linde aG. - The Linde Group
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linde aG. - The Linde Group
Linde AG. Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2013 Jahresabschluss 2 BilanzderLinde AG 3 Gewinn- und Verlustrechnung der linde aG 4 entwicklung des anlagevermögens der linde aG i n h a lt anhang zum Jahresabschluss der linde aG 6 allgemeine angaben 8 erläuterungen zur bilanz 19 erläuterungen zur Gewinn- und Verlust rechnung 21 ErgänzendeA ngabenzum A nhang 56 bestätigungs vermerk des abschlussprüfers Weitere angaben 58 Versicherungder G esetzlichenV ertreter 59 finanzkalender 60 tabellen verzeichnis 61 impressum 2 Bilanz der Linde AG 3 Gewinn- und V erlustrechnung der Linde AG 4Entwicklung des Anlagevermögens der Linde AG Anhang zum Jahresabschluss der Linde AG 6Allgemeine Angaben 8Erläuterungen zur Bilanz 19Erläuterungen zur G ewinn- und Verlustr echnung 21 Ergänzende A ngaben zum A nhang 01 Jahresabschluss Jahresabschluss 56Bestätigungsv ermerk des Abschlussprüfers L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 Bilanz der Linde AG B i l a n z d e r L i n d e A G Gewinn- und V e r l u s t r e c h n u n g d e r L i n d e A G 2 >3 1 Bilanz der Linde AG – Aktiva in Mio. € Anhang 2 31.12.2012 110 92 Sachanlagen 370 358 Finanzanlagen Bilanz der Linde AG 31.12.2013 Immaterielle Vermögensgegenstände Anlagevermögen [1] Vorräte [2] Abzüglich erhaltener Anzahlungen auf Bestellungen 17.528 17.439 18.008 17.889 1.655 1.468 –1.655 –1.468 – – Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände [3] 1.486 1.411 Wertpapiere [4] 149 801 Flüssige Mittel [5] Umlaufvermögen Rechnungsabgrenzungsposten [6] Bilanzsumme 491 587 2.126 2.799 20 17 20.154 20.705 31.12.2013 31.12.2012 475 474 – – 2 Bilanz der Linde AG – Passiva in Mio. € Anhang Gezeichnetes Kapital Bedingtes Kapital 62 Mio. € (Vj. 104 Mio. €) Nennbetrag Eigene Aktien 475 474 Kapitalrücklage 6.562 6.561 Gewinnrücklagen 2.075 2.073 Ausgegebenes Kapital Bilanzgewinn 557 500 9.669 9.608 Eigenkapital [7] Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen [8] 512 471 Andere Rückstellungen [9] 840 898 1.352 1.369 Rückstellungen Verbindlichkeiten Bilanzsumme [10] 9.133 9.728 20.154 20.705 L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 Gewinn- und V erlustrechnung der Linde AG B i la n z d e r L i n d e A G <2 Entwicklung des Anl age vermögens d e r L i n d e A G >4 Gewinn- und erlustrechnung V d e r L i n d e A G 3 3 G ewinn- und Verlustrechnung der Linde AG in Mio. € Umsatzerlöse Anhang 2013 2012 [11] 2.193 3.153 1.442 2.264 Bruttoergebnis vom Umsatz 751 889 Vertriebskosten 294 298 Forschungs- und Entwicklungskosten 126 140 Allgemeine Verwaltungskosten 348 352 3 Herstellungskosten der zur Erzielung der Umsatzerlöse erbrachten Leistungen Sonstige betriebliche Erträge [12] 395 404 Sonstige betriebliche Aufwendungen [13] 248 237 Ergebnis aus Beteiligungen [14] 600 467 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge [15] 270 279 13 23 [15] 421 403 566 586 davon aus verbundenen Unternehmen 229 Mio. € (Vj. 250 Mio. €) Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens Zinsen und ähnliche Aufwendungen davon an verbundene Unternehmen 232 Mio. € (Vj. 292 Mio. €) Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Außerordentliches Ergebnis [16] – 15 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag [17] 4 40 562 561 –5 – 61 557 500 Jahresüberschuss Einstellung in Gewinnrücklagen Bilanzgewinn L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 Entwicklung des Anlagevermögens der Linde AG Gewinn- und V e r l u s t r e c h n u n g d e r L i n d e A G <3 A l l g e m e i n e A n g a b e n >6 Entwicklung des Anl agevermögens d e r L i n d e A G 4 4 Entwicklung des Anlagevermögens der Linde AG Anschaffungs- und Herstellungskosten 4 Entwicklung des Anl agevermögens der Linde AG in Mio. € Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 01.01.2013 Zugänge Abgänge Um buchungen 31.12.2013 168 10 2 62 238 67 35 11 – 54 37 Immaterielle Vermögensgegenstände 235 45 13 8 275 Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 487 4 23 29 497 Technische Anlagen und Maschinen 720 15 12 25 748 Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 493 18 14 9 506 77 39 7 –71 38 1.777 76 56 –8 1.789 17.219 99 – – 17.318 Geleistete Anzahlungen Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau Sachanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen Ausleihungen an verbundene Unternehmen 265 – – – 265 Anteile an Beteiligungen 92 3 – – 95 Ausleihungen an Beteiligungen 16 18 – 2 – Wertpapiere des Anlagevermögens – – – – – Sonstige Ausleihungen 1 – – – 1 Finanzanlagen 17.595 102 2 – 17.695 Anlagevermögen 19.607 223 71 – 19.759 L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 5 Entwicklung des Anlagevermögens der Linde AG Abschreibungen Kumulierte Abschreibungen 01.01.2013 Abschreibungen des laufenden Jahres Abgänge 143 23 – – Immaterielle Vermögens gegenstände 143 Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grund stücken Technische Anlagen und Maschinen Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung in Mio. € Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 5 Geleistete Anzahlungen Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau Sachanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen Ausleihungen an verbundene Unternehmen Buchwerte Um buchungen Kumulierte Abschreibungen 31.12.2013 31.12.2013 31.12.2012 1 – 165 73 25 – – – 37 67 23 1 – 165 110 92 337 9 22 – 324 173 150 638 19 9 4 652 96 82 435 21 14 – 442 64 58 9 – 4 –4 1 37 68 1.419 49 49 – 1.419 370 358 125 11 – – 136 17.182 17.094 – – – – – 265 265 31 – – – 31 64 61 Ausleihungen an Beteiligungen – – – – – 16 18 Wertpapiere des Anlagevermögens – – – – – – – Sonstige Ausleihungen – – – – – 1 1 156 11 – – 167 17.528 17.439 1.718 83 50 – 1.751 18.008 17.889 Anteile an Beteiligungen Finanzanlagen Anlagevermögen L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 Anhang zum Jahresabschluss der Linde AG Allgemeine A ngaben Entwicklung des Anl age vermögens d e r L i n d e A G <4 Erl äuterungen z u r B i la n z >8 A l l g e m e i n e A n g a b e n 6 6 A l l g e m e i n e A n g a b e n Allgemeine Angaben Der Jahresabschluss der Linde AG wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des Aktiengesetzes (AktG) aufgestellt. Soweit in der Bilanz und G ewinn- und Verlustrechnung zur Verbesserung der Übersichtlichkeit Positionen zusammengefasst sind, werden sie im Anhang einzeln aufgeführt. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Umsatzkostenverfahren aufgestellt. ilanzierungs- und B Bewertungsgrundsätze Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen entsprechend ihrer Nutzungsdauer, angesetzt. Selbst geschaffene immaterielle Vermögenswerte werden nicht aktiviert. Das Sachanlagevermögen ist mit Anschaffungskosten oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer, bewertet. Die Nutzungsdauer beträgt bei Gebäuden 25 bis 50 Jahre, bei technischen Anlagen und Maschinen grundsätzlich sechs bis 15 Jahre sowie bei anderen A nlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung vier bis zehn Jahre. Dabei kommt die lineare Abschreibung zur Anwendung. Außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert werden bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen vorgenommen. Grundsätzlich werden geringwertige Wirtschaftsgüter im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Sind die Gründe für eine außerplanmäßige Abschreibung entfallen, so erfolgt eine Wertaufholung bis zu den fortgeführten Anschaffungsund Herstellungskosten. Die Anteile an verbundenen Unternehmen und an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, sowie Wertpapiere werden zu Anschaffungskosten oder – bei Vorliegen einer dauerhaften Wertminderung – mit dem niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen. Sind die Gründe für eine vorgenommene Wertminderung entfallen, so erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten. Unverzinsliche und niedrigverzinsliche Ausleihungen werden mit dem Barwert bzw. die übrigen Ausleihungen mit dem Nominalwert bilanziert. Die Vorräte werden zu durchschnittlichen Anschaffungsoder Herstellungskosten bzw. zu niedrigeren Tageswerten angesetzt. In die Herstellungskosten werden neben den Einzelkosten auch Fertigungs- und Materialgemeinkosten sowie der Wertverzehr des Anlagevermögens einbezogen. Das Wahlrecht gem. § 255 Abs. 2 Satz 3 HGB wurde ausgeübt und angemessene Aufwendungen für soziale Einrichtungen und für freiwillige soziale Leistungen wurden aktiviert. Die Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer und geminderter Verwertbarkeit ergeben, werden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt. Forderungen werden grundsätzlich zu ihrem Nominalbetrag angesetzt. Unverzinsliche und niedrigverzinsliche Forderungen werden mit dem Barwert bilanziert. Die Fremdwährungsforderungen werden nach der Methode der eingeschränkten Marktbewertung bewertet. Hierzu werden Fremdwährungsforderungen mit den Devisenmittelkursen bewertet. Entstehende Kursgewinne werden nur berücksichtigt, soweit sie Forderungen mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr betreffen. Bei der Bewertung der For derungen und sonstigen Vermögensgegenstände wird den erkennbaren Risiken durch angemessene Wertberichtigung Rechnung getragen. Wertp apiere des Umlaufvermögens werden zu An schaffungskosten bilanziert. Bei Vorliegen einer Wertminderung wird auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben. Sind die Gründe für die vorgenommene Wertminderung entfallen, so erfolgt eine Wertaufholung bis höchstens zu den Anschaffungskosten. Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Verbindlichkeiten in ausländischer Währung werden nach der Methode der eingeschränkten Marktbewertung bewertet. Dabei werden langfristige Verbindlichkeiten in Fremdw ährung mit dem Kurs des Einbuchungstags bzw. dem höheren Devisenmittelkurs am Bilanzstichtag bewertet; kurzfristige Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden jeweils mit dem Devisenmittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. Pensionsrückstellungen und ähnliche Verpflichtungen werden entsprechend den Vorschriften des B ilMoG nach dem versicherungsmathematischen Anwartschaftsbarwertverfahren unter Berücksichtigung biometrischer Wahrscheinlichkeiten berechnet. Es wurden 7 L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 ein Gehaltstrend von 2,5 Prozent und ein Rententrend von 2 Prozent einbezogen. Als Rechnungszins wird der durch die Deutsche Bundesbank veröffentlichte durchschnittliche Marktz inssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre für eine unterstellte Restlaufzeit von 15 Jahren verwendet. Es werden die Sterbetafeln 2005G der Heubeck AG verwendet. Zur Erfüllung der Pensionsverpflichtungen sowie der Ansprüche aus der Entgeltumwandlung (Linde Vorsorgeplan) wurden Mittel in verschiedenen Fonds angelegt. Sie werden vom Linde Vorsorge Aktiv Fonds e.V., München, treuhänderisch für die Linde AG verwaltet und sind dem Zugriff der übrigen Gläubiger entzogen. Die Bewertung dieses Deckungsvermögens erfolgt zum beizulegenden Zeitwert, der mit den jeweils zugrunde liegenden Verpflichtungen verrechnet wird. Die übrigen Rückstellungen sind so bemessen, dass die erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen berücksichtigt sind. Die Bewertung erfolgt jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rücks tellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restl aufzeit entsprechenden von der Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Latente Steuern werden seit dem 1. Januar 2010 für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt. Dabei werden bei der Linde AG nicht nur die Unterschiede aus eigenen Bilanzpositionen einbezogen, sondern auch solche, die bei Organtöchtern bzw. bei Personengesellschaften bestehen, an denen die Linde AG direkt oder indirekt als Gesellschafter beteiligt ist. Zusätzlich zu den bestehenden Bilanzierungsunterschieden werden steuerliche Verlustvorträge berücksichtigt. Eine sich insgesamt ergebende zukünftige Steuerbelastung wird in der Bilanz als passive latente Steuer ausgewiesen. Im Falle einer Steuerentlastung wird von dem Aktivierungswahlrecht kein Gebrauch gemacht. Zur Absicherung von Zins- und Währungsrisiken werden auch derivative Finanzinstrumente in Form von Terminund Optionsgeschäften sowie Swaps eingesetzt. Sämtliche derivative Instrumente werden im Rahmen festgelegter Limits auf Basis detaillierter Richtlinien abgeschlossen und dienen neben Absicherungszwecken der Optimierung der Finanzierung. Soweit die Bildung von Bewertungseinheiten möglich ist, werden diese bilanziert. Für die übrigen derivativen Finanzinstrumente werden bei negativen Marktwerten Rückstellungen gebildet. L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 Erläuterungen zur Bilanz A l l g e m e i n e A n g a b e n <6 Erl äuterungen zur G e w i n n - u n d V e r l u s tr e c h n u n g >19 Erl äuterungen z u r B i l a n z [2] Vorräte 8 [1] Anlagevermögen Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist auf den vorangegangenen Seiten dargestellt. Im Berichtsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen in Höhe von 11 Mio. EUR (Vj. 23 Mio. EUR) vorgenommen. Außerplanmäßige Abschreibungen auf Sachanlagen, die auf eine dauerhafte Wertminderung der zu Grunde liegenden Anlagen zurückzuführen sind, wurden im Berichtsjahr keine (Vj. 21 Mio. EUR) vorgenommen. Eine Wertaufholung bis zu den fortgeführten Anschaffungskosten wurde im Berichtsjahr und im Vorjahr nicht vorgenommen. Erstmals wurde im Berichtsjahr das Wahlrecht gem. § 255 Abs. 2 Satz 3 HGB ausgeübt und angemessene Aufwendungen für soziale Einrichtungen und freiwillige soziale Leistungen in Höhe von 38 Mio. EUR aktiviert. Mit der Änderung der Bewertungsmethode wurde eine Vereinheitlichung der Herstellungskosten nach den HGB- und IFRS-Regelungen angestrebt. 