Ärende 01. Ekonomisk månadsrapport januar

Tjänsteskrivelse
1 (1)
2015-12-03
FHN 2015.0005
Handläggare
Madelene Hedström
Folkhälsonämnden
Ekonomisk rapport januari – november 2015
Sammanfattning
Folkhälsoförvaltningen har upprättat en ekonomisk rapport, januarinovember 2015, vilken är grundad på de ekonomiska ramar
kommunfullmäktige fastställt.
Folkhälsonämndens driftramar har under november justerats med 542 tkr
för 2015 års meravskrivningar. Nämnden redovisar ett överskott på 1,1
mnkr mot budget efter november vilket motsvarar 0,8 % av
omsättningen. Främsta orsaken till överskottet är den sparåtgärd som
gjordes i början av året där 1 % av samtliga områdesbudgetar placerades
centralt på staben. Personalkostnaderna är fortsatt högre än budgeterat
och uppgår efter november till 94 %, livsmedelsbudgeten till 90 % och
förvaltningens intäkter uppgår till 93 % av budget.
Under förutsättning att personalkostnaderna inte överstiger budgeterade
kostnader för december och att strikt återhållsamhet gällande inköp följs
kommer folkhälsonämnden prognos för 2015 vara ett överskott på 553
tkr som helt avser Heltidsprojektet.
Beslutsunderlag
Folkhälsoförvaltningens tjänsteskrivelse den 3 december 2015.
Ekonomisk rapport januari-november 2015, folkhälsonämnden.
Folkhälsoförvaltningens förslag till beslut
Folkhälsonämnden godkänner den ekonomiska rapporten för januarinovember 2015.
Madelene Hedström
Ekonom
Expedieras till
Kontaktekonom
Verksamhetschefer
Ekonomisk rapport
Januari – November 2015
2015.0005
www.karlskoga.se
Driftredovisning
Utfall 2015
jan-nov
Prognos
2015
Budget
2015
Avvikelse
2015
130 030
71 555
5 011
-127 508
142 709
83 448
141 762
81 798
-947
-1 650
-139 301
-137 801
1 500
Nettokostnader
2 522
3 408
3 961
553
Nettobudget
3 631
3 961
3 961
0
Eventuella avvikelser
1 109
553
0
-553
3 408
814
788
205
0
2 154
3 961
553
Kostnader
- varav personal
- varav personal bemanningsenheten
Intäkter
Nettokostnader per verksamhet
Nämnd
Stab
Kostverksamhet
Städverksamhet
Folkhälsa och barnkonvention
Summa nettokostnader
595
-1 067
1 852
-701
1 843
2 522
Kommentarer till resultat och prognos vid eventuell avvikelse
Folkhälsonämndens driftramar har under november justerats med 542 tkr för 2015 års
meravskrivningar. Nämnden redovisar ett överskott på 1,1 mnkr mot budget efter november vilket
motsvarar 0,8 % av omsättningen. Främsta orsaken till överskottet är den sparåtgärd som gjordes i
början av året där 1 % av samtliga områdesbudgetar placerades centralt på staben. Folkhälsonämnden
beslutade i samband med delårsredovisningen (jan-aug 2015) om strikt återhållssamhet gällande inköp
resterande del av året för att motverka ett underskott för 2015.
Personalkostnaderna är fortsatt högre än budgeterat och efter november är 94 % av personalbudgeten
förbrukad. Orsakerna är utbetalt avgångsvederlag, högre vikariekostnader samt obudgeterad
förflyttningstid inom städverksamheten under första halvåret. En organisationsöversyn har gjorts i
förvaltningen för att få personalbudgeten i balans inför 2016 och några personalförändringar har redan
genomförts under året. En liten del av de ökade personalkostnaderna avser utökade uppdrag inom städoch kostverksamheten som täcks helt av ökade intäkter. Inom städorganisationen har arbetet med
sjukskrivningsprojektet samt minimering av förflyttningstiden märkts av genom lägre
personalkostnader. Från augusti till november följer förvaltningens löneutbetalningar budget och det
förväntade underskottet beräknas bli ca 1,6 mnkr beroende på löneutbetalningen i december.
