Kvinnherad kommune Møteinnkalling

Transcription

Kvinnherad kommune
Utvalg:
Møtestad:
Dato:
Tidspunkt:
Møteinnkalling
Kontrollutvalet
Kommunestyresalen, Kvinnherad Rådhus
24.08.2016
13:00
NB – tidspunkt for møtestart er kl. 13.00
Dersom nokon av medlemmene ikkje kan møte og må melde forfall, vert dei bedne om å gjere
dette så tidleg som råd er ved å ringa til Kari Nygard tlf. 55 23 94 06 / 916 64 183 eller til Hogne
Haktorson, tlf. 55 23 94 53 / 911 05 982.
Til varamedlemar er denne innkallinga å sjå på som ei orientering.
Dersom det vert aktuelt at varamedlemar må møta, vil det bli gjeve nærmare beskjed.
Det er planlagt at Kari Nygard møter frå sekretariatet, på dette møtet.
Synnøve Solbakken
kontrollutvalsleiar
Hogne Haktorson
kontrollsjef
Kari Marie Nygard
seniorrådgjevar
Dokumentet er elektronisk godkjent og har derfor ikkje underskrift.
Kopi:
Vararepresentantar til kontrollutvalet
Ordførar
Revisor
Rådmann
-1-
Saksliste
Utvalgssaksnr
Innhold
Lukket
PS 28/16
Godkjenning av innkalling og sakliste
PS 29/16
Godkjenning av protokoll frå forrige møte
PS 30/16
Orienteringssak vedr. rådgjevarstilling for prosjekt
Kvinnheradspakken
2014/69
PS 31/16
Vurdering av om Deloitte er uavhengig i høve til
Kvinnherad kommune
2016/51
PS 32/16
Revisjonsplan for Kvinnherad kommune 2016
2016/32
PS 33/16
Framlegg til budsjett for kontroll- og tilsynsarbeid
for 2017
2016/20
PS 34/16
Referatsaker
RS 8/16
Utdrag frå protokoll kommunestyret 26.05.16
2016/8
RS 9/16
Notat - referatsak som gjeld henvending
vedr.kommunedelplan
2014/69
RS 10/16
Referatsak til KUV-møte 24.08.16 vedr. vedtak i
Levekårskomiteen 04.04.16
2015/210
RS 11/16
Revidert nasjonalbudsjett 2016 og
kommuneopplegget for 2017
2016/19
RS 12/16
Budsjettbrev frå Fylkesmannen 2016
2016/32
RS 13/16
Notat til kontrollutvalet vedr. oppfølging av
Styrevervregisteret
2014/370
RS 14/16
Notat vedr. oppfølging etter tilsyn med NAVKvinnherad
2016/33
RS 15/16
Rapport frå tilsyn med Kvinnherad kommune vedr.
helsetenester til PU-pasientar
2016/33
RS 16/16
Melding om generalforsamling i Kvinnherad Energi
AS
2015/208
RS 17/16
Rekneskapsoversyn KUV-budsjett pr. 15.08.16
2016/20
RS 18/16
Utdrag frå reglement - reglar for møtegodtgjering
og satsar
2016/24
RS 19/16
Notat vedr. aktuelle orienteringssaker til
kontrollutvalet
2014/69
PS 35/16
Gjennomgang av møteprotokollar
2015/210
PS 36/16
Konkurranseutsetting av revisjonstenester for
Kvinnherad kommune
2014/56
PS 37/16
Eventuelt
-2-
Arkivsaksnr
-3-
PS28/16Godkjenningavinnkallingogsakliste
PS29/16Godkjenningavprotokollfråforrigemøte
-4-
Kvinnherad kommune
Sekretariat for kontrollutvalet
Arkivsak:
219
Arkivnr:
2014/69-12
Sakshandsamar:
Kari Marie Nygard
Saksframlegg
Saksgang
Utval
Kontrollutvalet i Kvinnherad kommune
Saknr.
30/16
Møtedato
24.08.2016
Orienteringssak vedr. rådgjevarstilling for prosjekt Kvinnheradspakken
Bakgrunn
Det er sendt slik mail til rådmann 10.08.16.:
«Til rådmann
Kontrollutvalet hadde i møte 08.02.16 sak vedr. «Orienteringssak vedrørande rådgjevarstilling» på saklista.
I møteprotokollen er følgjande ført:
«Saksprotokoll i Kontrollutvalet - 08.02.2016
Handsaming i møtet:
Rådmann Odd Ivar Øvregård var med i møtet under handsaming av denne saka. Utvalsleiar innleia
med å gjennomgå spørsmålstillingane som er sett. Rådmann orienterte og utdjupa notatet om
rådgjevarstilling datert 29.01.16.
Det vart poengtert at rådmann ikkje ser på dette som ei ny tilsetting, men at det er å sjå på som ei
forlenging av arbeidsengasjement med AFP-avtale. Rutiner, sakshandsaming og kommunikasjon
kunne vore betre.
Kontrollutvalet kom med kommentarar til orienteringa. Utvalet peika mellom anna på at saka burde
vore lagt fram for formannskapet før endeleg tilsetting i rådgjevarstilling. Signert arbeidsavtale vart
delt ut og kontrollutvalet kommenterte at denne ikkje har noko tidsavgrensing. Avtalen vart så samla
inn igjen.
Ut frå orienteringa drøfta så kontrollutvalet kva ein ville gjera vidare. Det vart konkludert med at ein
ønskjer å sjå vidare på saka til hausten. Utvalet vil då be om ei ny orientering om korleis stillingen
vert prioritert vidare i budsjettsamanheng, etter 2016. Vedtaket var samrøystes.
Besøksadresse: Agnes Mowinckelsgt. 5 - Postadresse: Postboks 7900. 5020 Bergen - Telefon 55 23 90 00
Direkte telefon 55239406 – Mobil 91664183 - E-postadresse: [email protected] eller [email protected]
Bankgironr. 5201 06 74239 - Foretaksnr. NO 938 626 367 mva.
-5-
Side 2/2
Vedtak:
Kontrollutvalet vil be om ei ny orientering til hausten etter at revidert budsjett for 2016 / 2017 er
handsama.»
På bakgrunn av kontrollutvalet sitt vedtak i møte 08.02.16 ber utvalet om å få ei orientering om denne saka i
sitt møte 24.08.16.
Kontrollutvalet vil be om at det vert orientert om:
 Kor lenge er det planlagt at arbeidsavtalen med Kjell Nygård skal gjelda ?
 Korleis vert lønn til denne rådgjevarstillingen dekka inn / kva post i kommunerekneskapen vert den
ført under ?
 Dersom det er gjort vedtak om at rådgjevarstillinga skal vidareførast, er det teke høgde for dette i
revidert budsjett ?
Ber om tilbakemelding på om kontrollutvalet kan få orientering i denne saka vert sendt til sekretariatet så
snart som råd.»
Sekretariatet har avklara med fungerande rådmann, Anne Sofie Bjelland Kjeka, at rådmann Odd Ivar
Øvregård kan orientera til kontrollutvalet om saka i møte 24.08.16.
Forslag til vedtak
Saka vert lagt fram utan forslag til vedtak.
Hogne Haktorson
kontrollsjef
Kari Marie Nygard
seniorrådgjevar
-6-
Kvinnherad kommune
Arkivsak:
216
Arkivnr:
2016/51-1
Sakshandsamar:
Kari Marie Nygard
Saksframlegg
Saksgang
Utval
Saknr.
31/16
Møtedato
24.08.2016
Vurdering av om Deloitte er uavhengig i høve til Kvinnherad kommune
Bakgrunn
I samsvar med forskrift om revisjon (revisjonsforskrifta) § 12 skal oppdragsansvarleg revisor for kommunar
og fylkeskommunar ha ført ein heiderleg vandel. Oppfølging av dette kravet ligg til kontrollutvalet, jamfør
merknader til nemnte paragraf.
Jmf. revisjonsforskrifta § 15 skal oppdragsansvarleg revisor kvart år, og elles ved behov, gje ei skriftleg
eigenvurdering av sin uavhengighet til kontrollutvalet.
Ansvarleg revisor hjå Deloitte AS Else Holst-Larsen har sendt over ei slik eigenvurdering dagsett
15.08.2016. Eigevurderinga ligg ved saka.
I kontrollutvalsforskrifta § 4 heiter det:
§ 4. Tilsyn og kontroll
Kontrollutvalget skal føre det løpende tilsyn og kontroll med den kommunale eller fylkeskommunale
forvaltningen på vegne av kommunestyret eller fylkestinget, herunder påse at kommunen eller
fylkeskommunen har en forsvarlig revisjonsordning.
Som det går fram av denne forskrifta har kontrollutvalet ansvar for å sjå til at kommunen har ei forsvarleg
revisjonsordning. Kontrollutvalet si handsaming av ansvarleg revisor si eigenvurdering, vil vera ein lekk i å
sjå til at kommunen har ei forsvarleg revisjonsordning.
I nokre kommunar har revisor utført oppgåver / prosjekt for kommunen, som ikkje er tinga av kontrollutvalet.
Det er ingen ting i vegen for at dette kan gjennomførast, dersom det ikkje kjem i konflikt med uavhengighet
og objektivitet eller er arbeid av stort omfang. Det bør difor opplysast om revisor har utført oppdrag for
kommunen ut over det som er bestilt av kontrollutvalet, og størrelsen på oppdraget.
Sekretariatet har motteke stadfesting frå Deloitte om at dei ikkje har hatt oppdrag utover bestilling frå
kontrollutvalet.
-7-
Side 2/2
Sekretariatet kan såleis ikkje sjå at det framkjem opplysningar i eigenerklæringa som svekkar revisor sin
uavhengighet i høve Kvinnherad kommune.
Konklusjon
Sekretariatet finn ikkje at det framkjem opplysningar i eigenerklæringa som svekkar Deloitte sin ansvarlege
revisor sin uavhengighet i høve Kvinnherad kommune. Sekretariatet vil rå til at kontrollutvalet godkjenner
uavhengighetserklæringa frå ansvarleg revisor Else Holst-Larsen hjå Deloitte.
Forslag til vedtak
Kontrollutvalet tar uavhengighetserklæringa frå ansvarleg revisor Else Holst-Larsen vedr. om Deloitte AS er
uavhengig i høve Kvinnherad kommune, til etterretning.
Hogne Haktorson
kontrollsjef
Kari Marie Nygard
seniorrådgjevar
Vedlegg:
Vurdering av uavhengighet frå Deloitte, datert 15.08.16.
-8-
D eloitte .
DeloitteAS
Sundgaten 119
Postboks 528
NO-5527 Haugesund
Norway
r u.
+47 52 70 25 40
Faks: +475270 25 41
www.deloitte.no
Til kontrollutvalget
Kvinnherad
kommune
15.august2016
Vurdering av uavhengighet
Innledning
Ifølge forskrift om revisjon § 15 skaloppdragsansvarligrevisorminimum hvert år avgi en
skriftlig egenvurderingav sin uavhengighettil kontrollutvalget.
Krav til uavhengighetog objektivitet gjelderogsåfor revisorsmedarbeidere
, mendet er kun
oppdragsansvarlige
revisorersomplikter å leggefram en skriftlig vurderingfor
kontrollutvalget.Ved Deloittesplanleggingav oppdragetvil vurderingav uavhengigheten
til
hver enkeltrevisor i kommunensrevisjonsteaminngå somet egetpunkt i planleggingen.
Oppdragsansvarlig
revisorsskriftlige egenvurderingskalligge som et vedleggtil denne
vurderingen.
Bådekommuneloven(§ 79) og forskrift om revisjon (kap. 6) setterkrav til revisors
uavhengighet.Kraveneer nærmerebeskrevetnedenfor.
Lovens og forskriftens krav til uavhengighet
I flg. Kommuneloven§ 79 og § 13 i forskrift om revisjon kan den som foretarrevisjonikke:
l. væreansatti andrestillinger i kommuneneller i virksomhetsomkommunendeltari
2. væremedlemav styrendeorganeri virksomhetsomkommunendeltar i
3. delta i, eller ha funksjoneri annenvirksomhet, når dettekan føre til at vedkommendes
interesserkommeri konflikt med interessenetiloppdragsgiver, eller på annenmåteer
egnettil å svekketilliten til den som foretar revisjon
4. ha nærstående
(ektefelle, samboer,næreslektninger), somhar slik tilknytning til
revidert at det kan svekkerevisorsuavhengighetog objektivitet.
I tillegg stiller loven § 79 og forskriften § 14 følgendebegrensninger:
5. revisor kan ikke utførerådgivnings-eller andretjenesterder detteer egnettil å påvirke
eller reisetvilom revisorsuavhengighetog objektivitet
6. revisor kan ikke yte tjenestersomhørerinn underdenrevisjonspliktiges(dvs.
kommunens)egneledelses-og kontrolloppgaver
7. revisor kan ikke opptresomfullmektig for den revisjonspliktige,unntattved bistandi
skattesakeretter domstolloven
Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company
limited by guarantee , and its network of members firms, each of which is a legally separate and
independent ent ity. Please see www .de loitte .com/nol omoss
for a detailed description of the
legal structure of Deloitte Touche Tohmatsu Limited and its member f irms.
-9-
Registrert i Foretaksregisteret
Medlemmer av Den Norske Revisorforening
org.nr : 9802 11 282
Deloitte .
8. det må ikke foreligge andresæregneforhold somer egnettil å svekketilliten til
revisorsuavhengighetog objektivitet ved gjennomføringav revisjonsoppgavene
Revisors egenvurdering av punktene ovenfor
Pkt. l:
Undertegnede
har ikke ansettelsesforhold
i andrestillinger enn i
Ansettelsesforhold revisjonsselskapet
.
Pkt. 2: Medlem i
styrendeorganer
Undertegnedeer ikke medlemav styrendeorganer i noenvirksomhet
somkommunendeltar i .
Undertegnede
deltar ikke i eller inneharfunksjoner i annenvirksomhet
Pkt. 3: Delta eller
somkanføre til interessekonflikteller svekkettillit til rollen som
innehafunksjoneri
annenvirksomhet,
revisor.
somkan føre til
interessekonflikteller
svekkettillit
Pkt. 4: Nærstående
Undertegnedehar ikke nærståendesomhar tilknytning til Kvinnherad
kommunesomhar betydningfor min uavhengighetog objektivitet.
Pkt. 5: Rådgivningseller andretjenester
somer egnettil å
påvirkerevisors
habilitet
Undertegnedebekrefterat detfor tiden ikkeytes rådgivnings-eller
andre tjenesteroverfor Kvinnheradkommunesomkommeri konflikt
meddennebestemmelsen.
Før slike tjenesterutføresav Deloitte ASforetas en vurderingav
rådgivningenseller tjenestensart i forhold til revisorsuavhengighet
og objektivitet.Dersomvurderingenkonkluderermedat utøvelseav
slik tjenestekommeri konflikt medbestemmelsen
i forskriften § 14,
skal revisor ikke utføretjenesten.Hvert enkelttilfelle må vurderes
særskilt.
Revisorbesvarerdaglig spørsmål/henvendelser
somer å betraktesom
veiledningog bistandog ikke revisjon.Paragrafensier at ogsåslike
veiledningermå skje medvarsomhetogpå en måtesomikke binder
opp revisorssenererevisjons-og kontrollvurderinger.
Pkt. 6: Tjenester
underkommunens
egneledelses-og
kontrolloppgaver
Undertegnedebekrefterat detfor tiden ikkeytes tjenesteroverfor
Kvinnheradkommunesom hører inn underkommunensegneledelsesog kontrolloppgaver.
-10-
Deloitte .
Pkt. 7: Opptresom
fullmektig for den
revisjonspliktige
Undertegnede
bekrefterat verkenrevisor eller Deloitte ASfor tiden
opptrer somfullmektig for Kvinnheradkommune
.
Pkt. 8: Andre
særegneforhold
Undertegnede
kjennerikke til andresæregne
forhold somer egnettil å
svekketillitten til min uavhengighetog objektivitet.
Med vennlig hilsen
Deloitte
ElseHolst-Larsen
Statsautorisert
revisor
-11-
Kvinnherad kommune
Arkivsak:
216
Arkivnr:
2016/32-6
Sakshandsamar:
Kari Marie Nygard
Saksframlegg
Saksgang
Utval
Saknr.
32/16
Møtedato
24.08.2016
Deloitte presenterer revisjonsplan for 2016 og rekneskapsrevisjonen så langt
Bakgrunn
Kontrollutvalet i Stord kommune har ansvar for at det vert gjennomført rekneskapsrevisjon i kommunen, jf.
kommunelova § 77.4, der det m.a. står:
«Kontrollutvalget skal påse at kommunens eller fylkeskommunens regnskaper blir revidert på en
betryggende måte.»
Vidare har kontrollutvalet ansvar for å sjå til at kommunen har ei forsvarleg revisjonsordning, jf. forskrift om
kontrollutvalg § 4, der det m.a. står:
«Kontrollutvalget skal føre det løpende tilsyn og kontroll med den kommunale eller fylkeskommunale
forvaltningen på vegne av kommunestyret eller fylkestinget, herunder påse at kommunen eller
fylkeskommunen har en forsvarlig revisjonsordning.»
Drøfting
Kontrollutvalet si handsaming av revisjonsplan og informasjon om rekneskapsrevisjonen så langt i 2016, vil
vera ein lekk i å sjå til at kommunen sine rekneskapar vert revidert på ein tryggande måte og at kommunen
har ei forsvarleg revisjonsordning. Sekretariatet har motteke revisjonsplan for 2016 og den ligg ved saka.
Slik sekretariatet ser det, bør kontrollutvalet få høve til å koma med innspel til fokusområde i
interimsrevisjonen som skal gjennomførast denne hausten, dersom dei ønskjer det, sjølv om det er
revisjonen som fastset den endelege revisjonsplanen.
Etter planen skal interimsrevisjonsrapport leggjast fram for kontrollutvalet til handsaming i siste møte dette
året.
Konklusjon
Dersom det ikkje kjem fram noko spesielt i møtet vert det tilrådd at kontrollutvalet tar informasjonen frå
Deloitte AS til orientering.
-12-
Side 2/2
Forslag til vedtak
Kontrollutvalet tar revisjonsplanen og informasjonen om rekneskapsrevisjonen så langt i 2016 frå
Deloitte AS til orientering.
Hogne Haktorson
kontrollsjef
Kari Marie Nygard
seniorrådgjevar
Vedlegg
1 Revisjonsplan Kvinnherad kommune 2016
-13-
Revisjonsplan Kvinnherad kommune 2016
Område
Angrepsmåte
Ansvarlig
Tidspunkt
Planlegging og rapportering
Revisjonen har oppstartsmøte med økonomisjef og
rådmann tidlig på høsten for å gå kort gjennom
overordna planlegging, revisjonsprosessen og for
informasjonsutveksling om eventuelle endringer.
Revisor skal i etterkant av interimsrevisjonen
informere kontrollutvalget i revisjonsrapport samt
presentere i møte om eventuelle vesentlige funn.
Deloitte
Okt
Vi vil gjennomføre risikovurderingshandlinger for å
kartlegge og teste vesentlige rutiner i kommunen:
Deloitte -
Rutiner