6 Vorräte in Mio. € Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen Fertige Erzeugnisse und Waren Geleistete Anzahlungen 31.12.2013 31.12.2012 31 29 1.268 1.044 18 20 338 375 1.655 1.468 Gesamt 31.12.2013 Gesamt 31.12.2012 8 Erläuterungen zur Bilanz Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten in Höhe von 41 Mio. EUR (Vj. 41 Mio. EUR) wurden aufgrund gesetzlicher Regelungen als Sicherheit für sonstige Personalverpflichtungen verpfändet. [3] Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 7 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände in Mio. € Restlaufzeit bis zu einem Jahr Restlaufzeit über ein Jahr Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 146 – 146 135 Forderungen gegen verbundene Unternehmen 413 856 1.269 1.131 62 – 62 60 1 – 1 5 1 – 1 2 davon aus Lieferungen und Leistungen Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht davon aus Lieferungen und Leistungen Sonstige Vermögensgegenstände In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind Finanzforderungen in Höhe von 1,032 Mrd. EUR (Vj. 942 Mio. EUR) enthalten. Darüber hinaus hat die Linde AG im Geschäftsjahr 2009 damit begonnen, sogenannte Credit Support Annexes (CSA) mit B anken zu schließen. Unter derartigen Verträgen werden die positiven und negativen Marktwerte der von der Linde AG gehaltenen Derivate regelmäßig durch Zahlungsmittel hinterlegt. Entsprechende Forderungen gegenüber B anken sind seit Inkrafttreten dieser 50 20 70 140 610 876 1.486 1.411 Verträge in 2010 unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesen. Derzeit sind 0,1 Mio. EUR (Vj. 18 Mio. EUR) unter den Finanzforderungen bilanziert. L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 [4] Wertpapiere [6] Rechnungsabgrenzungsposten Die Linde AG hält 100 Prozent der Anteile an einem Spezial fonds. Die Liquidierung der Anteile ist jederzeit möglich. Der Marktwert und der Buchwert der Anteile zum Abschlussstichtag betragen 149 Mio. EUR. Im Berichtsjahr wurde eine außerplanmäßige Abschreibung auf den niedrigeren Marktwert in Höhe von 2 Mio. EUR (Vj. 0 Mio. EUR) vorgenommen. Die im Geschäftsjahr 2013 erfolgte Ausschüttung belief sich auf 5 Mio. EUR (Vj. 1 Mio. EUR). Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält insbesondere Disagien in Höhe von 14 Mio. EUR (Vj. 12 Mio. EUR) aus Finanzschulden. Zudem hat Linde im Juli 2013 eine neue syndizierte Kreditfazilität über 2,5 Mrd. EUR abgeschlossen. Die Kreditlinie ersetzt die nicht gezogene 2,5-Mrd.-EUR- Fazilität aus dem Jahr 2010. Die vorausgezahlten Gebühren sind unter anderem in dieser Position enthalten. [5] Flüssige Mittel Die flüssigen Mittel umfassen Schecks, Kassenbestände sowie Guthaben bei Kreditinstituten. Darüber hinaus sind jederzeit fällige Geldmarktfonds in dieser Position enthalten. [7] Eigenkapital 8 grundk apital in € 9 Grundkapital Nennbetrag Eigene Aktien Ausgegebenes Kapital Genehmigtes Kapital (gesamt) Genehmigtes Kapital I 31.12.2013 31.12.2012 475.261.214,72 474.176.962,56 156.439,04 93.204,48 475.104.775,68 474.083.758,08 84.119.265,28 57.119.265,28 47.000.000,00 20.000.000,001 37.119.265,28 37.119.265,28 62.297.963,52 103.603.404,80 Bedingtes Kapital 2002 – 2.221.189,122 Bedingtes Kapital 2007 5.057.963,52 6.142.215,68 Bedingtes Kapital 2010 – 85.000.000,003 Bedingtes Kapital 2012 10.240.000,00 10.240.000,00 Bedingtes Kapital 2013 47.000.000,00 – 4 Genehmigtes Kapital II Bedingtes Kapital (gesamt) In der Hauptversammlung am 29. Mai 2013 wurde das Genehmigte Kapital I in Höhe von 20.000.000 EUR aufgehoben und ein neues Genehmigtes Kapital I in Höhe von 47.000.000 EUR beschlossen. In der Hauptversammlung am 29. Mai 2013 wurde das Bedingte Kapital 2002 in Höhe von 2.221.189,12 EUR aufgehoben. 3In der Hauptversammlung am 29. Mai 2013 wurde das Bedingte Kapital 2010 in Höhe von 85.000.000 EUR aufgehoben. 4In der Hauptversammlung am 29. Mai 2013 wurde ein neues Bedingtes Kapital 2013 in Höhe von 47.000.000 EUR beschlossen. 1 2 Gezeichnetes Kapital, Genehmigtes und Bedingtes Kapital, Bezugsrechte Das Grundk apital der Gesellschaft beträgt zum Bilanzstichtag 475.261.214,72 EUR und ist voll eingezahlt. Es ist eingeteilt in 185.648.912 Stückaktien mit einem anteiligen Betrag am Grundkapital von 2,56 EUR je Aktie. Die Aktien lauten auf den Inhaber. Jede A ktie gewährt ein Stimmrecht und ist dividendenberechtigt. Der Gesellschaft stehen aus den zum 31. Dezember 2013 gehaltenen 61.109 eigenen Aktien keine Dividende und Stimmrechte zu (§ 71b AktG). Im Geschäftsjahr 2013 wurden 423.536 neue Stückaktien aus dem Bedingten Kapital 2007 zur Bedienung des Long Term Incentive Plan ausgegeben. Hierdurch erhöhte sich das Grundkapital um 1.084.252,16 EUR. Damit hat sich das Grundkapital im Geschäftsjahr 2013 von 474.176.962,56 EUR um 1.084.252,16 EUR auf 475.261.214,72 EUR, eingeteilt in 185.648.912 Stückaktien, erhöht. L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 9 Anzahl Stück aktien Anzahl Stückaktien zum 01.01. Veränderung aus Management Incentive Programme (MIP 2002) 2013 2012 185.225.376 171.061.401 – 690.535 423.536 629.403 – 12.844.037 185.648.912 185.225.376 61.109 36.408 185.587.803 185.188.968 Veränderung aus Long Term Incentive Plan (LTIP 2007) Veränderung aus K apitalerhöhung Anzahl Stückaktien zum 31.12. Eigene Aktien Anzahl ausstehende Stückaktien zum 31.12. Genehmigtes Kapital Das Genehmigte Kapital setzt sich zum 31. Dezember 2013 wie folgt zusammen: 10 Erläuterungen zur Bilanz Genehmigtes Kapital I: Die von der Hauptversammlung am 4. Mai 2010 beschlossene Ermächtigung, bis zum 3. Mai 2015 mit der Zustimmung des Aufsichtsrats das Grundkapital um bis zu 20.000.000,00 EUR zu erhöhen, und das von der Hauptversammlung vom 4. Mai 2010 beschlossene Genehmigte Kapital I gemäß Ziffer 3.6 der Satzung wurden von der Hauptversammlung am 29. Mai 2013 aufgehoben. Durch Beschluss der Hauptversammlung vom 29. Mai 2013 ist der Vorstand ermächtigt, das Grundkapital bis zum 28. Mai 2018 mit Zustimmung des Aufsichtsrats um bis zu 47.000.000,00 EUR durch einmalige oder mehrmalige Ausgabe von insgesamt bis zu 18.359.375 neuen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien mit einem anteiligen Betrag des Grundkapitals von je 2,56 EUR gegen Bareinlage oder gegen Sacheinlage zu erhöhen. Grundsätzlich sind die neuen Stückaktien den Aktionären zum Bezug anzubieten. Der Vorstand ist jedoch ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats Spitzenbeträge vom Bezugsrecht der Aktionäre auszuschließen und das Bezugsrecht auch insoweit auszuschließen, wie dies erforderlich ist, um Inhabern der von der Linde AG oder ihren unmittelbaren oder mittelbaren Tochtergesellschaften ausgegebenen Options- und/oder Wandlungsrechte bzw. Wandlungspflichten ein Bezugsrecht auf neue Stückaktien in dem Umfang zu gewähren, wie es ihnen nach Ausübung der Options- und/oder Wandlungsrechte bzw. nach Erfüllung einer Wandlungspflicht zustehen würde. Außerdem ist der Vorstand ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Bezugsrecht der A ktionäre auszuschließen, wenn die neuen A ktien bei einer Kapitale rhöhung gegen Bareinlagen zu einem Ausgabebetrag ausgegeben werden, der den Börsenpreis der bereits börsennotierten Stückaktien gleicher Ausstattung zum Zeitpunkt der endgültigen Festlegung des Ausgabebetrags, die möglichst zeitnah zur Platzierung der Stückaktien erfolgen soll, nicht wesentlich unterschreitet, und das rechnerisch auf die ausgegebenen ktien entfallende Grundkapital insgesamt 10 Prozent des A Grundkapitals weder im Zeitpunkt des Wirksamwerdens noch im Zeitpunkt der Ausübung dieser Ermächtigung überschreitet. Auf diese Kapitalgrenze ist das rechnerisch auf diejenigen Aktien entfallende Grundkapital anzurechnen, die zur Bedienung von Options- und/oder Wandel anleihen auszugeben sind. Eine solche Anrechnung erfolgt jedoch nur insoweit, als die Options- bzw. Wandelanleihen in entsprechender Anwendung des § 186 Abs. 3 Satz 4 AktG unter Ausschluss des Bezugsrechts der Aktionäre während der Laufzeit dieser Ermächtigung ausgegeben werden. Ebenfalls anzurechnen ist das Grundkapital, das rechnerisch auf diejenigen Aktien entfällt, die während der Laufzeit dieser Ermächtigung gemäß oder entsprechend § 186 Abs. 3 Satz 4 AktG auf der Grundlage eines Genehmigten Kapitals ausgegeben oder nach Rückerwerb als eigene Aktien veräußert werden. Darüber hinaus ist der Vorstand ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Bezugsrecht bei Kapitalerhöhungen gegen Sacheinlagen auszuschließen, insbesondere im Rahmen des Erwerbs von Unternehmen, Unternehmensteilen oder Beteiligungen an Unternehmen oder im Rahmen von Unternehmens zusammenschlüssen. Der Vorstand ist weiterhin ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Bezugsrecht für einen Betrag von bis zu 3.500.000,00 EUR insoweit auszuschließen, wie dies erforderlich ist, um Aktien an Mitarbeiter der Linde AG und/oder ihrer verbundenen Unternehmen unter Ausschluss des Bezugsrechts der Aktionäre ausgeben zu können. Der Vorstand ist ermächtigt, die weiteren Einzelheiten der Kapitalerhöhung und ihrer Durchführung mit Zustimmung des Aufsichtsr ats festzulegen. Die neuen Aktien können auch von durch den Vorstand bestimmten Kreditinstituten mit der Verpflichtung übernommen werden, sie den A ktionären anzubieten (mittelbares Bezugsrecht). Genehmigtes Kapital II: Durch Beschluss der Hauptversammlung vom 4. Mai 2012 wurde der Vorstand ermächtigt, das Grundkapital bis zum 3. Mai 2017 mit Zustimmung des Aufsichtsrats um bis zu 70.000.000 EUR durch einmalige oder mehrmalige Ausgabe von insgesamt bis zu 27.343.750 neuen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien mit einem anteiligen Betrag des Grundkapitals von je 2,56 EUR gegen Bareinlage und/oder gegen Sacheinlage zu erhöhen. Nach Durchführung der ordentlichen Kapitalerhöhung im Geschäftsjahr 2012 durch Ausnutzung dieses Genehmigten Kapitals II ist der Vorstand noch ermächtigt, das Grundk apital bis zum 3. Mai 2017 mit Zustimmung des Aufsichtsrats um bis zu 37.119.265,28 EUR durch einmalige oder mehrmalige Ausgabe von insgesamt bis zu 14.499.713 neuen, auf den Inhaber lautenden Stücka ktien mit einem anteiligen Betrag des Grund kapitals von je 2,56 EUR gegen Bareinlage oder gegen Sacheinlage zu erhöhen. Grundsätzlich sind die neuen Stückaktien den Aktionären zum Bezug anzubieten. 11 L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 Der Vorstand ist jedoch ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats Spitzenbeträge vom Bezugsrecht der Aktionäre auszuschließen und das Bezugsrecht auch insoweit auszuschließen, wie dies erforderlich ist, um Inhabern der von der Linde AG oder ihren unmittelbaren oder mittelbaren Tochtergesellschaften ausgegebenen Options- und/oder Wandlungsrechte ein Bezugsrecht auf neue Stückaktien in dem Umfang zu gewähren, wie es ihnen nach Ausübung der Options- oder Wandlungs rechte bzw. nach Erfüllung einer Wandlungspflicht zustehen würde. Außerdem ist der Vorstand ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats das Bezugsrecht der A ktionäre auszuschließen, wenn die neuen A ktien bei einer Kapitalerhöhung gegen Bareinlagen zu einem Ausgabebetrag ausgegeben werden, der den Börsenpreis der bereits börsennotierten Stückaktien zum Zeitpunkt der endgültigen Festlegung des Ausgabebetrags, die möglichst zeitnah zur Platzierung der Stückaktien erfolgen soll, nicht wesentlich unterschreitet, und das rechnerisch auf die ausgegebenen Aktien entfallende Grundk apital insgesamt 10 Prozent des Grundk apitals weder im Zeitpunkt des Wirksamwerdens noch im Zeitpunkt der Ausübung dieser Ermächtigung überschreitet. Auf diese Kapitalgrenze ist das rechnerisch auf diejenigen A ktien entfallende Grundkapital anzurechnen, die zur Bedienung von Options- und/oder Wandelanleihen auszugeben sind. Eine solche Anrechnung erfolgt jedoch nur insoweit, als die Options- bzw. Wandela nleihen in entsprechender Anwendung des § 186 Abs. 3 Satz 4 AktG unter Ausschluss des Bezugsrechts der A ktionäre während der Laufzeit dieser Ermächtigung ausgegeben werden. Ebenfalls anzurechnen ist das Grundkapital, das rechnerisch auf diejenigen Aktien entfällt, die während der Laufzeit dieser Ermächtigung gemäß oder entsprechend § 186 Abs. 3 Satz 4 AktG auf der Grundlage eines Genehmigten Kapitals ausgegeben oder nach Rück erwerb als eigene A ktien veräußert werden. Darüber hinaus ist der Vorstand ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsr ats das Bezugsrecht bei Kapitalerhöhungen gegen Sacheinlagen auszuschließen, insbesondere