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SV SparkassenVersicherung
Frühjahr/Sommer 2012
SV FirmenService
Betriebliche Altersversorgung:
Sichere Partnerschaft:
Altersvorsorge:
Die neue Rechtslage zum Versorgungsausgleich sollten Sie kennen
So profitieren Sie vom Wissenstransfer
zwischen der SV und ABUS
So werden die unterschiedlichen
Schichten im Alter besteuert
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Seite 16
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Traber
Artisten-Familie vertraut
Sicherheit der SV an Seite 8
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SV FirmenService // 01/2012
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Firmen-Rechtsschutz
16 ABUS – Sicherheit mit System
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Dank Baukastensystem einfach und gut abgesichert
Firmen-Rechtsschutz
Altersvorsorge
IT-Branche
Haftungsrisiken erkennen und richtig vorbeugen
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Die Trabers, das Hochseil und das Thema Sicherheit
500 Jahre Showgeschäft
14 So funktioniert der Versorgungsausgleich
20 So werden Renten jetzt besteuert
Neuer Krankentarif
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Betriebliche Altersversorgung
22 Gesellschafter-Geschäftsführer
23 Optimum an Leistungen im Krankheitsfall
Gesellschafter-Geschäftsführer
24 Der Weg zur optimalen Versorgung
Landwirtschaft
26 Rentenlücke trotz Pflichtversicherung
Sicherheit mit System
16 Schulungskooperation mit ABUS
Impressum
Herausgeber: SV SparkassenVersicherung, Löwentorstraße 65, 70376 Stuttgart, www.sparkassenversicherung.de, verantwortlich: Abt. Marketing MA 11, Susann
Kühnel, Tel. 0711 898-47232, Fax 0711 898-402284 Verlag: Printich Verlag GmbH & Co. KG, Annette-Allee 26, 48149 Münster, www.printich.de Redaktionsschluss: 19. März 2012 Bildnachweis: Christa Henke (Titel + Traber-Story), SV SparkassenVersicherung, Thomas Deneke, ABUS, Colourbox, Fotolia
Alle Berichte und Informationen sind nach bestem Wissen recherchiert. Eine Garantie für die Richtigkeit sowie eine Haftung kann nicht übernommen werden.
Nachdruck oder Übernahme redaktioneller Beiträge ist nur mit schriftlicher Genehmigung des Verlags gestattet.
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SV FirmenService // 01/2012
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Neuer PrivatSchutz:
individuelles und attraktives
Rundum-sorglos-Paket
Unkompliziert, übersichtlich, leistungsstark – so präsentiert sich der
neue PrivatSchutz der SV, der jetzt
zum 1. April 2012 eingeführt wurde.
Der PrivatSchutz ist ein persönlicher
Sicherheitsplan, der alle wichtigen
privaten Risiken rund um Ihr Eigentum
und Vermögen abdeckt. Da sich jedoch
Bedürfnisse mit den Jahren ändern,
ist auch der PrivatSchutz flexibel.
Im Kern funktioniert der neue PrivatSchutz nach dem Bau-
weise sogar beim Diebstahl aus der geschlossenen Kabine
kastenprinzip. Bewährte Bausteine wie Haftpflicht-, Hausrat-
bei einer Kreuzfahrt. Nach einem Unfall leistet die SV für
und Glasversicherung werden hier mit Unfall- und Wohnge-
Reha-Maßnahmen. Konkret erhalten Sie im Falle eines Unfalls
bäudeversicherung intelligent kombiniert. Dabei passt sich
je nach Invaliditätsgrad bis zu zwei Jahre lang einen persön-
der PrivatSchutz veränderten Lebenssituationen an – etwa
lichen Reha-Manager zur Seite gestellt. Die SV übernimmt
wenn Sie eine Immobilie kaufen oder den Ruhestand aktiv
dabei die Kosten bis zu 100.000 Euro.
genießen. So sind Sie in allen Lebenslagen bestmöglich versichert. Jeder Einzelbaustein für sich bietet schon hervorra-
In der Privathaftpflicht sind beim PrivatSchutz in der Top-
gende Leistungen. Mit der Kombination der Einzelbausteine
Deckung sogar pflegebedürftige Personen, die in häuslicher
schnüren Sie jedoch ein Rundum-sorglos-Paket, das ideal
Gemeinschaft wohnen oder später in eine Pflegeeinrichtung
aufeinander abgestimmt ist. Je nach Sicherheitsbedürfnis
umziehen, ebenso mitversichert wie die Haushaltshilfe. ‹‹
können Sie zwischen den drei Leistungsstufen Basis, Komfort und Top wählen. Bestehende Verträge – auch bei anderen
Versicherern oder nur für einzelne Risiken wie Hausrat oder
Privathaftpflicht – werden problemlos auf den neuen attraktiven PrivatSchutz angerechnet.
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Wertvolle Leistungen im Schadensfall
Wie die Leistungen im Einzelnen aussehen und wie
Sie Ihr Eigentum und Vermögen intelligent absichern,
Das, was der PrivatSchutz leistet, liegt deutlich über dem
erfahren Sie jetzt bei uns.
Branchenschnitt. So zahlt der PrivatSchutz Aktiv50 beispielswww.sparkassenversicherung.de
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SV FirmenService // 01/2012
Firmen-Rechtsschutz:
dank Baukastensystem
einfach und gut
Als Handwerksmeister Peter M. zwei guten Mitarbeitern aufgrund der anhaltend
schlechten Auftragslage kündigen musste, legten diese gleich Rechtsmittel ein. Peter M.
gewann zwar den Prozess beim Arbeitsgericht, doch rund 6.000 Euro an Kosten musste
er selbst tragen. Geld, das den Unternehmer in der Situation besonders schmerzte. Ein
typisches Beispiel, das zeigt, wie wichtig für Firmen eine Rechtsschutzversicherung ist.
Hier bietet die SV über ihren Kooperationspartner ÖRAG eine unkomplizierte und
leistungsstarke Lösung, die viel günstiger ist, als man vermutet. Wir sprachen mit
ÖRAG-Vertriebsleiter Reiner Spinnen über typische Risiken und das, was Sie als
Unternehmer wirklich rund um den Rechtsschutz interessiert.
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SV FirmenService // 01/2012
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Herr Spinnen, kommt eine Situation wie die von Peter M. häufig vor?
Leider immer häufiger. Als Unternehmer bin ich in solchen Situationen im Prinzip
machtlos. Denn anders als in anderen Zivilprozessen trägt bei einem Arbeitsrechtsprozess jede Seite die eigenen Kosten. Und das losgelöst von der Frage, wer letztlich
vom Gericht Recht zugesprochen bekommt. Die Krux dabei: Wendet sich ein Mitarbeiter an die Agentur für Arbeit, um Leistungsansprüche geltend zu machen, erwartet
das Amt in der Regel, dass juristische Schritte eingeleitet werden. Kein Unternehmer
entlässt gerne Mitarbeiter. Wenn dann durch einen Arbeitsrechtsprozess noch zusätzliche Kosten auf einen zukommen, schmerzt das umso mehr. Typisch sind je Einzelfall
Rechtskosten von rund 3.000 Euro, die der Betrieb zu tragen hat. Denn jede Seite muss
einschließlich der ersten Instanz die Kosten selbst tragen.
Wie kann ich mich dagegen als Unternehmer absichern?
Niemand kann heute die Entwicklung der Konjunktur und des eigenen Unternehmenserfolgs vorhersagen. Märkte verändern sich, der Wettbewerb kann sich deutlich verschärfen. Alles Situationen, die zu veränderten Strukturen und somit dem Risiko eines
Arbeitsrechtsprozesses führen können. Speziell auf diese Risiken abgestimmt bieten
wir einen Arbeitgeber-Rechtsschutz an. Der umfasst auch Rechtsstreitigkeiten in Bezug auf das noch recht neue Allgemeine Gleichbehandlungsgesetz (AGG). Wertvollen
Schutz bieten wir beim Arbeitgeber-Rechtsschutz zudem für Auseinandersetzungen
bei einem Sozialgericht (etwa Nachforderungen von Sozialversicherungsbeiträgen)
oder auch für Schadensersatzansprüche. Zudem schätzen unsere Kunden den SteuerRechtsschutz vor Gerichten.