Även kostnader som inte finns budgeterade påverkar nämndens resultat såsom ökade leasing- och
hyreskostnader, utbildningar i nytt kostdatasystem samt hämtning av miljöavfall.
Efter november är 90 % av livsmedelsbudgeten förbrukad och förvaltningens intäkter uppgår till 93 %
av budget.
Under förutsättning att personalkostnaderna inte överstiger budgeterade kostnader för december (se
bild över personalbudget 2015 nedan) och att strikt återhållsamhet gällande inköp följs kommer
folkhälsonämnden prognos för 2015 vara ett överskott på 553 tkr som helt avser Heltidsprojektet.
www.karlskoga.se
Förvaltnings sjukfrånvaro för perioden januari-oktober 2015 presenteras nedan:
www.karlskoga.se
Uppföljning av treårsbudget
Utifrån de direktiv som anges i beslutet för treårsbudgeten ska varje nämnd totalt redovisa ett
nollresultat vid budgetperiodens utgång.
Redovisning tkr
Ingående
balans 2014
Utfall
2014
Prognos
2015
Prognos
2014 - 2016
0
0
553
0
Resultat i förhållande till budget
Kommentarer till åtgärdsplan
Folkhälsonämnden hade 321 tkr som ingående balans och utfallet 2014 blev ett underskott på -2,7
mnkr. Underskottet avsåg endast verksamheterna i Karlskoga eftersom en reglering gjorts mot
verksamheterna i Degerfors. I samband med att kommunfullmäktige beslutade Karlskoga kommuns
årsredovisning för 2014, justerades folkhälsonämndens underskott så att balansen i treårsbudgeten blev
noll.
Förvaltningen har under 2015 arbetat med en genomlysning av personalkostnaderna, som bland annat
orsakade det kraftiga underskottet 2014. Förslag på verksamhetsanpassningar som kan minska
kostnaderna samt olika arbetstidsmodeller har utretts. Städverksamheten har haft uppdraget att se över
personalens förflyttningstider mellan städobjekt för att minimera kostnaden för detta. Några
förändringar som har genomförts från årsskiftet är bland annat ett sparbeting på 1 % för hela
förvaltningen, ökad medvetenhet i beställarfunktioner, andra rutiner vid vikariat som bemannas av
egen personal med syfte att få en budget i balans 2015. Några verksamhetsförändringar har genomförts
i augusti, exempelvis mottagningskök på Karlbergsskolan.
Prognosen för 2015 är ett överskott på 553 tkr som avser heltidsprojektet.
Under förutsättning att folkhälsonämnden får kostnadstäckning för ökade personal- och
råvarukostnader kommer ett nollresultat presenteras vid utgången av 2016.
Redovisat löneutfall jämfört med 2014, netto
Utfall
jan-nov 2014
Utfall
jan-nov 2015
70 931
71 555
Kommentarer
Till ovanstående utfall tillkommer personalkostnader för vikarier via bemanningsenheten. Januarinovember 2015 uppgick kostnaden till 5 mnkr och motsvarande period föregående år 4,7 mnkr.
www.karlskoga.se
Investeringar
Utfall 2015
jan-nov
Prognos
2015
Budget
2015
Avvikelse
2015
Städmaskiner
Köksutrustning
Övriga investeringar
Överfört från 2014
369
308
77
423
348
104
450
275
50
100
27
-73
-54
100
Summa investeringsutgifter
753
875
875
0
Investeringar tkr
Varav
överförs till
nästa år
0
Kommentarer investeringar
På grund av förseningar av planerade investeringar i köksutrustning 2014, har 100 tkr förts över till
2015 års budget. Extra investeringar av hyllor och bänkar har gjorts till Mårbackaköket då dessa inte
ingick i projektet vid ombyggnation. Kostnaden uppgick till 115 tkr, vilket motsvarar 31 % av kostens
investeringsbudget. Städverksamheten har hittills investerat i nya kombimaskiner, både mindre och
större modeller. En IT-översyn har gjorts i förvaltningen under hösten och prognosen visar att
investeringsbudgeten kommer att hållas 2015 om inget oförutsett inträffar.
www.karlskoga.se