Kostnader/innkjøp

Lønn

Inntekter (SFO, egenbetaling institusjon,
egenbetaling omsorgstjenester, gebyrer
byggesaker)

Bankavstemming

Regnskapssystem

NAV - kommune
Nov-jan,
avh av
tidspkt for
interimrev
og for KUmøte
Okt/nov.
interimsrevisjon
Fokus her vil være på etablert intern kontroll, og
vurdere hvorvidt den interne kontrollen er tilstrekkelig
og hensiktsmessig til å forhindre feil i
regnskapsrapporteringen.
Kostnader
Investeringer/finans
Detaljkontroll av kostnader
Analytisk revisjon av lønnskostnader
Deloitte interimsrevisjon
Gjennom
året/ okt
Påse at kommunen har vedtatt et
finansforvaltningsreglement.
Deloitte -
Okt/nov.
interimsrevisjon
Tertialvis
Feb.-april
Påse at finansforvaltningsreglementet følges.
Mva.kompensasjon
Revisor skal foreta kontroll av hver termin for mvakompensasjon før denne sendes inn og signeres.
Økonomisjef skal derfor sende nødvendig
dokumentasjon (tall i omsetningsoppgave og oversikt
over alle transaksjoner for den aktuelle termin) til
revisor senest fem dager før frist for signering.
Økonomisjef
og Deloitte
Frist for innsendelse er innen 1 måned og 10 dager
etter utløpet av hver termin, jfr Lov om kompensasjon
av merverdiavgift for kommuner, fylkeskommuner mv.
§ 7. For 3. termin er fristen 31. august. Økonomisjef
er ansvarlig for innsendelse og for å gi beskjed til
Deloitte når oppgaven er klar til signering.
Økonomisjef
og Deloitte
1
-14-
Løpende
RevisjonsplanKvinnheradkommune 2016
Område
Angrepsmåte
Ansvarlig
Tidspunkt
Offisielt regnskap
Ved mottak av endelig regnskap for 2016, vil vi påse
følgende:
Deloitte årsoppgjør
Feb. -april

Regnskapsmateriell mottas innen 15.02.17
(skal rapporteres kontrollutvalg)

Regnskapsoversikter henger sammen

Nødvendige noteopplysninger er utarbeidet

Avslutning av regnskapene er iht. forskrift

Avstemming av kretsløp er foretatt
(Egenkapital, arbeidskapital og
anleggsmidler/langsiktig gjeld)

Budsjettall stemmer med vedtatt budsjett

Korrekte tall medtatt i årsmeldingen

KOSTRA-rapportering korrekt foretatt
Vi vil også foreta en analyse av regnskapstall mot
budsjett og fjorårstall.
Bank

Bankavstemming
Feb. -april
Investeringer og utlån

Verdsettelse og klassifisering av verdipapirer
Feb. -april

Avkastning på verdipapirer

Utlån husbankmidler mm

Kundereskontro mot regnskap
Tap på krav (inkl. innbetalingskontroll)
Feb. -april


Kreditsaldoer

Periodisering inntekter
Forskuddsbetalte utgifter

Avsetninger
Feb. -april
Driftsmidler

Anleggsregister mot regnskap
Feb. -april

Aktivering

Salg

Avskrivninger iht. regelverk

Gjennomgang prosjektregnskap
Fordringer
2
-15-
Område
Angrepsmåte
Påløpte utgifter
Leverandørgjeld
Langsiktig gjeld
Egenkapital/fond
Inntekter
Utgifter
Lønn

Vurdere om kommunen har tilfredsstillende
rutine for å identifisere avsetning for påløpte
utgifter

Vurdere avsetningene som er gjort

Leverandørreskontro mot regnskap

Debetposter

Utbetalingskontroll

Saldoforespørsler

Lån iht. låneavtale/bekreftelse fra långiver

Låneopptak er i samsvar med kommuneloven

Memoriakontoer (samsvar mellom opptak av
lån, bruk av lån og bevegelse på konto for
ubrukte lånemidler)

Rentekostnader

Avdrag iht. vektingsregel

Oversikt over garantier

Evt. bevegelser kontrolleres mot avsetninger
og bruk i driftsregnskap og
investeringsregnskap

Kapitalkonto

Analyse av inntekter

Skatteinntekter

Rammetilskudd

Analyse av utgifter

Periodisering iht. anordningsprinsippet

Selvkostregnskap

Analyse av lønnskostnader

Kontrolloppstilling over innberettet beløp

Feriepenger

Pensjon

Skattetrekk

Arbeidsgiveravgift

Sykepengerefusjoner
3
-16-
Ansvarlig
Tidspunkt
Feb. -april
Feb. -april
Feb. -april
Feb. -april
Feb. -april
Feb. -april
Oktober
Feb. -april
Område
Angrepsmåte
Ansvarlig
Tidspunkt
Attestasjoner
Div. attestasjoner
Deloitte
Løpende
Revisjonsberetning
Revisor skal avgi revisjonsberetning senest 15. april,
jfr Forskrift om revisjon i kommuner og
fylkeskommuner § 5.
Deloitte
Senest
15. april
4
-17-
Kvinnherad kommune
Arkivsak:
151
Arkivnr:
2016/20-12
Sakshandsamar:
Kari Marie Nygard
Saksframlegg
Saksgang
Utval
Saknr.
33/16
Møtedato
24.08.2016
Framlegg til budsjett for kontroll- og tilsynsarbeid for 2017
Samandrag
I reglement for kontrollutvalet, som er vedteke av kommunestyret 28.04.2016 står det mellom anna:
«Kommunestyret skal sørgja for at kontrollutvalet har eit ressursgrunnlag som er tilpassa utvalet sine
oppgåver og ansvarsområde. Kontrollutvalet gjev tilråding om budsjettet for drift av kontrollutvalet. Denne
tilrådinga vert av formannskapet vurdert innarbeidd i formannskapet sitt samla framlegg til budsjett.
Tilrådinga frå kontrollutvalet skal følgja budsjettsaka til kommunestyret. Kontrollutvalet har fullmakt til å
omfordela budsjettet mellom tenester / ansvar, innanfor sitt budsjettområde.»
I tråd med reglementet fremjar kontrollutvalet med dette sitt forslag til budsjett for 2017. I budsjettframlegget
bereknar kontrollutvalet kostnad med dei oppgåver budsjettet skal dekka. «Veileder til KOSTRA» skildrar og
kva funksjon 110 – kontroll og revisjon, skal dekka:
«Utgifter og inntekter knyttet til kommunenes kontrollutvalg etter kommuneloven § 77 og revisjon etter
kommuneloven § 78. Herunder møtegodtgjørelser og andre utgifter knyttet til møteavvikling i
kontrollutvalget, utgifter knyttet til kontrollutvalgssekretariatet, og utgifter knyttet til regnskapsrevisjon og
forvaltningsrevisjon. Funksjonen omfatter ikke administrative internkontrollsystemer som er underlagt
administrasjonssjefen.»
Drøfting
For revisjonstenestene er det teke utgangspunkt i gjeldande revisjonsavtale. Budsjettert kostnad med
revisjon skal dekka både arbeid med rekneskapsrevisjon og anna revisjonsarbeid, t.d. prosjekt innan
forvaltningsrevisjon og selskapskontroll. Noverande avtale med revisor går ut 30.06.17. Det er såleis uvisse
med kor stort revisjonshonoraret vert for 2. halvår 2017. Det kjem an på kva avtale ein oppnår etter ny
konkurranse i marknaden og omfang av timebaserte tenester. Det er budsjettert tilsvarande som noverande
avtale, også for andre halvår i 2017. I budsjettframlegget er revisjonskostnader delt på to postar. Ein post
for kostnader med rekneskapsrevisjon og ein post for oppdrag bestilt av kontrollutvalet ut frå godkjende
planar. I kostnader med revisjonstenester er det lagt til konsumprisauke.
Vidare er det lagt til grunn at det vanlegvis er 5 eller 6 møter i kontrollutvalet for året, med om lag like stor
saksmengde som ”eit vanleg år”. Det er vidare lagt inn kostnader med kurs, og at medlemmane i
-18-
Side 2/3
kontrollutvalet kan delta på fagkonferansar, samt servering på utvalsmøta. Elles er det lagt inn
møtegodtgjersle og tapt arbeidsforteneste i tråd med godtgjerslereglementet til kommunen.
Om oppgåvene til kontrollutvalet:
I forskrift om kontrollutval i kommunar og fylkeskommunar står det dette i § 10:
”§ 10 Plan for gjennomføring av forvaltningsrevisjon
Kontrollutvalget skal minst én gang i valgperioden og senest innen utgangen av året etter at kommunestyret
eller fylkestinget er konstituert, utarbeide en plan for gjennomføring av forvaltningsrevisjon. Planen vedtas
av kommunestyret eller fylkestinget selv som kan delegere til kontrollutvalget å foreta endringer i
planperioden.”
”§ 13. Selskapskontroll
Kontrollutvalget skal påse at det føres kontroll med forvaltningen av kommunens eller fylkeskommunens
interesser i selskaper m.m.
Kontrollutvalget skal minst én gang i valgperioden og senest innen utgangen av året etter at kommunestyret
eller fylkestinget er konstituert, utarbeide en plan for gjennomføring av selskapskontroll.”
Formuleringane i desse paragrafane viser at hovudoppgåvene til kontrollutvalet er å gjennomføra
prosjektarbeid ut frå dei planar som kommunestyret har vedteke. I starten av ny valperiode skal det, i tråd
med regelverket, utarbeidast nye planar for forvaltningsrevisjon og selskapskontroll. Kontrollutvalet har i
2016 arbeidd med å utarbeida nye planar som skal leggast fram for kommunestyret til godkjenning i
november.
I kontrollutvalet sitt budsjett bør det leggast inn midlar til å gjennomføra prosjekt innan forvaltningsrevisjon
og selskapskontroll i tråd med planane. Ut frå gjeldande planar vil prosjektarbeid krevje ei ramme på omlag
400 timar for kommunar med Kvinnherad kommune sin storleik.
Det er og lagt inn i budsjettet ein post for ekstra tiltaksmidlar. Dette er midlar som er tenkt til ev. ad-hoc
oppgåver, til dømes tiltak som måtte koma til utanom prosjekt frå planane og til utgreiingar som
kontrollutvalet finn naudsynt å gjennomføra undervegs i året. Bakgrunnen for slike ekstra oppgåver kan t.d.
vera medieoppslag eller bestillingar frå kommunestyret som ikkje står i godkjend plan, eller henvendingar
frå innbyggarar.
Prisen for tenestene sekretariatet gjer for kontrollutvalet er regulert i tråd med kostnadsutviklinga som går
fram av Statistisk Sentralbyrå sin indeks for andre tenester med arbeidsløn som dominerande prisfaktor.
Jmf. avtale mellom Kvinnherad kommune og Hordaland fylkeskommune. I 2014 hadde Hordaland
fylkeskommune ein gjennomgang av grunnlaget for dagens timepris, for å sikre at fylkeskommunen ikkje
kryss-subsidierar kommunane dei er sekretariat for.
Som meddelt i tilsvarande budsjettsak for eit år sidan, tek denne prisjusteringa først til å gjelda for
Kvinnherad kommune frå 01.01.2017.
Konklusjon
På slik bakgrunn tilrår sekretariatet at kontrollutvalet godkjenner framlegget til budsjett. Budsjettframlegget
skal så følgja sak med budsjettarbeid fram til handsaming i kommunestyret. Det er kommunestyret som skal
gjera endeleg vedtak når det gjeld budsjett for kontroll- og tilsynsarbeidet i Kvinnherad kommune.
Forslag til vedtak
Kontrollutvalet godkjenner budsjettforslaget slik det ligg føre. Budsjettforslaget skal følgja sak med
budsjettarbeid fram til handsaming i kommunestyret. Kommunestyret gjer endeleg vedtak om budsjett for
kontroll- og tilsynsarbeidet for 2017.
-19-
Side 3/3
Hogne Haktorson
kontrollsjef
Kari Marie Nygard
seniorrådgjevar
Vedlegg:
 Framlegg til budsjett for kontroll- og tilsynsarbeid for 2017.
-20-
050
550
000
500
2
2
20
21
1
3
360
210
148 000
769000
186 800
I 043 000
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
Aviser, tidsskrift, faglitteratur
Servering
Reiseutg. ikkje oppgavepliktige
Kursutgifter
Opphaldsutgifter og diettgodtgj.
Folkevaldopplæring
Køyregodtgjersle
Kontingentar
Kons.tenester revisjon
Andre konsulentten. Revisjon
Planarbeid
Ekstra tiltaksmidlar
Konkurranseutsetting av revisjon
13303 Kjøp fylkeskom. sekretariatstenester
Delsum
14291 Meirverdiavgift
lnntektspostar
Total budsjettramme
11002
11404
11500
11501
11503
11501
11601
11953
12701
12709
12709
12709
000
900
000
000
-
-
81 200
6 000
87200
10803
10804
10805
10803
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
24 700
41 500
15 000
Budsjett 2015
Godtgjersle utvalsleiar
Godtgjersle folkevalde
Tapt arbeidsforteneste
Feriepenger tapt arbeidsforteneste
Delsum
10990 Arbeidgiveravgift (AGA)
Delsum
Konto Tekst
131 035
664331
160 804
-3 290
837 441
kr
kr
kr
kr
kr
964
000
095
125
-
000
380
934
800
998
2
4
245
262
2
4
4
5
1
14 348
1 248
15596
-
-
12 448
1 900
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
Rekneskap
2015
80 500
11 500
92000
2
3
10
40
2
4
351
164
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
I 000 000
kr
-21-
150 000
728000
180 000
kr
kr
kr
500
200
800
000
-
500
000
000
000
-
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
25 500
40 000
15 000
Budsjett 2016
kontingent
I 371 700
-
-
2016: inkl. planarb. / 2017: inkl. konsumpdsauke
kr
lkkje aktuelt i 2017
Reise til I frå KU V-møter
Forum for Kontroll og Tilsyn
Forvaltningsrevisjon og selskapskontroll
lkkje aktuelt i 2017
50 000 Evt. ad-hoc oppg. td. øvrig forv.rev.& utgreiing
26 100 Ekstra arbeid konkurranseutsetting revisjon
174 000 Inkl. kons.prisauke
I 029107
254 682
-
500
300
817
890
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
3
4
225
509
2
3
10
20
kr
kr
kr
kr
500
000
000 Reise ifm. Kurs og konferansar
000 Fagkonferansarog kurs
25 847 Leiargodtgjersle 3% av ordførarlønn
34 400 Medlemmer kr 8.600 i møtegodt.gj. pr år
15 000
1 800
77 047
10 864
87911
kr
kr
kr
kr
kr
kr
kr
Budsjett 2017 Merknad
Budsjetfforslag for kontrollutvalet i Kvinnherad kommune for 2017
PS34/16Referatsaker
-22-
UTDRAG FRÅ PROTOKOLL KOMMUNESTYRET 26.05.2016.
PS 2016/20 Rekneskap 2015 - Kvinnherad kommune
Behandling i Kommunestyret den 26.05.2016
Formannskapet si innstilling vart samrøystes vedteken.
Vedtak frå Kommunestyret den 26.05.2016
1. Kvinnherad kommune sitt rekneskap for 2015 vert godkjent slik det ligg føre.
2. Av mindreforbruket totalt kr 56.325.913,- vert kr 9.900.000,- sett av til kraftfondet.
Verdien vert då kr 420.084.802,3. Resterende del av mindreforbruket kr 46.425.913,- vert satt av til disposisjonsfond.
Kr 26.400.000,- av dette vert merka premieavvik pensjon. Total verdi av
disposisjonsfonda vert etter dette kr 132.755.508,-.
4. Kr. 1,0 mill. av disposisjonsfond vert nytta i 2016 til utbetaling av tilskot til Baroniet i
Rosendal.
5. 5. Kommunestyret viser til Kontrollutvalet sine merknader av 09.05.2016:
Oppsummering / tilrådingar frå kontrollutvalet:
 Kontrollutvalet er uroa over at resultatet av årsrekneskapen viser at Kvinnherad
kommune ser ut til å ha gjort seg avhengig av utbytte frå Kraftfondet for å gå i
balanse.
 Kontrollutvalet vil særleg tilrå at kommunestyret syter for å gjera tiltak som sikrar at
Finansreglementet til kommunen og «Forskrift om kommuners og
fylkeskommuners finansforvaltning» vert følgt.
 Kontrollutvalet har vidare merka seg at rekneskapen syner høg lånegjeld i høve til
tilråding frå Riksrevisjonen, medan driftsresultatet og disposisjonsfondet isolert
sett er tilfredsstillande.
 Årsmeldinga bør og innhalda skildring av internkontroll-arbeidet i kommunen på ein
tydlegare måte.
Desse merknadane må takast omsyn til i kommunen sitt vidare arbeid.
PS 2016/21 Årsmelding2015.
Formannskapet si innstilling vart samrøystes vedteken.
Årsmelding 2015 blir teken til orientering.
PS 2016/29 Årsmelding 2015 for kontrollutvalet i Kvinnherad kommune
Innstillinga vart samrøystes vedteke.
Kommunestyret godkjenner årsmelding for kontrollutvalet 2015 slik den ligg føre.
-23-
Kvinnherad kommune
NOTAT
TIL kontrollutvalet
FRÅ sekretariat for kontrollutvalet
Bergen 17.08.2016.
Notatet gjeld: Henvending til kontrollutvalet vedr. innspel til kommunedelplanen frå Fjelberg
Utvikling.
Det er kome slik henvending til kontrollutvalet med fleire på mail 23.06.16.:
«Fra: Stig Roar Johannesen [mailto:[email protected]]
Sendt: 23. juni 2016 09:50
Til: Kontrollutvalet - Postmottak <[email protected]>;
[email protected]; [email protected];
Kvinnherad kommune <[email protected]>
Emne: Utvikling Fjelbergøy
Fjelberg Utvikling & Eiendom AS
v/Stig R Johannesen
Kjeka
5458 Arnavik
21.06.2016
Kvinnherad kommune
Rådhuset
Rosendalsveien 10
5470 Rosendal
Prestmarka Fjelbergøy.
Som alle kjenner til i kommunen rullerte kommuneplanen i Kvinnherad og det var mulig for
grunneiere/hjemmelshaver med flere og komme med innspill til rulleringen av kommuneplanen.
I denne forbindelse ble det sendt innspill til kommuneplanen over området Prestmarka Fjelbergøy, fra
Fjelberg Utvikling & Eiendom
Hensikten med innspillet er å legge til rette for næringsområde med fritids bebyggelse, kart over området
vedlagt innspill.
Fristen for innlevering av innspill til denne kommuneplan var satt til 25 oktober 2015, innspillet var levert
inn før fristens utløp.
Siden fristens utløp har en forventet en tilbakemelding fra kommunen hvordan saksforløpet her gikk,
men ingen informasjon forelå/foreligger her.
Direkte telefon 55 23 94 06 – Mobil 916 64 183 - E-postadresse: [email protected]
-24-
Normalt i kommunen informerer de via sine nettsider for å informere om fremdriften.
En har sjekket nettsidene av Kvinnherad kommune og ikke funnet noen form for informasjon, og det er
ikke gitt informasjon til de berørte parter som har innspill til kommuneplanen.
Siden det ikke var mulig å tilegne seg informasjon ang vårt innspill til kommuneplanen ble kommunens
representant Anbjøn Høyvik kontaktet.
Får her opplyst at det var nedsatt en arbeidsgruppe med politikere og rådmann og en gruppe som har lagt
frem et forslag til utkast. Dette ligger nå på kommunens nettside hvor en ser at vårt innspill er fjernet.
Her får en opplyst at innspillet ikke er tatt til behandling og tiltakshaver må levere en reguleringsplan før
kommuneplanen blir vedtatt.
Dette høres totalt urimelig ut, samtidig er ikke det rett prosedyre å følge etter gjeldende lov verk.
Anbjørn Høyvik presiserte igjen at det var viktig å få inn et reguleringsforslag helst før sommeren, etter
dette var det for sent.
Gjen ført den informasjon som blir gitt fra Anbjørn Høyvik stiller vi oss sterkt tvilende til dens
saksfremlegg til politikerne og rådmannen. Samtidig kan det virke som om at innspillet treneres av andre
årsaker fra arbeidsgruppen (kommuneplan)
Vi stiller oss uforstående til at kommunen motarbeider et innspill til kommuneplanen som kan gi et større
næringsforhold, med flere arbeidsplasser, samt sikre eksisterende bosetning på Fjelbergøy
En vil ta for seg veilederen for kommuneplanprosessen T-1492 under hovedpunktene 2
Lovens formål skal fremme bærekraftig utvikling til det beste for den enkelte.
Bærekraftigutvikling omfatter fremme av for eksempel verdiskapning, næringsvirksomhet og
sysselsetting.
Medvirkning i planlegging skal sikre alle berørte interesser og myndigheter. Dette innebærer
grunnleggende demokratiske prinsipper som åpenhet, forutsigbarhet og medvirkning både for private og
myndigheter.
Kommunen skal utarbeide en planstrategi for kommuneplanen.
Ser en på Kvinnherad sin planstrategi valg perioden 2015 til 2019 under under punkt
3.3.11 Strategier
Bidra til støtte og utvikling av både det tradisjonelle landbruket og tilleggsnæringer.
Legge til rette for spredd nærings utbyggelse i grisgrendte strøk.
Ser en på lovens tekst samt kommunens strategi er det ikke noe som stemmer gjen ført vårt innspill til
kommuneplanen.
I denne saks sammenheng er det et viktig spørsmål som må avklares og redegjøres fra kommunens side
det er følgende habilitet spørsmålet for den arbeids gruppe som behandler alle innspillene til
kommuneplanen.
I plangruppen sitter Kjartan Thoresen gjennom hans familie har eier interesser på Fjelbergøy og blant
annet eier deler av vei trase inn til området innspillet dekker.
Formålet med innspillet var verdiskapning og ny næringsvirksomhet, dette innspill strider ikke mot
veilederen og dens lov, samtidig samstemmer innspillet med Kvinnherads strategi.
Ser en på lovens tekst med tanke på medvirkning har kommunen ikke tatt kontakt slik at tiltakshaver har
mulighet til medvirkning.
2
-25-
En sitter igjen med en sterk mistanke om at innspillet er trenert uten at det er tatt hensyn til loven, eller er
det et habilitet spørsmål ute og går her.
Det er foretatt møte med kommunen den 13.05.11 hvor det ble en gjennomgang med tanke på oppstart av
reguleringsarbeidet.
Ser en på møtereferatet fra dette møte under punkt 1.7 KAN KOMMUNEN RÅ TIL OPPSTART
Står det følgende
Sitat
Det kan meldes oppstart av planarbeidet i,h,t kommunestyrets ønske om at en kan arbeide videre om
mulig , og finne en løsning for å bygge ut dette området (deler av Prestmarka) i reiselivs sammenheng.
Dette arbeidet ble iverksatt med Rambøll som konsulent.
Grunnen til innspillet til kommuneplanen var å forankre denne prosess i kommuneplanen.
Prosessen ble igangsatt ut fra de kreterer som forelå fra kommunens side med de store kostnader dette har
påført meg.
En vil be kommunen ta stilling til de momenter som fremkommer her og redegjøre for de, skriftlig eller
kalle inn til et avklaringsmøte samt ta innspillet inn i kommuneplanen, slik at hørings prosessen avgjør
den videre fremdrift i denne sak..
Det bes om rask tilbakemelding i sakens anledning, med tanke på hvordan kommunen behandler innspill
fra private aktører mm.
Hilsen
Stig R Johannesen
Mob 950 35 004»
Det vart sendt slikt svar tilbake 24.06.16.:
«Hallo!
Viser til dykkar skriv av 21.06.16 med tittel «Utvikling Fjellbergøy», stila til Kvinnherad kommune.