Der Arbeitgeber-Rechtsschutz ist also das A und O. Oder gibt es noch andere
Risiken, an die ich als Unternehmer denken sollte?
Zweifelsohne ist der Arbeitgeber-Rechtsschutz wichtig. Leider werden Betriebe aber
nicht nur mit solchen juristischen Fragestellungen konfrontiert. Wir bieten Firmen
daher ein Bausteinsystem an, bestehend aus dem Arbeitgeber-Rechtsschutz, dem
Verkehrs-, Gewerberäume- und Spezial-Straf-Rechtsschutz. Diese vier Bausteine können nach Belieben kombiniert werden. So schafft man zwar keine Rechtssicherheit,
aber die Sicherheit, bei Rechtsstreitigkeiten die Kosten bestens im Griff zu haben.
Rechnet sich die Kombination der Bausteine denn auch finanziell?
Weil Unternehmer eben nicht nur an den Betrieb denken müssen, sondern auch an
sich selbst, ist bei Abschluss des Arbeitgeber-Rechtsschutzes und nur eines weiteren Bausteins der Privat-Rechtsschutz für den Unternehmer und seine Familie bereits
inklusive! Konkret kostet der Firmen-Rechtsschutz inklusive umfassendem privatem
„Mit unseren vier Bausteinen ist Rechtsschutz für Firmen unkompliziert und
günstig. Für ganz besondere Risiken und
Zielgruppen wie Ärzte, Landwirte und Großindustrie bieten wir spezielle Lösungen.“
Rechtsschutz dann – bei einem typischen kleineren Betrieb mit vier bis sechs Mitarbei-
Reiner Spinnen,
tern – nur wenige Hundert Euro mehr im Jahr als die rein private Absicherung.
Leiter Vertrieb bei der ÖRAG
Versicherungsbedingungen sind die eine Seite, aber wie muss ich mir das in
der Praxis vorstellen, wenn ich als Firma ein juristisches Problem habe?
Als einer der bedeutendsten Rechtsschutzversicherer in Deutschland verfügen wir
über ein breites Know-how, von dem unsere Kunden profitieren. Ich denke dabei etwa
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SV FirmenService // 01/2012
an unser Netzwerk hoch qualifizierter Juristen. Wenn Sie mit
sierte Eingabemaske an unsere Partnerkanzlei vermitteln, die
bzw. in Ihrem Unternehmen ein Problem haben, ist recht-
dann juristisch aktiv wird. Allein die außergerichtliche Zah-
liche Hilfe zunächst nur einen Anruf entfernt. Über unser
lungsaufforderung durch diese Kanzlei führt bei unbestrit-
„INFO§TEL“ erhalten Sie in der Regel bereits am Telefon eine
tenen Forderungen in der Regel schon zum Erfolg. Dieses
Deckungszusage. Mehr noch: Unsere Experten vermitteln
Beitreiben von Forderungen ist kostenneutral für all unsere
auf Wunsch einen qualifizierten Juristen im Umkreis von 30
Kunden, die mindestens den Baustein Arbeitgeber-Rechts-
Kilometern. Als ÖRAG-Kunde erhalten Sie innerhalb von drei
schutz und einen weiteren Baustein abgeschlossen haben.
Arbeitstagen einen Termin bei einem qualifizierten Anwalt.
Über unsere Hotline INFO§TEL erhalten unsere Kunden einen
Code, um die Forderungsdaten entsprechend zu übermitteln.
Heißt das, ich muss im Rechtsstreit auf einen dieser
Was verbirgt sich hinter dem Spezial-Straf-Rechts-
Anwälte zurückgreifen?
schutz, den die ÖRAG Firmen mit anbietet?
Selbstverständlich haben Sie als Versicherungsnehmer die
freie Wahl, an wen Sie sich wenden. Doch wir sind bei der
Erfolg und Neid liegen oft nah beieinander. Heute reicht
Suche und Vermittlung eines qualifizierten Anwalts behilf-
schon ein anonymer Vorwurf, um Ermittlungen der Staats-
lich. Denn wenn es um komplexe Sachverhalte geht, ist oft-
anwaltschaft auszulösen. Unternehmer, Selbstständige und
mals besonderes Fachwissen äußerst hilfreich.
Geschäftsführer brauchen dann juristischen Beistand. Dabei kann es etwa um den Vorwurf der Steuerhinterziehung,
In vielen Branchen lässt die Zahlungsmoral immer mehr zu
Betriebsunfälle oder Umweltdelikte gehen. Selbst wenn das
wünschen übrig. Bietet die ÖRAG auch hier eine Lösung?
Verfahren eingestellt wird, fallen hier schnell enorme Kosten
an, die die Existenz des Betriebs gefährden können. Neben
Ja, denn in der Tat können Zahlungsrückstände existenzbe-
einem Anwalt wird womöglich ein Sachverständiger hinzuge-
drohend werden. Das gilt insbesondere für Handwerksbe-
zogen ... und, und, und. Dies alles deckt unser Spezial-Straf-
triebe, die stark in finanzielle Vorleistungen gehen. Unser
Rechtsschutz, der auch Rechtsschutz bei Ordnungswidrig-
Firmen-Rechtsschutz beinhaltet daher seit Neustem einen
keiten sowie Disziplinar- und Standesrecht bietet.
sogenannten Forderungsservice. Unbestrittene Forderungen
können Unternehmer über eine leicht zu bedienende webba-
Vielen Dank für das Gespräch! ‹‹
Vier Bausteine, ein Ziel: Schutz im Rechtsstreit
Der Firmen-Rechtsschutz der ÖRAG Rechtsschutzversi-
Baustein V – Verkehrs-Rechtsschutz
cherung, des Partners der SV, besteht aus vier Bausteinen,
• Schadenersatz-Rechtsschutz
die sich beliebig kombinieren lassen. Mehr als die Hälfte
• Rechtsschutz im Vertrags- und Sachenrecht
aller Unternehmen entscheidet sich für den Rundum-
• Ordnungswidrigkeiten-Rechtsschutz
Schutz, bestehend aus allen vier Bausteinen. So ist dann
• Straf-Rechtsschutz
auch der Privat-Rechtsschutz für den Inhaber/Geschäfts-
• Verwaltungs-Rechtsschutz in Verkehrssachen
führer und seine Familie inklusive.
• Steuer-Rechtsschutz vor Gerichten
Baustein A – Arbeitgeber-Rechtsschutz
Baustein G – Gewerberaum-Rechtsschutz
• Arbeits-Rechtsschutz, inkl. AGG-Rechtsschutz
• Wohnungs- und Grundstücks-Rechtsschutz
• Sozialgerichts-Rechtsschutz
• Steuer-Rechtsschutz vor Gerichten
• Schadenersatz-Rechtsschutz
• Steuer-Rechtsschutz vor Gerichten
Baustein S – Spezial-Straf-Rechtsschutz
• Ordnungswidrigkeiten-Rechtsschutz
• Straf-Rechtsschutz
• Straf-/Disziplinar-/Standes-Rechtsschutz
• Disziplinar- und Standes-Rechtsschutz
• Daten-Rechtsschutz
• Ordnungswidrigkeiten-Rechtsschutz
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SV IT-Police:
Vorteile auf
einen Blick
• Schutz bei Vermögens- sowie bei
Personen- und Sachschäden
IT-Branche:
Risiken erkennen
und absichern
Die Technik entwickelt sich rasant weiter. Heute gibt es kaum
ein Unternehmen, das nicht in irgendeiner Weise moderne
Informationstechnologie einsetzt und sich dabei diverser Dienstleister bedient. Kundendaten, Finanzbuchhaltung, Bestellwesen,
Korrespondenz – kaum ein Bereich, bei dem nicht moderne EDV
involviert ist. Das birgt erhebliche Haftungsfragen in sich, falls
es zu Schäden im IT-Bereich kommt. Mit der IT-Police bietet die
SV SparkassenVersicherung einen wertvollen Schutz für alle, die
als Dienstleister hier in Regress genommen werden könnten.
