Lathund inför delårsrapport och halvårsskifte 2015

Lathund inför delårsrapport och halvårsskifte 2015
Denna lathund är tänkt som ett stöd i samband med delårsrapporten och halvårsskifte så att rätt saker
rapporteras och stäms av vid rätt tidpunkter. Den ska ses som ett komplement till kalendern för
inrapportering till statsredovisningen och andra regler/anvisningar som finns publicerade på ESV:s
webbplats: www.esv.se och till
kalendern på www.esv.se.
– Hermeshjälpen i Hermes. För inrapporteringstidpunkter se
Inrapportering av juniutfallet, preliminärt anslagsutfall för första halvåret samt
realekonomisk fördelning

Anslagsutfall för juni och preliminärt utfall för första halvåret ska rapporteras. Kontrollera i
första hand att utfallet på anslag och inkomsttitlar är korrekt inrapporterat. Det kan stämmas
av med hjälp av rapporterna Avstämning av anslag och inkomsttitlar, Anslagsredovisning och
Specifikation inkomsttitlar.

Kontrollera också att dispositionsrätterna (tilldelade medel m.m.) är korrekta i rapporten
Anslagsredovisning, dvs. att de stämmer överens med regleringsbrev, att ingående
överföringsbelopp är rätt osv.

Realekonomiskt utfall ska rapporteras, både B- och F-avsnitt. Samtliga S-koder (även
balansräkningens S-koder) ska vara korrekt inrapporterade.

Rapporter kopplade till realekonomiskt utfall som bör stämmas av är Balans- och
resultaträkning specifikation S-kod och Anslag – S-kod alternativt AnslagsfördelningJustering.
Slutlig rapportering av halvårsutfallet (januari-juni) och inrapportering av juliutfallet
Vid förändring av juniutfallet efter den 17 juli måste alltid ett nytt juniutfall tas fram och skickas
senast samma dag som juliutfallet (viktigt att juniutfallet skickas före juliutfallet). Eventuella
förändringar ska rapporteras senast 10 augusti. Om förändringar gjorts som påverkar den
realekonomiska fördelningen ska den också göras på nytt.
Det halvårsutfall som rapporteras in senast den 10 augusti ska vara fullständigt. En myndighet som
inte gör delårsrapport, behöver inte ha gjort t.ex. fullständiga periodiseringar eller värderat tillgångar
och skulder, men ska rapportera det man har. För en myndighet som gör delårsrapport måste
inrapporteringen stämma med delårsrapporten.
Stäm av balans- och resultaträkningen i Hermes med balans- och resultaträkningen i det lokala
systemet. När dessa stämmer överens bör du gå vidare och titta på rapporterna Balans- och
resultaträkning specifikation S-kod. Om du har gjort detta den 17 juli och inte gjort någon ytterligare
förändring av redovisningen i ditt lokala system behöver du inte sända en ny fil och denna avstämning
behöver inte göras igen. Däremot måste du kontrollera att din realekonomiska fördelning av anslag är
korrekt.
Myndigheter som enligt förordningen eller annat beslut av regeringen upprättar delårsrapport per
30 juni, kommer dock att ha möjlighet att rapportera rättelser fram till måndagen den 17 augusti efter
särskild kontakt med ESV. För affärsverken gäller dessutom särskilda regler.
OBS! Eventuella rättelser efter 10 augusti
Endast myndigheter som gör delårsrapport kan göra rättelser efter 10 augusti. Om uppgifterna för
delårsrapporten inte är färdiga den 10 augusti ska ESV kontaktas. Uppgifterna ska kompletteras så
snart som möjligt dock senast måndagen 17 augusti, före kl. 12.00. För att få rapportera måste
myndigheten först kontakta Hermessupporten, ESV.
Rapporter som ska stämmas av i samband med halvårsrapporteringen/
delårsrapporten
Innan myndigheten kan anse att inrapporteringen till statsredovisningen är slutförd bör samtliga
nedanstående rapporter tas ut ur systemet och stämmas av:









Anslagsredovisning eller Avstämning av anslag och inkomsttitlar
Specifikation inkomsttitlar eller Avstämning av anslag och inkomsttitlar
Balansräkning
Resultaträkning
Kvartalsavstämning (av betalningar)
Kontroll av S-koder för betalningar
Balansräkning specifikation S-kod
Resultaträkning specifikation S-kod
Anslag – S-kod
Utöver dessa rapporter finns det andra rapporter som kan underlätta avstämningarna.
Även myndigheter som inte gör delårsrapport bör göra dessa avstämningar för att säkerställa
kvaliteten i den egna redovisningen och i inrapporteringen.
Betalningsavstämning
Eventuella differenser på betalningsavstämningen ska kommenteras av myndigheten.
Vi rekommenderar att avstämningen görs efter sista inrapporteringen av juniutfallet så att den inte
glöms bort.
Affärsverken
Efter den 10 augusti ska inget utfall sändas till Hermes, utan att kontakt tagits med Hermessupporten
ESV. Affärsverken har möjlighet att komplettera fram till den 31 augusti. Samma villkor gäller
affärsverken som för övriga delårsmyndigheter att rapportering efter den 10 augusti endast får göras
efter kontakt med ESV.