Stadfestar at Kvinnherad kontrollutval har motteke kopi, og at me også betraktar utvalet som
«kopimottakar».

Dette vil av utvalet bli sett på ved første høve, og tidlegast i neste møte som er 24.08.16.

Me vil og forhøyra oss med kommunen i forkant av møtet, om det har vore noko «aktivitet» i
løpet av sommaren.

Sekretær for utvalet, normalt Kari Nygard, handterar saka ut frå tilgjengelege ressursar og
ferieavvikling.
Med helsing
Hogne Haktorson
Kontrollsjef
Sekretariat for kontrollutvalet»
3
-26-
30.06.16 kom det slik mail vedr. henvendinga:
«Fra: Stig Roar Johannesen [mailto:[email protected]]
Sendt: 30. juni 2016 23:47
Til: Kontrollutvalet - Postmottak <[email protected]>;
[email protected]; [email protected];
Kvinnherad kommune <[email protected]>
Emne: Re: Utvikling Fjelbergøy
Hei,
viser til brev av 21.06.2016 med tittel " utvikling Fjelbergøy ", stila til Kvinnherad kommune.
Ser at Dere tar en avgjørelse på denne sak FØR ny kommunedelplan blir vedtatt, event. at
kommunedelplan blir revisert som følge av sakens viktighet.
Brevet ble sendt til post kommune, kontroll utvalg, rådmann og Ordfører.
Mvh Stig R. Johannesen, Fjelberg utvikling & eiendom AS»
Henvendinga vert med dette lagt fram for kontrollutvalet som referatsak til drøfting.
4
-27-
Kvinnherad kommune
NOTAT
TIL kontrollutvalet
Bergen 17.08.2016.
Notatet gjeld: Vedtak fatta i Levekårskomiteen 04.04.16.
Det er sendt slik mail til møtesekretær for Levekårskomiteen 10.08.16, med kopi til rådmann, fungerande
rådmann og politisk sekretær i Kvinnherad kommune:
«Til møtesekretær for Levekårskomiteen
Hei,
Kontrollutvalet har som fast post på sine møter: «Gjennomgang av møteprotokollar frå andre politiske
utval». Med slik gjennomgang vil kontrollutvalet følgja med om det er saker i andre utval som
kontrollutvalet bør be om meir informasjon om, og at sakshandsaminga i utvala skjer i tråd med
reglementet for dei ulike utvala.
På møte i kontrollutvalet 09.05.16 vart mellom anna protokoll frå Levekårskomiteen sitt møte 04.04.16
gjennomgått.
I møteprotokollen etter kontrollutvalet sitt møte er det ført følgjande:
«Møteprotokollar frå andre utval / komitear vart gjennomgått og nokre saker vart kommentert. Bl.a. vart
det kommentert at protokoll frå Levekårskomiteen sitt møte 04.04.2016 viser at årsmøte i Kvinnherad
Frivillighetssentral er handsama som sak i komiteen sitt møte. Det vart stilt spørsmål om denne
handteringa av eit årsmøte i ein organisasjon. Kontrollutvalet ber om at det vert lagt fram informasjon
om framgangsmåten i denne sak til neste møte.»
Sender med dette ein førespurnad til møtesekretær om dette. Kontrollutvalet ønskjer ei tilbakemelding på
spørsmålstillinga om bakgrunn for at årsmøte i ein organisasjon er teke opp som sak i komiteen, og at det
er gjort vedtak om at «Årsmøte i Kvinnherad Frivillighetssentral vart samrøystes vedteke».
Det er ønske om ei tilbakemlding til kontrollutvalet om denne saka. Det er i orden å gje tilbakemelding
med å svara på denne mailen, og dette vil så bli lagt fram som referatsak i kontrollutvalet sitt møte
24.08.16.»
Sekretariatet har hatt kontakt med møtesekretær, som opplyser at rådmann vil orientera til kontrollutvalet
om handsaminga av denne saka, i møte 24.08.16.
-28-
Sakshandsamar, innvalstelefon
Håvard Rød, 5557 2143
Vår dato
23.05.2016
Dykkar dato
Vår referanse
Dykkar referanse
Kommunane i Hordaland
Revidert nasjonalbudsjett 2016 og kommuneopplegget for 2017
Fylkesmannen vil gi eit oversyn over hovudpunkta i framlegget til revidert nasjonalbudsjett
2016 og kommuneopplegget for 2017, jf. kommuneproposisjonen Prop. 123 S. I brevet betyr
«kommunane» primærkommunane utan at fylkeskommunane er med og «departementet»
Kommunal- og moderniseringsdepartementet (KMD).
Endringar i det økonomiske opplegget for 2016
Skatteinntekter
Pårekna skatteinntekter for kommunane er auka med kr. 575 mill. frå nivået i statsbudsjettet.
Pårekna skattevekst i år aukar difor frå 6,0 prosent til 6,4 prosent i revidert nasjonalbudsjett, i
høve til faktisk innkomen skatt i 2015. Auken i pårekna skattenivå for i år samanlikna med
det skattenivået som blei lagt til grunn i statsbudsjettet har samanheng med skattevekst i siste
delen av 2015.
Kostnadsvekst
I revidert nasjonalbudsjett er det rekna med lågare lønsvekst enn i statsbudsjettet. Pårekna
lønsvekst er redusert frå 2,7 prosent i statsbudsjettet til 2,4 prosent i revidert nasjonalbudsjett.
Auke i konsumprisindeksen frå 2,5 prosent til 2,8 prosent trekk i motsett retning. Det fører til
at kostnadsdeflatoren for kommunane blir redusert frå 2,7 prosent i statsbudsjettet til 2,6 prosent i revidert nasjonalbudsjett. Løn tel om lag to tredelar av kostnadsdeflatoren. Det inneber
ei pårekna kostnadsinnsparing for kommunane på om lag kr. 320 mill.
Kommunal tiltakspakke
Regjeringa gjer framlegg om eit eingongstilskot på til saman kr. 250 mill. for 2016 til vedlikehald og rehabilitering av vegar, bygg og anlegg som er eigd av kommunen eller
kommunalt føretak. Ordninga omfattar kommunar på Sør- og Vestlandet med høgare
arbeidsløyse enn landsgjennomsnittet. Hordaland sin del av ramma er kr. 41.480.000,-.
Det blir teke utgangspunkt i talet på arbeidslause per april i år. På dette tidspunktet var 3,1
prosent av arbeidsstyrken i landet heilt arbeidslaus. Tilskotet vil bli gitt med likt kronebeløp
per heilt arbeidslaus person ut over landsgjennomsnittet på 3,1 prosent.
Tilskotet blir fordelt utan søknad. Tilskotet skal nyttast til tiltak som blir sett i gang i 2016 i
tillegg til allereie vedteke tiltak i kommunane sine budsjett for 2016. Det blir lagt opp til
rapportering om bruken. Midlar som ikkje er brukte til føremålet må bli betalte tilbake.
Statens hus
Kaigaten 9, 5020 Bergen
Telefon: 55 57 20 00
Telefaks: 55 57 28 51
Kommunal- og samfunnsplanavdelinga
Postboks 7310, 5020 Bergen
Org.nr: 974760665
-29-
E-post:
[email protected]
Internett:
www.fylkesmannen.no/hordaland
Fordeling av tilskotet mellom kommunane i Hordaland i kr. 1.000,Bergen
Sveio
Bømlo
Stord
Kvinnherad
Granvin
Samnanger
Os
Sund
Fjell
Askøy
Meland
Øygarden
Radøy
Lindås
Austrheim
Fedje
15 445
193
1231
8099
2053
100
42
349
1932
5898
984
963
1101
451
1895
509
235
Sum
41 480
Kommuneopplegget for 2017 - generelt
Det er gitt signal om ein realvekst i dei frie inntektene for kommunane på mellom kr. 3,45
mrd. og 3,7 mrd. frå 2016 til 2017. Veksten er rekna frå det inntektsnivået for i år som no er
lagt til grunn i revidert nasjonalbudsjett. Veksten for 2017 vil difor bli endra når statsbudsjettet blir lagt fram til hausten dersom pårekna inntektsnivå for i år blir endra.
Veksten i dei frie inntektene på mellom kr. 3,45 mrd. og 3,7 mrd. er realauke slik at priskompensasjon frå 2016 til 2017 vil kome som eit tillegg i inntektene. Prisindikatoren som blir
nytta til priskompensasjon, vil bli kjent i statsbudsjettet til hausten.
Skatteøyret blir fastsett først i statsbudsjettet for å tilpassa skatteveksten til målsetjinga om at
skatteinntektene skal utgjere om lag 40 prosent av kommunane sine samla inntekter.
Det er lagt opp til at auken i dei frie inntektene frå 2016 til 2017 skal dekka auka ressursinnsats i kommunane til:
1. Auka utgifter som følgje av befolkningsutviklinga, både med omsyn til folkevekst og
alderssamansetjing. Det er lagt til grunn at av veksten i dei frie inntektene, vil om lag
kr. 2,0 mrd. (kr. 2,1 mrd. for heile kommuneforvaltninga) gå til auka utgifter knytt til
befolkningsutviklinga for kommunane.
2. Pensjon. For kommunane kan pensjonskostnadene samla kome til å auka med om lag
kr. 0,7 mrd. (kr. 0,85 mrd. for heile kommuneforvaltninga), utover det som blir
kompensert gjennom prisjustering av inntektene. Det må understrekast at det er stor
uvisse knytt til dette overslaget.
2
-30-
Pårekna auke i pensjonskostnadene skuldast låg avkastning på pensjonsmidlane på
bakgrunn av det låge rentenivået. I tillegg er det rekna med auka amortiseringskostnader i 2017 på grunnlag av pårekna premieavvik i 2016.
3. Av veksten i dei frie inntektene i 2017 er kr. 300 mill. grunngjeve med auka satsing
innan rusområdet.
Skjønstilskot for 2017
Basisramme skjønstilskot for landet blir kr. 1191 mill. Dette er ein reduksjon på kr. 100 mill.
frå basisramme i landet i 2016. Beløpet på kr. 100 mill. blir overført til kommunane sitt innbyggjartilskot i inntektssystemet. Det kan for 2017 også bli endring i fordelinga av ramma
mellom fylka.
Overgangsordninga INGAR tek ikkje omsyn til endringar i skjønstilskot.
Kr. 400 mill. av skjønsramma er frå og med 2011 gitt til kommunar som tapte mykje på
endringane i inntektssystemet i 2011. Denne ramma er blitt fordelt av departementet mellom
kommunane. Fordelinga har lagt fast med same årlege beløp til dei aktuelle kommunane til
neste revisjon av kostnadsnøklane, det vil seie med same fordeling i perioden 2011 - 2016.
I Hordaland har følgjande kommunar fått kompensasjon, tilskotsbeløp i parentes:
Bergen
Bømlo
Stord
Kvinnherad
Voss
Os
Fjell
Askøy
Lindås
Austrheim
Masfjorden
(kr. 46,6 mill.)
(kr. 3,7 mill.)
(kr. 0,7 mill.)
(kr. 5,2 mill.)
(kr. 1,8 mill.)
(kr. 2,6 mill.)
(kr. 2,5 mill.)
(kr. 0,4 mill.)
(kr. 7,6 mill.)
(kr. 1,6 mill.)
(kr. 0,1 mill.).
Som følgje av at det for 2017 blir gjennomført revisjon av kostnadsnøklane i inntektssystemet, blir denne kompensasjonsordninga ikkje vidareført i 2017. Vi presiserer at det ikkje
er dei ordinære skjønsmidlane, som Fylkesmannen fordeler, som blir avslutta for 2017.
Ramma på kr. 400 mill. vil framleis i 2017 vere ein del av skjønsramma men blir i staden gitt
som kompensasjon knytt til følgjande:
Reduksjon basistilskot ved samanslåing
Reduksjon basistilskot i samband med nytt inntektssystem frå 01.01.2017. Kr. 300 mill. blir
sett av til kompensasjon for kommunar som har gjort vedtak om kommunesamanslåing i
kommunereformperioden og som får redusert basistilskot i perioden 2017 - 2019. Modell og
omfang for kompensasjonsordninga blir lagt fram i statsbudsjettet for 2017.Kompensasjon
blir gitt som skjønstilskot i 2017.
3
-31-
Kommunar som slår seg saman i kommunereformperioden vil få erstatta bortfall av basistilskot gjennom årlege inndelingstilskot (15 + 5 år), på grunnlag av inntektssystemet i 2016,
når samanslåing blir sett i verk.
Kompensasjonsordninga i overgangsperioden omfattar reduksjon i basistilskot. Det er førebels ikkje lagt opp til at ordninga omfattar reduksjon i distriktstilskot og småkommunetilskot i
overgangsperioden.
Tilskot mellomstore kommunar
Kr. 100 mill. blir sett av til mellomstore kommunar som slår seg saman. Ny kommune må ha
meir enn 9000 innbyggjarar etter samanslåing. Departementet vil i statsbudsjettet til hausten
gi nærare opplysningar.
Ramma på kr. 100 mill. utgjer halvårsverknaden, det vil seie for andre halvår 2017. I 2018
blir ramma til føremålet kr. 200 mill.
Infrastrukturtiltak
Stortinget vedtok i statsbudsjettet (2016) ei løyving til fylkesvegar og andre infrastrukturtiltak i kommunar som slår seg saman, og det blei sett av kr. 50 mill. til denne ordninga. For
2017 blir det sett av kr. 100 mill. innafor fylkeskommunane si skjønsramme til føremålet.
Veksttilskot
Veksttilskot blir i 2016 gitt til kommunar som i dei siste tre åra har hatt ein årleg gjennomsnittleg folkevekst høgare enn 1,5 prosent. Tilskot blir i 2016 gitt med kr. 56.485,- per ny
innbyggjar utover vekstgrensa.
For 2017 er det framlegg om å redusera vekstgrensa til 1,4 prosent for veksttilskot. I Hordaland er samla veksttilskot for 2017 utrekna til om lag kr. 49,4 mill.
Overgangsordninga INGAR tek ikkje omsyn til endringar i veksttilskot.
Det er ikkje framlegg om å la veksttilskotet vere med i grunnlaget for årlege inndelingstilskot
i samband med kommunesamanslåing. Dersom ein ny kommune har høg nok vekst i folketalet, vil den oppnå veksttilskot på same måte som andre kommunar.
Departementet har gjort følgjande utrekning av veksttilskot i 2017 for kommunar i Hordaland,
i kr. 1.000,-:
Askøy
7831
Austevoll
1426
Fitjar
636
Fjell
11675
Jondal
259
Lindås
2995
Meland
2942
Os
16251
Sund
3567
Øygarden
1831
Sum
49413
4
-32-
Selskapsskatt
Innføring av kommunal selskapsskatt blir utsett. Ei innføring no ville ha kunne gitt større uvisse knytt til inntektene i kommunar med særlege utfordringar i næringslivet.
Regjeringa vil kome attende til spørsmålet om selskapsskatt i kommuneproposisjonen for
2018.
Frivilligsentralar
Ansvaret for tilskot til frivilligsentralar skal frå 01.01.2017 bli overført til kommunane.
Regjeringa vil i statsbudsjettet for 2017 gjere framlegg om at tilskot til føremålet blir innlemma i kommunane sitt rammetilskot. Tilskot over Kulturdepartementet sitt budsjett utgjer i
2016 kr. 127,8 mill.
Det blir lagt opp til at tilskot blir fordelt særskilt innafor rammetilskotet i ein overgangsperiode på fire år. Fordelinga av tilskot for 2017 vil byggje på Kulturdepartementet si fordeling i 2016.
Vidareføring av noverande inntektssystem
Noverande inntektssystem blir vidareført bl.a. knytt til inntektsutjamning, overgangsordning
INGAR og telletidspunkt.
Inntektsutjamninga er 60 prosent av skilnaden mellom kommunane sitt skattenivå og
gjennomsnittleg skattenivå for landet. Tilleggskompensasjon er 35 prosent under 90 prosent
av landsgjennomsnittet. Kompensasjonsgraden blir vidareført som i noverande inntektssystem, men graden vil kunne bli justert seinare.
Det er inntil vidare lagt opp til at kommunane sin skattedel av samla inntekter skal utgjere om
lag 40 prosent.
Overgangsordninga med inntektsgarantitilskot (INGAR) gir kompensasjon for ei utvikling i
rammetilskotet meir enn kr. 300,- per innbyggjar under landsgjennomsnittet frå eit år til det
neste. INGAR tek ikkje omsyn til endring i skatt, inntektsutjamning, veksttilskot og skjønstilskot.
INGAR tek omsyn til endringar i inntektssystemet, innlemming av øyremerka tilskot i
rammeoverføring, oppgåveendringar, endringar i kriteriedata, bortfall av småkommunetilskot
og nedgang i distriktstilskot.
Telletidspunkt for innbyggjartal og aldersfordelinga i utgiftsutjamninga som grunnlag for
rammeoverføring i 2017 vil vere 01.07. i år. For inntektsutjamninga i 2017 er telletidspunktet
innbyggjarar per 01.01.2017. For andre kriterium i utgiftsutjamninga enn aldersfordeling er
telletidspunktet 01.01.2016 for rammeoverføring i 2017.
Nytt inntektssystem for kommunane
Framlegg til endringar i inntektssystemet har vore på høyring. Det blei 21.april d.å. inngått
avtale mellom Høgre, Framstegspartiet og Venstre i Stortinget om nytt inntektssystem. Framlegget til nytt inntektssystem i kommuneproposisjonen for 2017 er i samsvar med denne avtalen.
5
-33-
Basistilskot
Basistilskotet er i noverande inntektssystem eit like stort tilskot per kommune for alle
kommunar, uavhengig av talet på innbyggjarar. Tilskotet er i 2016 om lag kr. 13,2 mill. per
kommune.
Det blir lagt opp til at halvdelen av basistilskotet framleis skal vere eit like stort tilskotsbeløp