• Deckung bei Daten-, Datenträgerund Implementierungsschäden
• Absicherung bei Rechtsverletzungen
(z. B. Verletzung von Patenten, gewerblichen Schutzrechten, Urheberrechten,
Verstößen gegen Wettbewerb und
Werbung)
• Regulierung von Verzugsschäden
bei Überschreitung von Fristen und
Terminen durch Schäden an Sachen
des Versicherungsnehmers
• Unterstützung in Unterlassungsklagen
und einstweiligen Verfügungen
• Sicherheit bei Verletzung von
Datenschutzgesetzen und Persönlich-
Ob Sie sich beruflich mit der Softwareherstellung, dem -handel, der -implemen-
keitsrechten
tierung oder -pflege beschäftigen: die SV IT-Police schützt Sie und Ihre Mitarbeiter
vor den unabsehbaren Folgen meist kleiner Unachtsamkeiten. In der Praxis wird
das Haftungsrisiko, das IT-Betriebe eingehen, häufig unterschätzt. Dabei können
• Schäden an geliehenen und gemieteten
Arbeitsgeräten sind abgesichert
Schadenersatzansprüche schnell die Existenz bedrohen.
• Ersatzleistungen bei Tätigkeitsschäden
Hierzu ein Beispiel: Eine Anwaltskanzlei betreibt ein kleines Netz mit einem zentra-
auf dem eigenen Grundstück
len Server, auf dem alle Daten gespeichert werden. Der Server enthält ein Bandlaufwerk, auf das in regelmäßigen Abständen eine Sicherungskopie gespeichert wird.
Der externe Administrator bewahrt die Bänder in einem verschlossenen Schrank
• Beistand und Beratung bei strafrechtlichen Fragen
in seinem Büro auf. Als eines Tages der Server durch einen Festplattendefekt ausfällt, sollen die Daten vom Sicherungsband eingespielt werden. Dabei stellt sich
• Weltweite Deckung bei Schäden
heraus, dass das Bandlaufwerk offenbar bereits längere Zeit defekt war und gar
(USA und Kanada mit Zusatzverein-
keine Daten auf die Sicherungsbänder geschrieben hat. Der externe Administrator
barung)
ist für die Wiederherstellung der Daten verantwortlich. Ohne entsprechenden Versicherungsschutz ist schnell die Existenz des IT-Dienstleisters bedroht. Optimalen
• Umweltbasisversicherung inklusive
Rundumschutz bietet da die spezielle IT-Police der SV. Nähere Informationen hier• Private Risiken sind mit abgesichert
zu erhalten Sie bei uns. ‹‹
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500 Jahre Traber-Familie
Sicherheitsdenken bestimmt
Artisten-Leben
Gut die Hälfte des Jahres spielt sich ihr
Leben zwischen Himmel und Erde ab. 40,
50, 60 und mehr Meter über der Erde begeistern sie etwa von Mai bis Oktober Tausende
Zuschauer in zig Städten mit waghalsiger
Hochseilakrobatik. Innerhalb ihres Metiers
gehören sie zur Weltspitze. Kaum jemand,
der nicht schon einmal von der TraberFamilie und ihrer Hochseilakrobatik gehört
hat. Seit jetzt beachtlichen 500 Jahren zieht
die berühmte Artisten-Familie – mittlerweile in der 14. bzw. 15. Generation – übers
Land, um vor allem eins zu machen: Menschen mit ihrer Show zu unterhalten!
Johann Traber senior sieht sich auch weniger als Unternehmer, sondern vielmehr
als Artist und Unterhalter. Am Kaiserstuhl in Baden-Württemberg ist heute das Zuhause der Trabers. Hier tanken sie Kraft für neue Auftritte, feilen an ihren Showeinlagen, spinnen neue Ideen, mit denen sie dann ein breites Publikum begeistern, werkeln an ihrem Fuhrpark und dem Equipment, das stets top in Schuss sein
muss. Darauf legt Firmenchef Johann Traber viel Wert, wie ein Blick in die Werkstatt
schnell verrät. Alles ist blitzblank, selbst Ölflecken auf dem Boden sucht man vergebens. Die Halle gleicht eher einem OP-Saal als einer Halle, in der mächtig ge-
In diesem Jahr feiert die Traber-Familie als
schraubt wird.
Unternehmen das 500-jährige Bestehen. In
der ältesten noch erhaltenen Urkunde aus
Sicherheit bestimmt das Handeln
dem Jahr 1512 genehmigt der Landgraf
des Elsass den Trabers das Auftreten und
Dass die Trabers so viel Wert auf Ordnung legen, hat einen wichtigen Hintergrund:
Sicherheit! Denn wenn Johann Traber mit dem Motorrad übers Drahtseil fährt, während unter ihm im Trapez die Töchter Anna und Katharina ihre Akrobatik zeigen,
hängen die Sicherheit und letztlich das Leben aller nicht nur vom eigenen Können
ab, sondern eben auch vom technischen Zustand des Equipments. ››
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Umherziehen im Lande.
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Eine Erkenntnis, die die Traber-Familie im Mai 2006 besonders brutal getroffen hatte.
Damals weilte man in Hamburg. Zur Einweihung des neu gestalteten Jungfernstiegs
hatte die Familie alles für die Show aufgebaut. Als Johann Traber junior oben auf dem
Mast stand, knickte dieser ein. Nur an einem dünnen Drahtseil gesichert hing der Artist
damals schwerst verletzt über dem Publikum. Schlimme Minuten, die sich ins Gedächtnis der Familie eingebrannt haben. „Ich bin damals sofort hochgeklettert, habe meinen
Jungen festgehalten, bis die Feuerwehr ihn bergen konnte“, berichtet Johann Traber
mit stockender Stimme. In dieser schweren Zeit hat Traber den wohl wichtigsten „Deal“
seines Lebens gemacht. „Ich habe damals gesagt: ‚Gott, wenn du mir meinen Sohn
lässt, dann schenke ich dir eine Kapelle!‘ “. Ein halbes Jahr lag Johann Traber junior in
der Klinik St. Georg in Hamburg im Koma. Eine Operation jagte die nächste. Eine Zeit,
die die Familie besonders zusammengeschweißt hat.
Der Betrieb ruhte damals. Alle Auftritte wurden abgesagt. Johann Traber, seine Frau
Maria-Vera und seine Töchter taten alles, um ihrem Sohn und Bruder nach dem schweren Unfall wieder zurück in ein einigermaßen normales Leben zu helfen. „Nachdem er
In Versicherungsfragen vertraut die
aus dem Koma aufgewacht war, musste unser Sohn alles wieder neu lernen“, erinnert
Artisten-Familie seit Jahren der
sich Johann Traber an die schwere Zeit zurück.
SV SparkassenVersicherung und Hubert
Allgaier (links) dem Gebietsdirektor in
Doch wer Johann Traber auf seinem Hof am Kaiserstuhl erlebt, der sieht, wie seine Au-
der Region.
gen voller Optimismus funkeln und einen mitreißen können, der weiß, dass die Familie
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auch diese Herausforderung – so gut es eben geht – meistern
Traber wäre nicht Traber, hätte er nicht die Einweihung ent-
konnte. Berücksichtigt man den Unfall, dann geht es Johann
sprechend mit großem Publikum gefeiert. Tief bewegt von
Traber junior heute ausgezeichnet. Aber an ein Leben wie vor
der Geschichte hinter dem Bau der Kapelle kam sogar der
dem Unfall ist nicht zu denken. Zu schwer waren einfach die
Freiburger Erzbischof Dr. Robert Zollitsch zur Einweihung.
Verletzungen.
Selbst der Papst schickte seine besten Grüße. Fein gerahmt
hängen das signierte Foto und der Brief des Papstes in der
Kapelle als Mahnmal für Absturz und Rückkehr ins Leben
würdevollen Kapelle.