im Rahmen des Erwerbs von Unternehmen, Unternehmensteilen und Beteiligungen an Unternehmen oder von Unternehmenszusammenschlüssen. Der Vorstand ist ermächtigt, die weiteren Einzelheiten der Kapitalerhöhung und ihrer Durchführung mit Zustimmung des Aufsichts rats festzulegen. Die neuen Aktien können auch von durch den Vorstand bestimmten Kreditinstituten mit der Verpflichtung übernommen werden, sie den Aktionären anzubieten (mittelbares Bezugsrecht). Bedingtes Kapital Das Bedingte Kapital zum 31. Dezember 2013 setzt sich aus den folgenden Bestandteilen zusammen: Bedingtes Kapital 2002: Das Bedingte Kapital 2002, das noch in Höhe von 2.221.189,12 EUR, eingeteilt in 867.652 neue Stückaktien mit einem anteiligen Betrag am Grundkapital von je 2,56 EUR, bestand, wurde durch Beschluss der Hauptversammlung vom 29. Mai 2013 aufgehoben. Die entsprechende Z i f f e r 3.9 der Satzung wurde ersatzlos gestrichen. Bedingtes Kapital 2007: Das Grundkapital ist um bis zu 5.057.963,52 EUR durch Ausgabe von bis zu 1.975.767 Stück neuen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien mit einem anteiligen Betrag des Grundkapitals von je 2,56 EUR bedingt erhöht. Die bedingte Kapitalerhöhung wird ausschließlich beschlossen zum Zweck der Gewährung von Bezugsrechten (Aktienoptionen) an Mitglieder des Vorstands der Gesellschaft sowie weitere Führungskräfte der Gesellschaft und nachgeordneter verbundener Unternehmen im In- und Ausland einschließlich Mitgliedern von Geschäftsleitungsorganen nach näherer Maßgabe der Bestimmungen des Ermächtigungsbeschlusses der Hauptversammlung vom 5. Juni 2007 (Long Term Incentive Plan 2007). Sie wird nur insoweit durchgeführt, wie von Bezugsrechten nach Maßgabe dieses Ermächtigungs beschlusses Gebrauch gemacht wird und die Gesellschaft die Gegenleistung nicht in bar oder mit eigenen A ktien erbringt. Die neuen Aktien nehmen vom Beginn des Geschäftsjahres an, in dem sie durch Ausgabe entstehen, am Gewinn teil. Erfolgt die Ausgabe nach Ablauf eines Geschäftsjahres, jedoch vor der Aufsichtsratssitzung, in der der Beschluss über die Gewinnverwendung gefasst wird, so nehmen die neuen Aktien auch am Gewinn des letzten abgelaufenen Geschäftsjahres teil. Im Geschäftsjahr 2013 wurden Bezugsrechte aus dem Long Term Incentive Plan ausgeübt. Dadurch hat sich das Bedingte Kapital 2007 von 6.142.215,68 EUR um 1.084.252,16 EUR auf 5.057.963,52 EUR, eingeteilt in 1.975.767 Stückaktien, verringert. Das Grundkapital der Gesellschaft hat sich im Geschäftsjahr 2013 entsprechend erhöht. Bedingtes Kapital 2010: Die von der Hauptversammlung am 4. Mai 2010 beschlossene Ermächtigung zur Ausgabe von Wandel- und/oder Optionsschuldverschreibungen wurde durch Beschluss der Hauptversammlung vom 29. Mai 2013 aufgehoben. Das entsprechende Bedingte Kapital 2010 gemäß Z i f f e r 3. 8 der Satzung wurde durch Beschluss der Hauptversammlung vom 29. Mai 2013 aufgehoben. Bedingtes Kapital 2012: Das Grundkapital ist um bis zu 10.240.000 EUR durch Ausgabe von bis zu 4.000.000 neuen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien mit einem anteiligen Betrag des Grundkapitals von je 2,56 EUR bedingt erhöht (Bedingtes Kapital 2012). Die bedingte Kapitalerhöhung wurde ausschließlich beschlossen zum Zweck der Gewährung von Bezugsrechten (A ktienoptionen) an Mitglieder des Vorstands der Gesellschaft, an Mitglieder von Geschäftsleitungsorganen verbundener Unternehmen im In- und Ausland sowie an ausgewählte Führungskräfte der Gesellschaft und verbundener Unternehmen im In- und Ausland nach näherer L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 Maßgabe der Bestimmungen des Ermächtigungsbeschlusses der Hauptversammlung vom 4. Mai 2012 (Long Term Incentive Plan 2012). Die bedingte Kapitalerhöhung wird nur insoweit durchgeführt, wie von Bezugsrechten nach Maßgabe dieses Ermächtigungsbeschlusses Gebrauch gemacht wird und die Gesellschaft die Gegenleistung nicht in bar oder mit eigenen Aktien erbringt. Die neuen Aktien, die aufgrund der Ausübung von Bezugsrechten ausgegeben werden, sind erstmals für das Geschäftsjahr dividendenberechtigt, für das zum Zeitpunkt ihrer Ausgabe noch kein Beschluss der Hauptversammlung über die Verwendung des Bilanzgewinns gefasst worden ist. 12 Erläuterungen zur Bilanz Bedingtes Kapital 2013: Das Grundkapital ist um bis zu 47.000.000,00 EUR durch Ausgabe von bis zu 18.359.375 neuen, auf den Inhaber lautenden Stückaktien mit einem anteiligen Betrag des Grundkapitals von je 2,56 EUR bedingt erhöht (Bedingtes Kapital 2013). Die bedingte Kapitalerhöhung wird nur insoweit durchgeführt, wie (i) die Inhaber bzw. Gläubiger von Wandlungsrechten oder Optionsscheinen, die gemäß den von der Gesellschaft oder von unter der Leitung der Gesellschaft stehenden Konzernunternehmen aufgrund des Ermächtigungsbeschlusses der Hauptversammlung vom 29. Mai 2013 bis zum 28. Mai 2018 ausgegebenen Wandel- und/oder Optionsschuldverschreibungen bestehen bzw. diesen beigefügt sind, von ihren Wandlungs- bzw. Optionsrechten Gebrauch machen oder (ii) die zur Wandlung verpflichteten Inhaber bzw. Gläubiger der von der Gesellschaft oder von unter der Leitung der Gesellschaft stehenden Konzernunternehmen aufgrund des Ermächtigungsb eschlusses der Hauptversammlung vom 29. Mai 2013 bis zum 28. Mai 2018 ausgegebenen Wandelschuldverschreibungen ihre Pflicht zur Wandlung erfüllen, in den Fällen (i) und (ii) jeweils soweit nicht eigene Aktien zur Bedienung eingesetzt werden. Die Ausgabe der neuen Aktien erfolgt zu dem nach Maßgabe des vorstehend bezeichneten Ermächtigungsbeschlusses jeweils zu bestimmenden Options- bzw. Wandlungspreis. Die neuen Aktien nehmen vom Beginn des Geschäftsjahres an, in dem sie durch die Ausübung von Wandlungs- bzw. Optionsrechten oder durch die Erfüllung von Wandlungspflichten ausgegeben werden, am Gewinn teil. Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats die weiteren Einzelheiten der Durchführung der bedingten Kapitalerhöhung festzusetzen. Ermächtigung zum Erwerb eigener Aktien: Durch Beschluss der Hauptversammlung vom 4. Mai 2012 ist der Vorstand ermächtigt, bis zum 3. Mai 2017 eigene Aktien mit einem anteiligen Betrag des Grundkapitals von insgesamt bis zu 10 Prozent des zum Zeitpunkt der Beschluss fassung bestehenden Grundkapitals oder – falls dieser Wert geringer ist – des zum Zeitpunkt der Ausübung der vorliegenden Ermächtigung bestehenden Grundkapitals zu erwerben. Der Erwerb darf über die Börse, mittels eines an alle A ktionäre gerichteten öffentlichen Kaufangebots oder mittels einer an alle Aktionäre gerichteten öffentlichen Einladung zur Abgabe von Verkaufsofferten erfolgen. Die aufgrund dieser Ermächtigung erworbenen A ktien können: über die Börse oder durch ein Angebot an alle Aktionäre veräußert werden, mit Zustimmung des Aufsichtsrats auch in anderer Weise veräußert werden, mit Zustimmung des Aufsichtsrats im Rahmen des unmittelbaren oder mittelbaren Erwerbs von Unternehmen, Unternehmensteilen oder Beteiligungen an Unternehmen sowie im Rahmen von Unternehmenszusammen schlüssen angeboten und übertragen werden, zur Erfüllung von Options- und/oder Wandelanleihen, die die Gesellschaft oder eine unmittelbare oder mittelbare Tochtergesellschaft der Gesellschaft ausgegeben hat oder ausgeben wird, verwendet werden, bei einer Veräußerung erworbener eigener Aktien durch Angebot an alle A ktionäre oder bei einer Kapitalerhöhung mit Bezugsrecht den Inhabern der von der Gesellschaft oder einer unmittelbaren oder einer mittelbaren Tochter gesellschaft der Gesellschaft ausgegebenen Optionsund/oder Wandlungsrechte als Bezugsrechte auf die Aktien in dem Umfang gewährt werden, wie es ihnen nach Ausübung der Options- und/oder Wandlungsrechte bzw. nach Erfüllung einer Wandlungspflicht zustehen würde, zur Erfüllung von Verpflichtungen der Gesellschaft aus dem von der Hauptversammlung am 14. Mai 2002 unter Punkt 8 der Tagesordnung beschlossenen Linde Management Incentive Programme gewährt werden, zur Erfüllung von Verpflichtungen der Gesellschaft aus dem von der Hauptversammlung am 5. Juni 2007 unter Punkt 7 der Tagesordnung beschlossenen Performance Share Programme gewährt werden oder mit Zustimmung des Aufsichtsrats eingezogen werden, zur Erfüllung von Verpflichtungen der Gesellschaft aus dem von der Hauptversammlung am 4. Mai 2012 unter Punkt 8 der Tagesordnung beschlossenen Performance Share Programme gewährt werden, an Mitglieder des Vorstands und an Personen, die in einem Arbeitsverhältnis zur Gesellschaft stehen oder standen, sowie an Organmitglieder von mit der Gesellschaft verbundenen Unternehmen ausgegeben werden oder zur Bedienung von Rechten auf den Erwerb oder Pflichten zum Erwerb verwendet werden, die dem genannten Personenkreis eingeräumt wurden, oder mit Zustimmung des Aufsichtsrats eingezogen werden. Die Gesellschaft hat am 26. November 2013 auf Basis des Hauptversammlungsbeschlusses vom 4. Mai 2012 insgesamt 24.701 Aktien zu einem durchschnittlichen Kurs von 147,3941 EUR gekauft. Der Gesamtpreis betrug 3.640.781,66 EUR. Auf die eigenen Aktien entfällt – zusammen mit den im Geschäftsjahr 2012 erworbenen 36.408 eigenen A ktien – ein Anteil am Grundkapital in Höhe von 156.439,04 EUR, dies entspricht 0,03 Prozent des Gezeichneten Kapitals. Die Aktien werden zur Erfüllung von Rechten auf Übertragung von Aktien der Gesellschaft im Rahmen L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 des sogenannten Matching Share Plan an alle Berechtigten des Plans, darunter auch die Mitglieder des Vorstands, verwendet. Stimmrechtsmitteilungen Der Gesellschaft sind die folgenden Mitteilungen von Investoren, deren Stimmrechtsanteil die Schwellenwerte des § 21 Abs. 1 oder Abs. 1a des WpHG über- oder unterschritten hat, mitgeteilt worden: 13 1. BlackRock BlackRock, Inc., New York, USA, hat mit Schreiben vom 20. Mai 2011 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der BlackRock, Inc. an der Linde AG am 16. Mai 2011 die Schwelle von 5 Prozent überschritten hat und an diesem Tag 5,02 Prozent (8.548.805 Stimmrechte) beträgt. Die Stimmrechte werden der BlackRock, Inc. gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 und Satz 2 WpHG zugerechnet. BlackRock International Holdings, Inc., New York, NY, USA, hat mit Schreiben vom 30. Oktober 2012 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der BlackRock International Holdings, Inc. an der Linde AG am 22. Oktober 2012 die Schwelle von 5 Prozent unterschritten hat und an diesem Tag 4,96 Prozent (9.188.626 Stimmrechte) betrug. Die Stimmrechte werden der BlackRock International Holdings, Inc. gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 und Satz 2 WpHG zugerechnet. BR Jersey International Holdings, L.P., St. Helier, Jersey, Channel Islands, hat mit Schreiben vom 30. Oktober 2012 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechts anteil der BR Jersey International Holdings, L.P. an der Linde AG am 22. Oktober 2012 die Schwelle von 5 Prozent unterschritten hat und an diesem Tag 4,96 Prozent (9.188.626 Stimmrechte) betrug. Die Stimmrechte werden der BR Jersey International Holdings, L.P. gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 und Satz 2 WpHG zugerechnet. BlackRock Holdco 2, Inc., Wilmington, DE, USA, hat mit Schreiben vom 23. Oktober 2012 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der B lackRock Holdco 2, Inc. an der Linde AG am 24. Juni 2011 die Schwelle von 5 Prozent überschritten hat und an diesem Tag 5,03 Prozent (8.568.114 Stimmrechte) betrug. Die Stimmrechte werden der BlackRock Holdco 2, Inc. gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 und Satz 2 WpHG zugerechnet. BlackRock Financial Management, Inc., New York, NY, USA, hat mit Schreiben vom 23. Oktober 2012 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der BlackRock Financial Management, Inc. an der Linde AG am 24. Juni 2011 die Schwelle von 5 Prozent überschritten hat und an diesem Tag 5,03 Prozent (8.568.114 Stimmrechte) betrug. Die Stimmrechte werden der BlackRock Financial Management, Inc. gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 und Satz 2 WpHG zugerechnet. BlackRock Group Limited, London, U.K., hat mit Schreiben vom 22. März 2012 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der BlackRock Group Limited an der Linde AG am 16. März 2012 die Schwelle von 3 Prozent überschritten hat und an diesem Tag 4,33 Prozent (7.403.182 Stimmrechte) betrug. Die Stimmrechte werden der BlackRock Group Limited gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 und Satz 2 WpHG zugerechnet. BlackRock Advisors Holdings, Inc., New York, NY, USA, hat mit Schreiben vom 18. Januar 2013 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der BlackRock Advisors Holdings, Inc. an der Linde AG am 14. Januar 2013 die Schwelle von 5 Prozent unterschritten hat und an diesem Tag 4,996 Prozent (9.252.936 Stimmrechte) betrug. Die Stimmrechte werden der BlackRock Advisors Holdings, Inc. gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 und Satz 2 WpHG zugerechnet. 