per kommune, det vil seie om lag kr. 6,6 mill., i 2016 - kroner. Den andre halvdelen av basistilskotet vil bli gradert etter kommunen sin strukturverdi. Strukturverdien er avstand i kilometer i gjennomsnitt for innbyggjarane i kommunen for å nå 5000 innbyggjarar, uavhengig av
kommunegrenser. Det blir korrigert for ferjestrekningar.
Ved å gradera halvdelen av basistilskotet på grunnlag av strukturverdi, får kommunar med
korte reiseavstandar eit lågare basistilskot enn kommunar med lengre reiseavstandar. Det blir
lagt til grunn ein grenseverdi på 25,4 km. ved utrekning av basistilskot. Dersom kommunen
sin strukturverdi er 25,4 km. eller høgare, vil kommunen framleis få fullt basistilskot. Dersom
strukturverdien er lågare enn 25,4 km, vil basistilskotet bli redusert.
Som følgje av at ein stor del av kommunane i landet får redusert basistilskot, blir sum basistilskot for kommunane samla redusert. Dette frigjer midlar som blir tilbakeførte til kommunane på grunnlag av innbyggjartal. Departementet (KMD) har i førebels utrekning lagt til
grunn at denne tilbakeføringa utgjer kr. 243,- per innbyggjar, jf. tabell i kommuneproposisjonen.
Dei kommunane som kjem negativt ut, samanlikna med noverande basistilskot, har ein
kombinasjon av låg strukturverdi (korte reiseavstandar) og relativt lågt innbyggjartal.
Kommunar med høgt innbyggjartal kjem positivt ut då dei får mykje midlar tilbakeførte av
den samla reduksjonen i basistilskot.
Fleire kommunar med lågt innbyggjartal kjem også positivt ut av omlegginga fordi dei har så
høg strukturverdi (lange reiseavstandar) at dei får liten eller ingen reduksjon i basistilskotet.
I kommuneproposisjonen, Prop. 123 S, er fordelingsverknadene av gradert basistilskot
illustrerte i tabell 7.1, kolonne 4.
Inntektsbortfall frå 2017 som følgje av redusert basistilskot vil bli kompensert i overgangsperioden for kommunar som vedtek å slå seg saman, jf. punkt over om skjønstilskot.
Distriktstilskot Sør-Noreg
Distriktstilskotet blir gitt til kommunar med over 3200 innbyggjarar og distriktsindeks frå 0 til
46. Skattenivået må vere under 120 prosent av landsgjennomsnittet. Distriktsindeksen gir uttrykk for distriktsutfordringar gjennom geografi, arbeidsmarknad, inntektsnivå og alderssamansetjing. Jo lågare distriktsindeks, jo større distriktsmessige utfordringar.
Distriktstilskotet blir gitt med ein sats per kommune og ein sats per innbyggjar, gradert på
grunnlag av distriktsindeksen. Jo lågare distriktsindeks, jo høgare distriktstilskot både per
kommune og per innbyggjar.
I Hordaland får kommunane Etne, Kvinnherad, Odda, Ullensvang, Voss, Kvam og Vaksdal
dette distriktstilskotet.
6
-34-
I framlegget er det lagt opp til å gi mindre tilskot per kommune og meir tilskot per innbyggjar.
Det vil framleis vere gradering av tilskotet på grunnlag av distriktsindeks. Denne graderinga
vil no bli sterkare slik at distriktsutfordringar uttrykt gjennom distriktsindeksen vil gi større
verknad på tilskotsbeløpet enn tidlegare.
Kommunar med lågt innbyggjartal vil tape på omlegging, t.d. Ullensvang. Fleire av dei
mellomstore kommunane vil tene på omlegging som følgje av større del av fordelinga på
grunnlag av innbyggjartal. Kommunar med låg distriktsindeks, t.d. Kvinnherad, vil tene meir
på omlegging enn kommunar med høgare distriktsindeks, t.d. Voss.
I kommuneproposisjonen, Prop. 123 S, tabell 7.1, kolonne 5, er det illustrert verknadene av
omlegging for distriktstilskot og småkommunetilskot. Utrekning her er basert på distriktsindeksar for 2014.
For 2017 vil endelege tilskot i statsbudsjettet bli baserte på distriktsindeksar oppdaterte til
2015. Dette kan gi relativt store utslag samanlikna med den førebelse illustrasjonen av
verknadene i kommuneproposisjonen.
Småkommunetillegg
Dette tilskotet vil erstatta småkommunetilskotet og vil bli som eit distriktstilskot. Noverande
småkommunetilskot er for 2016 om lag kr. 5 ½ mill. per kommune. Noverande tilskot blir gitt
med same tilskotssats til alle kommunar under 3200 innbyggjarar og skattenivå under 120
prosent av landsgjennomsnittet. Det blir ikkje teke omsyn til distriktsutfordringar.
I framlegget er det lagt opp til trekk i tilskotet på grunnlag av distriktsindeksen. Med høgare
distriktsindeks, mindre distriktsutfordringar, vil trekk i tilskotet bli større.
Det vil framleis berre bli tilskotssats per kommune, ikkje tilskot per innbyggjar. Verknader
for kommunane i fylket:
Fitjar
Tysnes
Jondal
Ulvik
Granvin
Samnanger
Fedje
Masfjorden
Distriktsindeks
Trekk
57
38
27
23
24
56
24
43
-50 %
-10 %
-0 %
-0 %
-0 %
-50 %
-0 %
-30 %
I kommuneproposisjonen tabell 7.1, kolonne 5, er det som nemnd illustrert verknadene av
omlegging for distriktstilskot og småkommunetilskot. Omlegging gjer at samla småkommunetilskot vil bli redusert for kommunane i landet. Dette frigjer midlar som blir tilbakeførte kommunane. Departementet har i si førebelse utrekning rekna denne tilbakeføringa
til kr. 15,- per innbyggjar.
For 2017 vil endelege tilskot i statsbudsjettet bli baserte på distriktsindeksar oppdaterte til
2015.
7
-35-
Kostnadsnøklane
Departementet har gjennomgått kostnadsnøklane i utgiftsutjamninga i inntektssystemet. Noverande kostnadsnøklar er oppdaterte etter nytt datagrunnlag. Oppdatering blir gjort på grunnlag av statistiske analysar som forklarer skilnader i kostnadene knytte til alderssamansetjing,
sosioøkonomiske tilhøve og busetjing m.m.
Framlegget er i samsvar med høyringsnotatet med unntak av vekta på kriteriet for psykisk utviklingshemma 16 år og over. I høyringsnotatet var det framlegg om å redusera vekta på
kriteriet for psykisk utviklingshemma. Det vil bli gjort ytterlegare utgreiing i denne samanheng. Inntil vidare blir det ingen reduksjon i vekta på dette kriteriet i utgiftsutjamninga.
Det blir lagt opp til oppdatering av kostnadsnøklane om lag kvart fjerde år framover. Ein
eventuell reduksjon i vekta på kriteriet for psykisk utviklingshemma vil kunne kome tidlegare.
I kommuneproposisjonen tabell 7.1, kolonne 3, er fordelingsverknadene av endring i
kostnadsnøklane illustrerte for kommunane.
Det blir bl.a. lagt større vekt på kriteria innbyggjarar i aldersgruppene 67 - 79 år og 80 - 89 år.
Dette bidreg til at kommunar med relativt få innbyggjarar i desse aldersgruppene taper, t.d.
kommunane Fjell, Askøy og Meland.
Innbyggjarar 90 år og eldre får lågare vekt. Dessutan får landbrukskriteriet noko lågare vekt,
delkriteriet areal dyrka mark blir teke ut og delkriteriet jordbruksverksemder blir vekta opp.
Dette bidreg til at fleire distriktskommunar i fylket med relativt mange av dei aller eldste innbyggjarane og som tradisjonelt har vore landbrukskommunar taper.
Samla illustrasjon av verknader
I kommuneproposisjonen, tabell 7.1,er dei samla verknadene av endringane i inntektssystemet
illustrerte, per innbyggjar. Det må understrekast at dette berre er ein illustrasjon. Dei endelege
tala for verknader kjem i statsbudsjettet til hausten og vil vere baserte på eit nyare og oppdatert kriteriegrunnlag. Denne oppdateringa kan gi utslag og endringar samanlikna med
illustrasjon som er gitt i kommuneproposisjonen.
Vi vil gjere nærare greie for illustrasjonen i tabell 7.1.
Kolonne 6 syner totale fordelingsverknader, per innbyggjar. Dette består av endringane i
kostnadsnøkkel, basistilskot, distrikts- og småkommunetilskot.
Kolonne 7 syner kompensasjon gjennom overgangsordninga INGAR, per innbyggjar. INGAR
gir kompensasjon dersom tap frå eit år til det neste året er større enn kr. 300,- per innbyggjar.
Utrekning i illustrasjon er berre knytt til sjølve endringane i inntektssystemet isolert.
Kompensasjon gjennom INGAR gjer at tap frå eit år til det neste ikkje blir for stort. Kompensasjonen blir gradvis mindre år for år. Tapet vil difor kome fullt ut etter ein periode, t.d. etter
to - tre år.
8
-36-
INGAR i illustrasjonen er utrekna som, per innbyggjar:
-
Total fordelingsverknad, frå kolonne 6, dersom tap er større enn kr. 300,Trekk med kr. 300,- då det er tap utover dette nivået som blir kompensert
Trekk med kr. 48,- som er finansieringa av ordninga for kommunane samla
Trekk kr. 48,- per innbyggjar vil vere for alle kommunar, både dei som tener og dei som taper
på omlegging.
Kolonne 8 syner illustrasjon av førsteårsverknad for 2017. Det er lagt til grunn ein generell
vekst i frie inntekter frå 2016 til 2017 med kr. 3,45 mrd. for kommunane samla i landet (før
priskompensasjon til 2017-kroner), som utgjer kr. 668,- per innbyggjar.
Førsteårsverknad er utrekna som, per innbyggjar:
-
Total fordelingsverknad, frå kolonne 6
Tillegg med kr. 668,- i generell vekst
Tillegg med kompensasjon gjennom INGAR. Dersom ingen kompensasjon, vil det
likevel bli eit trekk på kr. 48,- (førebels utrekning) som alle kommunar må bidra med
til ordninga.
I denne illustrasjonen vil ingen kommunar kome ut med ein svakare førsteårsverknad enn
+ kr. 320,- per innbyggjar som følgje av overgangsordninga INGAR og generell vekst i frie
inntekter ( - 300 - 48 + 668 = + 320 ).
Statsbudsjett 2017
Statsbudsjettet blir lagt fram torsdag 6.oktober.
Med helsing
Lars Sponheim
Rune Fjeld
assisterande fylkesmann
Brevet er godkjent elektronisk og har derfor inga underskrift.
9
-37-
Sakshandsamar, innvalstelefon
Edvard Høgestøl 55 57 20 45
Vår dato
05.07.2016
Dykkar dato
18.04.2016
Vår referanse
2016/5270 331.1
Dykkar referanse
Kvinnherad kommune
Rosendalsvegen 10
5470 Rosendal
Budsjett 2016, revidert budsjett 2016 og økonomiplan 2016 - 2019
Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2016 og økonomiplan 2016 - 2019, vedteke i kommunestyremøte 17. desember 2015. Det vert også vist til
revidert budsjett for 2016 og rapport for 1. tertial, vedteke 22. juni.
Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova § 60.
Frie inntekter
Kommunen har budsjettert med kr. 353,48 mill. i skatt på eige og inntekt for 2016.
I 2015 var det ein samla skatteauke for kommunane i landet på 6,0 prosent. Det er no rekna
med ein skatteauke for kommunane frå 2014 til 2015 også med 6,0 prosent.
Kommunen sitt skattenivå i 2015 var 92,4 prosent av landsgjennomsnittet.
I rammeoverføring til kommunane er det symmetrisk inntektsutjamning. Kommunar med
skattenivå over landsgjennomsnittet får eit trekk, mens kommunar med skattenivå under
landsgjennomsnittet får kompensasjon.
Kommunen sine frie inntekter består av ordinær skatt og statleg rammeoverføring, medrekna
inntektsutjamning.
Sum frie inntekter er budsjettert til kr. 708,32 mill.
Inntektsprognosen for 2016 er no oppdatert med nyaste innbyggjartal, oppjustert skatteanslag
for 2016 og anna som følgjer revidert nasjonalbudsjett.
Dei budsjetterte frie inntektene i budsjettet av desember 2015 er på nivå med frie inntekter frå
den siste inntektsprognosen.
Kommunen legg til grunn lågare inntekter frå sal av konsesjonsstraum.
Eigedomsskatt
Det er budsjettert med kr. 80,- mill. i eigedomsskatt for 2016. Budsjettert eigedomsskatt i
2015 var kr. 66,75 mill. Auken skuldast innføring av skatt på bustad og hytter.
Statens hus
Kaigaten 9, 5020 Bergen
Telefon: 55 57 20 00
Telefaks: 55 57 28 51
Fylkesmannen i Hordaland
Postboks 7310, 5020 Bergen
Org.nr: 974760665
-38-
E-post:
[email protected]
Internett:
www.fylkesmannen.no/hordaland
På delen som gjeld verk og bruk er det rekna med ein reduksjon, grunna fallande kraftprisar.
Eigedomsskatten for 2016 er vedteken med sju promille som generell sats, med differensiert
sats på to promillar for bustad og fritidseigedom.
Avdrag
I økonomireglane er det gitt minimumskrav for storleiken på årlege avdrag. Etter kommunelova § 50 sjuande ledd kan attståande løpetid for kommunen si samla gjeldsbyrde ikkje overstiga den vegde levetida for kommunen sine anleggsmidlar ved det siste årsskiftet.
Ein hovudregel vil vere at årlege låneavdrag som eit minimum må utgjere om lag 3,5 - 4 prosent av lånegjelda (når formidlingslån og avdrag på slike lån ikkje er rekna med). Fylkesmannen tilrår kommunane at dei ordinære avdraga er på minst dette nivået.
Det er budsjettert med kr. 41,6 mill. i ordinære avdrag (utanom avdrag på formidlingslån).
Budsjetterte avdrag oppfyller ikkje det tilrådde minstenivået, og må avstemmast mot økonomireglane sitt minimumsnivå etter kommunelova § 50 sjuande ledd.
Driftsresultat
Kommunelova § 46 punkt 6 legg til grunn at det blir budsjettert med eit driftsresultat som
minst er tilstrekkeleg til å dekka renter, ordinære avdrag og nødvendige avsetjingar (inkl. inndekning av underskot).
Paragraf 3 i forskriftene om årsrekneskapen presiserer nærare det driftsrekneskapen og investeringsrekneskapen skal omfatta. Som hovudregel må til dømes ei inntekt og innbetaling
som ikkje er ordinær bli ført i investeringsrekneskapen.
Netto driftsoverskot i budsjettet er negativt med kr. 7,8 mill.
Kommunane er i tidlegare år tilrådde å ha eit netto driftsoverskot i prosent av driftsinntektene
på minst tre prosent, basert på prinsippet om formuebevaring. Frå og med 2014 blir momskompensasjonen frå investeringar inntektsført direkte i investeringsrekneskapen, og ikkje i
driftsrekneskapen. Omlegginga slår ut på driftsresultata, utan at det er ein realendring i
kommunen si drift.
På denne bakgrunn reduserte Det tekniske berekningsutvalet for kommunal og fylkeskommunal økonomi i rapporten sin frå november 2014 det tilrådde nivået for netto driftsoverskot, i prosent av driftsinntektene, frå 3 prosent til 1 ¾ prosent for kommunane generelt.
Fylkesmannen si vurdering er at netto driftsoverskot bør vere noko høgare enn 1 ¾ prosent av
driftsinntektene for å kunne handtere svingingar i inntektene og for å ha stabilitet i tenestene.
Investering, lånegjeld og kapitalutgifter
I 2016 er det planlagt nye investeringar for til saman kr. 138,2 mill.
Den desidert største posten er Rosendaltunet med kr. 70,- mill. Investeringane var utsette frå
2015. I 2017 er utbygginga venta å koste kr. 132,- mill. Av andre større investeringar kan
2
-39-
nemnast bustad til vanskelegstilte med kr. 10,5 mill., og til saman kr. 26,32 mill. til VAR som
er potensielt sjølvfinansierande.
Etter nye regelverk for budsjettering av investeringar skal ubrukte midlar frå 2015 verte førte
som budsjettendringar, alternativt overført til økonomiplanen 2017 – 2020. Saman med
generell budsjettrevisjon, vart investeringsbudsjettet derfor endra ein del, i tal, frå desember
2015 til juni 2016.
Konklusjonen er at kommunen låner kr. 70,5 mill. i 2016. Anna finansiering er mva-kompensasjon, kr 38,9 mill., og tilskot til investeringar, kr. 20,26 mill. (Begge desse tala er frå opphavleg budsjett).
I tillegg kjem lån til vidare utlån med kr. 25,- mill.
Vi har rekna ordinær langsiktig gjeld per 31.12.2014 for kommunane samla i fylket, utanom
Bergen, til kr. 69.840,- per innbyggjar. I det talet er ikkje pensjonsforplikting medrekna. Det
tilsvarande talet for kommunen er kr. 86.578,-. I prosent av brutto driftsinntekter er talet også
svært høgt samanlikna med andre (17 prosentpoeng høgare enn landsgjennomsnittet – til tross
for at kommunen har høge inntekter).
Ser vi på tal for 2015, er gjelda auka til om lag kr. 92.998,- pr. innbyggjar.
Oppsummering