Seine Seite des „Deals“ hat Johann Traber natürlich auch ein-
Akribisch wurde der gesamte Unfall von Experten 2006 unter-
gelöst. Wer zum Sitz der Traber-Familie am Kaiserstuhl fährt,
sucht. Wenige Monate zuvor hatte der TÜV die gesamte Tech-
wird seit einigen Jahren von einer wunderbaren Kapelle emp-
nik nochmals auf Herz und Nieren überprüft – und keinerlei
fangen. „Ich wollte als Dank dafür, dass unser Sohn den Unfall
Mängel feststellen können. Ein so nicht sichtbarer Material-
überleben durfte, etwas ganz Besonderes schaffen“, erzählt
fehler im Innern eines Rohres war letztlich der Auslöser des
Johann Traber. Lange hatte der 59-Jährige gemeinsam mit
dramatischen Unfalls. Auch wenn sich die Familie keinerlei
dem Architekten über dem Entwurf gebrütet. Dann fiel die
Vorwürfe machen kann, das Thema Sicherheit hat seitdem
Entscheidung. „Die Kapelle erinnert mit ihrer Schiffsform an
noch mehr an Bedeutung gewonnen. Und die Fragen nach
die Arche Noah“, erläutert Traber. In Anlehnung an die Kli-
dem Warum bleiben. Johann Traber hat die Ereignisse und
nik St. Georg in Hamburg nannte er die Kapelle „St. Georg“-
seine Gedanken in einem Buch zusammengefasst: „Sonst
Kapelle. „Und wie der Zufall so will, hält der Schutzpatron
wäre ich vermutlich irgendwann geplatzt“, bilanziert der Un-
St. Georg eine Lanze in Händen, die sogar an unsere Balan-
ternehmer. ››
cierstange fürs Hochseil erinnert“, erklärt der Firmenchef.
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Versicherer stellte sich zunächst quer
Schmerzhaft für die Traber-Familie war damals aber nicht nur der Unfall und der
mühevolle Weg zurück ins Leben, sondern auch das Drumherum. Der damalige
Versicherer stellte sich bei der Schadensregulierung zunächst quer. In seiner Verzweiflung setzte sich Traber damals mit Hubert Allgaier zusammen. Allgaier ist Gebietsdirektor der SV SparkassenVersicherung mit Büros in Waldkirch und Elzach.
Er ist in der Region für seine ruhige, besonnene Art und Fachkenntnis bekannt.
Genau schauten die beiden damals in die Verträge. Mit Allgaiers Hilfe kam dann
Bewegung ins Spiel. Der bisherige Versicherer zahlte letztlich. Trabers atmeten auf.
Wenn die Artisten-Familie durchs Land tourt, spannt
die SV das versicherungstechnische Sicherheitsnetz.
Die Art und Weise, wie Hubert Allgaier der Familie mit seinem Versicherungsfachwissen damals zur Seite stand, imponierte Unternehmer Johann Traber. Trabers,
deren Leben im wahrsten Sinne des Wortes ein Drahtseilakt ist, brauchen einen
Versicherer, auf den sie sich verlassen können. Jemanden, der ihnen den Rücken
frei hält – sozusagen das „Sicherungsnetz“ auf dem Versicherungsparkett. Dass
Hubert Allgaier wenig später mit dem Senior am Tisch saß und sukzessive alle versicherungstechnischen Risiken besprach, war die logische Konsequenz. Ob das Ge-
Termine
bäude, der umfangreiche Fuhrpark mit mehreren Lkws, die Haftpflicht oder, oder,
oder – seit einigen Jahren vertraut der inzwischen 500-jährige Familienbetrieb alle
Risiken der SV an. Für die Trabers, die in der Regel ein halbes Jahr von Stadt zu
Wer die Traber-Familie mit ihrer
Stadt reisen, ist es ein ungemein beruhigendes Gefühl, eine leistungsstarke Versi-
Hochseilakrobatik einmal selbst
cherungsgesellschaft im Rücken zu haben, die mit Hubert Allgaier einen direkten
erleben möchte, hat dazu unter
und kompetenten Ansprechpartner vor Ort hat.
anderem hier die Möglichkeit:
Und weil das gemeinsame Meistern manch schwerer Stunde Menschen zusam6. Mai 2012
menschweißt, sind Hubert Allgaier und die Traber-Familie mittlerweile fast schon
Schwörer Tag bei Schwörer Haus,
freundschaftlich verbunden.
Hohenstein-Oberstetten
Für den Versicherungsexperten ist der Besuch bei den Trabers immer etwas Be22. Juni 2012
sonderes. Denn ein Termin bei den Trabers, das ist immer auch ein Blick hinter die
Einweihung Dormero, Stuttgart
Kulissen einer außergewöhnlichen Branche. Wenn Johann Traber Zeit hat – und die
nimmt er sich auch bei unserem Besuch –, dann gewährt er gerne einen Einblick
6. – 8. Juli 2012
in sein eigenes kleines Museum. Neben Wohnhaus, Werkhalle, Fuhrpark und Ka-
Staufer-Tage in
pelle steht am Firmensitz ein Gebäude, das von der 500-jährigen Geschichte der
Schwäbisch-Gmünd
Trabers als Komödianten, Schausteller, Entertainer, Artisten und Akrobaten erzählt.
Liebevoll gepflegt stehen hier alte Motorräder neben Plakaten aus längst verges-
31. August – 3. September 2012
senen Zeiten. Der hölzerne Wohnwagen des Opas erzählt – bestens restauriert –
Bezirksweinfest in Breisach mit
vom aufregenden Leben der Ahnen. Ein großes Plakat zeigt Johann Traber, wie er
„500 Jahre Traber“
mit fünf Jahren erstmals selbst auf dem Drahtseil balancierte. Zeitungsausschnitte,
Schwarz-Weiß-Fotos, Motorräder – sie alle lassen einen eintauchen in die Welt ei-
Sommerferien
nes Unternehmens, das in seiner Branche zur Weltspitze gehört und mit seinem
Europa Park Rust
Geschäft vielen doch so fremd ist. Nur eins kann man nicht: sich dem Charme der
Traber-Familie entziehen! ‹‹
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Versorgungsausgleich
in der betrieblichen
Altersversorgung
Wenn Ehen auseinandergehen, wirft das auch in der betrieblichen Altersversorgung Fragen auf. Wie zu verfahren ist, regelt der seit September 2009
neu geltende „Versorgungsausgleich“. Der lässt zwar gewisse Spielräume zu,
die jedoch steuerlich unterschiedliche Konsequenzen haben. Wir haben die
wichtigsten Fakten hier zusammengetragen.
Eine Scheidung ist für alle Parteien keine einfache Angele-
Es gibt zwei Formen, nach denen die Anwartschaften einer
genheit. Neben der Teilung von verschiedenen Vermögensge-
betrieblichen Altersversorgung geteilt werden können. Von
genständen, Immobilien und Barvermögen müssen auch die
einer internen Teilung spricht man, wenn die während der
Anrechte auf Altersversorgung geteilt werden. Man spricht
Ehedauer angesammelten unverfallbaren Anwartschaften in-
vom „Versorgungsausgleich“. Seit dem 1. September 2009
nerhalb des bestehenden Versorgungsträgers ausgeglichen
gibt es eine neue gesetzliche Grundlage, die verlangt, dass
werden. Im Beispiel einer Pensionszusage würde also der
jedes einzelne Altersversorgungsanrecht einzeln ausgegli-
Arbeitgeber für den Ausgleichsberechtigten eine Zusage in
chen werden muss. Darunter fallen Ansprüche aus der gesetz-
Höhe der zugesprochenen Anwartschaften einrichten. Anfal-
lichen Rentenversicherung und/oder Anwartschaften/Leistun-
lende Kosten für die Einrichtung der Versorgung werden vom
gen aus der betrieblichen oder privaten Altersversorgung.
ermittelten Ausgleichswert abgezogen.
In der betrieblichen Altersversorgung gibt es diverse Grund-
Bei einer externen Teilung hingegen wird der Ausgleichswert
sätze, die zu beachten sind. Grundsätzlich gilt, dass der Aus-
als Einmalzahlung bei einem anderen Versorgungsträger ein-
gleich durch den Versorgungsträger erfolgt. Abhängig vom
gezahlt. Der Ausgleichsberechtigte kann die Zielversorgung
Durchführungsweg der betrieblichen Altersversorgung gibt
selbst bestimmen. Sollte keine Einigung über die Zielversor-
es folgende Versorgungsträger:
gung erfolgen, so wird die Versorgungsausgleichskasse der
neue Versorgungsträger. Bei der Versorgungsausgleichskas-
• Direktversicherung, Pensionskasse, Pensionsfonds
se handelt es sich um ein Bündnis mehrerer Versicherungsunternehmen, welche die Versorgungen gemeinsam tragen.
k Versicherer bzw. Versorgungsträger
Ein wesentlicher Vorteil der Versorgungsausgleichkasse ist,
• Pensionszusage k Arbeitgeber
dass diese speziell für den Versorgungsausgleich eingerichtet wurde und somit maßgeschneiderte Lösungen bereithält.
