)
4.338
702
1.099.748
1.156.765
1.169.861
703.017
701.895
712.405
712.389
40.518
43.125
75.150
79.721
74.372
Gennemsnitlig antal heltidsansatte medarbejdere (koncern) .......................................................
108
109
112
138
138
Gennemsnitlig antal heltidsansatte medarbejdere (moderselskab) ............................................
21
22
21
24
27
Afkastningsgrad .............................................................
Egenkapitalandel ...........................................................
2,0
64,3
1,6
64,6
0,8
63,8
1,1
61,6
0,8
60,9
Forrentning af egenkapital .............................................
1,2
1,1
(0,0)
0,6
0,1
Balance
Egenkapital ....................................................................
Pengestrømme
Investering i materielle anlægsaktiver ...........................
Medarbejdere
Nøgletal
Definitioner på nøgletal:
Afkastningsgrad: Resultat før finansielle poster / Samlede aktiver * 100
Egenkapitalandel: Egenkapital / Samlede aktiver * 100
Forrentning af egenkapitalen: Årets resultat / Egenkapital * 100
4
Beretning
Økonomiske forhold
Selskabets formål er at fungere som moderselskab for koncernens 100 % ejede datterselskaber ØSTKRAFT Produktion A/S, ØSTKRAFT Net A/S, ØSTKRAFT Forsyning A/S, ØSTKRAFT EnergiService A/S, ØSTKRAFT Entreprise
A/S samt BIOKRAFT A/S.
Årets resultat, et overskud på t.kr. 702 vurderes som værende tilfredsstillende set i forhold til markedsvilkårene med
lave elpriser, og i god tråd med den ejerstrategi, som ejeren har vedtaget for virksomheden.
For det kommende år forventes et positivt resultat.
De ydre omstændigheder
Der har i 2014 været en fortsat negativ udvikling i mængden af distribueret el. Således er der fra 2010 - 2014 sket et
fald fra 266 GWh til 232 GWh, alene fra 2013 - 2014 er der sket et fald på 3,7 %.
Denne tilbagegang skyldes fortrinsvis fire faktorer: en negativ udvikling i befolkningstallet, flere energispareaktiviteter,
en stigning i antallet af solcelleanlæg i drift samt to lune vintre.
Dog kan man se, at tallene for sommerforbruget er stabiliseret, således at det ser ud som etablering af solcelleanlæg,
pga. forhøjede tilskud 2012 - 2013 til solceller, er slået fuldt igennem i 2014.
Faldende elpriser
Året 2014 har desuden været påvirket negativt af et vigende regulerkraftmarked og fortsatte generelle lave spotpriser på
el. Dette prisniveau svarer til prisniveauet tilbage i 2006, og skyldes et sammenfald af de øgede mængder vindmøllestrøm, samt milde vintre, der generelt har givet et mindre forbrug i Norden.
De lave priser har generelt medført en anbefaling om, at indgå længerevarende aftaler på el-aftaler.
Solceller:
I løbet af 2012 skete der en kraftig udvikling i antallet af private solcelleanlæg på landsplan og specielt på Bornholm.
Disse private anlæg er opsat efter såkaldt ”gammel ordning” efter nettomålerordning med årsafregning. En del af disse
anlæg blev først endeligt taget i drift i 2013.
I løbet af 2014 er der grundet en ringere støtteordning, kun igangsat et mindre antal private anlæg, og der er derudover
blevet etableret nogle middelstore erhvervsløsninger samt opsat en række private husstandsmøller.
Ved udgangen af året var der installeret omkring 1000 anlæg, således at den samlede solcelleeffekt og husstandsvindmøller nu udgør omkring 6,4 MW. Der er netop lanceret en ny privat støtteordning, som dog ikke forventes at få den
store effekt, da der er begrænsede tilskudsmidler i ordningen, derimod er der en udbygning i gang på en række kommunale bygninger, der vil slå igennem i 2015.
Kabellægning
I 2014 arbejdede vi fortsat med kabellægning af luftledninger på 10 kV og 0,4 kV-nettet. Aktivitetsniveauet har i årets
løb været højt, og de milde vintre har betydet, at arbejdet næsten ikke har været afbrudt.
5
Beretning
Som led i dette arbejde er der i 2014 kabellagt ca. 28 km 10 kV kabel, mod ca. 18 km i 2013 og nedtaget 27 km 10
kV luftledning, mod ca. 7,5 km i 2013.
Desuden er der lagt ca. 11 km 0,4 kV kabler, mod 16 km i 2013.
Arbejdet sikrer en fortsat positiv udvikling i forsyningssikkerheden, og vil på sigt give væsentlig lavere omkostninger til
vedligeholdelse. Arbejdet med kabellægning af 10 kV og 0,4 kV luftledninger i landområder forventes nu afsluttet i 2016.
Derudover resterer nogle luftledninger i byområder. Kabellægning af disse planlægges tæt sammen med BRK’s gadelysrenovering, Bornholms Forsynings kloakrenovering og BornFibers udbygning af fibernettet, således at der i størst
mulig omfang kan udføres samgravning.
Endelig er der sket mindre udvidelser og udbygninger med nye tilslutninger.
Fjernaflæste målere
Som en del af energiforliget fra 2013 og med bekendtgørelsen om fjernaflæste elmålere og måling af elektricitet i slutforbruget, har regeringen og forligsparterne besluttet, at alle elmålere i Danmark skal være fjernaflæste inden udgangen
af 2020.
Der har dog været en del uafklarede elementer, som politisk stadig forhandles, men forventes endeligt afklaret i 2015.
Den manglende lovgivning har betydet, at Østkraft har revurderet sin tidsplan, og planlægger nu at gennemføre et udbud
i løbet af 2015, og starte udskiftning af ca. 26.000 målere i løbet af 2016.
DataHub – Engrosmodel
Pr. 1. marts 2013 trådte nye regler i kraft på elforsyningsområdet, der betyder store omvæltninger for branchen.
Første step hvor der blev etableret en fælles dansk DataHub, som skal være elselskabernes fælles datacentral for alle
registreringer på forbrugssteder, leverandører m.v., er efter mere end et års svær indkøringsperiode, nu reelt gennemført.
Opstarten er blevet udskudt ad flere omgange fra den første oprindelige startdato helt tilbage til 1. april 2012, og der
udestår stadig nogle tekniske problemer hos Energinet.dk, som der står for DataHubben, som aktør for Energistyrelsen.
Helt tilbage fra 2012 er der anvendt store resurser på forberedelse, tilretning og IT-implementering og opstarten af det
fælles datasystem i 2013/14, har været problematisk.
Andet step er Engrosmodellen, som oprindelig skulle være trådt i kraft pr. 1. oktober 2014, men nu forventes udskudt
til 1. april 2016.
Engrosmodellen blev skabt som led i bestræbelserne for yderligere at fremme konkurrencen på elmarkedet og for at
sikre, at forbrugerne kun skal have én elregning, og ikke som i dag én regning på distribution af el fra Net-selskabet
og én regning fra el-handelsselskabet.