2. Capital Research and Management Company Mit Schreiben vom 1. November 2010 hat Capital Research and Management Company, Los A ngeles, USA, gemäß §§ 21 Abs. 1, 22 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass am 25. Oktober 2010 der Anteil von Capital Research and Management Company an den Stimmrechten der Linde AG unter die Schwelle von 5 Prozent gefallen ist. Zu diesem Datum hielt Capital Research and Management Company 4,94 Prozent aller Stimmrechte der Linde AG (8.389.290 Stimmrechte). Sämtliche Stimmrechte werden der Capital Research and Management Company gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 WpHG zugerechnet. 3. Commerzbank Die Commerzbank Aktiengesellschaft, Frankfurt am Main, Deutschland, hat mit Schreiben vom 29. Mai 2013 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der Commerzbank Aktiengesellschaft an der Linde AG am 24. Mai 2013 die Schwelle von 3 % überschritten hat und 4,78 % (8.862.961 Stimmrechte) beträgt. 0,07 % der Stimmrechte (123.918 Stimmrechte) werden der Commerzbank Aktiengesellschaft gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 WpHG zugerechnet. Die Commerzbank A ktiengesellschaft, Frankfurt am Main, Deutschland, hat mit Schreiben vom 11. Juni 2013 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der Commerzbank Aktiengesellschaft an der Linde AG am 10. Juni 2013 die Schwelle von 3 % unterschritten hat und 0,07 % (124.736 Stimmrechte) beträgt. 0,07 % der Stimmrechte (124.736 Stimmrechte) werden der Commerzbank Aktiengesellschaft gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 WpHG zugerechnet. 4. Credit Suisse Credit Suisse Group AG, Zürich, Schweiz, hat mit Schreiben vom 27. Mai 2013 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der Credit Suisse Group AG an der Linde AG, München, Deutschland, am 22. Mai 2013 die Schwellen von 3 % und 5 % überschritten hat und an diesem Tag 5,25 % (9.722.139 Stimmrechte) betrug. 5,22 % der Stimmrechte (9.661.626 Stimmrechte) werden der Credit Suisse Group AG gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG von der Credit Suisse AG, Credit Suisse Investments (UK), Credit Suisse Investment Holdings (UK) und der Credit Suisse Securities (Europe) Limited zugerechnet. 0,03 % 14 Erläuterungen zur Bilanz L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 der Stimmrechte (60.513 Stimmrechte) werden der Credit Suisse Group AG gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 i. V. m. Satz 2 WpHG zugerechnet. Weiterhin hat Credit Suisse Group AG mit Schreiben vom 28. Mai 2013 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der Credit Suisse G roup AG an der Linde AG, München, Deutschland, am 23. Mai 2013 die Schwelle von 5 % unterschritten hat und an diesem Tag 4,47 % (8.283.799 Stimmrechte) betrug. 4,44 % der Stimmrechte (8.223.286 Stimmrechte) werden der Credit Suisse Group AG gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG von der Credit Suisse AG, Credit Suisse Investments (UK), Credit Suisse Investment Holdings (UK) und der Credit Suisse Securities (Europe) Limited zugerechnet. 0,03 % der Stimmrechte (60.513 Stimmrechte) werden der Credit Suisse Group AG gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 i. V. m. Satz 2 WpHG zugerechnet. Mit Schreiben vom 29. Mai 2013 hat Credit Suisse Group AG gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der Credit Suisse Group AG an der Linde AG, München, Deutschland, am 24. Mai 2013 die Schwelle von 3 % unterschritten hat und an diesem Tag 2,77 % (5.137.905 Stimmrechte) betrug. 2,74 % der Stimmrechte (5.076.271 Stimmrechte) werden der Credit Suisse Group AG gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG zugerechnet. 0,03 % der Stimmrechte (61.634 Stimmrechte) werden der Credit Suisse Group AG gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 i. V. m. Satz 2 WpHG zugerechnet. Credit Suisse AG, Zürich, Schweiz, hat mit Schreiben vom 27. Mai 2013 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der Credit Suisse AG an der Linde AG, München, Deutschland, am 22. Mai 2013 die Schwellen von 3 % und 5 % überschritten hat und an diesem Tag 5,25 % (9.722.139 Stimmrechte) betrug. 4,79 % der Stimmrechte (8.878.508 Stimmrechte) werden der Credit Suisse AG gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG von der Credit Suisse Investments (UK), Credit Suisse Investment Holdings (UK) und der Credit Suisse Securities (Europe) Limited zugerechnet. 0,03 % der Stimmrechte (60.513 Stimmrechte) werden der Credit Suisse AG gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 i. V. m. Satz 2 WpHG zugerechnet. Weiterhin hat Credit Suisse AG mit Schreiben vom 28. Mai 2013 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der Credit Suisse AG an der Linde AG, München, Deutschland, am 23. Mai 2013 die Schwelle von 5 % unterschritten hat und an diesem Tag 4,47 % (8.283.799 Stimmrechte) betrug. 4,44 % der Stimmrechte (8.218.786 Stimmrechte) werden der Credit Suisse AG gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG von der Credit Suisse Investments (UK), Credit Suisse Investment Holdings (UK) und der Credit Suisse Securities (Europe) Limited zugerechnet. 0,03 % der Stimmrechte (60.513 Stimmrechte) werden der Credit Suisse AG gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 i. V. m. Satz 2 WpHG zugerechnet. Mit Schreiben vom 29. Mai 2013 hat Credit Suisse AG gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der Credit Suisse AG an der Linde AG, München, Deutschland, am 24. Mai 2013 die Schwelle von 3 % unterschritten hat und an diesem Tag 2,77 % (5.137.905 Stimmrechte) betrug. 2,72 % der Stimmrechte (5.031.268 Stimmrechte) werden der Credit Suisse AG gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG zugerechnet. 0,03 % der Stimmrechte (61.634 Stimmrechte) werden der Credit Suisse AG gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 i. V. m. Satz 2 WpHG zugerechnet. Credit Suisse Investments (UK), London, Großbritannien, hat mit Schreiben vom 28. Mai 2013 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der Credit Suisse Investments (UK) an der Linde AG, München, Deutschland, am 22. Mai 2013 die Schwelle von 3 % überschritten hat und an diesem Tag 4,79 % (8.871.175 Stimmrechte) betrug. Die Stimmrechte werden der Credit Suisse Investments (UK) gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG von der Credit Suisse Investment Holdings (UK) und der Credit Suisse Securities (Europe) Limited zugerechnet. Weiterhin hat Credit Suisse Investments (UK) mit Schreiben vom 29. Mai 2013 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der Credit Suisse Investments (UK) an der Linde AG, München, Deutschland, am 24. Mai 2013 die Schwelle von 3 % unterschritten hat und an diesem Tag 2,71 % (5.020.607 Stimmrechte) betrug. Die Stimmrechte werden der Credit Suisse Investments (UK) gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG zugerechnet. Credit Suisse Investment Holdings (UK), London, Großbritannien, hat mit Schreiben vom 27. Mai 2013 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der Credit Suisse Investment Holdings (UK) an der Linde AG, München, Deutschland, am 22. Mai 2013 die Schwelle von 3 % überschritten hat und an diesem Tag 4,79 % (8.871.175 Stimmrechte) betrug. Die Stimmrechte werden der Credit Suisse Investment Holdings (UK) gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG von der Credit Suisse Securities (Europe) Limited zugerechnet. Weiterhin hat Credit Suisse Investment Holdings (UK) mit Schreiben vom 29. Mai 2013 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der Credit Suisse Investment Holdings (UK) an der Linde AG, am 24. Mai 2013 die Schwelle von 3 % unterschritten hat und an diesem Tag 2,71 % (5.020.607 Stimmrechte) betrug. Die Stimmrechte werden der Credit Suisse Investment Holdings (UK) gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG zugerechnet. Credit Suisse Securities (Europe) Limited, London, Großbritannien, hat mit Schreiben vom 27. Mai 2013 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der Credit Suisse Securities (Europe) Limited an der Linde AG, München, Deutschland, am 22. Mai 2013 die Schwelle von 3 % überschritten hat und an diesem Tag 4,79 % (8.871.175 Stimmrechte) betrug. Weiterhin hat Credit Suisse Securities (Europe) Limited mit Schreiben vom 29. Mai 2013 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der Credit Suisse Securities (Europe) Limited an der Linde AG, München, Deutschland, am 24. Mai 2013 die Schwelle von 3 % unterschritten hat und an diesem Tag 2,71 % (5.020.607 Stimmrechte) betrug. 5. Norges Bank Norges B ank (die Zentralbank Norwegens), Oslo, Norwegen, hat mit Schreiben vom 24. April 2013 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der Norges B ank an der Linde AG am 22. April 2013 die Schwelle von 3 % überschritten hat und an diesem Tag 15 L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 3,04 % (5.635.645 Stimmrechte) betrug. Weiterhin hat die Norges Bank (die Zentralbank Norwegens) mit Schreiben vom 22. Mai 2013 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der Norges Bank an der Linde AG am 21. Mai 2013 die Schwelle von 3 % unterschritten hat und an diesem Tag 2,999 % (5.555.682 Stimmrechte) betrug. Mit Schreiben vom 13. Juni 2013 hat die Norges Bank (die Zentralbank Norwegens) gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der Norges Bank an der Linde AG am 12. Juni 2013 die Schwelle von 3 % überschritten hat und an diesem Tag 3,11 % (5.764.533 Stimmrechte) betrug. Im Auftrag des Staates Norwegen hat das Finanzministerium mit Schreiben vom 24. April 2013 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil des Staates Norwegen an der Linde AG am 22. April 2013 die Schwelle von 3 % überschritten hat und an diesem Tag 3,04 % (5.635.645 Stimmrechte) betrug. Diese Stimmrechte werden dem Staat Norwegen von der Norges Bank gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG zugerechnet. Weiterhin hat das Finanzministerium im Auftrag des Staates Norwegen mit Schreiben vom 22. Mai 2013 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil des Staates Norwegen an der Linde AG am 21. Mai 2013 die Schwelle von 3 % unterschritten hat und an diesem Tag 2,999 % (5.555.682 Stimmrechte) betrug. Diese Stimmrechte werden dem Staat Norwegen gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG zugerechnet. Mit Schreiben vom 13. Juni 2013 hat das Finanzministerium im Auftrag des Staates Norwegen gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil des Staates Norwegen an der Linde AG am 12. Juni 2013 die Schwelle von 3 % überschritten hat und an diesem Tag 3,11 % (5.764.533 Stimmrechte) betrug. Diese Stimmrechte werden dem Staat Norwegen von der Norges Bank gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG zugerechnet. Norges B ank (die Zentralbank Norwegens), Oslo, Norwegen, hat uns mit Schreiben vom 11. Februar 2014 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der Norges B ank an der Linde Aktiengesellschaft am 10. Februar 2014 die Schwelle von 5 % überschritten hat und an diesem Tag 5,04 % (9.354.793 Stimmrechte) betrug. Im Auftrag des Staates Norwegen hat das Finanzministerium, Oslo, Norwegen, uns mit Schreiben vom 11. Februar 2014 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil des Staates Norwegen an der Linde A ktiengesellschaft am 10. Februar 2014 die Schwelle von 5 % überschritten hat und an diesem Tag 5,04 % (9.354.793 Stimmrechte) betrug. Diese Stimmrechte werden dem Staat Norwegen von der Norges Bank gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG zugerechnet. 6. Sun Life Financial Inc. Sun Life Financial Inc., Toronto, Kanada, hat mit Schreiben vom 27. Januar 2009 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der Sun Life Financial Inc. an der Linde AG am 26. Januar 2009 die Schwelle von 5 Prozent überschritten hat und 5,1325 Prozent (8.647.941 Stimmrechte) beträgt. 5,1098 Prozent (8.609.626 Stimmrechte) der Stimmrechte werden der Sun Life Financial Inc. gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 WpHG i. V. m. § 22 Abs. 1 Satz 2 WpHG zugerechnet. 