• Unterstützungskasse k Unterstützungskasse
Ein Abzug der Teilungskosten ist bei einer externen Teilung
nicht zulässig.
Welche Ausgleichsformen gibt es?
Die Vorteile einer internen oder externen Teilung müssen
In der Praxis ist es so, dass alle Ausgleichsformen der Kon-
abhängig von der Zielgruppe betrachtet werden. So hat zum
trolle und Entscheidung des Familiengerichts unterliegen.
Beispiel eine interne Teilung für den Arbeitgeber den Vorteil,
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dass im Falle einer Pensionszusage kein Liquiditätsabfluss aus
ist die Entnahme und die Einzahlung in einen neuen Durch-
dem Unternehmen vorzunehmen ist. Ebenso dürfen anfallen-
führungsweg ebenfalls in der Regel steuerfrei. Eine Ausnah-
de Kosten abgezogen werden. Bei einer externen Teilung hat
me bildet der Wechsel des Steuersystems, der somit eine
der Arbeitgeber keinen zusätzlichen Anwärter und kann die
Steuerpflicht bedingt. Die spätere Besteuerung erfolgt dann
Beiträge zum gesetzlichen Insolvenzschutz (PSV aG) sparen.
wie gewohnt innerhalb des Durchführungsweges.
In der Praxis wird in den häufigsten Fällen eine interne Teilung
In einigen Fällen ist kein Versorgungsausgleich notwendig:
vorgenommen, da diese für alle Beteiligten einfacher zu handhaben ist. Eine externe Teilung ist bei der Pensionszusage und
• Bei Ehen, die nur zwei Jahre bestanden haben, entfällt der
bei der Unterstützungskasse nur zulässig, wenn der Versor-
Versorgungsausgleich, wenn nicht einer der Partner diesen
gungsträger und der Ausgleichsberechtigte sich einigen oder
ausdrücklich verlangt.
wenn der Kapitalwert die Höhe der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung (2012: West =
• Wenn die Differenz zwischen den Ansprüchen geringer als
67.200 Euro/Ost = 57.600 Euro) übersteigt. Bei allen anderen
26,25 Euro im Monat ist bzw. der auszugleichende Kapital-
Durchführungswegen gilt ein Mindestkapital von 6.300 Euro
wert weniger als 3.150 Euro beträgt.
oder eine monatliche Mindestrente von 52,50 Euro.
• Wenn sich beide Ehepartner freiwillig über die RentenanWelche steuerlichen Aspekte müssen bei der Teilung
sprüche einigen und den Versorgungsausgleich notariell
berücksichtigt werden?
ausschließen. ‹‹
Der Teilungsvorgang ist in der Regel bei interner und bei externer Teilung lohnsteuer- und sozialversicherungsfrei. Die
Steuer und die Sozialabgaben richten sich beim Ausgleichs-
Fazit
berechtigten nach dem Durchführungsweg der Versorgung.
Es lässt sich festhalten, dass der Versorgungsausgleich
Die Übertragung der Anrechte auf den Ausgleichsberechtig-
stets einer sehr sorgfältigen Prüfung unterliegen sollte
ten ist bei der internen Teilung (§ 3 Nr. 55 a EStG) steuerfrei.
und die Vor- und Nachteile sehr individuell beleuchtet
Eine spätere Besteuerung erfolgt wie beim ursprünglichen
werden müssen. ‹‹
Durchführungsweg. Bei der externen Teilung (§ 3 Nr. 55 b EStG)
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Sicherheit mit System:
Schulungskooperation mit ABUS
Friedlich präsentiert sich Rehe, die kleine Gemeinde mit knapp 1.000 Einwohnern,
auf einem idyllischen Hügel des Westerwalds. Wäre da nicht an der Hauptstraße das
kleine Schild, würde man niemals vermuten, dass hier eines der Herzen einer Weltmarke
in Sachen Sicherheit schlägt. „ABUS“ steht da in großen Lettern. Regelmäßig zu Gast in
Rehe: hochkarätige Spezialisten und Berater der SV SparkassenVersicherung.
Mit mechanischen und elektronischen Lösungen rund um das Thema Sicherheit
hat sich ABUS – der Name steht für „August Bremicker Söhne“ – mit seinen 2.500
Mitarbeitern auf dem gesamten Globus einen Namen gemacht. Neben dem Hauptsitz in Wetter an der Ruhr schlägt im Westerwald das Herz der Schulungsabteilung
von ABUS. Rolf Bremicker, aus der Familie von August Bremicker, der 1924 das
Unternehmen gründete, leitet die wichtigen Bereiche Schulung und Anwendungstechnik. Seit vielen Jahren gibt es zwischen ABUS, ihm und der SV eine professionell-freundschaftliche Verbindung.
Sicherheitsdenken verbindet
Denn die SV will für ihre Kunden mehr sein als nur ein guter Versicherer. Nicht erst
wenn es zum Schaden kommt, kann die SV bei ihren Kunden etwa durch eine unkomplizierte Regulierung glänzen. Mindestens genauso wichtig ist für den starken
Für die SV als Versicherer steht die
Regionalversicherer das Thema Schadensprävention. Und genau da gibt es eine
Schadensprävention im Vordergrund vieler
Interessenidentität mit ABUS.
Schulungsmaßnahmen. ABUS entwickelt
seit fast 90 Jahren Sicherheitstechnik.
Kein Wunder also, dass Klaus-Uwe Janusch, bei der SV zuständig für die Ausbil-
Kein Wunder, dass der starke Regional-
dung der Mitarbeiter im Bereich Gewerbe, einen engen Kontakt zu Rolf Bremicker
versicherer und der international erfolg-
und seinem Team pflegt. Mehrmals im Jahr treffen die beiden Experten in Sachen
reiche Mittelständler kooperieren.
Sicherheit aufeinander, tauschen sich aus, diskutieren und fachsimpeln.
Starke Partner tauschen im Kundeninteresse Wissen aus
Genauso regelmäßig kommen die Spezialisten für Gewerbekunden der SV in den
Westerwald, um unmittelbar vor Ort zu erfahren, wo Schwachstellen im Bereich
Einbruch bestehen. Gleichzeitig verfügt die SV natürlich über eine wertvolle praktische Erfahrung, was mögliche Schäden und deren Verursachung angeht. Die enge
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Kooperation zwischen dem starken Industrie- und Gewerbeversicherer und dem
technischen Ausrüster rund ums Thema Sicherheit ist insofern auch ein wichtiger
Wissenstransfer in beide Richtungen.
Weil man bei der SV der festen Überzeugung ist, dass nachhaltiger Erfolg nicht
nur eine Frage des verkäuferischen Geschicks, sondern vielmehr von hochwertigen Leistungen und einem profunden Know-how ist, verfügt die SV gerade im
Gewerbebereich über ein beachtliches Schulungsprogramm. Um ein Optimum an
Beratungsqualität zu gewährleisten, haben Klaus-Uwe Janusch und seine Kollegen den praktischen Wissenstransfer – wie von ABUS – fest in den Schulungsplan
implementiert. Ganz im Interesse der Firmen- und Gewerbekunden: Die intensive
Ausbildung stellt sicher, dass die Berater der SV über hervorragendes Fachwissen
verfügen und – etwa durch Schulungen bei Partnern wie ABUS – auch technisch
immer auf dem neuesten Stand sind.