Kommunen må økonomisk legge opp til at avkastninga frå «kraftfond» kan nyttast til investeringar, og ikkje i drift. Det vert svært sjeldan nytta eigne midlar til investeringar, og
kommunen har vore avhengig av avkastning for å gå i balanse.
Utviklinga i første tertial 2016 har vore negativ for kraftfondet, sjølv om det var teikn til
betring ved tidspunkt for tertialrapport.
Rådmannen presiserer i tertialrapporten at «..ein kommune som Kvinnherad med store ekstrainntekter ikkje skal ha problem med å halde eit driftsbudsjett som på mange områder er mykje
større enn kommunar vi kan samanlikne oss med». Fylkesmannen er fullt ut samd i det.
Fleirtalet i kommunestyret vedtok 17. desember at arbeidet med å reduserer driftsutgiftene
skulle intensiverast. Ein gjennomgang skulle etter vedtaket verte lagt fram i samband med
revidert budsjett for 2016. Fylkesmannen kan ikkje sjå at ein slik er lagt fram. Vi legg likevel
til grunn at arbeidet med reduksjon i utgiftsnivået held fram.
Kommunestyret vedtok 26. mai rekneskapen for 2015 med vedtaksføring av kontrollutvalet
sine tilrådingar knytte til uro over kommunen sin avhengigheit av utbytte frå «kraftfondet»,
tilråding om at kommunen følgjer «forskrift om kommuners og fylkeskommuners finansforvaltning» og at kontrollutvalet har merka seg at rekneskapen syner høg lånegjeld i høve til
tilråding frå Riksrevisjonen.
Kommunen sitt disposisjonsfond er styrka siste år.
Det skjer openbart ein del endringar i kommunen for tida. Fylkesmannen ser på dette som
nødvendig og positivt.
3
-40-
Med helsing
Rune Fjeld
assisterande fylkesmann
Edvard Høgestøl
seniorrådgjevar
Brevet er godkjent elektronisk og har derfor inga underskrift.
4
-41-
Kvinnherad kommune
NOTAT
TIL kontrollutvalet
Bergen 16.08.2016.
Notatet gjeld: Styrevervregisteret.
På siste møte i kontrollutvalet, 09.05.16, vart det i sak «Gjennomgang av møteprotokollar» drøfta korleis
oppdatering av opplysningar i KS sitt styrevervregister skjer. I møteprotokollen vart det notert at
sekretariatet skulle følgja opp dette:
«Kontrollutvalet ber om at rutinar for registrering i KS sitt styrevervregister vert undersøkt til neste
møte.»
Dette notatet er såleis ei tilbakemelding til kontrollutvalet om dette.
Dersom ein går inn på Styrevervregisteret sine sider på internett finn ein denne velkomst-meldinga:
«Velkommen
For å styrke kommunesektorens omdømme, er det viktig å skape åpenhet om hvilke roller enkeltpersoner
i kommunen, fylkeskommunene eller kommunale selskaper har. KS' styrevervregister er et webbasert
register som skal gi oversikt over folkevalgtes, ansattes og styremedlemmers verv og økonomiske
interesser. Registeret er gratis og åpent for allmennheten.
Når kommunestyre/fylkesting eller generalforsamling i kommunal bedrift har vedtatt å tilslutte seg
Styrevervregisteret, innhentes automatisk opplysninger om den enkelte fra Kommuneregisteret, fra
Enhetsregisteret og Foretaksregisteret i Brønnøysund. I tillegg kan personen selv legge inn relevant
informasjon om andre roller, verv eller interesser. Folkevalgte og ansatte i kommunen, fylkeskommunen
eller det kommunale selskapet skal være kjent med at deres navn og verv/stilling publiseres i
Styrevervregisteret. De vil motta egen e-post med tilgang til å redigere opplysninger i registeret. Det er
også mulig for vervinnehavere å logge inn på Styrevervregisteret fra denne nettsiden – under arkfanen
«Logg på for vervinnehavere».»
Vidare finn ein følgjande under ark-fana «Registrering»:
«Hvis kommunen vil knytte seg til Styrevervregisteret
Når en kommune, fylkeskommune eller et kommunalt selskap har vedtatt å knytte seg til
Styrevervregisteret, må rådmann eller daglig leder bekrefte dette på e-post til
[email protected]
Opplysninger om folkevalgtes og ansattes verv/stilling i kommunen innhentes deretter fra
Kommuneregisteret og publiseres automatisk. En egen kontaktperson i kommunen, fylkeskommunen
eller selskapet har ansvaret for at opplysningene om folkevalgte og ansatte som er innhentet fra
Kommuneregisteret er korrekt.
-42-
For personer som er registrert i Styrevervregisteret
Dersom du er registrert i Styrevervregisteret, fins det allerede opplysninger om noen av dine verv og
interesser. Det gjelder verv som folkevalgt eller stilling i kommune, fylkeskommune eller kommunalt
selskap, samt opplysninger fra Enhetsregisteret og Foretaksregisteret. Andre verv og interesser som du
vurderer som relevante må du selv legge inn.
Verv og økonomiske interesser omfatter alt som kan sette spørsmål ved din habilitet som folkevalgt eller
ansatt – det vil si verv eller interesser som kan komme til å bli berørt av beslutninger i kommunen. Du må
selv vurdere hva som kan være relevante forhold. Det kan være fast eiendom, eiendeler i ulike selskaper,
aksjeeierskap, verv i en frivillig organisasjon eller lag som på et eller annet tidspunkt kan tenkes å søke
om midler eller støtte fra kommunen. Videre kan det være styreverv i offentlig eller privat eide selskaper, i
interesseorganisasjon eller lønnet arbeid / konsulentoppdrag som kommer i tillegg til verv eller ansettelse
i kommunen.»
Ansvar for vedlikehald og oppdatering av Styrevervregisteret
Vidare har sekretariatet teke kontakt med politisk sekretær i Kvinnherad kommune, Bente Høyland. Ho
opplyser at det er ho som er kontaktperson for Styrevervregisteret i Kvinnherad kommune. Som det kjem
fram av opplysningane på Styrevervregisteret sine internett-sider, så er det kvar einskild som på eiga
hand, har ansvar for å kontrollera opplysningane om seg sjølv i registeret, og evt. supplera med andre
verv og interesser som er relevante. Det vert opplyst frå politisk sekretær om at dette ikkje er informert
særskilt om til dei personar som er registrert under Kvinnherad kommune i Styrevervregisteret.
2
-43-
Y
Kvinnherad kommune
NOTAT
TIL kontrollutvalet
FRA sekretariat for kontrollutvalet
Bergen 17.08.2016.
Notatet gjeld: Oppfolging etter tilsyn med NAV Kvinnherad.
I neste møte, som var 09.05.16, fekk kontrollutvalet ei kort orientering vi rådmann om
oppfølgingsarbeidet etter tilsynet. Kontrollutvalet bad då om at dokumentasjon på kva som er gjort av
oppfølgingsarbeid vart oversendt til kontrollutvalet v/sekretariatet.
Sekretariatet har nå motteke slik dokumentasjon frå NAV Kvinnherad. Aktuelle dokument vert lagt ved
som referatsak til dette møtet.
• Tilsyn med NAV Kvinnherad plan for retting av avvik, brev til Fylkesmannen, dato 28.01.2016.
• Oppfolging av tilsyn NAV Kvinnherad kommune, brev frå Fylkesmannen, dato 22.02.2016.
• Tilsyn NAV Kvinnherad evaluering av tiltak, brev til Fylkesmannen, som viser ffillmaktsvedtak
og notat vedr. evaluering av tilsyn, dato 27.05.2016.
—
—
Besoksadresse: Agnes Mowinckelsgt. 5 Postadresse: Postboks 7900. 5020 Bergen Telefon 5523 9000
Direkte telefon 55239406— MoNI 91664 183- E-postadresse: [email protected]
Bankgimnr. 5201 06 74239- Foretaksnr. NO 938 626 367 mva.
-
-
-44-
Kontrollutvalet fekk framlagt «Rapport etter tilsyn med NAV Kvinnherad» i møte 08.02.16. Det vart gjort
slikt vedtak:
«Kontrolluh’alet ber om at sekretari atetførebur orientering frå NA VKvinnherad i neste mote.»
-45-
tï Kvinnherad kommune
Rådmannen
T
Rosendalsvegen 10
5470 ROSENDAL
Tel: 53483100
Fax: 53483130
Org. nr: 954 967 636
Bankgiro: 3450.07.00083
NAV Kvinnherad
post€’kvinnh erad.ko mmun e.no
www. kvinnherad.kammune.no
facebookcom/kvl nnherad
Saksbehandlar
Arild Berg
Tif. direkte innval
Vâr ref.
2011/641-23
Dykkar ref.
2015/11057
721.0
Dato
28.012016
Tilsyn med NAV Kvinnherad plan for retting av avvik
-
I det følgjande vil vi avvik for avvik gjera greie for vår plan for komande og alt iverksette tiltak for
å lukka awika.
Avvik i
-
Det vert utarbeid skriftleg rutine for vedtaksansvaret, kven som har dette ansvaret, kven
som har ansvaret når vedtaksansvarleg er borte og kva vedtaksansvaret inneber i form av
sjekkpunkter. Frist 1. mars 2016.
Avvik 2
-
-
-
Vert delvis fanga opp i førre tiltak, då det vert eige sjekkpunkt om det er dokumentert
godt nok at det er føreteke ei individuell vurdering av behovet.
Ein vil i løpet av februar starte opp med statussamtalar med den einskilde tilsette. I desse
samtalene vil ein gå gjennom status for den einskilde i høve oppfølging av generelle og
personlege målkrav, herunder om ein har fulgt opp gjeldende rutinar i høve vedtak og
journalføring. Statussamtale vil verta gjennomført minst ein gong kvart kvartal.
Leier vil i sin statussamtale ned fagansvarleg og avdelingsleiarar få resultatet av alle
statussamtalane og eventuelle avtalar som er gjort med den einskilde om eventuelt
forbetringspotensiale fram til neste samtale.
Avvik 3
-
Rutinane for kartlegging er kjent, men vil verta gjennomgått med dei tilsette på nytt med
melding om at dette er ei prioritert oppgåve. Dette vert tema på teamet si kontinuerleg
forbetrings-tavle, og vert eit punkt i statusamtalane som nevnt under avvik 2.
Kvinnherad kommune
-fellesskap og trivsel —utvikling og vekçl
-46-
Eg viser til oversending av rapport etter tilsyn med NAV Kvinnherad kommune av 27.11.15, der
Kvinnherad kommune er beden om å sende inn ein tidfesta plan for retting av avvika.
Side 2
NM Kvinnherad er framleis i mellombelse lokale, men vi har fått nytt møterom og to
samtalerom i nabobygget. Dette letter i høve kontaktpunkt med brukarane og bør sikre
betre kvalitet i oppfølginga.
-
NAV har eit etablert avviksmeldingssystem som alle kan nytte i høve vald/truslar, brot på
sikkerhetsrutiner ol. Det vert no etablert eigen rutine for melding av avvik som gjeld
faglege kommunale saker i form av eige skjema og system. Desse meldingene vil koma til
leier ved NAV Kvinnherad og til kommuneleiinga. Frist 1. mars 2016. Rutinane vil verta
gjennomgått i kontormøte straks dei er klar, og deretter i minst to kontormøte i året
(saman med avvikssystemet i øvrigt). Nytilsette vil få orientering om rutinen.
Generelt til alle avvika
-
Det vert etablert faste møtepunkt mellom kommunalsjef i Kvinnherad kommune, leiar
NAV Kvinnherad og fagansvarlege for dei kommunale tenestene i NAV Kvinnherad. I desse
møte vil NAV-leiar og kommuneleiinga få informasjon om rutinar og praksis, resultat av
5tatus5amtalar, og kan sjekka ut om rutinar fungerer slik dei skal, at ein fanger opp svikt og
at det vert sett i verk naudsynte førebyggande og korrigerande tiltak.
Innan 1. mars vil ein starte opp alle tiltaka i planen. Ein vil ledet gå to periodar med
statussamtalar før ein evaluerer effekten og sjekkar ut om alle avvik er lukka. Evaluering skal
gjennomførast innen 1. juni 2016. Evalueringa vil innehalda gjennomgang i teammøta, vurdering
av statussamtalane som er gjennomført og konkret kontroll! avsjekk av om nye brukarar er
tilstrekkeleg kartlagt og at det er dokumentert oppfølging. Det vil også verta kontrollert at alle
vedtak er i tråd med regelverk og vedtekne rutinar og at vi finn dokumentert individuell vurdering
i samband med vedtak.
Med helsing
Arild Berg
leiar NAV Kvinnherad
Brevet er godkjent elektronisk og har derfor inga undersknft.
Kvinnherad kommune
-fellesskap og trivsel —utvikling og vekst
-47-
Evaluering av planen
Ei 8 k,:iS 2016
Fylkesmannen i
Hordaland
i
i
Sakshandsamar, nnvalsteletan
Vibeke Herskedal. 5557 2244
f
c li
‘S1 !I_._J—
—-
-
‘A2i
-
—
-
—
.-
Vå data
22Ø2 2016
-97*kar dato
Kvinnherad kommune
Posthoks 93
5480 IIUSNES
Vår referanse
20151110577210
Dykkar rererar.se
NaV
Oppfolging av tilsyn
-
/
-
Nav Kvinnherad kommune
•‘
/
Det gr fram av ovannemnde brev at kommunen framleis har mellombelse lokale, men at ein
har ltt cii nytt molerorn og to samtalerom i nabobyggei. og ut dette har betra tilhova i høve
kontaktpunkt med brukemne og vil sikra betre kvalitet i oppfolginga. Vidare går det fram at
kommunen skal utarbeide skriftleg fullmakt for å avkiare kven som skal ha mynde til å falle
vedtak om økonomisk sconad. Kommunen skal også utarbeide rutinar for å kartlegging o
oppfolging. og om det er foreteke ei individuel] vurdering i den enkelte sak og rutinar for
oppftlging. Det vert opplyst at innan I. mars 2016 skal alle tiltaka vera iversatt. og at
evaluering skal gjennomforast innan l.juni 2016.
Dcc vert i tillegg etablert fast månadleg mote- /rapponeringspunkt mellom kommunalsjef i
Kvinnherad kommune, leiar Nav Kvinnherad og fagansvarlege for dci kommunale
Ienescene i Nav Kvinnherad. I desse mola vil Nav-Iciar og kommuneleiinga l informasjon
om rutinar og praksis. resultat av statussumialar. og kan sjekka ut om rutinar fungerer slik
dci skal, at ein fangar opp svikt og at dci vert sett i verk naudsynie lhrebyggande og
korrigerande tiltak.
Slik Fylkesmannen vurderer cilbakemeldinga frå kommunen er ein del av grunnlaget for våre
avvik reita opp. Fylkesmannen vil be om å l’ tilsendt kommunen si evaluering av dci nye
rutinane og ci vurdering av om endring av praksis synast å virke som foresett innan 15. juni
2016.
Med helsing
I lelga Arianson
l’ylkeslege
Vibeke Herskedal
seniorrådgjevar
Brei’ci er gocIkjeii t’kklro?aisk og har ckr/br i’igtt uncktkri/i.
Slalens hus
Kaigalen 9. 5020 Bergen
TeIelon 5557 2000
Telefaks: 555728 SI
sosiaiaydehn a
H
ps,731o. 5020 Brgen
47fl
tg.0,
E•posl:
posImoUak@lmha on
Internett.
www.fylkesmannen.no!hardaland
-48-
Fylkesmannen viser til rapport frå tilsyn med Nav Kvinnherad kommune 27. november 2015.
og lilbakemelding frå kommunen motteke I. februar 2016 i brev daten
2S. januar 2016. Tema for tilsynet var Iencstenc okonomisk stonad og opplysning râd og
rcttleiing til personur mellom 17 og 23 ;r.
-49-
tTzs Kvinnherad kommune
T
/
Rosendalsvegen 10
5470 ROSENDAL
Tel: 53483100
Fax: 53483130
Rådmannen
NAV Kvinnherad
Org. nr: 964 967 636
Bank8iro: 3460.07.00083
[email protected]
www. kwinnherad.kommune.no
ta cebonkæom/kvin nherad
Saksbehandlor
Arild Berg
Tif. direkte innval
81581000
Vår ref.
2011/641-27
Dykkar ref.
Dato
2015/ 11057
27.05.2016
Tilsyn NAV Kvinnherad evaluering av tiltak
-
Vedlagt vår evaluering av dei tiltak /endra rutiner som vart sett i verk frå februar.
Vedlagt igg også fullmakt frå NAV-leiar til fagansvarleg til å fatte vedtak etter lov om sosiale
tenester i arbeids- og velferdsforvaltninga.
Med helsing
Arild Berg
leiar NAV Kvinnherad
Brevet er godkjent elektronisk og hor derfor ingo underskrift.
Kvinnherad kommune
-fellesskap og trivsel —utvikling og vc?kst
-50-
Eg viser til tidlegare korrespondanse, seinast dykkar brev av 22. februar der de ber om å få
tilsendt kommunen si evaluering av dei nye rutinane og om endring av praksis synest å virka som
føresett.
•,jIfri.
Kvinnherad kommune
NAV Kvinnherad
Fiusnes, 15. februar 2016
Fullmakt til å fatte vedtak etter lov om sosiale tenester i arbeids- og velferdsfonaltninga
av 12.12.2009 nr 131.
For vedtak vert fatta etter denne fullmakt skal folgjande punkt vera kontrollerte:
At sakshandsarnar sitt forslag til vedtak er i samsvar med loven og forskrifta, og at det
er synt til korrekt lovgmnnlag i vedtaket
At sakshandsamar sitt forslag til vedtak er i samsvar med NAV Kvinnherad sine
interne rutiner