0,0227 Prozent der Stimmrechte (38.315 Stimmrechte) werden der Sun Life Financial Inc. gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 WpHG zugerechnet. Keine der zugerechneten Stimmrechte erreichen allein 3 Prozent der Stimmrechte an der Linde AG. Sun Life Global Investment Inc., Toronto, Kanada, hat mit Schreiben vom 27. Januar 2009 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der Sun Life Global Investment Inc. an der Linde AG am 26. Januar 2009 die Schwelle von 5 Prozent überschritten hat und 5,1098 Prozent (8.609.626 Stimmrechte) beträgt. Diese Stimmrechte werden der Sun Life Global Investment Inc. gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 WpHG in Verbindung mit § 22 Abs. 1 Satz 2 WpHG zugerechnet. Keine der zugerechneten Stimmrechte erreichen allein 3 Prozent der Stimmrechte an der Linde AG. Sun Life A ssurance Company of Canada – U.S. Operations Holdings, Inc., Wellesley Hills, USA, hat mit Schreiben vom 27. Januar 2009 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der Sun Life A ssurance Company of Canada – U.S. Operations Holdings, Inc., an der Linde AG am 26. Januar 2009 die Schwelle von 5 Prozent überschritten hat und 5,1098 Prozent (8.609.626 Stimmrechte) beträgt. Diese Stimmrechte werden der Sun Life A ssurance Company of Canada – U.S. Operations Holdings, Inc., gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 WpHG in Verbindung mit § 22 Abs. 1 Satz 2 WpHG zugerechnet. Keine der zugerechneten Stimmrechte erreichen allein 3 Prozent der Stimmrechte an der Linde AG. Sun Life Financial (U.S.) Holdings, Inc., Wellesley Hills, USA, hat mit Schreiben vom 27. Januar 2009 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der Sun Life Financial (U.S.) Holdings, Inc., an der Linde AG am 26. Januar 2009 die Schwelle von 5 Prozent überschritten hat und 5,1098 Prozent (8.609.626 Stimmrechte) beträgt. Diese Stimmrechte werden der Sun Life Financial (U.S.) Holdings, Inc., gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 WpHG i. V. m. § 22 Abs. 1 Satz 2 WpHG zugerechnet. Keine der zugerechneten Stimmrechte erreichen allein 3 Prozent der Stimmrechte an der Linde AG. Sun Life Financial (U.S.) Investments LLC, Wellesley Hills, USA, hat mit Schreiben vom 27. Januar 2009 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der Sun Life Financial (U.S.) Investments LLC an der Linde AG am 26. Januar 2009 die Schwelle von 5 Prozent überschritten hat und 5,1098 Prozent (8.609.626 Stimmrechte) beträgt. Diese Stimmrechte werden der Sun Life Financial (U.S.) Investments LLC gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 WpHG i. V. m. § 22 Abs. 1 Satz 2 WpHG zugerechnet. Keine der zugerechneten Stimmrechte erreichen allein 3 Prozent der Stimmrechte an der Linde AG. Sun Life of Canada (U.S.) Financial Services Holdings, Inc., Boston, USA, hat mit Schreiben vom 27. Januar 2009 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechts anteil der Sun Life of Canada (U.S.) Financial Services Holdings, Inc., an der Linde AG am 26. Januar 2009 die Schwelle von 5 Prozent überschritten hat und 5,1098 Prozent (8.609.626 Stimmrechte) beträgt. Diese Stimmrechte werden der Sun Life of Canada (U.S.) Financial Services L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 Holdings, Inc., gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 WpHG i. V. m. § 22 Abs. 1 Satz 2 WpHG zugerechnet. Keine der zugerechneten Stimmrechte erreichen allein 3 Prozent der Stimmrechte an der Linde AG. Massachusetts Financial Services Company (MFS), B oston, USA, hat mit Schreiben vom 27. Januar 2009 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der Massachusetts Financial Services Company (MFS), B oston, USA, an der Linde AG am 26. Januar 2009 die Schwelle von 5 Prozent überschritten hat und 5,1098 Prozent (8.609.626 Stimmrechte) beträgt. Diese Stimmrechte werden der Massachusetts Financial Services Company (MFS) gemäß § 22 Abs. 1 Satz 1 Nr. 6 WpHG zugerechnet. Keine der zugerechneten Stimmrechte erreichen allein 3 Prozent der Stimmrechte an der Linde AG. 16 Erläuterungen zur Bilanz 7. The Capital Group Companies, Inc. The Capital Group Companies, Inc., Los Angeles, USA, hat mit Schreiben vom 6. September 2012 gemäß § 21 Abs. 1 WpHG mitgeteilt, dass der Stimmrechtsanteil der The Capital Group Companies, Inc. an der Linde AG am 1. September 2012 die Schwelle von 3 % überschritten hat. An diesem Tag hielt The Capital Group Companies, Inc. 4,25 % (7.868.634 Stammaktien) der Stimmrechte an der Linde AG. 4,25 % (7.868.634 Stammaktien) der Stimmrechte wurden der The Capital Group Companies, Inc. gemäß § 22 Abs. 1 Nr. 6 WpHG in Verbindung mit § 22 Abs. 1 Satz 2 und 3 WpHG zugerechnet. Diese Stimmrechtsmitteilung der The Capital Group Companies, Inc. basiert allein auf einer internen Restrukturierung der The Capital Group Companies, Inc. und ihrer Konzerngesellschaften. Stimmrechtsmitteilungen der Capital Research and Management Company sind von dieser Mitteilung nicht betroffen. 10 Entwicklung Eigenk apital der linde ag in Mio. € Stand: 01.01.2012 Gezeich netes Kapital Kapitalrücklage andere Gewinnrücklagen Bilanz gewinn Summe Eigen kapital 438 5.141 2.017 428 8.024 Dividendenzahlungen – – – – 428 – 428 Einstellung in die anderen Gewinnrücklagen – – 61 – 61 – Veränderungen durch Aktienoptionsprogramm 3 53 – – 56 33 1.367 – – 1.400 Eigene Anteile – – –5 – –5 Jahresüberschuss – – – 561 561 474 6.561 2.073 500 9.608 – – – – 500 – 500 Kapitalerhöhung Stand: 31.12.2012/Stand: 01.01.2013 Dividendenzahlungen Einstellung in die anderen Gewinnrücklagen – – – – – Veränderungen durch Aktienoptionsprogramm 1 1 – – 2 Eigene Anteile – – –3 – –3 Jahresüberschuss – – – 562 562 475 6.562 2.070 562 9.669 Stand: 31.12.2013 Die Einstellung in die anderen Gewinnrücklagen erfolgt gemäß § 58 Abs. 2 AktG für das Berichtsjahr in Höhe von 5 Mio. EUR (Vj. 61 Mio. EUR). L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 [8] Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen [9] Andere Rückstellungen 13 Andere Rückstellungen Zum 31. Dezember 2013 ergibt sich eine Pensionsverpflichtung in Höhe von 844 Mio. EUR (Vj. 816 Mio. EUR). Rücks tellungen für pensionsähnliche Verpflichtungen werden entsprechend den Vorschriften des BilMoG bilanziert und beinhalten im Wesentlichen das Über brückungsgeld sowie die Verpflichtung gegenüber den Mitarbeitern der Linde AG aus der Entgeltumwandlung (Linde V orsorgeplan). Zur Deckung dieser Verpflichtung werden im Linde Vorsorge Aktiv Fonds e. V. treuhänderisch für die Linde AG Gelder gehalten, die dem Zugriff sämtlicher übrigen Gläubiger entzogen sind. Dieses Deckungsvermögen ist mit der Verpflichtung entsprechend verrechnet worden. Da es sich bei dem Linde Vorsorgeplan um eine wertpapiergebundene Deckungszusage handelt, sind die Beträge aus der Marktbewertung der mit der Verpflichtung saldierten Wertpapiere nicht ausschüttungsgesperrt. 11 Rückstellungen für P ensionsverpflichtungen 17 in Mio. € 31.12.2013 31.12.2012 Pensionsverpflichtungen 844 816 Beizulegender Zeitwert des Deckungsvermögens 332 346 512 470 215 215 Nettowert der Rückstellung für Pensionen Anschaffungskosten des Deckungsvermögens 12 Verpflichtungen Linde Vorsorgeplan in Mio. € 31.12.2013 31.12.2012 Erfüllungsbetrag der Verpflichtungen aus dem Linde Vorsorgeplan 74 64 Beizulegender Zeitwert des Deckungsvermögens 74 64 – – 61 53 Nettowert der Verpflichtung aus dem Linde Vorsorgeplan Anschaffungskosten des Deckungsvermögens in Mio. € 31.12.2013 31.12.2012 Steuerrückstellungen 372 436 Sonstige Rückstellungen 468 462 840 898 In den sonstigen Rückstellungen sind u. a. Beträge enthalten für: ausstehende Rechnungen und fehlenden Aufwand für abgerechnete Lieferungen und Leistungen, Personalverpflichtungen, Garantieverpflichtungen und Risiken aus schwebenden Geschäften, sonstige Verpflichtungen und Risiken aus dem laufenden Geschäft. Die Rückstellungen für Altersteilzeitverpflichtungen der Linde AG sind auf Basis einzelvertraglicher Vereinbarungen gebildet. Die Steuerrückstellungen verminderten sich im Geschäftsjahr 2013 infolge des Abschlusses von Betriebs prüfungen. Der sich nach dem BilMoG ergebende Bilanzansatz für bestimmte sonstige Rückstellungen wäre unterhalb des nach altem Recht bilanzierten Wertes gewesen. Entsprechend Art. 67 Abs. 1 EGHGB wurde für diese sonstigen Rück stellungen das Beibehaltungswahlrecht gewählt, da mit einer Umkehr dieses Effekts bis zum 31. Dezember 2024 zu rechnen ist. Für diese sonstigen Rückstellungen hätte sich ein Wert gemäß B ilMoG in Höhe von 30 Mio. EUR (Vj. 39 Mio. EUR) im Vergleich zum bilanzierten Wert von 34 Mio. EUR (Vj. 40 Mio. EUR) ergeben. L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 [10] Verbindlichkeiten 14 Verbindlichkeiten in Mio. € Restlaufzeit bis ein Jahr 31.12.2013 Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen davon aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht davon aus Lieferungen und Leistungen Sonstige Verbindlichkeiten davon aus Steuern davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 18 Erläuterungen zur Bilanz Verbindlichkeiten In den Verbindlichkeiten sind Finanzverbindlichkeiten in Höhe von 8,258 Mrd. EUR (Vj. 8,877 Mrd. EUR) enthalten. Davon betreffen 4,636 Mrd. EUR (Vj. 5,214 Mrd. EUR) die Tochtergesellschaft Linde Finance B.V., 111 Mio. EUR (Vj. 1,144 Mrd. EUR) Kreditinstitute und 2,324 Mrd. EUR (Vj. 1,278 Mrd. EUR) Kapitalmarktverbindlichkeiten. In der Verbindlichkeit gegenüber der Linde Finance B.V. sind teilweise die im Jahr 2006 in zwei Tranchen begebene nachrangige Anleihe und zwei in 2011 begebene sonstige Anleihen enthalten. In den Kapitalmarktverbindlichkeiten sind die beiden im S eptember 2012 begebenen Anleihen in Höhe von 1 Mrd. EUR und 2 Mrd. NOK (entspricht 271 Mio. EUR) und die im April 2013 begebenen Anleihen über 650 Mio. EUR und 500 Mio. USD (entspricht 383 Mio. EUR) enthalten. Linde hat die Mittel der in 2013 begebenen Anleihen unter anderem dazu verwendet, das zum Jahresende 2012 noch ausstehende Volumen von 1,225 Mrd. USD (922 Mio. EUR) des Lincare-Akquisitionskredits vollständig zurückzuführen. Darüber hinaus hat die Linde AG im Geschäftsjahr 2009 damit begonnen, sogenannte Credit Support Annexes (CSA) mit Banken zu schließen. Unter derartigen Verträgen werden die positiven und negativen Marktwerte der von der Linde AG gehaltenen Derivate regelmäßig durch Zahlungsmittel hinterlegt. Entsprechende Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind seit Inkrafttreten dieser Verträge in 2010 unter den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ausgewiesen. Derzeit sind 111 Mio. EUR (Vj. 13 Mio. EUR) unter den Verbindlichkeiten bilanziert. Restlaufzeit über ein bis fünf Jahre 31.12.2013 Restlaufzeit über fünf Jahre 31.12.2013 Gesamt 31.12.2013 Gesamt 31.12.2012 – 341 116 457 504 111 660 1.664 2.435 2.422 157 – – 157 152 2.148 3.495 394 6.037 6.581 91 – – 91 35 – – – – 1 – – – – 1 47 – – 47 68 20 – – 20 24 – – – – – 2.463 4.496 2.174 9.133 9.728 L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 [12] Sonstige betriebliche Erträge Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Erl äuterungen z u r B i la n z Erl äuterungen zur G e w i n n - u n d erlustr echnung V E r g ä n z e n d e A n g a b e n z u m A n h a n g 17 Sonstige betriebliche Erträge in Mio. € Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlage- und Umlaufvermögens 19 >21 2012 16 124 147 94 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 77 54 Erlöse aus Wirtschaftsbetrieben, Vermietung und Verpachtung 11 11 119 93 Erträge aus Kursdifferenzen <8 2013 Belastungen an Konzerngesellschaften Finanzergebnis aus langfristiger Auftragsfertigung Übrige Erträge [11] Umsatzerlöse Die Aufteilung der Umsatzerlöse nach Geschäftsbereichen und geografischen Regionen ist den nachstehenden Tabellen zu entnehmen: 15 Umsatzerlöse – Aufgliederung nach Geschäftsbereichen 19 in Mio. € 2013 2012 1.317 1.300 Linde Engineering 902 1.879 Konsolidierungen –26 –26 2.193 3.153 Linde Gas 16 Umsatzerlöse – Aufgliederung nach geografischen Regionen in Mio. € Deutschland Übriges Europa 2013 2012 1.038 1.088 366 336 Amerika 102 323 Asien 628 1.307 Afrika 32 51 Australien 27 48 2.193 3.153 4 6 21 22 395 404 Das Finanzergebnis aus langfristiger Auftragsfertigung wird in den Sonstigen betrieblichen Erträgen erfasst. Die nicht aus langfristiger Auftragsfertigung resultierenden Zinsen werden im Finanzergebnis ausgewiesen. Die Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen entfallen im Wesentlichen auf den Geschäftsbereich Linde Engineering. Im Anlagenbau kommt es regelmäßig zu einer Veränderung von Risikoeinschätzungen für die Abwicklung von Großprojekten. Die gebildeten Rückstellungen werden dementsprechend überprüft und auf die neuesten Erkenntnisse angepasst. Im Vorjahr wurde eine Beteiligung an eine andere Konzerngesellschaft veräußert. [13] Sonstige betriebliche Aufwendungen 18 Sonstige betriebliche Aufwendungen in Mio. € 2013 2012 121 112 Belastungen von Konzerngesellschaften 28 23 Globale Kosten 81 74 – 9 Aufwendungen aus Kursdifferenzen Kosten der Kapitalerhöhung Betriebssteuern Übrige Aufwendungen 4 3 14 16 248 237 In den globalen Kosten sind Aufwendungen enthalten, die im Rahmen von internationalen Tätigkeiten anfallen. Grundsätzlich werden die Kosten an die entsprechenden Konzerngesellschaften weiterbelastet. L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 [14] Ergebnis aus Beteiligungen [16] Außerordentliches Ergebnis 19 Ergebnis aus Beteiligungen in Mio. € 2013 2012 Erträge aus Gewinn abführungsverträgen 192 199 Erträge aus Beteiligungen 408 268 408 268 600 467 davon aus verbundenen Unternehmen In dem Ergebnis aus Beteiligungen werden die im laufenden Jahr vereinnahmten Ausschüttungen der Tochter gesellschaften der Linde AG ausgewiesen. [15] Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge und Aufwendungen 20 E r l ä u t e r u n g e n z u r G e w i n n - u n d V e r l u s t r e c h n u n g 20 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge und Aufwendungen in Mio. € 2013 2012 Übrige Zinsen und ähnliche Erträge 270 279 270 279 Saldierter Aufwand aus Pensionsverpflichtungen 71 14 Zinsaufwand aus Pensionsverpflichtungen 57 49 (14) 35 8 17 342 372 421 403 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Bewertungsergebnis aus dem Deckungsvermögen von Pensionsverpflichtungen Aufzinsung von langfristigen Rückstellungen Übrige Zinsen und ähnliche Aufwendungen Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen Das außerordentliche Ergebnis beinhaltet im Vorjahr den Verschmelzungsverlust in Höhe von 7 Mio. EUR aus der Verschmelzung der Spectra Gases (Germany) GmbH und den Verschmelzungsgewinn in Höhe von 22 Mio. EUR aus der Verschmelzung der AGA Holding GmbH. [17] Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Im Berichtszeitraum wurde ein Ertragsteueraufwand in Höhe von 4 Mio. EUR (Vj. 40 Mio. EUR) erfasst. Dieser Aufwand stellt den laufenden Ertragsteueraufwand dar und wurde nicht durch latenten Steueraufwand beeinflusst. Der Rückgang des laufenden Steueraufwands basiert auf der Berücksichtigung der Ergebnisse von im Geschäftsjahr abgeschlossenen Betriebsprüfungen. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgte auf Basis einer Gesamtbetrachtung der Differenzen zwischen handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten. Passive latente Steuern aus dem nur steuerlich zulässigen Ansatz von Rücklagen nach § 6b EStG wurden mit aktiven latenten Steuern auf die handels- und steuerrechtlich voneinander abweichenden Wertansätze der Pensionsr ückstellungen verrechnet. Aus dieser Gesamtbetrachtung der Differenzen hat sich seit dem Umstellungszeitpunkt auf das BilMoG sowie im Berichtszeitraum ein Überhang aktiver latenter Steuern ergeben. Die Ermittlung erfolgte auf Basis eines kombinierten Ertragsteuersatzes von 27,38 Prozent (Linde AG und Organgesellschaften). Unter Verzicht des Ansatzwahlrechtes für aktive latente Steuern gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wurden diese nicht aktiviert. L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 Ergänzende A ngaben zum A nhang Erl äuterungen zur G e w i n n - u n d V e r l u s tr e c h n u n g E r g ä n z e n d e A n g a b e n z u m A n h a n g <19 21 B e s tät i g u n g s v e r m e r k > 5 6 d e s A b s c h l u s s p r ü f e r s [18] Eventualverbindlichkeiten und sonstige finanzielle Verpflichtungen 21 Haftungsverhältnisse in Mio. € 2012 28 29 Gewährleistungsverträge 10.179 9.964 Summe 10.207 9.993 10.198 9.892 Bürgschaften 21 2013 davon für verbundene Unternehmen In den Eventualverbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen sind die von der Linde Finance B.V. emittierten Beträge aus dem Debt-Issuance-Programme (Gesamtvolumen 10 Mrd. EUR) enthalten. Die Linde AG übernimmt in ihrer Eigenschaft als Mutter unternehmen der Linde Group Gewährleistungsverpflichtungen für ihre Tochtergesellschaften, für assoziierte Unternehmen und Joint Ventures. Hierbei handelt es sich zum einen um Gewährleistungen für die Leistungserfüllung von laufenden und zukünftigen Projekten, insbesondere in dem Geschäftsbereich Linde Engineering. Gegenüber einzelnen verbundenen Unternehmen im Ausland sind zum anderen Garantien zur Fortführung der Geschäftstätigkeit gegeben worden. Außerdem hat die Linde AG eine Garantie für bestimmte Verpflichtungen von Tochtergesellschaften gegenüber Pensionsplänen in Großbritannien übernommen. Das Risiko einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen erachten wir als äußerst gering. Diese Einschätzung beruht auf unserer langjährigen Erfahrung mit derartigen Sachverhalten. Sonstige finanzielle Verpflichtungen Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen belief sich am 31. Dezember 2013 bei der Linde AG auf 112 Mio. EUR (Vj. 137 Mio. EUR) und setzt sich aus dem Bestellobligo in Höhe von 15 Mio. EUR (Vj. 32 Mio. EUR) sowie den Verpflichtungen aus Leasingverträgen in Höhe von 97 Mio. EUR (Vj. 105 Mio. EUR) zusammen. Der Geschäftsbereich Linde Engineering schließt regelmäßig mit Konsortialp artnern Verträge zum Bau von schlüsselfertigen Industriea nlagen ab, bei denen die Konsortialpartner gegenüber dem Kunden eine gesamtschuldnerische Haftung über das Gesamtauftragsvolumen übernehmen. Im Innenverhältnis bestehen hier eindeutige Regelungen zur Abgrenzung der Haftungsvolumina. Derzeit bestehen Aufträge zur Anlagenerrichtung mit einem unseren Konsortialpartnern zustehenden Auftragsvolumen von insgesamt 1,129 Mrd. EUR (Vj. 1,655 Mrd. EUR). Linde geht derzeit nicht von einer Inanspruchnahme aus der gesamtschuldnerischen Haftung aus und hat daher keine Eventualverpflichtung aus diesen Verträgen angegeben. Leasingverträge, die nicht bilanziell zu berücksichtigen sind, stellen einen wichtigen Bestandteil der Geschäftstätigkeit der Linde AG dar. Es handelt sich hierbei insbesondere um Leasingverträge über Grundstücke und Gebäude, Transportfahrzeuge, Dienstwagen und sonstige Betriebsund Geschäftsausstattung. Zukünftige Leasingzahlungen aus derartigen Verträgen werden wie folgt fällig: 22 Verpflichtungen aus unkündbaren operativen Leasingverträgen in Mio. € 2013 2012 Nominale künftige Mindestleasingzahlungen fällig innerhalb eines Jahres 20 23 fällig innerhalb von einem bis fünf Jahren 46 47 fällig nach mehr als fünf Jahren 31 35 97 105 Entsprechend den Regelungen des Handelsgesetzbuches und sonstigen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung gibt es Geschäfte, die nicht in der Bilanz abzubilden sind. Hierunter fallen bei der Linde AG im Wesentlichen Leasingverträge und Verträge zur Auslagerung betrieblicher Funktionen. Bei letztgenannten Verträgen handelt es sich im Wesentlichen um Funktionen aus den Bereichen Informationstechnologie, Buchhaltung und Transportund Logistikdienstleistungen. Eine wesentliche finanzielle Auswirkung dieser Geschäfte auf die Bilanz der Linde AG ergibt sich nicht. L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 [19] Honorare und Dienstleistungen [22] Personalaufwand des Abschlussprüfers 24 P ersonalaufwand Das von den Abschlussprüfern für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar im Sinne des § 285 Nr. 17 HGB ist in der entsprechenden Anhangsangabe im Konzern abschluss enthalten. 22 E r g ä n z e n d e A n g a b e n z u m A n h a n g [20] Geschäfte mit nahe stehenden Personen und Unternehmen Nahe stehende Personen und Unternehmen sind juristische oder natürliche Personen, die auf die Linde AG Einfluss nehmen können oder einem maßgeblichen Einfluss durch die Linde AG unterliegen. Geschäfte mit nahe stehenden Personen und Unternehmen werden insbesondere mit verbundenen, Gemeinschafts- oder assoziierten Unternehmen geschlossen. Es handelt sich vor allem um Miet-, Dienstleistungs-, Finanzierungs- und Liefergeschäfte. Die Geschäftsbeziehungen mit diesen Gesellschaften werden wie unter fremden Dritten abgewickelt. Nahe stehende Unternehmen, die von der Linde AG direkt oder indirekt beherrscht werden oder auf die die Linde AG maßgeblichen Einfluss ausüben kann, sind in der Anteilsbesitzliste verzeichnet. Es bestehen zum Bilanzs tichtag gebührenfreie Gewährleistungsverträge für assoziierte Unternehmen und Joint Ventures des Linde Konzerns in Höhe von 8 Mio. EUR (Vj. 16 Mio. EUR). Diese sind in den Eventualverbindlichkeiten unter Z i f f e r [18] enthalten. Zu den Geschäften mit nahe stehenden Personen wird auch auf die Angaben unter Z i f f e r [27] verwiesen. 23 M aterialaufwand Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren Aufwendungen für bezogene Leistungen 2013 2012 Löhne und Gehälter 503 460 Soziale Abgaben 66 63 Aufwendungen für Alters versorgung und Unterstützung 22 21 davon für Altersversorgung 21 21 591 544 Die gestiegenen Löhne und Gehälter sind im Wesentlichen auf den Anstieg der Mitarbeiterzahl zurückzuführen. [23] Aperiodische Erträge und Aufwendungen Im Geschäftsjahr 2013 waren in der G ewinn- und Verlust rechnung der Linde AG periodenfremde Aufwendungen und periodenfremde Erträge in Höhe von 113 Mio. EUR (Vj. 178 Mio. EUR) enthalten. Im Wesentlichen handelt es sich hierbei um Erträge aus der Auflösung von Rück stellungen. Darin enthalten sind positive und negative Ergebnisauswirkungen aus Sachverhalten im Zusammenhang mit den steuerlichen Betriebsprüfungen. [24] Mitarbeiter Die Anzahl der durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter (Teilzeitkräfte anteilig berücksichtigt) verteilt sich auf die einzelnen Geschäftsbereiche wie folgt: 25 Durchschnittliche Anzahl Mitarbeiter [21] Materialaufwand in Mio. € in Mio. € 2013 1.081 2012 1.128 262 118 1.343 1.246 2013 2012 Geschäftsbereich Linde Gas 2.831 2.738 Geschäftsbereich Linde Engineering 2.694 2.669 Unternehmenszentrale Linde AG 260 249 5.785 5.656 L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 [25] Aktienoptionsprogramm 23 Linde Performance Share Programme 2012 Die Hauptversammlung der Linde AG vom 4. Mai 2012 hat die Einführung eines P erformance Share Programme für Führungskräfte (Long Term Incentive Plan 2012 – LTIP 2012) beschlossen, in dessen Rahmen über einen Zeitraum von insgesamt fünf Jahren bis zu 4 Millionen Optionsrechte ausgegeben werden können. Zu diesem Zweck wurde das Grundkapital um bis zu 10.240.000 EUR durch Ausgabe von bis zu 4 Millionen auf den Inhaber lautenden Stückaktien mit einem anteiligen Betrag des Grundkapitals von je 2,56 EUR bedingt erhöht (Bedingtes Kapital 2012). Ziel des LTIP 2012 ist es, auch weiterhin Führungskräfte der Linde AG und ihrer verbundenen Unternehmen im Inund Ausland durch eine variable Vergütungskomponente mit langfristiger Anreizwirkung und Risikocharakter auf Aktienbasis an die Linde Group zu binden. Die Bezugsrechte dürfen innerhalb des Ermächtigungszeitraums in jährlichen Tranchen ausgegeben werden. Jedes Optionsrecht gewährt das Recht zum Bezug von einer A ktie der Linde AG zum Ausübungspreis in Höhe des jeweiligen geringsten Ausgabepreises von derzeit 2,56 EUR je A ktie. Die Linde AG kann jederzeit bis zum Beginn des Ausübungszeitraums nach eigenem Ermessen bestimmen, dass die Optionsrechte nicht aus dem dafür vorgesehenen Bedingten Kapital erfüllt werden, sondern alternativ durch eigene Aktien der Linde AG oder durch Barausgleich. Das Linde P erformance Share Programme 2012 ist als anteilsbasierte Vergütung mit Ausgleich durch Eigenkapitalinstrumente ausgestaltet. Die einzelnen Tranchen dürfen jeweils binnen eines Zeitraums von 16 Wochen nach der ordentlichen Hauptversammlung der Gesellschaft ausgegeben werden. Nach Ablauf der Wartezeit können die Bezugsrechte erstmals ausgeübt werden. Die Wartezeit beginnt mit dem festgelegten Ausgabetag und endet mit Ablauf des vierten Jahrestages nach dem Ausgabetag. Die Ausübung muss innerhalb eines Zeitraums von zwölf Monaten ab Beendigung der jeweiligen Wartezeit (Ausübungszeitraum) erfolgen. Erfolgsziele Bezugsrechte können nur ausgeübt werden, wenn und soweit die Erfolgsziele erreicht werden. Die Erfolgsziele für jede einzelne Tranche der Bezugsrechte bestehen in der nach Maßgabe der nachfolgenden Bestimmungen ermittelten Entwicklung (i) des Ergebnisses je A ktie und (ii) des „Relativen Total Shareholder Return“. Innerhalb jeder einzelnen Tranche der Bezugsrechte haben sowohl das Erfolgsziel „Ergebnis je A ktie“ als auch das Erfolgs ziel „Relativer Total Shareholder Return“ eine Gewichtung von jeweils 50 Prozent. Innerhalb jedes der vorgenannten Erfolgsziele gibt es wiederum ein Mindestziel, das erreicht sein muss, damit Bezugsrechte ausübbar werden, sowie ein Stretch-Ziel, bei dessen Erreichen sämtliche Bezugsrechte im Rahmen der Gewichtung des jeweiligen Erfolgs ziels ausübbar werden. Erfolgsziel „Ergebnis je Aktie“ Das Mindestziel für das Erfolgsziel „Ergebnis je Aktie“ ist erreicht, wenn das um Sondereinflüsse bereinigte verwässerte Ergebnis je Aktie der Gesellschaft (Diluted Earnings Per Share) für das vor Ablauf der Wartezeit endende Geschäftsjahr gegenüber dem um Sondereinflüsse bereinigten verwässerten Ergebnis je A ktie für das vor Ausgabe der Bezugsrechte endende Geschäftsjahr ein jahresdurchschnittliches effektives Wachstum (Compound Average Growth Rate; CAGR) von 6 Prozent erreicht. Das Stretch-Ziel für das Erfolgsziel „Ergebnis je Aktie“ ist erreicht, wenn das um Sondereinflüsse bereinigte verwässerte Ergebnis je Aktie der Gesellschaft für das vor Ablauf der Wartezeit endende Geschäftsjahr gegenüber dem um Sondereinflüsse bereinigten verwässerten Ergebnis je A ktie für das vor Ausgabe der Bezugsrechte endende Geschäftsjahr mindestens ein jahresdurchschnittliches effektives Wachstum von 11 Prozent erreicht. Grundlage für die Ermittlung des Erfolgsziels „Ergebnis je A ktie“ ist das verwässerte um Sondereinflüsse bereinigte Ergebnis je Aktie der Gesellschaft, das in dem geprüften Konzernjahresabschluss der Linde Group für das jeweilige Geschäftsjahr ausgewiesen ist; sofern in dem jeweiligen Geschäftsjahr keine Bereinigung um Sondereinflüsse vorgenommen wurde, ist das in dem Konzernjahresabschluss ausgewiesene verwässerte Ergebnis je Aktie maßgeblich. Sondereinflüsse sind solche Einflüsse, die aufgrund ihrer Art, ihrer Häufigkeit und/ oder ihres Umfangs geeignet sind, die Aussagekraft des verwässerten Ergebnisses je Aktie über die Nachhaltigkeit der Ertragskraft der Linde Group am Kapitalmarkt positiv oder negativ zu beeinflussen. Ziel der Bereinigung des verwässerten Ergebnisses je A ktie um Sondereinflüsse ist die Erhöhung der Transparenz der Nachhaltigkeit der Ertragskraft der Linde Group. Wird das Mindestziel erreicht, so sind 12,5 Prozent sämtlicher Bezugsrechte der jeweiligen Tranche ausübbar. Wird das Stretch-Ziel erreicht, so sind 50 Prozent sämtlicher Bezugsrechte der jeweiligen Tranche, also die gesamte der Gewichtung dieses Erfolgsziels entsprechende Anzahl der Bezugsrechte, ausübbar. Wird das Mindestziel übertroffen, aber