Engrosmodellen betyder omfattende ændringer af detailmarkedet på el-området, da hele kundekontakten, som i dag
varetages af Netselskaberne, overgår sammen med andre opgaver til el-handelsselskaberne.
6
Beretning
Planlægningen og konvertering af overgang til engrosmodellen har betydet store ressourcetræk både på IT og i kundeservice i 2014, og det vil også være tilfældet i 2015 og i 2016.
Søkablet og Ø-drift
Søkablet har i året ikke være udsat for nogle skader eller tilhørende reparationsarbejde. Kablet har dog i et par perioder
været udkoblet grundet planlagt vedligeholdelsesarbejde på transformerstationen i Borrby, Sverige og i Hasle.
I disse perioder blev Bornholm alene forsynet med el produceret på Bornholm.
Satsning på mere VE
Østkraft har en relativ høj andel af vedvarende energi i produktionen og satser i det hele taget meget på en grøn profil.
Det er Østkrafts og Bornholms Regionskommunes langsigtede mål, frem mod 2025, med stor hensyntagen til forsyningssikkerheden, at opnå 100 % CO2 neutral el- og varmeproduktion i normal drift, som understøtter Regionskommunens Bright Green Island vision.
Dette udmøntes i satsning på biogas produktion på Biokraft, el produktion på vores vindmøller og anvendelse af træflis
i vores kraftvarmeanlæg, kaldet Blok 6.
Af kraftværkets samlede produktion udgjorde den CO2 neutralt fremstillede strøm i 2014 66,4 %, hvilket er en kraftig
stigning, idet den udgjorde 45,7 % i 2013.
I alt udgjorde lokalt fremstillet CO2 neutral strøm i 2014 37,9 % af det samlede forbrug på Bornholm mod 34,5 % i 2013.
I årets løb er der grundet færre driftstimer sket et mindre fald i flis mængden, i vores kraftvarmeproduktion.
Således var vores anvendte mængde træflis 14.905 tons i 2014, mod 18.474 tons i 2013, hvilket var ca. det samme
som i 2012.
Andelen af varme fremstillet af træflis udgjorde 31,1 %, mod 30,4 % i 2013. Størstedelen af træflis kommer fra de bornholmske skove, som bliver fældet og fliset med lokal arbejdskraft, men pga. de store mængder og hensynet til forsyningssikkerheden, er der også indgået aftale med et svensk savværk om leverance af træ.
I årets løb vedtog bestyrelsen, at igangsætte planlægnings- og projekteringsarbejdet for at konvertere det nuværende
kraftvarmeanlæg, Blok 6, til 100 % biobrændsel.
Dette projektarbejde forløber planmæssigt og det er forventningen, at Østkraft i løbet af foråret 2015 har alle nødvendige
tilladelser og godkendelser på plads, således at bygningsarbejdet kan påbegyndes i løbet af sommeren 2015.
Ombygningsarbejdet og konverteringen er budgetteret til i alt kr. 135 mio., og planlagt at strække sig frem til ultimo
2016.
7
Beretning
Vindmøller
Bornholm har en stor andel vindmølleproduceret el. Andre landsdele i Danmark har dog nu overhalet Bornholm, som nu
ikke længere ligger i front på vindområdet.
Det er Østkrafts mål, at deltage aktivt i udbygningen af vindenergi på eller omkring Bornholm.
Vi har i 2009 således ansøgt om udskiftning og ny-opstilling af flere landvindmøller med begrundelse i, at det understøtter både regeringens og Bornholms Regionskommunes strategi om mere vindkraft.
I 2012 gennemførte Regionskommunen en høring, hvor Østkraft aktivt deltog, og Regionskommunen udarbejdede derefter en kortlægning af mulige områder for opstilling af vindmøller, der pegede på i alt 8 områder, som var egnede.
I 2013 vedtog Kommunalbestyrelsen en igangsætning af udarbejdelse af lokalplansforslag i de 8 omfattede områder,
dækkende i alt 52 MW.
Bornholms Regionskommune er dog stadig i en proces, hvor de ser på mulighederne for at give tilladelse til opstilling
af nye møller på land, ud fra deres gennemførte kortlægning, men muligheden for kystnære havmøller ved Bornholm har
imidlertid betydet, at BRK har sat sagsbehandlingen i bero igen.
Derudover følger vi tæt regeringens oplæg til kystnære havvindmøllerparker, og muligheden for at deltage i et projekt på
Rønne Bakke.
Rønne Bakke er en ud af 6 lokationer, som er i spil til opsætning af i alt 350 MW, mod oprindeligt 450 MW.
Reduktionen vurderes at betyde, at den bornholmske placering er blevet væsentlig mindre sandsynlig, og et lokalt kystnært vindmølleprojekt vurderes i forhold til landvindmøller, kun at ville have en meget begrænset positiv effekt på bornholmske arbejdspladser og økonomi.
Der er netop indkaldt interesserede virksomheder til en prækvalifikation, men Østkraft kan grundet vores størrelse ikke
komme i betragtning, og vores muligheder vil alene være at koble os på et eventuelt projekt.
Det er af Energistyrelsen fastlagt, at et projekt på Rønne Bakke maksimalt kan have 50 MW effekt.
Offshore Center Bornholm
Østkraft var i november 2014 med til at stifte det maritimt funderede erhvervsnetværk ”Offshore Center Bornholm”.
Offshore Center Bornholm arbejder på at danne og udvikle et maritimt netværk med base på Rønne Havn. Netværket
skal stå for at udvikle de maritime offshore-ydelser øen kan tilbyde, hvilket kan udmønte sig i arbejde både på og uden
for øen.
Netværket skal kunne markedsføre sig og dermed skabe arbejdspladser på Bornholm i en kategori, der kræver veluddannede medarbejdere. Der arbejdes på muligheden for at Rønne Havn kan blive servicecenter i forhold til de mange
nye vindmølleprojekter, der er planlagt i Østersøen.
8
Beretning
Biogasproduktion
Produktionen har gennem året været stabil, hvor der på 135.000 tons modtaget biomasse, er solgt 6.786 MWh varme
og 8.418 MWh el, hvilket er den højeste energiproduktion i anlæggets historie.
En stigning på henholdsvis 3,3 og 2,1 % i forhold til 2013, som også var et rekordår.
Året er præget af en stigende andel af biomasser, som skyldes den ekstraordinære indsats der blev foretaget i 2012,
for at øge mængderne af biomasser fra landbruget.
Biokraft er nu i mængder tæt på fuld kapacitet på anlægget, og behandler gylle eller biomasse fra omkring 50 % af
alle opdrættede svin på Bornholm.
Det vil derfor fremadrettet kun være kvaliteten af de behandlede biomasser, og mængden af separeret gylle på ejendommene, som har indflydelse på gasproduktionen.
Biokraft har været meget aktiv for at imødekomme et ønske om at behandle blodprodukter fra Danish Crown slagteriet,
og deltaget aktivt med forslag til at reducere slagteriets omkostninger og styrke slagteriets produktionsgrundlag.
