Då ska du inte teckna en pensionsförsäkring!

16
byggaren
byggaren
NR 6 2008
NR 6 2008
17
Är du byggare med aktiebolag?
Då ska du inte teckna
en pensionsförsäkring!
Leica Roteo 35
iTRÄKLINKER
– roterande allt-i-ett-laser
av Anders Andersson.
En pensionsförsäkring kan vara en nödvändighet för dig som har
enskild firma. Men om du har aktiebolag finns det betydligt bättre
alternativ nu när skattereglerna har ändrats.
EFTERSOM FÖRETAGARE
inte har avtalspension (tjänstepension) bör ett kapital varje
år avsättas för pensionen. För dig som har
enskild firma eller handelsbolag kan då en
pensionsförsäkring och en tjänstepensionslösning vara ett bra alternativ.
Du kan då sätta av betydligt större belopp
än de 12 000 kronor som nu är maxbeloppet
för de flesta privatpersoner.
Men att spara till sin pension är inte det
samma som att spara i en pensionsförsäkring och den är inte bra bara för att den är
avdragsgill. För en fåmansföretagare som i
ett aktiebolag själv kan styra hur vinsten ska
fördelas finns det bättre alternativ, sedan alliansregeringen ändrat skattereglerna.
Rent skattemässigt är det numera bäst att
ta ut en lön precis under gränsen för statlig
skatt (340 900 kronor för 2008) och betala
28-procentig bolagskatt på den övriga vinsten (26,3 procent från och med 2009).
Det finns fem skäl till det:
t Det beskattade kapitalet kan ses som ett
pensionskapital med stor valfrihet kring
hur pengarna ska användas.
t En utdelning på minst 90 000 kronor
kan tas ut med 20 procent i skatt. Har
du anställda kan beloppet bli större.
t Året efter det att man fyllt 65 år går det
att ta ut cirka 70 000 kronor om året
i lön som på grund av det ökade jobbavdraget för pensionärer bara beskattas
med 10-15 procent i inkomstskatt och
10,21 procent i sociala avgifter. Något
krav på att man måste jobba i bolaget
för att kunna ta lön finns inte.
t Bolaget kan behållas så länge bolagsägaren lever och fungera som en extra
lågbeskattad pensionskassa där lön och
utdelning tas ut varje år.
t Den som har möjlighet att få stor utdelning kan strunta i att ta ut den och
har då skattefavören till godo den dag
aktierna säljs.
Alternativet utbetalning från pensionsförsäkring saknar dessa fördelar och ger ingen
flexibilitet – pensionspengarna beskattas som
löneinkomst men ger inget jobbavdrag.
Mitt råd till dig som har aktiebolag blir därför det här:
t Ta ingen pensionsförsäkring. Har du
redan en, försök att snarast få sluta med
att göra premieinbetalningar.
Trots klara nackdelar föreslår många försäkringssäljare pensionsförsäkringar till företagare med aktiebolag. Argumenten är bland
annat att pensionsförsäkringen ger större
familjetrygghet och är en bättre juridisk lösning vid dödsfall, skilsmässa och konkurs.
MEN ALLT DETTA GÅR
lätt att lösa för den
som sparar pengar i form av beskattat kapital
i ett bolag:
t Det beskattade kapitalet kan placeras i
samma typ av fonder som pensionsförsäkringen har – oftast till lägre avgifter.
t Efterlevandeskydd och andra försäkringsskydd som man får betala extra för
i en pensionsförsäkring kan köpas separat i form av separata livförsäkringar och
sjukförsäkringar. Gruppförsäkringar har
då ofta lägst priser.
t Med hjälp av att skriva juridiska handlingar för direktpension kan det beskattade kapitalet öronmärkas för pension åt
en anställd i bolaget och därmed skyddas vid en eventuell konkurs och styras
på önskat sätt vid skilsmässa och dödsfall. Vill bolagsägaren sedan förändra
situationen genom att till exempel sälja
bolagets aktier är det bara att upplösa
direktpensionsavtalen.
På www.driva-eget.se/direktpension kan du
se vad som skiljer mellan pensionsförsäkring
och direktpensionslösningar.
Det beskattade kapitalet i ett aktiebolag
kan placeras på två sätt med två olika skatteregler:
t
t
Fonder och aktier kan läggas i en depå.
När de säljs beskattas vinsten med bolagsskatt. Om fonderna stiger i värde
och man inte byter ut dem på många år
får man en skattekredit.
Fonder och aktier kan läggas i en kapitalförsäkring där drygt en procent av
kapitalet varje år beskattas med avkastningsskatt. Fonder och aktier kan bytas
utan att det blir någon skatt. Detta är
det bästa alternativet om kurserna stiger
ordentligt.
Anders Andersson
Ekonomijournalist och chefredaktör
Tidningen Driva Eget
Säkra pensionen
med förnuft!
Oavsett om man har pensionsförsäkringsfonder eller vanliga fonder är det samma
osäkerhet som gäller efter den djupa finanskris som startade i början av oktober.
Vilka aktiefonder du än valt så har de
gått ned sedan dess. Men om man tittar
tillbaka många år har aktiefonder slagit
räntefonder ordentligt.
Allt talar för att det blir så om man tittar
på genomsnittet de närmaste 15-20 åren.
Eftersom placeringshorisonten är så lång
i nästan varje form av pensionssparande
är aktiefonder huvudalternativet, trots att
2008 ser ut att bli ett mycket dystert aktieår.
Men man kan ju variera andelen aktiefonder i en långsiktig portfölj.
Jag rekommenderar därför att man ska
ha endast 40 procent av det långsiktiga kapitalet i aktier eller aktiefonder – hälften
i en Sverigefond och hälften i utländska
fonder, främst en bred globalfond.
Just nu kan långa räntefonder vara en bra
fondtyp, eftersom dessa stiger när marknadsräntan sjunker, vilket alla experter
räknar med.
Antrazit
På innertak eller vägg, på golv eller stativ visar Roteo 35
upp sin mångsidighet. Passar de flesta interiörarbeten
där horisontering och uppriktning krävs. I paketet ingår
motoriserad väggkonsol, kombinerad mottagare/fjärrkontroll, laddningsbara batterier, laddare, laserglasögon
samt måltavla.
Ett trädäck i hårdträ är något ganska speciellt som även
ger din bostad mervärde.
Terassen ger dig ett utrymme till att sola, grilla och äta eller
kanske bara koppla av med en god bok.
Terassen är en samlingspunkt och en investering för
framtiden.
Smaragd
Distributör i Sverige:
Vittsjö
tel 0451 - 235 00 fax 0451 - 235 05
Stockholm
08 - 694 0470
08 - 644 3550
www.wiwood.se