At alle utrekningar og alt talmateriale i sakshandsamar sitt forslag til vedtak er
korrekte
At det er sett vilkår til brukar i høve aktivitet, og at det går fram av notat korleis
sakshandsamar planlegg å folga opp vilkår
At det dersom vedtaket gjeld ny brukar er gjort kartlegging og at resultatet av
kartlegginga er notatfort
At det dersom det i forslag til vedtak er gjort innskrenkningar som gjeld utbetaling av
stonad eller utbetalingsfon, finnest tilstrekkeleg dokumentasjon for slik innskrenking
og at dette er notatført.
-
-
-
-
-
-
Arild Berg
Leiar NAV Kvinnherad
NAV KVINNHERAD II
Postadresse: Postboks 93 I! 5480 HUSNES
Besksadresse; Aksen II 5480 Husnes
Tel: 55 55 33 33 II Faks: 53044891
w.navna II
-51-
Leiar ved NAV Kvinnherad gjev med dette Kåre Hagan fullmakt til å fatte vedtak etter lov
om sosiale tenester i arbeids- og velferdsforvaltninga av 18.12.2009 nr 131. Dersom han ikkjc
er til stades når vedtak må fattast, vert likelydande fullmakt gitt i rekkjefolge til Nora Lena
Natland og Kjell Sigbjom Rossland. Dersom det oppstår ein situasjon der ingen av dei
nemnde er tilstades når vedtak må fattast, vil leiar peika ut tilsette til å gjera vedtak. Ved ein
slik situasjon skal Kåre Hagan ha kopi av alle fatta vedtak straks han er ahende.
Side I
y
Rådmannen NAV Kvinnherad
-
Vår ref: 2011/641-26
Dato: 27.05.2016
Til:
Gunn Tove Petterteig
Frå:
Arild Berg
Notat gjeld: Rapport evaluering av tiltak etter tilsyn
-
Fylkesmannen i Hordaland har ført tilsyn med kommunen sitt ansvar for dei sosiale tenestene
etter lov om sosiale tenester i arbeids- og velferdsforvaltninga § 9. Tema for tilsynet var
økonomisk stønad og opplysning, råd og leiing til personar mellom 17 og 23 år, og vart
gjennomført 4. og 5. november 2015.
Denne rapporten omhandlar resultatet av denne evalueringa.
-
-
-
-
-
-
-
Utarbeiding av skriftleg rutine for vedtaksansvaret. Denne vart utarbeidd 15. februar 2016
og gjort kjent mellom dci til5ette kort tid etterpå.
Statussamtalar med dci tilsette. Det er utarbeidd mai for slike samtalar og 1. runde med
samtalar er gjennomført. Det vert to nye rundar i hausthalvåret.
NAV-Ieiar har vekentleg møte med avdelingsleiar og fagansvarleg i høve status.
Rutinar for kartlegging av nye brukarar. Gjennomgått med alle tilsette på nytt. Jamleg
tema i fagmøta.
NAV Kvinnherad har flytta på ny, og er no samla i nytt bygg sentralt på Husnes. Ein har no
heile 5 samtalerom til rådvelde, og alle tilsette har eigen telefon og eige kontor.
Det er etablert fast møtepunkt mellom representant for kommuneleiinga, NAV-leiar og
fagansvarleg. MØta har til no funne stad med ein månads mellomrom.
Konkret kontroll av vedtak og oppfølging: Vi har gått gjennom dei 12 siste sakene (pr. 19.
mai) som gjeld personar mellom 17 og 23 år. Det gav slik resultat:
o 2 av brukarane er heimebuande og har fått redusert sats. Dette er drøfta/ vurdert
og grunngjeve i sakssystemet
o 10 av brukarane har ikkje fàtt redusert sats
o 12 av 12 vedtak er i tråd med regelverk og vedtekne rutiner, og vi finn
dokumentasjon på oppfølgingspunkt.
o 6 av brukarane er nye, og det er dokumentert kartlegging i tråd med rutine. 2 av
brukarane er tidlegare kartlagt i samband med søknad til kvalifiseringsprogrammet.
o 4 brukarar er ikkje kartlagt i fagsystemet (Velferd). Desse fire er framandspråklege
og har hatt oppfølging av flyktningtenesta i kommunen. Dei er tidlegare grundig
kartiagt både av IMDI og av flyktningetenesta, men ikkje etter NAV Kvinnherad sine
Kvinnherad kommune
-fellesskap og trivsel —utvikling og vekst
-52-
Fylkesmannen påpeikte i rapport datert 27.11.15 avvik og ba om rapport innan 1. februar 2016
om korleis Kvinnherad kommune ville lukka avvika. Kommunen sendte sin plan for lukking av
avvika og evaluering av nye rutinar/ ny praksis 28. januar 2016. I planen gjekk det fram at
evaluering skulle utførast innan 1. juni.
Side 2
o
rutiner. Vi vil internt ta ei drøfting om korvidt ein for denne brukargruppa skal
kartiegga på ny, med dokumentasjon i fagsystemet (Velferd).
NAV-leiar legg opp til at det vert gjort tilsvarande stikk-kontroll blant alle saker,
ikkje berre for den aldersgruppa tilsynet omhandlar, 2 ganger i året framover.
-53-
Konklusjonen etter denne kontrollen er at nye rutinar/ ny praksis og ny opplæring og
påminning for del tilsette så langt synes å ha gitt ønska resultat at vedtak og oppfølging i
høg grad er individuelle, dokumenterte og i tråd med regelverk og rutinar.
Kvinnhend kommune
-fellesskap og trivsel —utvikling og vekvr
Dokumentet er hentet fra http://www.helsetilsynet.no
Rapport frå tilsyn med Kvinnherad kommune 2016
Adressa til
verksemda:
Kvinnherad
kommune Rosendalsvegen 10
5470 Rosendal
Tidsrom for tilsynet: 12. - 14.
april 2016
26.04.2016
Oppfølging
av tilsynet
I dette tilsynet blei det ikkje funne avvik frå lov eller forskrift.
Tilsynet er derfor avslutta.
Samandrag
1. Innleiing
2. Omtale av verksemda
3. Gjennomføring
4. Kva tilsynet omfatta
5. Funn
6. Vurdering
av styringssystemet
7. Regelverk
8. Dokumentunderlag
9. Deltakarar
ved tilsynet
Samandrag
Tilsynet med Kvinnherad
kommune
helse - og omsorgstenester
Vi undersøkte
12. - 14. april er del av det landsomfattande
tilsynet med kommunale
i 2016.
om kommunen
ved systematisk
personar med utviklingshemming,
styring og leiing har lagt til rette for og følgjer med på at
18 år og eldre som bur i eigen bustad, får forsvarlege
helse - og
omsorgstenester.
Vi har ikkje grunnlag for å konkludere
med at tenestene som blir gitt, er uforsvarlege.
Ved tilsynet blei
det ikkje avdekt brot på krav i lov og forskrift.
Vår vurdering
av styringssystemet
går fram av rapportens
kapittel 6.
Dato 25.4.2016
Torill Vebenstad
Anne Grete Robøle
revisjonsleiar
revisor
1. Innleiing
Fylkesmannen
i Hordaland har fullmakt
til å føre tilsyn med helse - og omsorgstenester
-54-
etter lov om
statlig tilsyn med helse - og omsorgstjenesten
Rapporten er utarbeidd
landsomfattande
§ 2.
etter tilsyn med Kvinnherad
kommune.
tilsynet med helse - og omsorgstenester
Tilsynet er ein del av det
i 2016.
Formålet med tilsynet er å vurdere om kommunane
ved si styring (internkontroll)
lovgjevinga
vi
l
blir etterlevde.
Ved tilsynet undersøkte
kva tiltak kommunen har for å avdekkje,
tema tilsynet omfattar
rette opp og førebyggje
l
om tiltaka blir følgde opp i praksis og om nødvendig korrigerte
l
om tiltaka er gode nok for å sikre at lovgjevinga
Tilsynet blei utført som systemrevisjon.
ved intervju
l
brot på lovgivinga
innanfor dei
blir følgd
Ein systemrevisjon
blir gjennomført
ved å granske dokument,
og andre undersøkingar.
Rapporten handlar om funn ved tilsynet og gir derfor inga fullstendig
kommunen
sikrar at krav i
tilstandsvurdering
av det arbeidet
har gjort innanfor dei områda som tilsynet omfatta.
Avvik
dreier seg om at krav som er gitt i eller i tråd med lov eller forskrift,
ikkje er oppfylte.
2. Omtale av verksemda
Rådmannen styrer tenestene i line til verksemdsleiar
Rosendalsona.
Tenestene er ulikt organisert
kompetansesenter,
som er organisert
personar med utviklingshemming.
i Herøysund kompetansesenter
i dei to verksemda
Kvar gruppe er organisert
del av heimetenestene.
ved at Herøysund
berre gjev tenester til
med fast personale som gir tenester både
til dei som bur i eigen bustad og til dei som bur i bufellesskap.
som ein integrert
tilsynet omfattar
i fem grupper med eigen gruppeleiar,
og verksemdsleiar
I Rosendalsona er tenestene organisert
Sona er delt i ni grupper med eigen gruppeleiar
tenester til vaksne personar med utviklingshemming
og det blir ytt
i to av gruppene.
3. Gjennomføring
Tilsynet omfatta følgjande aktivitetar:
Melding om tilsyn blei sendt 3. februar 2016.
Formøte blei gjennomført
Svar på kartlegging
Opningsmøte
Intervju:
25. februar 2016.
om legemiddelhandtering
blei motteke
10. mars 2016.
blei halde 12. april
14 personar blei intervjua.
Samtalar med brukarar
Stikkprøver:
blei gjennomført
Journalar og brukarpermar,
12. april.
turnusplan
og vaktliste påsken 2016, beskjedbok
med meir,
sjå kapittel 8.
Sluttmøte
blei halde 14. april.
Oversikt over deltakarar
gjennomgått
ved tilsynet,
under tilsynet,
dokument
som vi fekk tilsendt på førehand og dokument
som blei
er gitt i kapittel 8.
4. Kva tilsynet omfatta
Vi har undersøkt om kommunen
og om nødvendig gjennomfører
helse - og omsorgstenester
ved systematisk
endringar
styring og leiing har lagt til rette for, følgjer med på
slik at personar med utviklingshemming
og at krav i lov og forskrift
blir etterlevd.
Tilsynet omfatta:
1. Gjennomføring av personleg assistanse, avgrensa til:
- Tilsyn og hjelp til å vareta eigenomsorg
- Hjelp til aktivisering
- Opplæring i daglege gjeremål, personleg stell og eigenomsorg
-55-
får forsvarlege
i
2. Helsetenester i heimen og tilgjenge til medisinsk undersøking og behandling, avgrensa til:
- Legemiddelhandtering,
istandgjering og utdeling
- Oppfølging etter legebesøk og oppfølging for å vurdere nødvendig helsehjelp hos lege
- Helsehjelp ved akutte tilstandar
- Kommunens medverknad til at brukar kjem i kontakt med og blir følgd til fastlege eller lege i
spesialisthelsetenesta
- Hjelp ved legebesøk til å formidle opplysningar som legen treng for å gi helsehjelp
- Formidling av informasjon frå legebesøk tilbake til dei som gir helsetenester i heimen til
brukaren.
I tilknyting
til kvart tema undersøkte
brukarens rett til informasjon
vi også korleis kommunen
og medverknad.
Vi undersøkte
har lagt til rette for og varetek
og om kommunen
etterspør politiattest
ved tilbod om tilsetjing.
Tilsynet omfatta
brukarstyrt
ikkje tenester som blir gitt med bruk av tvang og makt, praktisk bistand hushald,
personleg assistanse, helsehjelp
spesialisthelsetenesta
av brukarane,
gir forsvarleg
ved legevakt og tannhelsetenester.
Om fastlege og
helsehjelp og om fastlegen gjennomfører
regelmessig
helsekontroll
var heller ikkje del av tilsynet.
5. Funn
Ved tilsynet blei det ikkje avdekt brot på krav i lov og forskrift.
6. Vurdering av styringssystemet
Ved tilsynet har vi ikkje fått informasjon
Ansvarsforhold
er avklart.
som tilseier at tenestene som blir gitt, er uforsvarlege.
Gruppeleiarane
har i praksis ansvaret for at brukarane
får forsvarlege
tenester.
Det er lagt vekt på at brukerane
Det er som hovudregel
og helsehjelp.
framstår
skal få medverke
i planlegging
og dagleg gjennomføring
styrt kva personell som deltek i dagleg gjennomføring
Tilbodet til utviklingshemma
i gruppa med integrerte
tenester,
av personleg assistanse
jamfør omtale i kapittel 2,
likevel som meir sårbart ved at færre av dei tilsette har særskilt kompetanse
miljøarbeid
og ved at personellressursar
akutte/meir
omfattande
dokumenterer
evaluering
til tider må disponerast
av tiltak, har konsekvensar
i fagsystemet.
for det målretta
om målretta
til andre tenestemottakarar
behov. Det er og skilnader i korleis verksemdene
mål og tiltak og evalueringar
av tenestene.
utarbeider
Generelle målsetjingar
miljøarbeidet
med
tiltaksplanar
og
og lite tydelege
og kan medføre at tiltak ikkje blir
justert.
Med unntak av feil i legemiddelhandtering,
brukarretta
verksemd.
melder tilsette sjeldan frå om feil og uønskte hendingar i
Det er også skilnader i korleis gruppene og verksemdene
handterer
meldingane
etterspurt
informasjon
og brukar dei i forbetringsarbeid.
Bortsett frå rapportering
på økonomi blir det frå leiinga i liten grad regelmessig
om fagleg kvalitet i tenestene
og kva brukarane
meiner om tenestetilbodet.
7. Regelverk
l
Lov av 30. mars 1984 nr. 15 om statlig tilsyn med helse - og omsorgstjenesten
l
Lov av 24. juni 2011 om kommunale
l
Lov av 2. juli 1999 nr. 63 om pasient - og brukerrettigheter
l
Lov av 2. juli 1999 nr. 64 om helsepersonell
l
Lov av 10. februar 1967 om behandlingsmåten
l
Forskrift av 21. desember 2000 nr. 1385 om pasientjournal
l
Forskrift av 20. desember 2002 nr. 1731 om internkontroll
l
Forskrift av 27. juni 2003 nr.792 om kvalitet i pleie - og omsorgstjenestene
l
helse - og omsorgstjenester
m.v.
i forvaltningssaker
Forskrift av 3. april 2008 nr. 320 om legemiddelhåndtering
helsehjelp
-56-
i helse - og omsorgstjenesten
for virksomheter
og personell som yter
l
Forskrift av 16. desember 2012 nr. 1256 om habilitering
koordinator
og rehabilitering,
individuell
plan og
8. Dokumentunderlag
Opplysningar
mottekne
frå Kvinnherad
Brev motteke
2. mars 2016 vedlagt
kommune:
l
Organisasjonskart
pr. august 2014
l
Organisasjonsplan
Rosendalsona og organisasjonsplan
l
Detaljert
l
Oversikt over bufellesskap/tenestestadar
l
Oversikt over tilsette i tenesta og utdanninga
l
Delegasjonsreglement
l
Funksjonsbeskriving
Gruppeleiar
l
Funksjonsbeskriving
Miljøterapeut
– datert 01.04.2014
l
Funksjonsbeskriving
Miljøterapeut
ved Herøysund kompetansesenter
l
Mal for søknad Politiattest
l
Plan for strategisk
l
Kompetanseplan
l
Plan for opplæring
l
Oversikt planlagde kurs haust 2015/vår
l
Informasjonshefte
l
organisasjonskart
Retningslinjer
05.03.2013
over verksemder
som yt tenester til personar med utviklingshemming
for personer med utviklingshemming
deira
– datert 01.04.2014
kompetansestyring
til nytilsette
– datert 01.09.2015
2014 – 2017 – datert 01.09.2014
for Herøysund kompetansesenter
av nytilsette
Herøysund kompetansesenter
– datert 09.12.2015
og vikarar i Hagetunet
2016 Herøysund kompetansesenter
og vikarar, Herøysund kompetansesenter
for tildeling av helse - og omsorgstenester
i Kvinnherad
– revidert
kommune
l
Mal for vedtak om tildeling av helsetenester
l
Prosedyre for enkeltvedtak
l
Mal for kartlegging
l
Kvalitetsystem,
Herøysund kompetansesenter:
Oppgåver/ansvar
Primærkontakt
l
Kvalitetsystem,
Herøysund kompetansesenter:
Oppgåver/ansvar
Ansvarsvakt
l
l
juni 2015
– datert
i heimen
– helse og omsorgstenester
ved gjennomgang/revisjon
– endra dato: 29.02.2016
av tjenester
Ansvar og oppgåvefordeling mellom Tildelingskontoret
rus/psykisk helse, aktiv fritid) – datert 21.10.2014
til utviklingshemmede
og tenesteområda
– datert 01.03.2016
– datert 23.04.2014
(plei og omsorg,
Kvalitetsystem,
Fagdelen: Ivaretaking av grunnleggjande behov – datert 01.01.2008,
hygiene – datert 01.10.2006, Aktivisering av brukar – datert 01.10.2006
l
Kvalitetsystem,
Fagdelen: Dokumentasjon
l
Prosedyre ved akutt sjukdom hos brukarane
l
Mal for prosedyre ved høgt blodsukker
l
Kvalitetsystem,
Systemdel:
Avvikshandtering
l
Dokumentasjon
vedrørande
gjennomgang
l
Turnusar og vaktbøker
l
Retningslinjer
l
Medikamentrutinar
l
Kvalitetsystem,
l
Individuell
l
Mal for samtykke
Personleg
– datert 17.12.2012
– datert 21.08.2014
og epilepsi
i tenesteytinga
avviksmeldingar
– datert 01.10.2006
4. kvartal 2015
januar 2016
og dokument
for legemiddelhandtering
samarbeid
med fastlege og tenesteavtale
Fagdelen: Retningslinjer
plan – rutinar i Kvinnherad
i forbindelse
– revidert
01.05.2015
med spesialisthelsetenesta
for å sikre brukarmedverknad
kommune
med IP
Ikkje offentleg, jf offl § 13 jf fvl § 13:
-57-
– datert 19.01.2010
– datert 01.07.2015
Saksutgreiingar
og vedtak om tildeling
av tenester
Stikkprøver
l
19 pasientjournalar
l
19 brukarpermar
l
Referat frå ansvarsgrupper,