Biokraft har gennem længere tid været i forhandling med Bornholms Forsyning A/S om fastsættelse af varmeprisen
leveret til Åkirkeby Varmeværk, hvorfor der har været afregnet en a conto pris. Biokraft har en forventning om, at vi nærmer os afslutningen af denne forhandling.
Vi har således nu modtaget en beregning fra Bornholms Forsynings revisor, som redegør for forsyningens produktionsomkostninger, eksklusiv kapitalomkostninger, sådan som det forlanges i varmeforsyningslovgivningen. Der har med
tydelighed været tale om underdækning i forhold til hvad loven kræver og tidligere indgået aftale. Biokraft har dermed
en berettiget forventning om, at få en højere pris for varmen fremadrettet, samt en bagudrettet regulering for tidligere år.
El-handel
Østkraft har et bredt og dækkende udvalg af produkter.
Et fokus på lave omkostninger har betydet, at vores lokale markedsandele har været stigende, og har specielt haft en
tilgang af en række bornholmske storkunder.
Fremgangen skyldes også, at der i årets løb er sket en udvidelse af samarbejdet med Danske Commodities, og dette
har betydet en styrkelse af udbuddet af produkter til de store erhvervskunder.
Året 2014 har igen vist, at Østkraft på landsplan er konkurrencedygtig. Dette har sammen med markedssatsningen
uden for Bornholm, betydet en fremgang i antallet af udenøs kunder. Salget til udenøs kunder er således steget med
10 % fra 4.000 til at udgøre 4.400 kunder i 2014.
Salg af Østkrafts fibernet og Bedre Bredbånd på Bornholm
Østkraft har siden 1997 etableret fiberforbindelser i forbindelse med styring og regulering af elforsyningen, og har der-
9
Beretning
med bl.a. opbygget et ø-dækkende ring-net, og et net af føringsveje mellem vores mere end 1.000 transformerstationer
rundt på hele øen.
Der har fra Østkrafts side været et ønske om, at udnytte dette net i større omfang og samtidig sikre, at der skete en
udbygning af den etablerede fiberinfrastruktur til gavn og udvikling af Bornholm.
Derfor har der siden 2012 været et samarbejde med SE (Syd Energi). Dette samarbejde skabte muligheden for, at SE
kunne tilbyde hurtigere bredbåndsforbindelser og TV-pakker via den overskydende kapacitet i Østkrafts fiber-infrastruktur.
Salget er sket gennem det lokale serviceselskab Bornholms Fibernet ApS, som har forestået salg og service for SE
(Syd Energi), først gennem produktnavnet Waoo, senere gennem STOFA. Selve udbygningen og investeringen af fibernettet er foretaget af Østkraft, inden for de lovgivningsmæssige rammer der gælder for virksomheden.
I aftalen om Vækstplan DK, som blev fremlagt i 2013, blev der afsat i alt 60 mio. kr. til udbygning af bedre bredbånd på
Bornholm.
Ansøgningsrunden blev efter en række høringer endeligt gennemført fra august til november 2014 og af materialet fremgik det bl.a., at Østkraft som kommunalt ejet selskab ikke kunne deltage i udbuddet.
Der er derfor i løbet af juni–juli 2014 igangsat et arbejde for at sikre aktivering af virksomhedens gennemførte investeringer i fiberinfrastruktur, men også sikre en fremtidig videreudbygning.
Erhvervsstyrelsen indgik i dialogen med at finde den optimale løsning, og Østkraft begyndte sideløbende selvstændigt
at undersøge muligheden for at finde potentielle købere til vores fiberinfrastruktur.
Østkraft underskrev den 19. december 2014 en hensigtserklæring med det danskbaserede firma GlobalConnect om
overtagelse af det bornholmske fibernet.
Den 3. februar 2015 er der indgået en endelig aftale med GlobalConnect og dets datterselskab BornFiber, om at overtage den overskydende kapacitet i Østkrafts fibernet. Overtagelsen skete med virkning pr. 31. december 2014.
GlobalConnect er indstillet på, at udvikle Bornholm i fremtiden og er netop også det selskab, der har modtaget tilsagn
om de 60 mio. kr. fra den danske stat til udbygning af bredbånd på Bornholm.
Østkraft har med salget afhændet alt omkring sine fiberforbindelser, som ikke direkte er afgørende for styring af el-nettet.
Det drejer sig således om både backbone-, access- og tomrørsnet samt tilhørende lagerbeholdning og udstyr.
Som en del af handlen, overflyttes 4 medarbejdere fra Østkraft, under virksomhedsoverdragelsesordningen.
Processen omkring salget har været en særdeles grundig proces, hvor konsulentfirmaet PWC har foretaget en professionel prisansættelse af det bornholmske fibernet.
Sidste fase i salgsprocessen og ikke mindst kontraktforhandlingen er endvidere gennemført med assistance fra advokatfirmaet Kromann Reumert. Begge rådgivere har erfaring inden for køb og salg af fiberinfrastruktur, både i Danmark
og i udlandet. I processen har flere andre potentielle købere været inde i billedet.
Det har i den forbindelse været afgørende, at Østkraft har fundet en køber, som både ville betale den faktiske etableringsomkostning, men også ville forpligtige sig til at fortsætte med at udvikle fibernettet. Dette indebærer, at omkring halv-
10
Beretning
delen af Bornholms husstande og virksomheder, kan få hurtige bredbåndsforbindelser i løbet af de kommende 2 år.
Udviklingsafdelingen
Østkraft har som et væsentligt punkt fokus på at deltage i projekter med det formål, at udvikle selskabet og tiltrække
ny viden og potentielt nye forretningsområder til Bornholm. Østkraft har været involveret i flere projekter i det forgangne
år inden for Smart Grid og test-Ø området.
Det mest markante projekt, hvor Østkraft deltager, er også i 2014 Ecogrid EU. Projektet er det største Smart Grid forsøg i verden og selve demonstrationen foretages på Bornholm. Projektet har i 2014 fokuseret på drift og løbende fejlretning af det aktive udstyr, som er opsat hos de 2000 testdeltagere.
EcoGrid EU giver meget positiv opmærksomhed til Østkraft, som værende en international velanset projektpartner.
Udover EcoGrid EU deltager Østkraft i 2 andre væsentlige projekter. Som begge har deres fokus omkring de fremtidige
udfordringer for lavspændingsnettet ved implementering af større mængder af varmepumper, elbiler og solceller. IDE4L
projektet er et EU medfinansieret projekt, og VPILN er et dansk medfinansieret projekt.
Alle projekter understøtter den fortsatte udvikling af selskabet, samt positionerer Bornholms frontløberrolle som test-Ø
inden for energiudvikling.
Skoler og andre gæster
Villa Smart, Østkrafts demonstrationshus, har desuden dannet ramme for et anseeligt besøgsantal i 2014. Specielt
skoleklasser har været et fokuspunkt, og der har i 2014 været 531 skoleelever på besøg til en dialog om fremtidens
elsystem.
Desuden har Villa Smart været hyppigt besøgt af såvel danske som internationale besøgende. I alt har 182 gæster fra
52 lande besøgt Østkraft i 2014. Disse besøg medvirker til international bevågenhed til Bornholm som Bright Green
Island.