das Stretch-Ziel nicht erreicht, so wird der dem Maß des Übertreffens des Mindestziels, bezogen auf das Verhältnis zum Stretch-Ziel, entsprechende Prozentsatz sämtlicher am selben Ausgabetag ausgegebenen Bezugsrechte zwischen 12,5 Prozent und 50 Prozent ausübbar. Dabei ist von einer linearen Aufteilung auszugehen. Ergibt sich bei der Berechnung kein ganzzahliger Prozentsatz, so ist der Prozentsatz durch kaufmännische Rundung auf eine Stelle nach dem Komma zu runden. L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 24 E r g ä n z e n d e A n g a b e n z u m A n h a n g Erfolgsziel „Relativer Total Shareholder Return“ Das Mindestz iel für das Erfolgsz iel „Relativer Total Shareholder Return“ ist erreicht, wenn der Total Shareholder Return je Aktie der Gesellschaft im Zeitraum zwischen dem Ausgabetag und dem Beginn des Ausübungszeitraums den Median der Werte für den Total Shareholder Return der Vergleichsgruppe (wie unten beschrieben) übertrifft. Besteht die Vergleichsgruppe aus einer geraden Anzahl von Werten, so ist der Durchschnitt der beiden in der Mitte liegenden Werte maßgeblich. Das Stretch-Ziel für das Erfolgsziel „Relativer Total Shareholder Return“ ist erreicht, wenn der Total Shareholder Return je A ktie der Gesellschaft im Zeitraum zwischen dem Ausgabetag und dem Beginn des Ausübungszeitraums das obere Quartil (drittes Quartil) der Werte für den Total Shareholder Return der Vergleichsgruppe mindestens erreicht. Der Total Shareholder Return je A ktie der Gesellschaft setzt sich aus dem absoluten Betrag des Kursanstiegs (bzw. Kursrückgangs) der Aktie der Gesellschaft gegenüber dem Ausgangswert einerseits und dem Betrag der je A ktie der Gesellschaft ausgeschütteten Dividenden sowie dem Wert etwaiger auf eine Aktie der Gesellschaft entfallender gesetzlicher Bezugsrechte (aufgrund von Kapitalerhöhungen) andererseits, jeweils im Zeitraum zwischen dem Ausgabetag und dem drittletzten Börsenhandelstag im X etra-Handel (oder in einem vergleichbaren Nachfolgesystem) an der Frankfurter Wertpapierbörse (jeweils einschließlich) vor dem Ausübungszeitraum, zusammen. Der absolute Betrag des Kursanstiegs (bzw. Kursrückgangs) der A ktie der Gesellschaft entspricht der Differenz zwischen dem Durchschnitt der Schlusskurse (oder eines vergleichbaren Nachfolgewertes) der A ktie der Gesellschaft im Xetra-Handel (oder in einem vergleichbaren Nachfolgesystem) an der Frankfurter Wertpapierbörse (jeweils einschließlich) vom 62. bis zum drittletzten Börsenhandelstag vor dem Ausübungszeitraum (dem Endwert) und dem Ausgangswert. Der Ausgangswert der Aktie für die Ermittlung des Total Shareholder Return entspricht dem Durchschnitt der S chlusskurse (oder eines vergleichbaren Nachfolgewertes) der Aktie der Gesellschaft an den letzten 60 Börsenhandelstagen im Xetra-Handel (oder in einem vergleichbaren Nachfolgesystem) an der Frankfurter Wertp apierbörse vor dem Ausgabetag der Bezugsrechte. Der Wert eines gesetzlichen Bezugsrechts entspricht für die Zwecke des LTIP 2012 dem volumengewichteten durchschnittlichen Schlussauktionskurs, zu dem die Bezugsrechte im Xetra-Handel (oder in einem vergleichbaren Nachfolgesystem) an der Frankfurter Wertpapierbörse während des Börsenhandels der Bezugsrechte gehandelt werden. Die Vergleichsgruppe besteht aus den jeweiligen DAX-30-Unternehmen mit Ausnahme der Gesellschaft. Dabei bleiben Unternehmen, die innerhalb des für die Ermittlung des Total Shareholder Return maßgeblichen Zeitraums aus dem DAX-30 ausscheiden oder in diesen aufgenommen werden, unberücksichtigt. Bei der Ermittlung des jeweiligen Total Shareholder Return der Aktien der Vergleichsgruppe darf die Gesellschaft auf die von einem anerkannten unabhängigen Anbieter von Finanzdaten zur Verfügung gestellten Daten zurückgreifen. Werden bei einem Unternehmen der Vergleichsgruppe A ktien verschiedener Gattungen oder Aktien mit abweichenden Gewinnberechtigungen börslich gehandelt, so sind allein die für die jeweilige Ermittlung des DAX-30-Wertes zugrunde gelegten Aktien zu berücksichtigen. Wird das Mindestziel erreicht, so sind 12,5 Prozent sämtlicher Bezugsrechte der jeweiligen Tranche ausübbar. Wird das Stretch-Ziel erreicht, so sind 50 Prozent sämtlicher Bezugsrechte der jeweiligen Tranche, also die gesamte der Gewichtung dieses Erfolgsziels entsprechende Anzahl der Bezugsrechte, ausübbar. Wird das Mindestziel übertroffen, aber das Stretch-Ziel nicht erreicht, so wird der dem Maß des Übertreffens des Mindestziels, bezogen auf das Verhältnis zum Stretch-Ziel, entsprechende Prozentsatz sämtlicher am selben Ausgabetag ausgegebenen Bezugsrechte zwischen 12,5 Prozent und 50 Prozent ausübbar. Dabei ist von einer linearen Aufteilung auszugehen. Ergibt sich bei der Berechnung kein ganzzahliger Prozentsatz, so ist der Prozentsatz durch kaufmännische Rundung auf eine Stelle nach dem Komma zu runden. Die nachfolgende Tabelle zeigt die Entwicklung der ausstehenden Aktienoptionen in der Berichtsperiode: 26 Optionen – Long Term Incentive Plan 2012 LTIP-Anzahl Optionsrechte Stand: 01.01.2012 gewährt ausgeübt – 410.154 – verwirkt 3.954 verfallen – Stand: 31.12.2012/01.01.2013 406.200 davon ausübbar am 31.12.2012 – gewährt ausgeübt 343.200 – verwirkt 15.435 verfallen – Stand: 31.12.2013 davon ausübbar am 31.12.2013 733.965 – Die durchschnittliche Restlaufzeit des LTIP 2012 beträgt 36 Monate (Vj: 43 Monate). Der Ausübungspreis für sämtliche Tranchen des LTIP 2012 beträgt 2,56 EUR. Entsprechend den Vorschriften des Handelsgesetzbuches wurde für die Aktienoptionspläne das Wahlrecht ausgeübt, keinen Personalaufwand zu erfassen. Eigeninvestment, Matching Shares Für Bezugsberechtigte ab Band 5 der Linde-internen Einstufung ist ein verpflichtendes Eigeninvestment in Aktien der Gesellschaft zu Beginn einer jeden Tranche des Plans Voraussetzung für die Teilnahme an dem LTIP 2012. Die Anzahl der als Eigeninvestment zu erwerbenden Aktien wird für jeden Bezugsberechtigten durch den Aufsichtsrat festgesetzt, soweit die Mitglieder des Vorstands der Gesellschaft L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 betroffen sind. Im Übrigen liegt die Zuständigkeit für die Festlegung der nötigen Anzahl an Eigeninvestmentaktien beim Vorstand der Gesellschaft. Je A ktie, die von dem Bezugsberechtigten als Eigeninvestment erworben und während der Wartezeit der Optionsrechte je Tranche gehalten wurde, wird nach Ablauf der Wartezeit unentgeltlich eine A ktie der Linde AG als Matching Share gewährt. Linde hat jedoch die Möglichkeit, anstatt der Gewährung von Matching Shares einen Barbetrag an den jeweiligen Optionsberechtigten zu zahlen. Voraussetzungen für die Gewährung von Matching Shares sind unter anderem ein fristgemäßes Eigeninvestment in Aktien der Linde AG, das unbeschränkte Halten der Aktien während der Wartezeit der korrespondierenden Tranche und, vorbehaltlich abweichender Regelung für den Fall der Beendigung des Dienstoder Anstellungsverhältnisses des Bezugsberechtigten vor Ablauf der Wartezeit in Sonderfällen, ein ungekündigtes Dienst- oder Anstellungsverhältnis am Ende der Wartezeit. Bezugsberechtigte des Lindeinternen Band 4 können ein freiwilliges Eigeninvestment in A ktien der Gesellschaft leisten, für das nach Maßgabe der vorstehenden Bedingungen Matching Shares gewährt werden. 27 Matching Shares – Long Term Incentive Plan 2012 25 LTIP – Anzahl Matching Shares Stand: 01.01.2012 gewährt – 36.408 verfallen – verwirkt 26 zugeteilt – Stand: 31.12.2012/01.01.2013 gewährt 36.382 29.929 verfallen – verwirkt 26 zugeteilt – Stand: 31.12.2013 66.285 Der Long Term Incentive Plan 2012 ist so ausgestaltet, dass alle Matching Shares von der Linde AG direkt ausgegeben werden. Für die Matching Shares der Mitarbeiter der Linde AG wurde nach HGB 0,8 Mio. EUR (Vj. 0,3 Mio. EUR) Aufwand erfasst. Im Eigenkapital wurde die Kapitalrücklage dementsprechend erhöht. Der beizulegende Zeitwert des Anspruches auf eine Matching Share der 1. Tranche (2012) beträgt 109,26 EUR. Der beizulegende Zeitwert des Anspruches auf eine Matching Share der 2. Tranche (2013) beträgt 133,95 EUR. Linde Performance Share Programme 2007 Die Hauptversammlung der Linde AG vom 5. Juni 2007 hat die Einführung eines P erformance Share Programme für Führungskräfte (Long Term Incentive Plan 2007 – LTIP 2007) beschlossen, in dessen Rahmen über einen Zeitraum von insgesamt fünf Jahren bis zu 3,5 Millionen Optionsrechte ausgegeben werden können. Ziel des LTIP 2007 ist es, das Augenmerk der Linde Führungskräfte weltweit auf aussagekräftige Gradmesser für den Erfolg von Linde zu lenken und die Führungskräfte langfristig an das Unternehmen zu binden. Den Teilnehmern werden jeweils jährlich Optionsrechte zum Bezug von Linde Aktien mit einer Laufzeit von jeweils maximal drei Jahren, zwei Monaten und zwei Wochen gewährt. Über die Zuteilung der Optionsrechte an Mitglieder des Vorstands der Linde AG entscheidet der Aufsichtsrat. Im Übrigen bestimmt der Vorstand über die teilnehmenden Führungskräfte und die Anzahl der aus zugebenden O ptionsrechte. Im Jahr 2011 wurden zum letzten Mal O ptionen aus diesem Programm gewährt. Jedes Optionsrecht gewährt das Recht zum Bezug von einer Aktie der Linde AG zum Ausübungspreis in Höhe des jeweiligen geringsten Ausgabepreises von derzeit 2,56 EUR je Aktie. Die Linde AG kann jederzeit bis zum Beginn des Ausübungszeitraums nach eigenem Ermessen bestimmen, dass die Optionsrechte nicht aus dem dafür vorgesehenen Bedingten Kapital erfüllt werden, sondern alternativ durch eigene Aktien der Linde AG oder durch Barausgleich. Diese Regelungen führen zu einer Flexibilität bei Ausübung der Optionsrechte. So kann etwa die Nutzung vorhandener eigener Aktien statt einer Kapitalerhöhung oder einer Barleistung wirtschaftlich sinnvoll sein. Die Entscheidung darüber, wie die Optionen im Einzelfall erfüllt werden, treffen die zuständigen Organe der Gesellschaft. Wie im Berichtsjahr plant die Gesellschaft auch in Zukunft die Erfüllung der Optionsrechte durch Ausgabe von neuen Aktien. Die Ausübung der Optionsrechte ist an bestimmte Ausübungsvoraussetzungen geknüpft. Die Optionsbedingungen sehen zunächst eine Wartezeit (Sperrfrist) von drei Jahren vor, die am Ausgabetag beginnt. Die Optionsrechte können nach Ablauf der Sperrfrist innerhalb eines Zeitraums von vier Wochen ausgeübt werden, sofern die jeweilige Führungskraft zu diesem Zeitpunkt noch in einem ungekündigten Dienst- oder Anstellungsverhältnis zur Linde AG oder zu einem Konzernunternehmen steht; für Sonderfälle des vorzeitigen Ausscheidens können Ausnahmen von den vorstehenden Anforderungen festgelegt werden. Unter bestimmten Bedingungen kann sowohl der Ausübungszeitraum verkürzt werden als auch die Sperrfrist verlängert werden, jedoch darf die Laufzeit der einzelnen Tranchen einen Zeitraum von maximal drei Jahren, zwei Monaten und zwei Wochen nicht überschreiten. Im Übrigen darf die Ausübung der Optionsrechte einer Tranche nach Ablauf der Sperrfrist nur erfolgen, wenn und soweit die drei festgelegten Erfolgsziele erfüllt worden sind. Dabei ist die Erreichung der Erfolgsziele unabhängig voneinander möglich. Innerhalb der drei Erfolgsziele werden wiederum Mindestziele und Stretch-Ziele definiert, deren Erfüllung zu einer unterschiedlich hohen Anzahl ausübbarer Optionsrechte einer Tranche führt. L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 Erfolgsziel „Angepasstes Ergebnis je Aktie“ Eine Gewichtung von 40 Prozent entfällt auf das Erfolgs ziel „Angepasstes Ergebnis je Aktie“. Das Mindestziel ist erreicht, wenn das angepasste verwässerte Ergebnis je Aktie während der Sperrfrist ein jahresdurchschnittliches effektives Wachstum (CAGR) von 7 Prozent erreicht. Das Stretch-Ziel ist bei einem CAGR von 12 Prozent erreicht. Mit Erreichung des Mindestziels werden 10 Prozent und mit Erreichung des Stretch-Ziels werden 40 Prozent der Optionsrechte einer Tranche ausübbar. Liegt das CAGR zwischen den vorgenannten Zielgrößen, so erfolgt die Ermittlung der ausübbaren Anzahl der Optionsrechte linear zwischen den vorgenannten Prozentsätzen für die Anzahl der ausübbaren Optionsrechte. 