Kleine bauliche Maßnahmen steigern erheblich die Sicherheit
Im ABUS-Werk in Rehe haben Rolf Bremicker und die Mitarbeiter beispielsweise
zu Schulungszwecken neben Seminarräumen auch ein Technikum geschaffen, wo
die Teilnehmer der SV sich selbst als Einbrecher versuchen können. „So lernen die
Teilnehmer schnell, wie einfach sich beispielsweise häufig anzutreffende Standardfenster nur mit einem Schraubenzieher öffnen lassen“, betont Bremicker. Was im
Privathaushalt schon ärgerlich ist, kann im schlimmsten Fall bei einem Unternehmen sogar zur Existenzbedrohung werden. „In der Praxis kommt es durchaus vor,
dass es durch einen Einbruchdiebstahl sogar zur Betriebsunterbrechung kommt“,
Schulungsexperte Klaus-Uwe Janusch von
mahnt Klaus-Uwe Janusch von der SV. Da ist es gut zu wissen, dass der Schulungs-
der SV (links) und Rolf Bremicker (rechts)
tag bei ABUS den Blick der Gewerbeberater der SV für eben solche möglichen
haben ein gemeinsames Faible: Sicherheit
Schwachstellen im Betrieb schärft. Von der umfang- und facettenreichen Ausbil-
rund ums Gebäude!
dung profitiert nicht nur die SV, sondern letztlich vor allem der versicherte Betrieb.
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ABUS – Partner der SV SparkassenVersicherung
Als die Familie August Bremicker 1924 das Unternehmen
verständlich auch elektronische Systeme. So bietet ABUS
gründete, hatte man eine Vision: Die Familie wollte Pro-
modernste Alarmanlagen bis zu Hightech-Lösungen für
dukte schaffen, die das Leben der Menschen schützen
intelligente Videoüberwachungstechnik. Hotels wie das
und ihr Eigentum sichern sollten. Aus dem Hangschloss-
weltberühmte Burj Al Arab oder das neue Wembley-Stadi-
hersteller wurde eine international operierende Unter-
on in London vertrauen im Bereich hochwertiger Schließ-
nehmensgruppe für präventive Sicherheitstechnologie.
anlagen im Objektbereich auf das Know-how von ABUS.
Über die Jahrzehnte hat das Unternehmen August Bremicker & Söhne, kurz ABUS genannt, ein umfassendes
Seit Jahren kooperiert die SV SparkassenVersicherung
Produktsortiment für mechanischen Grundschutz vom
mit der Weltmarke. Vom Wissenstransfer profitieren Be-
Keller bis zum Dach aufgebaut. Dazu zählen heute selbst-
rater wie Firmenkunden gleichermaßen. ‹‹
Dass die Sicherheitstechnik in den letzten Jahren einen
Fotos oder Videos auf Festplatten, USB-Sticks oder sonstigen
wahren Quantensprung erlebt hat, wird schnell im ABUS-
Datenträgern gesichert. Die eigenständige Alarmierung von
Werk in Rehe deutlich. Dabei geht es längst nicht mehr nur
Notrufzentralen ist ebenso möglich.
um die Gefahren des Einbruchs. Immense Schäden können
geplatzte Rohre, Brand und Co. verursachen. Hersteller wie
Moderne Videoüberwachung muss nicht teuer sein
ABUS bieten heute Lösungen, die vielerlei Gefahren sofort
melden. Moderne Mobilfunktechnik, Internet und WLAN er-
Eine Videoüberwachung für kleinere Betriebe lässt sich oft-
leichtern die Weitergabe wichtiger Informationen. Moderne
mals schon mit vier leistungsstarken Videokameras realisie-
Überwachungssysteme reagieren beispielsweise nicht nur
ren. „Zusammen mit Aufzeichnungsgerät und Montage be-
auf Bewegungen in einem Raum, sondern übermitteln auch
trägt die Gesamtinvestition keine 2.000 Euro“, skizziert Rolf
gleich Bilder von der Situation vor Ort – etwa auf das Handy
Bremicker den aktuellen Markt. ‹‹
des Geschäftsführers eines Unternehmens. Zugleich werden
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Welche Folgen hat die
Rentenbesteuerung jetzt für
Ihre Altersvorsorge?
Die Vertreibung aus dem Steuerparadies mit Namen Ruhestand
begann am 1. Januar 2005. Waren bis dahin Deutschlands Rentner
nur mit einem relativ geringen Steuersatz belastet, änderte sich das an
diesem Tag schlagartig. Was Sie jetzt über die sogenannte „nachgelagerte
Besteuerung“ und deren Auswirkungen auf Ihre Altersvorsorge wissen
müssen und worauf es bei der Auswahl einer geeigneten Altersrente
ankommt, erfahren Sie in diesem Beitrag.
Der zu versteuernde Anteil der Alterseinkünfte schnellte zum
Nachgelagerte Besteuerung – was bedeutet
Jahreswechsel 2004/2005 von vorher ca. 30 auf 50 Prozent
das eigentlich?
hoch und steigt seitdem jährlich um 2 Prozent weiter an.
Wer also 2012 in Rente geht, muss bereits 64 Prozent der
Alles begann mit dem Urteil des Bundesverfassungsgerichts,
gesetzlichen Rente versteuern, 2013 66 Prozent usw., bis
das dem Gesetzgeber auftrug, die Altersbezüge von Rent-
dann 2040 die kompletten Altersbezüge steuerpflichtig sind.
nern und Beamten steuerlich gleich zu behandeln. So trat
Die Besteuerung ist im Gegensatz zu früher nicht mehr vom
2005 eine Übergangszeit bis 2040 in Kraft, in der die Beiträ-
Renteneintrittsalter abhängig, sondern vom Kalenderjahr, in
ge zur Altersvorsorge während des Erwerbslebens nach und
dem Sie in Rente gehen. Den zu diesem Zeitpunkt geltenden
nach steuerlich stärker entlastet, dafür aber die später aus-
prozentualen Steuersatz behalten Sie lebenslang unverän-
gezahlten gesetzlichen Renten im gleichen Maße steuerlich
dert bei.
belastet werden. Beiträge zur Altersvorsorge können seitdem
als Sonderausgaben geltend gemacht werden, die darauf be-
Darüber hinaus ist das Renteneintrittsalter ist in Bewegung
ruhenden Altersbezüge werden sukzessive höher besteuert.
geraten: Die Lebensarbeitszeit wird schrittweise von 65 auf
67 Jahre verlängert. Erstmals betroffen davon ist jetzt der
Diese Änderungen betreffen nicht nur das gesetzliche Vor-
Jahrgang 1947, er darf erst einen Monat später in Rente ge-
sorgesystem, sondern auch die privaten Renten-, Riester-
hen, die 1948er müssen zwei Monate länger für ihre Rente
und Rürup-Policen sowie die betriebliche Altersversorgung.
arbeiten usw., bis schließlich der 1964er Jahrgang das neue
Der Vollständigkeit halber sei erwähnt, dass auch alle weite-
Renteneintrittsalter mit 67 erreicht haben wird.
ren Einnahmen, etwa aus Vermietung und Verpachtung sowie
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„Die unterschiedlichen
Schichten der Vorsorge werden
unterschiedlich besteuert.“
Zinserträge der Besteuerung unterliegen. All dies führt dazu,
wieder zurück. Beispiel: Wenn Sie in diesem Jahr in den Ru-
dass immer mehr der 20,5 Millionen deutschen Ruheständler
hestand wechseln und 1.200 Euro Rente beziehen, sind 64
eine Steuererklärung abgeben bzw. Steuern ans Finanzamt
Prozent davon bzw. 768 Euro zu versteuern. Bei einem Steu-
überweisen müssen.
ersatz von angenommen 17 Prozent betrüge Ihre Steuerschuld demnach 130,56 Euro pro Monat.