Entreprenør og gravearbejde
Pr. 1. januar 2013 overtog Østkraft aktiviteter inden for rendegravning fra Sellesborg Entreprenørfirma ApS, og placerede
aktiviteten i et nyt selskab, Østkraft Entreprise A/S, som er 100 % ejet af Østkraft Holding A/S.
Entreprise blev etableret for at opnå en større fleksibilitet i forhold til grave- og ikke mindst servicearbejdet i forbindelse
med driftsforstyrrelser.
Selskabet har i de første drifts år til fulde opfyldt disse forventninger, og desuden givet de ønskede reduktioner i omkostningerne i koncernen, og selvstændigt skabt en stabil og god forretning.
Selskabet var kontraktmæssig forpligtiget til at overtage og videreføre en aftale med arbejde for TDC. Denne aftale er
ikke ønsket videreført efter aftalens udløb.
Smart arbejde - Slimline
Østkraft har gennem de seneste 2 år, som en del af det daglige arbejde, arbejdet systematisk med løbende optime-
11
Beretning
ringer og effektiviseringer.
Projektet ”Smart Arbejde” bygger på teorierne omkring LEAN, og medarbejderne involveres bl.a. gennem såkaldte tavlemøder, hvor der samles op på nye ideer og tiltag fra medarbejderne.
Derudover er der i 2014 opstartet et optimeringsprojekt ”Projekt Slimline”, hvor det er målet, gennem inddragelse af
medarbejdere at optimere driften, udvikle nye forretningsområder og skabe større indtjening.
Projekt Slimline har 5 overordnede indsatsområder og løber frem til udgangen af 2016.
Som de foregående år, har der været afholdt medarbejderudviklingssamtaler.
Usikkerhed ved indregning og måling
Grundet de fortsatte underskud i Biokraft A/S har ledelsen vurderet den regnskabsmæssige værdi af produktionsanlægget. Vurderingen af anlæggets kapitalværdi er baseret på skøn og forudsætninger om fremtidig indtjening m.v. og
målingen af anlægget er forbundet med usikkerhed.
Yderligere har Energinet meddelt, at elforbrugsdata er forsinket, som følge af implementering af DataHubben, hvorfor
der kan forekomme korrektion til den endelige balanceafregning og at der derfor er usikkerhed om den endelige afregning.
Begivenheder efter regnskabsårets afslutning
Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.
12
Ledelsespåtegning
Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2014 for
ØSTKRAFT Holding A/S.
Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling
pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31.
december 2014.
Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Rønne, den 9. april 2015
I direktionen
_______________________
Ole Schou Mortensen
I bestyrelsen
_______________________
_______________________
Knud Andersen
(formand)
Bjarne Westerdahl
(næstformand)
_______________________
_______________________
Bo Haxthausen
_______________________
Jesper Larsen
_______________________
Torben Blem Kofoed
_______________________
Kristian Kirk Mailand
_______________________
_______________________
Lars Goldschmidt
Kim Westh
_______________________
_______________________
_______________________
Kenn Olsson
Finn Thomsen
Poul Bloch
Torben Rønne-Larsen
13
Den uafhængige revisors erklæringer
Til aktionærerne i ØSTKRAFT Holding A/S
Påtegning på koncernregnskabet og årsregnskabet
Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for ØSTKRAFT Holding A/S for regnskabsåret 1. januar – 31.
december 2014 der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og
pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.
Ledelsens ansvar for koncernregnskabet og årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser
nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne
skyldes besvigelser eller fejl.
Revisors ansvar
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af vores revision.
Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk
revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad
af sikkerhed for, om koncernregnskabet og årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i koncernregnskabet og årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for
væsentlig fejlinformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved
risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et koncernregnskab
og et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende
efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En
revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af koncernregnskabet og årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Konklusion
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets
aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter
samt pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet
Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på note 19 i regnskabet, som beskriver den usikkerhed, der er forbundet med indregning og måling af produktionsanlæg i BIOKRAFT A/S og afregning af ubalancer i
ØSTKRAFT Produktion A/S.
14
Den uafhængige revisors erklæringer
Udtalelse om ledelsesberetningen
Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i
tillæg til den udførte revision af koncernregnskabet og årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at
oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet.
Rønne, den 9. april 2015
Bornholms Revision, Statsautoriserede revisorer
Jens-Otto A. Sonne
Henrik Westh Thorsen
Statsautoriserede revisorer
15
Anvendt regnskabspraksis
Årsrapporten for ØSTKRAFT Holding A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en
mellemstor klasse C-virksomhed.
I henhold til Årsregnskabslovens § 86 stk. 4 udarbejdes der ikke pengestrømsopgørelse for moderselskabet.
Selskabet har reklassificeret negativ værdi af renteswaps fra anden gæld til langfristet gæld til kreditinstitutter, da dette
giver et mere retvisende billede ved hold til udløb. Reklassifikationen har ikke påvirket årets resultat, egenkapital eller
balancesum. Sammenligningstal er tilpasset.
Herudover er den anvendte regnskabspraksis uændret i forhold til tidligere år.
Generelt om indregning og måling
I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle
aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger.
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets
værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele
vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Fremmed valuta
Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs.
Monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser.
Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indgår i resultatopgørelsen under finansielle poster.
Resultatopgørelsen
Bruttofortjeneste
Bruttofortjenesten udgøres af selskabets nettoomsætning reduceret med vareforbrug, eksterne omkostninger og tillagt
andre driftsindtægter.
Nettoomsætningen medtages i resultatopgørelsen på tidspunkt for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten
kan opgøres pålideligt.
Personaleomkostninger
Til personaleudgifter henregnes omkostninger til løn og gager, pensioner og udgifter til social sikring for alle ansatte
samt selskabet bestyrelse. Tjenestemandspensioner, der opkræves fra Regionskommunen, indregnes med det opkrævede beløb. Den estimerede fremtidige opkrævning af tjenestemandspensioner er oplyst under eventualforpligtelser.
Andre driftsindtægter og -omkostninger
Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets
hovedaktiviteter, herunder regnskabsmæssig gevinst og tab ved afhændelse af driftsmidler.
16
Anvendt regnskabspraksis
Selskabsskatter
Skat af årets indkomst omkostningsføres med 24,5% af virksomhedens resultat under hensyntagen til ikke skattepligtige indtægter og omkostninger. Selskabet og de i koncernen tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Selskabsskatten fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst
(fuldfordeling).
Hensættelse til udskudt skat beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige
værdier, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet. Udskudt skat opføres under hensættelser med den skatteprocent som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi og den skattemæssige værdi forventes realiseret til.
Balancen
Immaterielle anlægsaktiver
Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.
Der foretages nedskrivningstest på goodwill, såfremt der er indikationer for værdifald. Nedskrivningstesten foretages for
den aktivitet eller det forretningsområde, som goodwill relaterer sig til. Goodwill nedskrives til det højeste af kapitalværdien og nettosalgsprisen for den aktivitet eller det forretningsområde, som goodwill knytter sig til (genindvindingsværdi),
såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
Goodwill afskrives lineært over en periode på 10 år, idet dette udgør ledelsens bedste skøn over den økonomiske levetid for merværdi knyttet til de underliggende investeringer.