l
Turnusplan påskehelg og oversikt faktisk bemanning
l
Vaktplan/Arbeidsliste
l
Kvitteringslister
l
Individuelle
Dokument
gruppemøte
for istandgjort
og personalmøte
og utdelt medisin
planar
som blei lagt fram
l
Brukarpermar
l
Turnusplan påskehelg og oversikt faktisk bemanning
l
Mål for tenesteytinga
l
l
l
l
l
l
for 19 personar med utviklingshemming
Prosedyre for kontakt
01.04.2016
ved Herøysund kompetansesenter
– datert 05.02.2014
med lege og spesialisthelsetenesta
mellom
Kvinnherad
kommune
– Herøysund kompetansesenter
og Fylkesmannen
Melding om tilsyn, brev av 3. februar 2016 frå Fylkesmannen
E- brev frå Kvinnherad kommune
kven som deltek på formøte
12.februar
E- brev med vedlegg frå Fylkesmannen
legemiddelhandtering
Brev med vedlegg frå Kvinnherad
hadde bedt om
E- brev med vedlegg frå Kvinnherad
legemiddelhandtering
kommune
l
E- brev frå Kvinnherad
l
Andre
kommune
i Hordaland
:
i Hordaland
2016 om kven som er kommunens
motteke
– datert
– Herøysund
kontaktperson
i Hordaland 26. februar 2016, kartlegging
kommune
l
l
i påsken 2016
Prosedyre for oppfølging etter kontakt med lege/spesialisthelsetenesta
kompetansesenter
– datert 01.04.2016
Korrespondanse
l
i påsken 2016
av
2. og 3. mars 2016, dokumentasjon
10. mars 2016, svar på kartlegging
i Hordaland 18. mars 2016, oversending
31.mars 2016, tilbakemelding
og
som vi
av
av program
i fht. program
i Hordaland 1.april 2016, oversending
av korrigert
program
opplysningar
E- brev frå lokallagsleiar
kommune.
i Norsk foreining for utviklingshemma
om tenestetilbodet
i Kvinnherad
9. Deltakarar ved tilsynet
Tabellen under gir ei oversikt over deltakarane
på opningsmøte
og sluttmøte,
og over kva personar som
blei intervjua.
Namn
Funksjon
Hege Vee Nytun
/ stilling
Formøte
Opningsmøte
Intervju
Sluttmøte
Vernepleiar
X
X
X
Iara Da Silva Sa
Assistent
X
X
Gerd Ingunn
Hjelpepleiar
X
X
X
X
Bauge
Åse Myklebust
Adjunkt/miljøterapeut
X
-58-
Line Soltveit
Gruppeleiar
Ellen Korsvold
Gruppeleiar/
X
X
X
X
X
X
X
ass.verksemdsleiar
Leif K. Kongestøl
Verksemdsleiar
X
X
X
Ronny Nedrevaag
Vernepleiar
X
X
X
Sigrun Eik
Helsefagarbeider
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Saghaug
Solfrid Eik
Hjelpepleiar
Skarveland
Solveig Espevik
Assistent
Ellen Schwenke
Gruppeleiar
Bjørg Wangensten
Verksemdsleiar
Gunn Tove
Kommunalsjef
X
X
Rådmann
X
X
Valborg Sjøwall
Fagkonsulent
X
Anne - Gro S.
Gruppeleiar
X
Petterteig
Odd Ivar
Øvregård
X
X
Røssland
Mona Enes
Frå Fylkesmannen
Leiar Tildelingskontoret
X
deltok:
Ørjan Moldestad, rådgjevar
Arne Erstad, seniorrådgjevar
Anne Grete Robøle, seksjonsleiar
Torill Vebenstad, seniorrådgjevar
-59-
X
Side I
GENERALFORSAMLING! KVINNHERAD ENERGI AS
vert halde i Rådhuset i Rosendal.
Torsdag 26.05.16, kl 1500.
Varamedlemer møter berre dersom dei vert særskild innkalla.
Saksdokurnenta vert likevel utsendt til dei første av varamedlernene.
GODKJENNING AV MØTEINNKALLING
VAL AV MOTELEIAR
VAL AV REFERENT
SAKLISTE:
1/16
ÅRSRAPPORT 2015 MED REKNESKAP OG ÅRSMELDING
2/16
REVISJON OG STYREGODTGJERSLE FOR 2015
3/16
VAL
KVINNHERAD ENERGI AS, 18.05.16
Synnøve Handeland
styreleiar
VEDLEGG
-60-
VAL AV 2 PERSONAR TIL Å SKRIVA UNDER MOTEBOKA
MØTEBOK
KVINNHERAD ENERGI AS
Sakshandsamar
Styre
Sak nr.
Møte dato
Styreleiar
Generalforsamling
1/16
26.05.16
Side 2
Side
2-3
ÅRSRAPPORT 2015 MED REKNESKAP OG ÅRSMELDING
Syner til vedlagt årsrapport for 2014 som m.a. inneheld rekneskap med notar, styret si
årsmelding i tillegg til revisjonsmelding. Sidan Kvinnherad Energi AS eig meir enn 50% av
aksjane i Kvinnherad Breiband, krev regelverket at det vert laga konsernrekneskap.
Årsoverskotet før skatt for Kvinnherad Energi AS er på kr 13,0 mill.
Omsetning:
kr 123 mill.
(kr 121,5 mill.)
Dri ftsresultat
kr
15,3 mill.
(kr 17,4 mill.)
Årsresultat for skatt:
kr
13,0 mill.
(kr 15,9 mill.)
Årsoverskot:
kr
9,4 mill.
(kr
11 ,6m1l1.)
lnntektsramma for nettinntektene var for 2015 kr48 mill., ein auke frå kr 40,8 mill, i 2014. Korrigert
for KILE (kompensasjon for ikkje levert energi ved straumbrot), kostnader til regional- og sentralnett,
eigedomsskatt mv., vart ramma forjusten tillaten inntekt kr 63,5 mill. Dei faktiske nettinntekter vart
kr66,6 mill., noko som medførte ei meirinntekt på kr 3,2 mill. Akkumulert meirinntekt per
31.12.2015 (inkl, renter) er kr 0,8 mill.
Avvik i årsresultat for skatt på kr 2,2 mill i forhold til tidlegare avlagte resultatrapport skuldast ei
tilleggsforing på kr 0,6 mill på meirinntekta og kr 1,9 mill i avsetning forpliktelse elsertifikat.
Gjennomsnitt kraftpris har i 2015 vore 17,7 ore/kWh (spotpris ref. Kristiansand (N02)), ein reduksjon
frå 22,8 ore/kWh i 2014. Dette, saman med tilnærma uendra nettleige og ein forbruksauke på 8,4%,
er hovudårsaka til omtrent tilsvarande omsetningstal. Trading med finansielle krafikontraktar gav i
2015 eit negativt resultat på kr 0,5 mill. Tilsvarande resultat for 2014 var -kr0,4 mill.
Styret hadde saka føre 4. mai i SAK2OI6I I og legg samrøystes fram slik tilråding om
disponering av årsoverskot:
Utdeling av ordinært utbyte 2015:
kr 7.500.000
Overføring til annan eigenkapital:
kr 1.933.212
Sum disponeringar (årsoverskofl:
kr 9.433.212
-61-
Rekneskapen for Kvinnherad Energi AS er gjort opp med følgjande hovudtal (tal for 2014 i
parantes)
Ansvar: 3112 KONTROLLUWALET
10803 GODTOJERSLE UTVALSLEIAR
10804 MØTEGODTOJERSLE
1O8O5TAPTARBEIDSFORTENESTE
10991 ARBEIDSGJEVARAVGIFT
11002 AVISER. TIDSSKRIFT, FAGLIT.
11206 REISEUTG.IKKJE OPPG.PLIKTIGE
11404 SERVERING
11500 REISEUTG.IKKJE OPPG.PLIKTIGE
11501 KURSUTGIFTER
11503 OPPHALDSUTG.IKKJE OPPG.PL.
11601 KØYREGODTGJERSLE
11602 DIEYTGODTGJERSLE
11953 KONTINGENTER
12701 KONSULENUENESTER
12709 ANDRE KONSULENTTENESTER
13303 ANDRE OVERFØRINGAR TIL FYLKET
14291 MVA UTENFOR MVA LOVEN
16201 SALGSINNT.AVGIFTSFRIE
16900 INT.OVERF. FRA SENTRALADM.
Sum ansvar: 3112 KONTROLLUWALET
T0TA LT
-
13
15.08.2016
Regnskap
2016
Buds(end)
2016
Regnskap
2015
21.032
14.950
4.688
3.835
2.000
411
1.576
0
0
14.562
3.011
284
4.200
107.630
48.426
77.813
58.523
0
0
362.940
25.500
40.000
15.000
11.500
2.500
0
3.000
10.000
40.000
0
2.500
0
4.200
351.800
164.000
150.000
180.000
0
0
1.000.000
12.448
1.900
0
1.248
2.000
4.934
4.380
0
5.800
1.616
2.964
382
4.000
245.095
262.125
131.035
160.804
-480
-2.810
837.440
362.940
1.000.000
837.440
-62-
I KVINNHERAD KOMMUNE (2016)- År/Periode 2016 1
K. REGLEMENT FOR GODTGJERSLE TIL FOLKEVALDE I KVINNHERAD KOMMUNE
§1 Fast årleg godtgjersle
1.1 OrdfØrar
Ordføraren si årlege godtgjersle vert sett til 95 % av løna til stortingsrepresentantar.
Godtgjersla dekkjer alle gjeremål som feIl på ordførarvervet. Ordførar har ikkje møtegodtgjersle eller
styregodtgjersle kraft av vervet som ordførar.
Ordførar har ordning med kommunal mobiltelefon og kommunal vaktbil.
1.2 Varaordførar
Varaordførar si årlege godtgjersle vert sett til 15 % av ordførar si godtgjersle.
Godtgjersla dekkjer alle gjeremål som feIl på vervet som varaordførar. Varaordførar har ikkje
møtegodtgjersle eller styregodtgjersle i kraft av vervet som varaordførar.
Varaordførar har ordning med kommunal mobiltelefon.
Leiarar av desse komiteane får årleg godtgjersle med 3% av ordføraren si faste godtgjersle.
Godtgjersla dekkjer møtegodtgjersle i komiteen, leiargodtg]ersle, tidlegare frikjøpsordningar, telefon og
datautgifter.
1.3.2. Leiar av:
•
Forvaltningskomiteen
Leiar av denne komiteen får årleg godtgjersle med 4 % av ordførar si faste godtgjersle.
Godtgjersla dekkjer møtegodtgjersle i komiteen, leiargodtgjersle, tidlegare trikjøpsordningar, telefon og
data utgifter.
1.3.3. Leiar andre utval og råd:
•
Klageutval
•
Eldreråd
•
Råd for menneske med nedsett funksjonsevne
får godtgjersle med kr.2000,- pr.møte.
Godtgjersla dekkjer møtegodtgjersle i komiteen, leiargodtgjersle, tidlegare frikjøpsordningar, telefon og
datautgifter.
1.4. Gruppeleiarar i kommunestyret
Gruppeleiarar i kommunestyret som ikkje er fast medlem i formannskapet, får årleg godtgjersle med 1,5%
av ordførar si faste godtgjersle.
Godtgjersla dekkjer utgifter knytt til oppgåva som gruppeleiar; telefon, data, reiser, møter ca.
27
-63-
1.3 Leiarar i komitear
1.3.1. Leiarar av:
Levekårskomiteen
•
• Kontrollutvalet
•
Investeringsutvalet
§
2 Møtegodtgjersle
2.1. Medlemer av kommunestyret
Medlemer av kommunestyret får årleg godtgjersle med 1,5% av ordførar si faste godtgjersle.
Godtgjersla dekkjer møtegodtgjersle for alle kommunestyremøte, datakommunikasjon og telefon.
Møtegodtgjersle vert utbetalt etter frammøte. Ved fråvær vert godtgjersla redusert tilsvarande.
2.2. Medlemer av formannskapet
Medlemer av formannskapet får årleg godtgjersle med 3,0% av ordførar si faste godtgjersle.
Godtgjersla dekkjer all møtegodtgjersle for formannskapet, tidlegare frikjøpsordningar, telefon og
data utgifter.
Medlemer av desse komiteane får årleg godtgjersle med 1,0% av ordførar si faste godtgjersle.
Godtgjersla dekkjer møtegodtgjersle for alle komitémøte, datakommunikasjon og telefon.
2.3.2. Medlemer av:
• Forvaltningskomiteen
Medlemer av denne komiteen får årleg godtgjersle med 1,5% av ordførar si faste godtgjersle.
Godtgjersla dekkjer møtegodtgjersle for alle komitémøte, datakommunikasjon og telefon.
2.3.3. Medlemer av andre utval o rèd:
•
Klageutval
•
Eldreråd
•
Råd for menneske med nedsett funksjonsevne
Medlemer av desse utval og råd får godtgjersle med kr1000,- pr. frammøte.
Godtgjersla dekkjer møtegodtgjersle for alle møta i utval og râd, datakommunikasjon og telefon.
2.4. Varamedlemer som møter i kommunestyret, formannskap, komitear, utval og råd
Varamedlemer som vert kalla inn og møter i kommunestyret, formannskap, komitear, utval og råd får
møtegodtgjersle pr. møte etter den satsen eit fast medlem vil få.
2.5. Møtegodtgjersle ved andre politiske møte
Folkevalde som deltar i andre politiske møte i regi av Kvinnherad kommune, som ikkje ergodtgjort på
annan måte, får møtegodtgjersle med kr.200,- pr. time, avgrensa til 8 timar pr. dag.
§
3. Tapt arbeidsforteneste
28
-64-
2.3. Medlem av komitear
2.3.1. Medlemer av:
•
Levekårskomiteen
•
Investeringsutval
•
Kontrollutvalet
3.1. Generelt
Medlemer og varamedlemer i kommunestyre, formannskap, komitear, utval og råd, har rett til å få
utbetalt vederlag for tapt arbeidsinntekt, eller for utlegg til vikar. Slikt vederlag kjem i tillegg til fast årleg
godtgjersle og møtegodtgjersle.
Tap i arbeidsinntekt eller utlegg til vikar må kunna dokumenterast, og må stå i rimeleg høve til medgått
møte og reisetid. Tap i pårekna overtidsarbeid eller anna ekstrainntekt vert ikkje erstatta.
Folkevalde med pensjon og trygdeytingar, og som ikkje ved trekte i slike ytingar ved kommunale møte,
har ikkje rett på vederlag etter denne ordninga.
3.2. Dokumentert tapt arbeidsfortene5te
Dokumentert tapt arbeidsforteneste vert dekka med inntil 100% av ordførar si faste godtgjersle pr. dag,
maks kr.3300,- pr.dag.
3.3. Udokumentert tapt arbeidsforteneste
For private næringsdrivande kan det mot eigenerklæring dekkast inntil kr.1500,- pr. dag.
3.4. Tap av inntekt grunna politiske møte
Folkevalde med tilfeldig inntekt, som td. ekstravakter, får refundert tap av slik inntekt som følgje av
deltaking i politiske møte. Krav om refusjon må dokumenterast frå arbeidsgjevar.
Vederlag for andre utlegg
4.1. Andre utlegg
Folkevalde kan krevja refusjon for andre utlegg som vervet fører med seg, slik som utgifter til barnepass og
stell av sjuke og eldre. Slike utlegg skal dokumenterast.
4.2. Reisekostnader
Reisekostnader i samband med vervet som folkevald, ved dekka etter rekning frå folkeregistrert adresse
til møtestad.
Statens regulativ vert nytta ved bruk av eigen bil.
§
5. Feriepengar, rett til sjukepengar, pensjon
For folkevalde som er frikjøpt i 50% eller meir, vert det utbetalt feriepengar på same måte som for tilsette
i Kvinnherad kommune.
Frikjøpte folkevalde, der kommunen yter vederlag for tapt arbeidsinntekt, har rett på utbetalt godtgjersle
ved sjukemelding.
Folkevalde i tillitsverv som medfører godtgjersle for minst 1/3 stilling, har pensjonsordning.
§
6. Ettergodtgjersle
Folkevalde i verv på 50% eller meir, og som ikkje vert attvald, får slik ettergodtgjersle ved utløp av
valperioden:
• I inntil 1,5 månad dersom vedkomande trer inn i ny stilling etter valperioden
•
I inntil 3 månader dersom vedkomande ikkje trer inn i ny stilling etter valperioden.
Storleiken på ettergodtgjersla skal reknast ut frå faste godtgjersla vedkomande hadde ved utløp av
valperioden.
§
7. Tolking av regelverket
Formannskapet har tolkingskompetanse ved tvil om tolking av regelverket om godtgjersle til folkevalde i
Kvinnherad.
29
-65-
§ 4.
Kvinnherad kommune
Satsar for godtgjersle
Pr. D1.05.2015
Folkevalde
Framlegg
Utgjer i kr.
Pr.01.05.2015
Kr. 841300,-
Ordningar
Har ikkje møtegodtgjersle, ikkje styregodtgjersle.
Har kommunal mobiltelefon og kommunal
vaktbil
Dekkjer møtegodtgjersle i kommunestyre og
formannskap, tidlegare frikjøpsordning,
datautgifter,
får_kommunal mobiltelefon..
Dekkjer møtegodtgjersle alle
kom m u fl esty re møte,
datakommunikasjon og telefon.
Dekkjer møtegodtgjersle i formannskap, tidlegare
frikjøpsordning, telefon og
data utgifter.
Dekkjer møtegodtgjersle i komiteen, telefon og
datautgifter
OrdfØrar
95% av løn
stortingsrepresentant
VaraordfØrar
15% av ordfØrarlØn
126.200,-
Kommunestyremedlemer
1,5% av ordførar
12.600,-
Formannskapsmedlemer
3% av ordførar
25.200,-
Medlem komitear
Kontrollutval
Levekårskomiteen
Investeringsutval
Medlem av komité
Forvaltningskomité
Leiar komitear
Kontrollutvalet
Levekårskomiteen
lnvesteringsuwal
Leiar Forvaltningskomité
1% av ordførarløn
8.400,-
1,5% av ordførarløn
12.600,-
3% av ordførarløn
25.200,-
4% av ordfØrarløn
33.600,-
Dekkjer møtegodtgjersle i komiteen,
I eiargodtgjersle,
tidlegare frikjøpsordning, telefon og datautgifter
2.000,pr.møte
Dekkjer møtegodtgjersle og leiargodtgjersle,
telefon og
datautgifter.
1.000,pr. møte
Dekkjer møtegodtgjersle, telefon og datautgifter.
I
-
-
-
-
-
Dekkjer møtegodtgjersle i komiteen, telefon og
datautgifter
Dekkjer møtegodtgjersle i komiteen,
leiargodtgjersle,
tidlegare frikjøpsordning, telefon og datautgifter
-
Leiarar andre utval
Klageutval
Eldreråd
Råd for
funksjonsh emma.
Medlemer andre utval
-
-
-
Varamedlemer til møte i
kommunestyre,
formannskap, komitear og
utval
Gruppeleiarar i k-styret som
ikkje er med i
formannskapet
MØtegodtgjersle ved andre
politiske møte, som ikkje er
godtgjort på annan måte.
Møtegodtgjersle pr. møte.
Som fast medlem.
1,5% av ordførarløn
12.600,-
200,-pr. time
41
Max inntil 8 t pr.dag utbetalt pr. møte kr. 1600,-
-66-
-
Utval utan årleg godtgjersle
til Ieiar.
Administrasjonsutv
alet
Næringsfondet
AMU
Skatteutval
Eigedomsskattene
mnd
Sakkunnig
ankenemnd
-
-
-
-
-
-
Vederlag tapt
arbeidsforteneste/inntekt
Eigenerklæring 50% av
dagløn ordførar.
Inntil 1.500,-
Dokumenterte utgifter
100% av dagløn
ordførar
Inntil kr.
3.300,Refusjon
etter
oppgåve
Tap av inntekt grunna
deltaking i politiske
møte
Tap og utlegg må stå i høve til medgått møte- og
reisetid.
Tap i pårekna overtidsarbeid eller anna
ekstrainntekt