Rürup-Rente
Riester-Rente
Für sie gelten ebenfalls die bereits oben beschriebenen Regeln der nachgelagerten Besteuerung. Wenn Sie während
Eine Riester-Rente ist, soweit sie aus gefördertem Kapital
Ihres Erwerbslebens in eine Rürup-Police einzahlen, gewährt
geleistet wird, in vollem Umfang steuerpflichtig. Wie viel
Ihnen der Fiskus interessante Steuervorteile. In der Aus-
Steuern anfallen, ist von Ihrem gesamten zu versteuernden
zahlungsphase hingegen holt er sich einen Teil des Geldes
Einkommen bzw. Ihrem individuellen Steuersatz abhängig. ››
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Private Altersvorsorge
• Bezüge aus Unterstützungskassen und Direktzusagen
werden steuerlich wie Arbeitslohn behandelt. Auch hier
Eine private Altersvorsorge unterliegt ebenfalls der Besteue-
wird eine Pauschale von 102 Euro sowie ein Versorgungs-
rung, allerdings nicht in der vollen Höhe wie bei der gesetzlichen
freibetrag von derzeit maximal 2.160 Euro plus gesetzli-
Rente. Wer beispielsweise mit 65 die Leistung aus seiner priva-
chem Zuschlag von 648 Euro berücksichtigt.
ten Altersvorsorge erstmals bezieht, muss nur den Ertragsanteil von 18 Prozent versteuern. Wer schon früher zugreift, muss
Diese Freibeträge werden bis zum Jahr 2040 jährlich redu-
entsprechend mehr abführen (z. B. mit 60 Jahren: Steuersatz
ziert.
22 Prozent).
Fazit
Betriebliche Altersversorgung
Aus der Sicht des Ruheständlers ist eine Altersrente, die
Auch die Betriebliche Altersversorgung fällt unter die Richtlini-
lediglich mit ihrem Ertragsanteil besteuert wird, am lukra-
en des Alterseinkünftegesetzes. Allerdings liegen die Verhält-
tivsten. Allerdings wäre eine solche Betrachtung unzulässig.
nisse hier komplizierter. Es gilt kein einheitlicher Steuersatz,
Denn man darf dabei nicht außer Acht lassen, dass die Ab-
sondern die Steuerbelastung errechnet sich in Abhängigkeit
gaben an den Fiskus nur deshalb vergleichsweise niedrig
von Zusagedatum und Durchführungsweg. Demnach greift
sind, weil die wesentliche Besteuerung bereits während der
entweder die nachgelagerte Besteuerung oder die Ertragsan-
Finanzierungs- bzw. Erwerbstätigkeitsphase stattgefunden
teilbesteuerung:
hat. Aus diesem und anderen Gründen lässt sich eine generelle Empfehlung pro oder contra der genannten Alters-
• Fließt die Rente aus einer Direktversicherung nach § 40 b
vorsorgemöglichkeiten nicht aussprechen. Eine seriöse Be-
EStG mit pauschaler Besteuerung, erfolgt die Besteuerung
urteilung ist nur in jedem Einzelfall möglich, nämlich dann,
nach dem Ertragsanteil.
wenn die gesamte persönliche Lebenssituation (Einkom-
• Kommen die Rentenleistungen jedoch aus einer Direktver-
menshöhe, Familienstand, berufliche Tätigkeit, Kranken-
sicherung, einer Pensionskasse oder einem Pensionsfonds
und Pflegeversicherungsbeiträge etc.) in die Betrachtung
nach § 3 Nr. 63, unterliegen diese der vollen Besteuerung.
mit einbezogen wird. Daher sollten Sie, ganz egal wie alt Sie
Allerdings berücksichtigt das Finanzamt einen Pauschbe-
heute sind, von der Möglichkeit einer individuellen Beratung
trag von 102 Euro sowie einen Altersentlastungsbetrag von
unbedingt Gebrauch machen. Sprechen Sie uns bitte an und
derzeit 1.368 Euro.
vereinbaren Sie einen Termin. ‹‹
So rechnet das Finanzamt im Jahr 2040
Ein Rentner (67 Jahre alt) bezieht 2040 eine gesetzliche Rente von monatlich 1.236 Euro. Zusätzlich hatte er seit 2005
über seinen Arbeitgeber eine betriebliche Altersversorgung in Höhe von monatlich 500 Euro Rente finanziert. Außerdem
hat er noch eine private Altersversorgung in Höhe von 250 Euro aufgebaut. Mit welcher Nettorente kann er rechnen?
Bruttorente
Gesetzliche Rente
1.236,00 €
Besteuerung
nachgelagert 100 %
Betriebliche Altersversorgung
nach § 3 Nr. 63 EStG
500,00 €
nachgelagert, Pauschbetrag 102,00 € p. a.
Altersentlastungsfreibetrag 0,00 €
Private
Altersversorgung
250,00 €
Ertragsanteilbesteuerung
Ertragsanteil 17 %
Summe
1.986,00 €
Steuersatz 15 % (Annahme)
+ Soli 5,5 %
Steuerpflichtig
1.236,00 €
491,50 €
42,50 €
1.770,00 €
280,00 €
Nettorente
1.490,00 €
Basis der Berechnungen ist die heutige Steuergesetzgebung. Ggf. anfallende Kranken- bzw. Pflegeversicherungsbeiträge sind nicht berücksichtigt.
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Privat oder gesetzlich versichern? Vor dieser Frage stehen
alle Selbstständigen. Denn losgelöst vom Einkommen können
sie problemlos eine private Krankenvollversicherung abschließen
und so ein Optimum an Leistungen im Krankheitsfall abdecken.
Besonders interessant ist da der
neue Tarif GesundheitCOMFORT,
den jetzt die UKV – ein Partner
der SV – geschnürt hat.
Neuer moderner Krankentarif –
mehr Leistung, Transparenz
und Flexibilität
Der neue GesundheitCOMFORT bietet ab sofort deutlich mehr ambulante und stationäre Leistungen – auch bei Zahnbehandlungen. Anders als bei vielen anderen Tarifen erstattet die UKV mit ihrem umfangreichen und transparenten Leistungskatalog bis zum
Selbstverständlich können innerhalb des
3,5-fachen Satz der GOÄ/GOZ, also dem absoluten Höchstsatz. In medizinisch begrün-
Tarifs einzelne Leistungsbausteine wie etwa
deten Fällen bei Operationen sogar nach Honorarvereinbarung bis zum 5-fachen Satz.
die Kostenübernahme bei Zahnersatzmaßnahmen frei gewählt werden.
Großzügig fallen die Leistungen aber auch in anderen Bereichen aus. So übernimmt die
UKV nicht nur 100 Prozent der Kosten für ambulante ärztliche Leistungen, Vorsorgeuntersucherungen und Impfungen, sondern z. B. auch 80 Prozent der Kosten für bis zu 50
psychotherapeutische Sitzungen. Eine moderne Zusatzleistung, die gerade in Zeiten
des Burnouts immer wichtiger wird. Für sonstige kleinere Hilfsmittel wie z. B. Bandagen, Blutdruckmessgeräte, Gehhilfen oder orthopädische Schuhe übernimmt die UKV
zusätzlich 80 Prozent der Kosten. Bis zu 400 Euro in zwei Kalenderjahren für Brillengläser, -gestelle und Kontaktlinsen lassen Sie darüber hinaus immer gut aussehen.
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auch ein Höchstmaß an Flexibilität. Individuelle Selbstbehaltstufen von 300, 900 oder
deren Aspekten rund um das
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Optimale Versorgung eines
Gesellschafter-Geschäftsführers
Wie sichere ich mich als Gesellschafter-Geschäftsführer optimal für den
Ruhestand ab? Wie nutze ich am besten die Möglichkeiten der betrieblichen
Altersversorgung? Und wo lauern Fallstricke? Fragen, mit denen die Experten
der SV SparkassenVersicherung sich regelmäßig auseinandersetzen.
Für die optimale Versorgung eines Gesellschafter-Geschäftsführers ist nach Einschätzung der Experten vor allem ein ganzheitlicher und produktneutraler Beratungsansatz unverzichtbar. Insbesondere aufgrund der Position als beherrschender Gesellschafter-Geschäftsführer ist daher sowohl die Sphäre des Unternehmers
selbst als auch die des Unternehmens zu analysieren.