Materielle anlægsaktiver
Materielle anlægsaktiver optages til anskaffelsesværdi med fradrag af akkumulerede afskrivninger.
Kostprisen for egenproducerede anlægsaktiver omfatter løn- og materialeomkostninger m.v., der direkte er medgået til
produktionen samt en andel af de produktionsomkostninger, der indirekte kan henføres hertil på baggrund af medgået
tid.
Der anvendes følgende åremål for afskrivninger:
Brugstid
Scrapværdi
Ejendomme ..............................................................................
10 - 80 år
2.451.740
Produktionsanlæg og maskiner ................................................
10 - 50 år
0
Driftsmidler ...............................................................................
3 - 30 år
0
Materielle anlægsaktiver, som er leasede og opfylder betingelserne for finansiel leasing, behandles efter samme retningslinjer som ejede aktiver. Kostprisen for finansielt leasede aktiver måles til det laveste beløb af anskaffelsespriserne
ifølge leasingkontrakterne og nutidsværdien af leasingydelserne, opgjort på basis af leasingkontrakternes interne renter.
17
Anvendt regnskabspraksis
Mindre ombygningsomkostninger, der ikke vurderes at medføre fremtidige økonomiske fordele, omkostningsføres.
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles efter den indre værdis metode til den forholdsmæssigt ejede andel af
virksomhedernes egenkapital, med fradrag for koncerninterne avancer.
Virksomheder med negativ egenkapital måles til 0, idet den til den negative værdi svarende forholdsmæssige andel
modregnes i eventuelle tilgodehavender i det omfang tilgodehavendet vurderes uerholdeligt. En resterende negativ egenkapital indregnes under posten hensatte forpligtelser, såfremt der hæftes for gælden hos kapitalandelen.
Finansielle anlægsaktiver
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.
Varebeholdninger
Råvarer og hjælpematerialer værdiansættes til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen er højere end nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi.
Tilgodehavender
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.
Posten udgøres primært af forudbetalt grundleje, løn samt CO2 kvoter.
Værdipapirer
Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, der måles til dagsværdi på
balancedagen.
Leasingforpligtelser
Finansielle leasingforpligtelser måles til nutidsværdien af de resterende leasingydelser inkl. en eventuel garanteret restværdi baseret på de enkelte leasingkontrakters interne rente.
Finansielle gældsforpligtelser
Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne låneprovenue med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder indregnes de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til
den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden.
Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
18
Anvendt regnskabspraksis
Egenkapital
Udbyttet, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en
forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen.
Forskellen mellem den regnskabsmæssige anskaffelsessum af datterselskaberne og disses indre værdi pr. statustidspunktet, optages i en særlig reserve i selskabets egenkapital.
Finansielle instrumenter
Selskabet og koncernen anvender renteswaps til at fastlåse renten på et bevilget banklån med variabel rente. Renteswaps måles til dagsværdi. Positive dagsværdier indregnes som et finansielt anlægsaktiv under posten Andre tilgodehavender. Negative dagsværdier indregnes i tilknytning til gæld til andre kreditinstitutter.
Finansielle instrumenter indgået til sikring af forventede fremtidige pengestrømme indregnes i egenkapitalen, indtil den
sikrede transaktion gennemføres.
De løbende afregninger medregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster.
Kursregulering til dagsværdi af afledte finansielle instrumenter, som ikke opfylder betingelserne for behandling som
sikringsinstrumenter, indregnes i resultatopgørelsen.
Koncernregnskab
Koncernregnskabet omfatter ØSTKRAFT Holding A/S og dets 100% ejede datterselskaber:
ØSTKRAFT Net A/S, Rønne
ØSTKRAFT Produktion A/S, Rønne
ØSTKRAFT Forsyning A/S, Rønne
ØSTKRAFT EnergiService A/S, Rønne
ØSTKRAFT Entreprise A/S, Rønne
BIOKRAFT A/S, Rønne
Koncernregnskabet udarbejdes ved sammenlægning af ensartede beløb. Interne mellemregninger elimineres ved
sammenlægningen.
Pengestrømsopgørelse
Pengestrømsopgørelsen viser koncernens pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet og
finansieringsaktivitet for året, årets forskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse og slutning.
Pengestrømme fra driftsaktivitet:
Pengestrømme fra driftsaktivitet opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i
driftskapital samt betalt selskabsskat.
Pengestrømme fra investeringsaktivitet:
Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betaling i forbindelse med køb og salg af immaterielle-, materielleog finansielle anlægsaktiver.
19
Anvendt regnskabspraksis
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet:
Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af aktiekapital og
omkostninger forbundet hermed samt ved optagelse af lån, afdrag på rentebærende gæld samt betaling af udbytte til selskabsdeltagere.
Likvider:
Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide
beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer.
20
Moderselskab
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december 2014
2013
i kr.
Note
Bruttofortjeneste .............................................................................
10.618.153
10.821.961
Personaleomkostninger ..................................................................
1
(14.137.507)
(12.880.325)
Afskrivninger ...................................................................................
5
(1.085.045)
(1.081.994)
(4.604.399)
(3.140.358)
Resultat før finansielle poster .........................................................
Resultat af kapitalandele i datterselskaber .....................................
6
4.203.590
7.880.779
Andre finansielle indtægter .............................................................
2
5.040.409
2.416.636
Andre finansielle omkostninger ......................................................
3
(4.882.963)
(3.926.084)
Resultat før skat .............................................................................
Skat af årets resultat ......................................................................
Årets resultat ..................................................................................
4
(243.363)
3.230.973
945.078
1.106.838
701.715
4.337.811
Der foreslås disponeret således:
Overført resultat .............................................................................
(3.501.875)
Nettoopskrivning efter indre værdis metode ..................................
4.203.590
Foreslået udbytte ............................................................................
0
Disponeret i alt ................................................................................
701.715
21
Moderselskab
Balance pr. 31. december 2014
Aktiver
31/12-13
i kr.
Note
Anlægsaktiver:
Materielle anlægsaktiver:
Ejendomme ....................................................................................
5
21.718.297
22.197.032
Driftsmidler .....................................................................................
5
545.747
1.044.743
Materielle anlægsaktiver under udførelse ......................................
5
3.732.222
0
25.996.266
23.241.775
832.472.471
826.934.519
858.468.737
850.176.294
903.898
846.607
130.109.999
97.989.298
Tilgodehavende selskabsskat ........................................................
409.117
610.809
Andre tilgodehavender ...................................................................
425.575
2.606.571
Periodeafgrænsningsposter ...........................................................
195.087
355.940
Tilgodehavender i alt ......................................................................
132.043.676
102.409.225
Værdipapirer ...................................................................................
15.613
15.635
Likvide beholdninger .......................................................................
7.854.352
3.102.124
Omsætningsaktiver i alt ..................................................................
139.913.641
105.526.984
Aktiver i alt ......................................................................................
998.382.378
955.703.278
Finansielle anlægsaktiver:
Kapitalandele i datterselskaber ......................................................