vert ikkje kompensert.
Vederlag fØreset at den folkevalde har tap
inntekt, ved
dokumentasjon eller eigenerklæring som viser
dette.
Utgifter til barnepass
Som
timepris for
ekstra tid i
kommunal
barnehage
Krav må dokumenterast.
Stell av sjuke og eldre
Refusjon av
utgifter
Skysskostnader
Reisa vert refundert frå folkeregistrert
adresse til møtestad.
Bil: Statens regulativ
Andre reiseutgifter
etter rekning
dokumentert
I
Krav om refusjon for tapt arbeidsforteneste, for andre utgifter som følgjer av politisk verksemd etter dette
reglementet, og for skysskostnader, bør setjast fram seinast ved utgangen av det året utgiftene er genererte.
Møtegodtgjersle vert utbetalt etter frammøte. Ved fråvær vert godtgjersla redusert tilsvarande,
Formannskapet har tolkingskompetanse ved spørsmål om godtgjersle for folkevalde.
42
-67-
Krav må dokumenterast.
Vederlag for andre utlegg
Kvinnherad kommune
NOTAT
TIL kontrollutvalet
Bergen 17.08.2016.
Notatet gjeld: Drøfting av aktuelle orienteringssaker i kontrollutvalet.
I diverse saker som kontrollutvalet handsamar eller tek opp til drøfting, vert det ofte vedteke at ein skal ta
temaet til oppfølging på eit seinare tidspunkt. Utvalsleiar og sekretariatet ønskjer med dette notatet å
legga fram for kontrollutvalet eit oversyn over slike saker. Ber om at kontrollutvalet drøftar desse i møte
og kjem med synspunkt på aktuelle saker for vidare oppfølging.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
Kraftfondet – oppfølging etter forvaltn.rev. -Evt. orienteringssak om risikoanalyse av
kraftfondet
Etikk-arbeid i Kvinnherad kommune – kva er gjort – orientering til KUV
IT / IKT-strategi og sikkerheit
Retningslinjer og rutinar vedr. kjøp og sal av eigedommar
Prosjektstyring og rutinar for prosjektrekneskap
Oppfølging av rapport etter forv.revisjon, internkontroll / organisering /
delegasjonsreglement
Oppfølging av sak vedr. Kvinnherad Vekstbedrift
Stoda innan institusjonstenesta / tenester til heimebuande / tenestetildeling – tilsyn
v/Rosendalstunet
Eigarskapmelding for Kvinnherad kommune – fokus:
o opplæring av styrerepresentantar
o gjennomføra eigarmøter
o oppfølging viktige dokument t.d. årsrapportar, vedtekter og strategi-dokument
Heimesida til Kvinnherad kommune – få til betre utlegging av innkallingar og protokollar frå
kontrollutvalet / KUV meir synleg på heimesida.
Om arkivrutinar og offentlegheit (rutinar for kva som vert lagt i postliste osv.)
-68-
Kvinnherad kommune
Arkivsak:
033
Arkivnr:
2015/210-4
Sakshandsamar:
Kari Marie Nygard
Saksframlegg
Saksgang
Utval
Saknr.
35/16
Møtedato
24.08.2016
Gjennomgang av møteprotokollar
Bakgrunn
Gjennomgang av møteprotokollar frå politiske organ vert sett på saklista til kontrollutvalet til kvart møte.
Møteprotokollane kan lastast ned frå Kvinnherad kommune si heimeside. Protokollane gjev primært
informasjon om dei sakene som har vore til politisk handsaming. Kontrollutvalet kan be om nærare
informasjon om enkeltsaker og drøfte ulike problemstillingar som ein finn av særleg interesse.
Kontrollutvalet har gjort vedtak om at ansvar for gjennomgang av møteprotokollar skal fordelast slik:
Politisk organ:
Kontrollutvalsmedlem:
Kommunestyret
Synnøve Solbakken
Formannskapet
Una Maeve Kolle
Forvaltningskomiteen
Oddbjørg Heimark
Levekårskomiteen
Svein Åge Vangdal
Investeringsutvalet
Sigmund Nordfonn
I tråd med fordelinga ber ein om at utvalsmedlemane ser gjennom innkallingar og møteprotokollar som det
er aktuelt å referere saker frå.
Til dette møtet vil det vera aktuelt med gjennomgang av desse møteinnkallingane / protokollane:
 Kommunestyret
26.05.16 og 22.06.16.
 Formannskapet
12.05.16 og 09.06.16.
 Forvaltningskomiteen
04.05.16 og 15.06.16
 Levekårskomiteen
-møteprotokollar er ikkje tilgjengelege på heimesida, men det er
sendt ut referat frå møte 30.05.16
 Investeringsutvalet
Innkalling og møteprotokoll frå 15.03.2016 er lagt ut.
-69-
Side 2/2
Forslag til vedtak
Kontrollutvalet tek møteprotokollane til orientering.
Hogne Haktorson
kontrollsjef
Kari Marie Nygard
seniorrådgjevar
-70-
Kvinnherad kommune
Arkivsak:
601
Arkivnr:
2014/56-13
Sakshandsamar:
Kari Marie Nygard
Saksframlegg
Saksgang
Utval
Saknr.
36/16
Møtedato
24.08.2016
Konkurranseutsetting av revisjonstenester for Kvinnherad kommune
Bakgrunn
Noverande avtaleperiode for revisjonstenester for Kvinnherad kommune er vedteke å gjelda til og med
revisjon av rekneskapsåret 2016, det vil seia til og med 30.06.17. Frå 01.07.2017 skal revisor for ny
avtaleperiode vere på plass.
Kommunestyret i Kvinnherad kommune gjorde slikt vedtak i sak 2014/67 i møte 23.10.14:
1. «Kvinnherad kommune vel å nytta opsjon på kjøp av revisjonstenester, slik at Deloitte AS også er
revisor for heile 2015, heile 2016 og vårhalvåret 2017. Det vert følgjeleg lagt til grunn at Deloitte AS er
kommunen sin revisor tom. 30.06.2017.
2. Kontrollutvalet får fullmakt til å gjennomføra ny konkurranse. Tidsramma må leggjast slik at den som
vert valt ut frå konkurransen, er revisor fom 01.07.2017. Fullmakta omfattar gjennomføring av heile
prosessen, herunder:
a. Utarbeiding og godkjenning av tilbodsdokument.
b. Knytta til seg naudsynt ekstern hjelp.
c. Vurdera mottekne tilbod og innstilla overfor kommunestyret på val av revisor.»
Drøfting
Når opsjonstida er ute må ein ha ny konkurranse, for å følgja regelverket om offentlege innkjøp.
Kontrollutvalet er av lovgjevar tildelt ein sentral plass med denne prosessen. Viser til Forskrift om
kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner”, §16, 2. lekk:
”Dersom kommunestyret eller fylkestinget vedtar å konkurranseutsette hele eller deler av
revisjonen, foretar kommunestyret eller fylkestinget selv valg av revisor etter innstilling frå
kontrollutvalet”.
Departementet sine merknader til §16, 2. lekk, er slik:
”Det er kontrollutvalget som innenfor de rammer som konkurranselovgivningen setter – herunder
regelverket om offentlige anskaffelser og om offentlig støtte – forbereder sak om valg av revisor for
kommunestyret eller fylkestinget”
-71-
Side 2/4
Kontrollutvalet må såleis ta stilling til korleis prosessen skal gjennomførast, om samordning med andre
kommunar, og om kva instans kontrollutvalet vil nytta når det gjeld innkjøpsfagleg kompetanse.
Prosessen
Det kan vere nyttig å sjå føre seg kva prosess som skal gjennomførast før det er avklart kven som skal vera
kommunen sin revisor i neste avtaleperiode. Prosess kan skisserast i skjema. (sjå under) der dei ulike trinn
framgår, og der det kan leggjast inn kor lang tid som trengst i kvar fase.
Aktivitet
Vedta prosess, evt. samordning og aktør for gjennomføring
Godkjenna konkurransegrunnlag
Utlysing på «Doffin»
Frist for spørsmål til konkurransegrunnlaget
Tilbodsfrist
Tilbodsopning
Dato
24.08.16 (KUV-møte)
20.09.16 (KUV-møte)
Nov. 2016
Etter gjeldande reglar
Medio januar 2017
Medio januar 2017
Tilbodsevaluering
Handsaming av innkomne tilbod i KUV
Tilråding til kommunestyret
Handsaming i kommunestyret
Melding om tildeling
Karensperiode
Kontraktsignering
1.juli 2017
Januar / tidleg februar 2017
Februar 2017
Mars 2017
April 2017
Mai 2017
14 dagar
Mai / primo juni 2017
Start kontraktsperiode
Om samordning av prosessen
Når prosess med kjøp av revisjonstenester for neste avtaleperiode skal gjennomførast, bør samordning
mellom fleire kommunar vurderast. Kommunane Bømlo, Fitjar og Stord skal også ut i marknaden og
gjennomføra slik prosess nå. Det vil då vera ein fagleg og økonomisk gevinst å henta ved eventuelt å:
 Utarbeida sams konkurransegrunnlag
 Ha sams kunngjering
 Ha sams evaluering, varsling om tildeling, og utarbeiding av kontrakt.
Aktuelle aktørar
Kontrollutvalet står fritt til å knytte til seg naudsynt ekstern hjelp i arbeidet med konkurranseutsetting av
revisjonstenestene, (jfr. kommunestyrevedtak 2014/67, pkt. 2). Det som er viktig i prosessen er at den som
utfører arbeidet må vera fristilt i høve til den kommunale administrasjonen, og skal rapportera direkte til
kontrollutvalet. Rådmann, som i realiteten er den som vert revidert, må ikkje ha instruksjonsmynde overfor
innkjøparen i denne konkrete saka.
I utgangspunktet er det to aktuelle alternativ:
1. Å nytta kommunen sin eigen innkjøpar, Sunnhordland Interkommunale Innkjøpsforum (SII).
Sist det vart gjennomført konkurranse på kjøp av revisjonstenester i desse 4 kommunane, var det
SII som gjorde arbeidet med konkurranseutsetting på vegne av kontrollutvala. Dei samarbeidde
med sekretariatet om å tilrettelegga saka for kontrollutvala i kommunane. Sekretariatet har difor
teke kontakt med SII, med førespurnad om SII kan bistå kontrollutvala i dette arbeidet. 27.05.16
vart det sendt mail til innkjøpssjef Marianne P. Fjeldstad i SII, med slik spørsmålstilling:
-72-
Side 3/4
«Som eit ledd i saksutgreiinga til kontrollutvala, ifm. sak om konkurranseutsetting av
revisjonstenestene som skal leggjast fram for dei 4 kontrollutvala i løpet av september, må
vi kunne seie noko om SII kan bistå i arbeidet eller ikkje.
Det er 3 alternativ hjelp som kan vera aktuelle:
1. Bistå med å kvalitetssikre konkurransegrunnlaget før vi legg det fram for kontrollutvala til
godkjenning i oktober 2016, ansvar for alt det praktiske med utlysing mv. på Doffin/Ted,
kvalitetssikring av evalueringa som vi har gjort av dei innkomne tilboda, kvalitetssikring av
våre forslag til tildelingsbrev samt bistand til eventuell klagehandsaming.
2. I tillegg til det som står i punkt 1 ansvar for å evaluere dei innkomne tilboda.
3. At SII ikkje har høve til å bistå denne hausten.»
Innkjøpssjef Marianne P. Fjeldstad svara slik i mai 01.06.16:
«Viser til Dykkar meldingar under, og telefonsamtalar om førespurnaden.
Det ligg føre eit oppdatert konkurransegrunnlag utarbeidd av innkjøpsseksjonen i Hordaland
fylkeskommune i 2015/2016, som det vil krevje relativt små ressursar å omskrive til
tilsvarande konkurranse på vegne av nye kommunar. Innkjøpsseksjonen i HFK har i vår
vidare evaluert tilbod i samsvar med tildelingskriteria i dette konkurransegrunnlaget.
I tillegg er innkjøpsseksjonen i HFK nært lokalisert Sekretariat for kontrollutval, noko som
reduserer ressursbruk til naudsynte reiser/møter i prosessen.
Sunnhordland interkommunale innkjøpsforum har ikkje ledig ressurs til å yte førespurt
bistand, utan at denne oppgåva i så fall vil bli ivareteke på kostnad av andre uteståande
anbodskonkurransar.
Med desse betraktningane lagt til grunn, vert det med dette meldt at alternativ 3; « At SII
ikkje har høve til å bistå denne hausten» ser ut til å være det mest føremålstenelege
alternativet.»
2. Å nytta kontrollutvalet sitt sekretariat.
Sekretariat for kontrollutvalet har etter kvart brei røynsle frå slikt innkjøpsarbeid. Sekretariatet er
sekretariat for 15 kommunar og fylkeskommunen. 10 av desse kommunane, samt HFK, har i dag
konkurranseutsett revisjonstenestene og sekretariatet har bistått i konkurranseutsettinga i alle
desse kommunane. For nokre av kommunane fleire gonger. I dette arbeide vert innkjøpsavdelinga i
Hordaland fylkeskommune konsultert, m.a. når det gjeld juridisk innkjøpsfagleg kompetanse. Det er
i slike tilfelle gjort avtale om at innkjøparen som vert nytta skal rapportere til kontrollutvala via
sekretariatet og ikkje til fylkesrådmannen.
Som kjent har kommunane Fitjar og Stord sagt opp avtalen med Hordaland fylkeskommune om
levering av sekretariatstenester for kontrollutvala med verknad frå 01.01.2017. Kunngjering av
desse tenestene vart gjort like før sumarferien med frist for levering av tilbod 14.07.2017.
Sekretariat for kontrollutvalet i Hordaland fylkeskommune har levert inn tilbod. Det er ikkje avgjort
kven som får tilbodet om å vera sekretariat for desse kontrollutvala frå nyttår. Dette vil truleg ikkje
verta avgjort før langt ut på hausten då saka skal handsamast i kontrollutvala før det kan endeleg
avgjerast i kommunestyra. Om det skulle vise seg at Sekretariat for kontrollutvalet i Hordaland
fylkeskommune ikkje får tilbod om å vera sekretariat for kommunane Fitjar og Stord vidare, vil vi
likevel kunne bistå kontrollutvala med arbeidet med konkurranseutsetting av revisjonstenestene,
også den delen som må gjerast i 2017. Slik situasjonen er no, ved at SII ikkje har kapasitet til å
bistå i arbeidet, vil denne løysinga truleg vera den mest rasjonelle og den økonomisk mest
fordelaktige for kontrollutvala. Arbeidet som skal gjerast etter nyttår vil i tilfelle verta fakturert etter
timeforbruk og etter gjeldande timeprisar pr. 01.01.2017. Timeforbruket til dette arbeidet vert
-73-
Side 4/4
normalt delt mellom dei 4 aktuelle kommunane dersom alle vel å nytta sekretariatet til å bistå seg i
dette arbeidet.
Sekretariatet har og god røynsle med å sjå korleis avtalar med revisjonsfirma fungerar i praksis, og
å følgja desse opp. Oppgåva kan tildelast innafor gjeldande avtale mellom kommunen og
sekretariatet, der sekretariatet bl.a. skal gje «- administrative sekretærtenester for kontrollutvalet».
Kostnader
Kostnader med arbeidet vil bli delt over to år, haust 2016 og vår 2017. For 2016 rår sekretariatet til at det
vert dekka innafor budsjettramma som kontrollutvalet har fått tildelt for 2016. For 2017 må ein ta omsyn til
kostnader med dette arbeidet når budsjettforslag for 2017 skal setjast opp.
Det vil alltid vera ein del kostnader knytt til det å skifta leverandør, enten det gjeld revisjonstenester eller
andre tenester. Her kan nemnast utarbeiding av tilbodsdokument, utlysing, vurdering av tilboda,
vedtaksprosessen og eventuelle klager.
Konklusjon
Det vert invitert til at kontrollutvalet vurderer prosess for å gjennomføra innkjøp av revisjonstenester for ny
avtaleperiode. Kontrollutvalet må også ta stilling til kven som skal bistå utvalet med å gjennomføra
innkjøpssaka.
Forslag til vedtak
1.
2.
3.
4.
5.
Det skal gjennomførast ny konkurranse av revisjonstenester for Kvinnherad kommune med sikte på
at ny kontraktsperiode skal gjelda frå 01.07.2017.
Kontrollutvalet ønskjer at arbeidet relatert til konkurranseutsetting av revisjonstenester vert
samordna med andre kommunar som skal gjennomføra slik prosess nå.
Kontrollutvalet vil be sekretariatet om å bistå seg i prosessen.
Bistand omfattar:
 utarbeiding av utkast til kravsspesifikasjon
 utkast til konkurransegrunnlag
 kunngjering
 protokollføring
 evaluering av innkomne tilbod
 varsel om tildeling
 utarbeiding av utkast til kontrakt, deltaking i naudsynte samrådingsmøter og deltaking i
aktuelle møter i kontrollutvalet og kommunestyret.
Arbeid knytt til evnt. klage vert å avtala særskilt.
Hogne Haktorson
kontrollsjef
Kari Marie Nygard
seniorrådgjevar
-74-
PS37/16Eventuelt
-75-

Kvinnherad kommune Møteinnkalling

Transcription

Similar documents

KONTROLLUTVALET FOR MODALEN KOMMUNE SÆRUTSKRIFT

Kontaktinformasjon for spesialisthelsetenesta i Kvinnherad kommune

Vedtak

PROTOKOLL - Vest kontroll

Forslag til valgliste for Venstre

Protokoll - Haugaland Kontrollutvalgssekretariat IKS

Program til Kvinnherad kulturfestival 2012

Godkjenning av årsrekneskapen 2014

Portrett av ein kvardag