Denn während für den Unternehmer eine adäquate Versorgung im Rentenalter sowie eine ausreichende Absicherung der Hinterbliebenen und der etwaigen eigenen
Berufsunfähigkeit im Vordergrund steht, sind für das Unternehmen arbeits-, steuer- und sozialversicherungsrechtliche Fragestellungen zu berücksichtigen. Zudem
spielen in den Entscheidungsprozess noch betriebswirtschaftliche Überlegungen
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Die optimale Versorgung sollte auch den möglichen Fall
einer Unternehmensinsolvenz mit ins Kalkül ziehen.
mit hinein. Die Ausgestaltung muss dabei nicht nur wirt-
allen Nachträgen, die aktuelle Hochrechnung der erfolgten
schaftlich effizient, sondern auch noch rechtssicher gestaltet
Rückdeckung sowie die Verpfändungsvereinbarung und das
werden. Der Fortbestand des Unternehmens im Rahmen der
versicherungsmathematische Gutachten für die Steuer- und
Unternehmensnachfolge ist ein ebenso wichtiger Beratungs-
Handels- bzw. BilMoG-Bilanz benötigt.
bestandteil wie das Liquiditäts- und Risikomanagement.
Absicherung der Versorgung für den Insolvenzfall
Die SV SparkassenVersicherung verfügt mit der SV bAV Consulting GmbH über ein hoch spezialisiertes Beratungsteam,
Nach umfassender Analyse der vorliegenden Ausgangssitu-
das eine umfassende Versorgungsanalyse auf Basis der per-
ation erstellen die Experten der SV individuelle Lösungskon-
sönlichen Situation des Unternehmers gewährleistet. Be-
zepte. Je nach Höhe des Versorgungsgrades ist die alleinige
stehende Absicherungen – sei es im Privatbereich oder in
Einrichtung des Durchführungsweges Direktversicherung
Form einer betrieblichen Altersversorgung – werden ebenso
bzw. Pensionskasse oder eine Kombination mit dem Durch-
berücksichtigt wie Ansprüche aus der gesetzlichen Renten-
führungsweg Unterstützungskasse bzw. Pensionszusage
versicherung, die vor der Stellung als beherrschender Ge-
möglich. Je nach Durchführungsweg können in Abstim-
sellschafter-Geschäftsführer erworben wurden. Die Beratung
mung mit der Rendite-Risiko-Präferenz entweder nur Ver-
wird dabei wesentlich beschleunigt, wenn die Renteninfor-
sicherungslösungen, Fonds- oder Bankprodukte oder auch
mation der gesetzlichen Rentenversicherung sowie ggf. Un-
Kombinationen angeboten werden. Dem Gesellschafter-Ge-
terlagen zu bestehenden Verträgen aktuell vorhanden sind.
schäftsführer werden dabei die steuerlichen, sozialversicherungsrechtlichen und betriebswirtschaftlichen Auswirkungen
Analyse des Ist-Zustands
– sowohl beim Unternehmen als auch beim Unternehmer –
aufgezeigt. Ein wichtiger Bestandteil des Lösungskonzeptes
Auf Unternehmensebene fließt die Unternehmensstrategie
ist auch die Absicherung der Versorgung im Falle einer Un-
mit den kurz-, mittel- und langfristigen Zielen ebenso in die
ternehmensinsolvenz. Bei bestehender Versorgung in Form
Beratung mit ein wie bereits bekannte Chancen und Risiken.
einer Pensionszusage kann neben der Ausfinanzierung auch
Zudem wird die Rendite-Risiko-Präferenz festgestellt. Be-
eine Auslagerung vorgenommen werden. Dabei werden die
steht bereits eine betriebliche Altersversorgung in Form ei-
Ansprüche auf einen Pensionsfonds und/oder eine Unterstüt-
ner Pensionszusage, werden für die Analyse die Zusage mit
zungskasse ausgelagert. ‹‹
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Landwirte:
Versorgungslücke trotz
Pflichtversicherung
Wenn es um die Altersvorsorge geht, besteht für Landwirte ganz besonderer Handlungsbedarf. Denn die Landwirtschaftliche Sozialversicherung sieht zwar eine Pflichtversicherung vor, diese hat jedoch nicht die vollständige Absicherung zum Ziel. So
beträgt die maximale Altersrente für Landwirte gerade einmal 600 Euro pro Monat.
Wie funktioniert die Alterssicherung für Landwirte konkret? Grundsätzlich bilden
landwirtschaftliche Alterskassen, die landwirtschaftlichen Berufsgenossenschaften
und die landwirtschaftlichen Kranken- und Pflegekassen zusammen die Landwirtschaftliche Sozialversicherung (LSV). Landwirte im Sinne der Alterssicherung sind
Unternehmer der Land- und Forstwirtschaft, deren Unternehmen eine festgesetzte
Mindestgröße erreicht. Hierzu zählen auch Betriebe des Garten- und Weinbaus, der
Fischzucht, der Teichwirtschaft, der Binnenfischerei, Imkereien sowie Wanderschäwww.sparkassenversicherung.de
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fereien. Für diese Gruppe der Landwirte besteht eine Versicherungspflicht zur Alterskasse. Innerhalb der Sozialabsicherung decken die landwirtschaftlichen Alterskassen
die Bereiche Altersrente, Erwerbsminderungsrente und Hinterbliebenenrente ab. Ferner fallen Rehabilitation und Betriebs- und Haushaltshilfen in ihre Zuständigkeit.
Abgesichert über die Alterssicherung sind sowohl der landwirtschaftliche Unternehmer als auch sein Ehegatte und die mitarbeitenden Familienangehörigen. Denn wenn
der Ehegatte dauernd getrennt lebt oder voll erwerbsgemindert ist, fällt der Ehepartner nicht unter die Versicherungspflicht. Dabei ist es unerheblich, ob der Ehegatte im
Unternehmen Mitarbeiter oder am Gewinn und Verlust des Unternehmens beteiligt ist.
In Einzelfällen Befreiung von Versicherungspflicht möglich
Von der Versicherungspflicht zur Alterssicherung befreit sind Landwirte lediglich, wenn
sie noch keine 18 Jahre alt sind, die Regelaltersgrenze erreicht haben oder die 5-jährige Wartezeit noch nicht erreicht wurde. Einen Antrag auf Befreiung kann stellen, wer
über weitere Einkünfte außerhalb der Landwirtschaft von über 4800 Euro im Jahr oder
monatlich 400 Euro verfügt. Auch bei Erziehungszeiten, der Pflege von Pflegebedürftigen sowie Wehr- oder Zivildienst ist eine Befreiung möglich. Das gilt ebenfalls unter
bestimmten Umständen für Bezieher von ALG II.
Wie hoch der Beitrag ist, den Sie als Landwirt an die Alterskasse entrichten müssen,
legt das Bundesministerium für Arbeit und Soziales jährlich fest. Dabei ist der Beitrag
für Landwirte sowie deren Ehegatten gleich hoch. Mitarbeitende Familienangehörige
zahlen die Hälfte. Zuschüsse des Bundes sind jedoch möglich. Abhängig vom Jahreseinkommen ist ein Beitragszuschuss von monatlich bis zu 130 Euro möglich.
Alters- und Hinterbliebenensicherung reicht nicht aus
Anspruch auf eine Regelaltersrente aus der Landwirtschaftlichen Alterskasse haben
Mit interessanten Lösungen der SV
ehemalige Landwirte, die die Regelaltersgrenze erreicht haben, eine Wartezeit von 15
können Landwirte ihre Alterssicherung
Jahren erfüllen sowie die Landwirtschaft abgegeben haben. Dies gilt analog für Ehe-
aufstocken und ihre Hinterbliebenen
partner und mitarbeitende Familienangehörige.
absichern.
Systembedingt beträgt die maximale Altersrente gerade einmal rund 600 Euro. Der
Ehepartner erhält selbst bei der großen Witwenrente maximal 55 Prozent bzw. 60
Prozent der zu erwartenden Altersrente des Landwirts. Wer Anspruch auf die volle Erwerbsminderungsrente hat, erhält maximal die zu erwartende Altersrente.
Kurz gesagt: Landwirte haben trotz der Pflichtversicherung einen erheblichen Versorgungsbedarf. Das gilt für die Alterssicherung als auch für das Thema Berufsunfähigkeit.
Die SV bietet mit RiesterRente, BasisRente, PrivatRente, IndexGarant und der betrieblichen Altersversorgung leistungsstarke Lösungen. Nähere Informationen hierzu erfahren Sie jetzt bei uns. ‹‹
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