6
Anlægsaktiver i alt ..........................................................................
Tilgodehavender:
Tilgodehavende fra salg .................................................................
Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder ...............................
7
22
Moderselskab
Balance pr. 31. december 2014
Passiver
31/12-13
i kr.
Note
Egenkapital:
Selskabskapital ..............................................................................
10.000.000
10.000.000
Øvrige reserver ...............................................................................
20.000.000
20.000.000
Nettoopskrivning efter indre værdis metode ..................................
179.439.711
183.901.759
Overført resultat .............................................................................
502.949.451
498.503.274
Forslag til udbytte for året ...............................................................
0
0
712.389.162
712.405.033
211.142
449.852
9
90.464.804
99.397.888
9
8.851.216
8.833.332
Kreditinstitutter i øvrigt ....................................................................
40.628.480
60.867.175
Leverandører af varer og tjenesteydelser ......................................
3.104.266
1.457.464
Gæld til tilknyttede virksomheder ...................................................
135.330.228
69.043.849
Anden gæld ....................................................................................
7.403.081
3.248.685
195.317.271
143.450.505
Gæld i alt ........................................................................................
285.782.074
242.848.393
Passiver i alt ...................................................................................
998.382.378
955.703.278
Reserver:
Egenkapital i alt ..............................................................................
8
Hensættelser:
Udskudt skat ...................................................................................
Gæld:
Langfristet gæld:
Gæld til kreditinstitutter ...................................................................
Kortfristet gæld:
Kortfristet del af langfristet gæld .....................................................
Eventualforpligtelser m.v. ...............................................................
10
Ejerforhold ......................................................................................
11
Usikkerhed om indregning og måling .............................................
19
23
Koncernregnskab
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december 2014
2013
i kr.
Note
Bruttofortjeneste .............................................................................
121.020.382
120.852.136
(58.322.254)
(58.434.812)
(1.437.781)
(143.402)
(52.328.391)
(49.695.607)
Resultat før finansielle poster .........................................................
8.931.956
12.578.315
Andre finansielle indtægter .............................................................
4.830.325
2.299.124
Andre finansielle omkostninger ......................................................
(13.592.170)
(10.305.683)
Personaleomkostninger ..................................................................
12
Andre driftsomkostninger ...............................................................
Afskrivninger ...................................................................................
13, 14
Resultat før skat .............................................................................
170.111
Skat af årets resultat ......................................................................
531.604
Årets resultat ..................................................................................
701.715
4.571.756
(233.944)
4.337.811
24
Koncernregnskab
Balance pr. 31. december 2014
Aktiver
31/12-13
i kr.
Note
Anlægsaktiver:
Immaterielle anlægsaktiver:
Goodwill ..........................................................................................
13
720.000
810.000
Ejendomme ....................................................................................
14
91.049.940
91.898.070
Produktionsanlæg og maskiner ......................................................
14
755.008.643
787.471.614
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar .........................................
14
47.487.595
111.488.427
Materielle anlægsaktiver under udførelse ......................................
14
8.799.483
29.372.310
902.345.661
1.020.230.421
Materielle anlægsaktiver:
Finansielle anlægsaktiver:
Andre tilgodehavender ...................................................................
15
148.000.000
0
Deposita .........................................................................................
15
300.000
300.000
148.300.000
300.000
1.051.365.661
1.021.340.421
45.775.055
55.285.303
Tilgodehavende fra salg .................................................................
43.378.229
58.323.516
Tilgodehavende selskabsskat ........................................................
409.117
610.809
Andre tilgodehavender ...................................................................
13.204.352
9.458.790
Periodeafgrænsningsposter ...........................................................
7.798.447
8.492.360
Tilgodehavender i alt ......................................................................
64.790.145
76.885.475
Værdipapirer ...................................................................................
40.613
40.635
Likvide beholdninger .......................................................................
7.889.957
3.213.236
Omsætningsaktiver i alt ..................................................................
118.495.770
135.424.649
Aktiver i alt ......................................................................................
1.169.861.431
1.156.765.070
Anlægsaktiver i alt ..........................................................................
Omsætningsaktiver:
Varebeholdninger ...........................................................................
Tilgodehavender:
25
Koncernregnskab
Balance pr. 31. december 2014
Passiver
31/12-13
i kr.
Note
Egenkapital:
Selskabskapital ..............................................................................
10.000.000
10.000.000
Andre reserver ................................................................................
20.000.000
20.000.000
Overført resultat .............................................................................
682.389.162
682.405.033
Forslag til udbytte for året ...............................................................
0
0
712.389.162
712.405.033
12.826.117
12.948.602
Egenkapital i alt ..............................................................................
16
Hensættelser:
Udskudt skat ...................................................................................
Gæld:
Langfristet gæld:
Gæld til kreditinstitutter ...................................................................
17
286.522.746
255.698.181
Leasingforpligtelser ........................................................................
17
1.299.042
1.498.324
287.821.788
257.196.505
26.349.399
24.324.225
Kreditinstitutter i øvrigt ...................................................................
40.628.480
60.867.175
Modtagne forudbetalinger ..............................................................
3.251.277
3.024.892
Leverandører af varer og tjenesteydelser ......................................
39.261.061
44.981.301
Anden gæld ....................................................................................
47.334.148
41.017.336
156.824.365
174.214.929
Gæld i alt ........................................................................................
444.646.153
431.411.434
Passiver i alt ...................................................................................
1.169.861.431
1.156.765.070
Kortfristet gæld:
Kortfristet del af langfristet gæld .....................................................
17
Eventualforpligtelser m.v. ...............................................................
18
Usikkerhed om indregning og måling .............................................
19
26
Koncern
Pengestrømsopgørelse for 2014
2013
i kr.
Årets resultat ...............................................................................................................
701.715
4.337.811
Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver .............................
52.328.391
49.695.607
Reguleringer af avance ved afhændelse af anlægsaktiver .........................................
1.407.389
377.861
Reguleringer:
Regulering af skatter ...................................................................................................
(529.170)
231.511
Øvrige reguleringer ......................................................................................................
58.000
623.000
Ændring i tilgodehavender ..........................................................................................
11.835.638
(13.394.441)
Ændring i varebeholdninger ........................................................................................
(1.753.120)
(11.439.359)
Ændring i leverandørgæld og anden gæld ..................................................................
822.956
(14.485)
Pengestrømme fra ordinær drift ..................................................................................
64.871.798
30.417.505
Betalt (refunderet) selskabsskat .................................................................................
608.377
345.688
Pengestrømme fra Driftsaktivitet .................................................................................
65.480.175
30.763.194
Køb af immaterielle anlægsaktiver ..............................................................................
0
(900.000)
Køb af materielle anlægsaktiver ..................................................................................
(74.372.389)
(79.720.909)
Salg af materielle anlægsaktiver .................................................................................
149.874.737
1.400.885
Andre tilgodehavender ................................................................................................
(148.000.000)
Køb af finansielle anlægsaktiver .................................................................................
0
0
(300.000)
Pengestrømme fra Investeringsaktivitet ......................................................................
(72.497.652)
(79.520.024)
Optagelse af gæld til kreditinstitutter ...........................................................................
55.000.000
60.000.000
Indgåelse af leasingforpligtelser ..................................................................................
0
1.791.520
Tilbagebetaling af gæld til kreditinstitutter ...................................................................
(22.824.963)
Nedbringelse af leasingforpligtelser ............................................................................
(242.166)
(21.533.152)
0
Pengestrømme fra Finansieringsaktivitet ....................................................................
31.932.871
40.258.368
Ændring i likvider .........................................................................................................
24.915.394
(8.498.462)
Likvide beholdninger pr. 1. januar ...............................................................................
3.213.236
122.039
Værdipapirer medtaget som likvider, pr. 1. januar ......................................................
40.635
36.751
Træk på cash pool m.v. pr. 1. januar ..........................................................................
(60.867.175)
(49.273.632)
Likvider pr. 1. januar ....................................................................................................
(57.613.304)
(49.114.842)
Likvide beholdninger pr. 31. december .......................................................................
7.889.957
3.213.236
Værdipapirer medtaget som likvider, pr. 31. december ..............................................
40.613
40.635
Træk på cash pool m.v. pr. 31. december ..................................................................
(40.628.480)
(60.867.175)
Likvide beholdninger ...................................................................................................
(32.697.910)
(57.613.304)
27
Noter moderselskab
2013
i kr.
1. Personaleomkostninger:
Gager og lønninger ................................................................................................
12.278.198
11.164.528
Pensioner ..............................................................................................................
1.688.201
1.562.656
Øvrige sociale omkostninger .................................................................................
171.108
153.141
14.137.507
12.880.325
27
24
Gennemsnitlig antal ansatte ..................................................................................
Bestyrelsens vederlag har i 2014 udgjort følgende:
Knud Andersen .............................................
75.000
Winni Grosbøll .............................
16.667
Bjarne Westerdahl ........................................
33.750
Kristian Kirk Mailand ....................
25.000
Finn Thomsen ...............................................
25.000
Torben Blem Kofoed ....................
25.000
Lotte Helms ...................................................
10.417
Torben Rønne-Larsen ..................
25.000
Poul Bloch .....................................................
25.000
Kenn Olsson .................................
25.000
Leif Olsen ......................................................
10.417
Kim Westh ....................................
25.000
Bo Haxthausen..............................................
14.583
Lars Goldenschmidt .....................
14.583
Jesper Larsen ...............................................
14.583
2. Andre finansielle indtægter:
I regnskabsposten indgår renteindtægter med tilknyttede selskaber med kr. 364.079 (2013: t.kr. 170).
3. Andre finansielle omkostninger:
I regnskabsposten indgår renteomkostninger til tilknyttede selskaber med kr. 1.618 (2014: t.kr. 39)
4. Skat af årets resultat:
I resultatopgørelsen er indtægtsført kr. 945.078 vedrørende skat af årets resultat.
2013
i kr.
Sambeskatningsbidrag tilknyttede virksomheder ..................................................
297.252
(113.379)
Reduktion i udskudt skat .......................................................................................
238.710
611.842
Skattekreditter iht. LL §8X .....................................................................................
409.116
608.375
Skat af årets resultat ..............................................................................................
945.078
1.106.838
5. Materielle anlægsaktiver:
Anlæg under
udførelse
Ejendomme
Driftsmidler
Anskaffelsessum primo ..........................................................
28.036.957
3.105.037
Tilgang til kostpris ...................................................................
77.726
76.680
Afgang til kostpris ...................................................................
0
Anskaffelsessum ultimo .........................................................
28.114.683
3.040.473
3.732.222
Afskrivninger primo .................................................................
5.839.925
2.060.294
0
Årets afskrivninger ..................................................................
556.461
528.584
0
Tilbageførsel af tidligere års afskrivninger .............................
0
(94.152)
0
Afskrivninger ultimo ................................................................
6.396.386
2.494.726
0
Balanceværdi ultimo ...............................................................
21.718.297
545.747
3.732.222
(141.244)
0
3.732.222
0
28
Noter moderselskab
5. Materielle anlægsaktiver (fortsat):
Årets afskrivninger:
Ejendomme .........................................................................................................................................
556.461
Driftsmidler ..........................................................................................................................................
528.584
1.085.045
6. Kapitalandele i datterselskaber:
Anskaffelsessum primo .......................................................................................................................
653.032.760
Tilgang til kostpris ...............................................................................................................................
0
Afgang til kostpris ................................................................................................................................
0
653.032.760
Opskrivning primo ...............................................................................................................................
173.901.759
Årets resultat, datterselskaber ............................................................................................................
3.805.653
Eliminering af interne avancer .............................................................................................................
397.937
Øvrige egenkapitalreguleringer ...........................................................................................................
(1.191.047)
Datterselskaber med negativ egenkapital modregnet i tilgodehavender ............................................
2.525.409
Udbetalt udbytte ..................................................................................................................................
0
Opskrivning ultimo ...............................................................................................................................
179.439.711
Bogført værdi ultimo ............................................................................................................................
832.472.471
Selskabet ejer den samlede aktiekapital i følgende selskaber, som alle har adresse Skansevej 2, Rønne:
ØSTKRAFT Net A/S
ØSTKRAFT Forsyning A/S
BIOKRAFT A/S
ØSTKRAFT Produktion A/S
ØSTKRAFT EnergiService A/S
ØSTKRAFT Entreprise A/S
7. Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder:
Af tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder forfalder kr. 10 mio. senere end ét år efter balancedagen.
29
Noter moderselskab
8. Egenkapital:
Egenkapital primo ...................
Selskabskapital
10.000.000
Øvrige
reserver
20.000.000
Nettoopskrivning, datterselskaber
183.901.759
Overført
resultat
498.503.274
712.405.033
473.461
473.461
Markedsværdi af renteswaps ..
Egenkapitalreguleringer datterselskaber .............................
(1.191.047)
Overført til overført resultat .....
(7.474.591)
7.474.591
Overført resultatdisponering ....
4.203.590
(3.501.875)
Egenkapital ultimo ...................
10.000.000
20.000.000
179.439.711
I alt
(1.191.047)
502.949.451
0
701.715
712.389.162
2013
i kr.
9. Gæld til kreditinstitutter:
Forfalder indenfor 1 år ..............................................................................................
8.851.216
8.833.332
Forfalder mellem 1 og 5 år .......................................................................................
26.963.122
35.333.332
Forfalder efter 5 år ....................................................................................................
63.501.682
64.064.556
99.316.019
108.231.220
10. Eventualforpligtelser:
Selskabet er momsmæssigt fællesregistreret med øvrige selskaber i koncernen. Selskabet hæfter således solidarisk for koncernens eventuelle momsgæld.
Selskabet hæfter som selvskyldnerkautionisk for datterselskabers afgivne garantier overfor køber i forbindelse med
afhændelse af fiberaktiver. Såfremt selskaberne ikke overholder de afgivne garantier skal selskabet holde køber
skadesløs for et beløb på op til t.kr. 51.800.
Der påhviler selskabet en eventualforpligtelse på 1,5 mio. kr. netto vedrørende pension til tidligere ansatte tjenestemænd. Pensionen udbetales af Bornholms Regionskommune og den uafdækkede andel opkræves hos selskabet.
Der er naturlig usikkerhed vedrørende forpligtelsens størrelse samt udbetalingsvarighed.
11. Ejerforhold:
Selskabets aktiekapital ejes 100 % af Bornholms Regionskommune.
30
Noter koncern
2013
i kr.
12. Personaleomkostninger:
Lønninger og gager ..............................................................................................
49.250.693
49.850.994
Pensioner .............................................................................................................
8.052.665
7.588.674
Øvrige sociale omkostninger ................................................................................
1.018.896
995.144
58.322.254
58.434.812
138
138
Anskaffelsessummer pr. 1. januar 2014 ..........................................................................................
900.000
Tilgang til kostpris .............................................................................................................................
0
Afgang til kostpris .............................................................................................................................
0
Anskaffelsessummer pr. 31. januar 2014 ........................................................................................
900.000
Afskrivninger pr. 1. januar 2014 .......................................................................................................
90.000
Årets afskrivninger ............................................................................................................................
90.000
Afskrivninger pr. 31. december 2014 ...............................................................................................
180.000
Balanceværdi pr. 31. december 2014 ..............................................................................................
720.000
Gennemsnitlig antal ansatte .................................................................................
Honorar til bestyrelsesmedlemmer er specificeret i de enkelte selskabers regnskaber.
13. Immaterielle anlægsaktiver:
14. Materielle anlægsaktiver:
Ejendomme
Produktionsanlæg
Andre
driftsmidler
Anlæg under
opførelse
Anskaffelsessummer pr. 1. januar 2014 ....
126.654.136
1.280.425.338
158.663.921
29.372.310
Tilgang til kostpris ......................................
2.547.406
38.031.399
54.366.411
6.846.872
Afgang til kostpris ......................................
0
(43.641.777)
(112.136.236)
(27.419.699)
Anskaffelsessummer pr. 31. januar 2014 ..
129.201.542
1.274.814.960
100.894.096
8.799.483
Afskrivninger pr. 1. januar 2014 .................
34.756.066
492.953.724
47.175.494
0
Tilbageførsel af tidligere års afskrivninger .
0
(13.198.986)
(2.560.269)
0
Årets afskrivninger .....................................
3.395.536
40.051.579
8.791.276
0
Afskrivninger pr. 31. december 2014 ........
38.151.602
519.806.317
53.406.501
0
Balanceværdi pr. 31. december 2014 .......
91.049.940
755.008.643
47.487.595
8.799.483
Heraf indgår finansielt leasede aktiver ......
0
0
1.813.216
0
Ejendomme ......................................................................................................................................
3.395.536
Produktionsanlæg ............................................................................................................................
40.051.579
Driftsmidler .......................................................................................................................................
8.791.276
Årets afskrivninger:
52.238.391
31
Noter koncern
Andre
tilgodehavender
15. Finansielle anlægsaktiver:
Deposita
Anskaffelsessummer pr. 1. januar 2014 ..............................................................
0
300.000
Tilgang til kostpris ................................................................................................
148.000.000
0
Afgang til kostpris .................................................................................................
0
0
Anskaffelsessummer pr. 31. januar 2014 ............................................................
148.000.000
300.000
Værdiregulering pr. 1. januar 2014 ......................................................................
0
0
Årets værdiregulering ...........................................................................................
0
0
Værdiregulering pr. 31. december 2014 ..............................................................
0
0
Balanceværdi pr. 31. december 2014 ..................................................................
148.000.000
300.000
16. Egenkapital, koncern:
Egenkapital primo ......................................
Selskabskapital
10.000.000
Øvrige
reserver
20.000.000
Overført
resultat
682.405.033
I alt
712.405.033
Markedsværdi af renteswaps ....................
(717.586)
(717.586)
Overført af årets resultat ...........................
701.715
701.715
682.389.162
712.389.162
Egenkapital ultimo .....................................
10.000.000
20.000.000
17. Langfristede gældsforpligtelser:
Leasing
Kreditinstitutter
Forfalder indenfor 1 år ..........................................................................................
250.312
26.099.087
Forfalder mellem 1 og 5 år ...................................................................................
1.299.042
93.528.566
Forfalder efter 5 år ...............................................................................................
0
192.994.179
1.549.354
312.621.833
18. Eventualforpligtelser m.v.:
Der påhviler koncernen en eventualforpligtelse på 5,2 mio. kr. netto vedrørende pension til tidligere ansatte tjenestemænd. Pensionen udbetales af Bornholms Regionskommune og den uafdækkede andel opkræves hos koncernen. Der er naturlig usikkerhed vedrørende forpligtelsens størrelse samt udbetalingsvarighed.
Koncernen har i forbindelse med afhændelse af fiberaktiver afgivet en række garantier overfor køber. Såfremt selskaberne ikke overholder de afgivne garantier skal selskabet holde køber skadesløs for et beløb på op til 51,8
mio. kr.
ØSTKRAFT Produktion har igangværende drøftelser med SKAT vedrørende opgørelse af afgiftsgrundlaget for energiafgifter for varmeleverancer til Rønne Varme A/S. Bortset fra omkostning til rådgivere forventes forholdet ikke at
medføre yderligere omkostninger for selskabet.
Koncernen har indgået købskontrakter om fremtidige el-leverancer i henhold til vedtagen risikopolitik.
Koncernen har stillet garanti overfor Bornholms Regionskommune på t.kr. 29.
32
Noter koncern
19. Usikkerhed ved indregning og måling:
Datterselskabet BIOKRAFT A/S har indregnet materielle anlægsaktiver til en værdi af t.kr. 19.249, hvilket primært
består af grunde og bygninger samt biogasanlæg og tilknyttede driftsmidler. Selskabet har i en årrække realiseret
driftsmæssige underskud og ledelsen har vurderet den regnskabsmæssige værdi af anlægget.
Ledelsen har på baggrund af de senest opdaterede budgetter, nuværende renteniveau m.v. vurderet, at driften fremadrettet vil kunne bære afskrivning og forrentning af anlægsaktiverne. Selskabets fremtidige indtjening er afhængig
af den politiske opbakning samt tilskuds- og støtteordninger for el- og varmeproduktion på biogasanlæg.
Vurderingen af anlæggets kapitalværdi er baseret på skøn og forudsætninger om fremtidig indtjening m.v. og
målingen af anlægget er forbundet med usikkerhed.
Datterselskabet ØSTKRAFT Produktion A/S foretager balanceafregning overfor Energinet.dk i forhold til planlagt
og faktisk produktion, reguleret for købt og solgt ubalance. I henhold til meddelelse fra Energinet.dk er elforbrugsdata forsinket, som følge af implementering af datahubben, hvorfor der kan forekomme korrektion til den endelige
balanceafregning. Selskabet har opgjort og indregnet en forpligtelsen på t.kr. 2.551 på baggrund af egne registreringer af planlagt og målt produktion, men det manglende datagrundlag hos Energinet.dk medfører usikkerhed om
den endelige afregning.