26 E r g ä n z e n d e A n g a b e n z u m A n h a n g Erfolgsziel „Absoluter Total Shareholder Return“ Eine Gewichtung von 30 Prozent entfällt auf das Erfolgs ziel „Absoluter Total Shareholder Return“. Das Mindestziel ist erreicht, wenn der Total Shareholder Return innerhalb der Sperrfrist 20 Prozent des Ausgangswertes beträgt. Das Stretch-Ziel wird erreicht, wenn der Total Shareholder Return 40 Prozent beträgt. Mit Erreichung des Mindestziels werden 7,5 Prozent und mit Erreichung des Stretch-Ziels werden 30 Prozent der Optionsrechte einer Tranche ausübbar. Liegt der Total Shareholder Return zwischen den vorgenannten Zielgrößen, so erfolgt die Ermittlung der ausübbaren Anzahl der Optionsrechte linear zwischen den vorgenannten Prozentsätzen für die Anzahl der ausübbaren Optionsrechte. Der Total Shareholder Return über den Zeitraum von drei Jahren ergibt sich zum einen aus der Entwicklung des Aktienkurses der Linde AG über die Sperrfrist, die durch den Vergleich des Durchschnitts der Schlusskurse der Linde Aktie an den letzten 20 Börsenhandelstagen im Xetra-Handelssystem der Frankfurter Wertpapierbörse vor dem Ausgabetag der Optionsrechte der jeweiligen Tranche und des Durchschnitts der S chlusskurse der Linde Aktie an den letzten 20 Börsenhandelstagen im Xetra-Handelssystem vor dem drittletzten (einschließlich) Börsenhandelstag vor dem Ausübungszeitraum ermittelt wird. Der Wert des Total Shareholder Return setzt sich zum anderen aus dem Betrag der ausgeschütteten Dividenden sowie dem Wert etwaiger auf eine Aktie entfallender gesetzlicher Bezugsrechte (beispielsweise aufgrund von Kapitalerhöhungen) zusammen. Erfolgsziel „Relativer Total Shareholder Return“ Eine Gewichtung von 30 Prozent entfällt auf das Erfolgsziel „Relativer Total Shareholder Return“. Das Mindestziel ist erreicht, wenn der Total Shareholder Return der Aktie der Linde AG innerhalb der Sperrfrist den Mittelwert (Median) der Vergleichsgruppe (DAX-30) übersteigt. Das Stretch-Ziel ist erreicht, wenn der Total Shareholder Return der Aktie der Linde AG innerhalb der Sperrfrist im oberen Quartil für die Vergleichsgruppe (DAX-30) liegt. Mit Erreichung des Mindestziels werden 7,5 Prozent und mit Erreichung des Stretch-Ziels werden 30 Prozent der Optionsrechte einer Tranche ausübbar. Liegt der Total Shareholder Return zwischen den vorgenannten Zielgrößen, so erfolgt die Ermittlung der ausübbaren Anzahl der Optionsrechte linear zwischen den vorgenannten Prozentsätzen für die Anzahl der ausübbaren Optionsrechte. Für die Ermittlung des Total Shareholder Return gelten die Ausführungen zum Erfolgs ziel „Absoluter Total Shareholder Return“ entsprechend. Die bisher ausgegebenen Optionsrechte im Rahmen des Long Term Incentive Plan 2007 entwickelten sich wie folgt: 28 Anzahl Optionen – Long Term Incentive Plan 2007 LTIP – Anzahl Optionsrechte Stand: 01.01.2012 gewährt 1.568.770 – ausgeübt 629.403 verwirkt 72.776 verfallen – Stand: 31.12.2012/01.01.2013 866.591 davon ausübbar am 31.12.2012 – gewährt – ausgeübt 423.536 verwirkt 58.045 verfallen – Stand: 31.12.2013 davon ausübbar am 31.12.2013 Im Berichtszeitraum wurden 423.536 Optionsrechte der Tranche 2010 ausgeübt, wodurch sich das Gezeichnete Kapital um 1 Mio. EUR (Vj. 1 Mio. EUR) erhöht hat. Die durchschnittliche Restlaufzeit des LTIP 2007 beträgt sechs Monate (Vj. 11 Monate). Der Ausübungspreis für 385.010 – sämtliche Tranchen des LTIP 2007 beträgt 2,56 EUR. Entsprechend den Vorschriften des Handelsgesetzbuches wurde für die Aktienoptionspläne das Wahlrecht ausgeübt, keinen Personalaufwand zu erfassen. L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 27 Linde Management Incentive P rogramme 2002 Die Hauptversammlung der Linde AG vom 14. Mai 2002 hat die Einführung eines Aktienoptionsprogramms für Führungskräfte (Linde M anagement Incentive Programme 2002 – MIP 2002) beschlossen, in dessen Rahmen bis zu sechs Millionen Bezugsrechte ausgegeben werden können. Das Linde Management Incentive Programme 2002 ist im Geschäftsjahr 2006 ausgelaufen. Im Dezember 2012 wurden das letzte Mal Optionen aus diesem Programm ausgeübt. Ziel dieses Aktienoptionsprogramms war es, die Führungskräfte an der Kurssteigerung der Linde Aktie und damit an der Wertsteigerung des Unternehmens zu beteiligen. Den Teilnehmern wurden Optionsrechte zum Bezug von Linde A ktien mit einer Laufzeit von jeweils sieben Jahren gewährt. Über die Zuteilung der Bezugsrechte an Mitglieder des Vorstands der Linde AG entschied der Aufsichtsrat. Im Übrigen bestimmt der Vorstand mit Zustimmung des Aufsichtsrats die Anzahl der auszugebenden Optionsrechte. Die Optionsrechte gewähren das Recht zum Bezug von A ktien der Linde AG zum Ausübungspreis. Der Ausübungspreis zum Erwerb einer neuen Stückaktie der Linde AG beträgt 120 Prozent des Basispreises. Der Basispreis entspricht dem durchschnittlichen Schlusskurs der Linde Aktie im Xetra-Handel an der Frankfurter Wertpapierbörse während der letzten fünf Tage vor dem Ausgabetag der Optionsrechte. Mit der Festlegung des Ausübungspreises wird zugleich dem gesetzlich geforderten Erfolgsziel, das an die Steigerung des Aktienkurses der Gesellschaft anknüpft, Rechnung getragen. Die Ausübung ist erst dann wirtschaftlich sinnvoll, wenn der Aktienkurs über dem Ausübungspreis liegt. Durch das Erfolgsziel in Form einer 20-prozentigen Kurssteigerung wird zudem die Motivation der Teilnehmer eng mit dem Aktionärsinteresse einer mittelfristigen Steigerung des Unternehmenswertes verknüpft. Die Optionsbedingungen sehen für die Aktienoptionen eine Sperrfrist von zwei Jahren vor, die am Ausgabetag beginnt. Nach deren Ende können die Optionsrechte während ihrer gesamten Laufzeit, also während der fünf Jahre nach Ablauf der Sperrfrist mit Ausnahme von sogenannten Blocked Periods, ausgeübt werden. Diese sind der Zeitraum von drei Wochen vor bis zwei Tage nach den öffentlichen Berichtsterminen der Gesellschaft, die letzten zwei Wochen vor Ablauf eines Geschäftsjahres bis zwei Tage nach Bekanntgabe der Ergebnisse des abgelaufenen Geschäftsjahres sowie 14 Wochen vor bis zum dritten Bankarbeitstag nach der ordentlichen Hauptversammlung. Zur Erfüllung des Optionsanspruchs der Optionsberechtigten kann die Linde AG nach ihrer Wahl eigene A ktien, die sie am Markt zurückerworben hat, liefern oder solche aus dem hierfür geschaffenen Bedingten Kapital neu ausgeben oder anstelle der Lieferung neuer Aktien eine Barzahlung pro Optionsrecht in Höhe der Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem Xetra-Schlusskurs der Linde Aktie am Tag der Ausübung leisten. Diese Regelungen führen zu einer Flexibilität bei Ausübung der Bezugsrechte. So kann etwa die Nutzung vorhandener eigener Aktien statt einer Kapitalerhöhung oder einer Barleistung wirtschaftlich sinnvoll sein. Die Entscheidung darüber, wie die Optionen im Einzelfall erfüllt werden, treffen die zuständigen Organe der Gesellschaft, die sich dabei allein vom Interesse der Aktionäre und der Gesellschaft leiten lassen werden. Wie in den Vorjahren plant die Gesellschaft auch in Zukunft die Erfüllung der Optionsrechte durch Ausgabe neuer Aktien. Bei der Ausgabe von Aktienoptionen an Mitglieder des Vorstands ist ab der Jahrestranche 2004 vorgesehen, dass der Aufsichtsrat für außerordentliche, nicht vorhergesehene Entwicklungen des Kurses der Linde Aktie eine Begrenzung der Optionsausübung beschließen kann. Dies war in den Geschäftsjahren 2012 und 2011 nicht der Fall. Die Teilnahme am Linde Management Incentive Programme 2002 erfordert kein Eigeninvestment der erwerbsberechtigten Führungskräfte. Es handelt sich um eine zusätzliche Komponente des jeweiligen Vergütungspaketes. Die bisher ausgegebenen Optionsrechte im Rahmen des Linde M anagement Incentive Programme 2002 entwickelten sich wie folgt: 29 Optionen – Linde Management Incentive Programme 2002 Stand: 01.01.2012 gewährt ausgeübt Anzahl Optionen Durchschnittlicher Aus übungspreis in € 756.535 79,45 – – 690.535 79,68 verwirkt – – verfallen 66.000 77,03 Stand: 31.12.2012/01.01.2013 – – davon ausübbar am 31.12.2012 – – – – Stand: 31.12.2013 Im Geschäftsjahr 2012 wurden das letzte Mal Optionen aus diesem Programm ausgeübt. Im Vorjahr wurden 690.535 Optionsrechte ausgeübt, die zu einer Erhöhung des Gezeichneten Kapitals um 2 Mio. EUR und zu einer Erhöhung der Kapitalrücklage um 53 Mio. EUR führten. Entsprechend den Vorschriften des Handelsgesetzbuches wurde für die Aktienoptionspläne das Wahlrecht ausgeübt, keinen Personalaufwand zu erfassen. L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 [26] Derivative Finanzinstrumente Die Linde AG ist im Rahmen ihrer operativen Geschäftstätigkeit Zins- und Währungsrisiken ausgesetzt. Diese Risiken werden durch den Einsatz von Derivaten begrenzt. Der Einsatz von Derivaten unterliegt einheitlichen Richtlinien, deren Einhaltung laufend kontrolliert wird. Bei den in der Linde AG eingesetzten Produkten handelt es sich im Wesentlichen um Zinsswaps, kombinierte Zins-Währungs-Swaps und Devisentermingeschäfte. Vereinzelt kommen auch Optionen zum Einsatz. Wertangaben zu Finanzi nstrumenten Der Marktwert der Finanzinstrumente wird anhand von Börsennotierungen oder Referenzkursen (zum Beispiel EZB-Referenzkursen) ermittelt. Den Berechnungen liegen die folgenden Zinskurven zugrunde: 30 Zinskurven in Prozent EUR USD GBP JPY AUD SEK RUB DKK Zins für sechs Monate 0,33 0,29 0,56 Zins für ein Jahr 0,40 0,31 0,64 0,15 2,74 0,96 7,25 0,09 0,21 2,62 1,01 6,97 0,54 Zins für fünf Jahre 1,26 1,74 2,13 0,40 3,72 2,17 7,21 1,50 Zins für zehn Jahre 2,15 3,02 2,99 0,93 4,54 2,86 7,39 2,39 28 E r g ä n z e n d e A n g a b e n z u m A n h a n g 2013 2012 Zins für sechs Monate 0,26 0,45 0,61 0,22 3,31 1,67 7,60 0,33 Zins für ein Jahr 0,32 0,34 0,55 0,24 2,78 1,19 7,39 0,51 Zins für fünf Jahre 0,77 0,83 1,02 0,31 3,18 1,52 7,45 0,93 Zins für zehn Jahre 1,57 1,75 1,86 0,84 3,74 2,04 7,63 1,67 Derivative Finanzinstrumente werden bei der Linde AG allgemein nach den Regeln des HGB grundsätzlich zum Handelstag bilanziert. Negative Marktwerte werden gemäß dem strengen Niederstwertprinzip in den Rückstellungen erfasst, positive Marktwerte bleiben unberücksichtigt bis zur Realisation. Im Falle der Absicherung von bilanziellen Vermögenswerten und Schulden sowie von schwebenden Geschäften und mit hoher Wahrscheinlichkeit erwarteten Transaktionen wird eine Bewertungseinheit zwischen Sicherungsinstrument und Grundgeschäft gebildet. Die Sicherungsinstrumente in Bewertungseinheiten werden zumeist exakt auf das abzusichernde Risiko abgestimmt abgeschlossen, wodurch ein zeitlicher Ausgleich der gegenläufigen Wertänderungen oder Zahlungsströme aus Sicherungsinstrument und abgesichertem Risiko sichergestellt wird. Der Buchwert der Rücks tellungen für Finanzins tru mente mit negativem Marktwert beträgt 9 Mio. EUR (Vj. 6 Mio. EUR). Davon entfallen auf Swapgeschäfte 8 Mio. EUR (Vj. 4 Mio. EUR). Für Devisentermingeschäfte wurde im Berichtsjahr eine Rücks tellung in Höhe von 1 Mio. EUR (Vj. 2 Mio. EUR) gebildet. Im Geschäftsjahr sind Vorauszahlungen aus Swapgeschäften in Höhe von 9 Mio. EUR (Vj. 10 Mio. EUR) unter den sonstigen Verbindlichkeiten passiviert und erhaltene Vorauszahlungen in Höhe von 3 Mio. EUR (Vj. 2 Mio. EUR) unter den sonstigen Forderungen aktiviert, die über die Laufzeit des Instruments ergebniswirksam erfasst werden. L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 Adressausfallrisiko Die Linde AG sieht sich keinem wesentlichen Adressausfallrisiko einer einzelnen Vertragspartei gegenüber ausgesetzt. Die Konzentration des Adressausfallrisikos ist aufgrund des breiten und unkorrelierten Kundenstamms begrenzt. Das Adressausfallrisiko aus derivativen Finanz instrumenten wird dadurch begrenzt, dass die Vertragsparteien Kreditinstitute mit guten Adressausfallrisiken von internationalen Rating-Agenturen sind. Zusätzlich wurde ein Frühwarn- und Überwachungssystem implementiert sowie Credit Support Annexes (CSA) mit Banken geschlossen. Unter derartigen Verträgen werden die positiven und negativen Marktwerte der von der Linde AG gehaltenen Derivate regelmäßig durch Zahlungsmittel hinterlegt. In den Forderungen ist aus diesen Verträgen ein Betrag von 0,1 Mio. EUR (Vj. 18 Mio. EUR) sowie in den Verbindlichkeiten ein Betrag von 111 Mio. EUR (Vj. 13 Mio. EUR) enthalten. Die ausstehenden Risikopositionen sind streng limitiert und werden kontinuierlich überwacht. 29 Währungsä nderungsrisiken Zur Absicherung der Risiken, die aus Schwankungen der in Fremdwährung lautenden Forderungen, Verbindlichkeiten und Schulden sowie aus schwebenden Verträgen und antizipierten Transaktionen resultieren, werden im Wesentlichen Devisentermingeschäfte eingesetzt. Die abgesicherten antizipativen Transaktionen sind im Wesentlichen geplante Einkaufs- oder Absatzgeschäfte in Fremdwährung. Einzelsicherungsbeziehungen werden dabei grundsätzlich als Bewertungseinheit erfasst. Bei Fremdw ährungsrisiken, die in Zusammenhang mit dem Projektgeschäft des Geschäftsb ereichs Linde Engineering entstehen, verfolgt die Linde AG teilweise einen Portfolioansatz. Dabei werden die einzelnen Risiken zentral gebündelt und der verbleibende Teil mit Devisentermingeschäften oder Fremdwährungsoptionen abgesichert. Des Weiteren kommen Devisentermingeschäfte zum Einsatz, um die im Rahmen der internen Finanzierung entstehenden Fremdwährungsrisiken abzusichern. Zinsänderungsrisiken Die Refinanzierung der Linde AG erfolgt im Wesentlichen durch die Ausgabe von Anleihen und Medium-Term-Notes in verschiedenen Währungen durch die Linde Finance B.V. oder durch die Ausgabe eigener Anleihen. Die dabei entstehenden zukünftigen Zins- und Währungsrisiken werden durch entsprechende Zins- und kombinierte Zins-Währungs-Swaps gesichert. Einzelsicherungsbeziehungen werden dabei grundsätzlich als Bewertungseinheit erfasst. Auf Ebene der Linde AG erfolgt eine Absicherung der weitergereichten Kapitalmarktverbindlichkeiten. Dafür werden Zinsswaps eingesetzt, die ursprünglich variabel verzinsliche Verbindlichkeiten synthetisch in festverzinsliche – oder die ursprünglich fest verzinslichen Verbindlichkeiten synthetisch in variabel verzinsliche – wandeln. Aufgrund der zentralen Steuerung von Zinsänderungsrisiken werden darüber hinaus derivative Finanzinstrumente durch die Linde AG gehalten, die zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken von Verbindlichkeiten innerhalb der Linde Group dienen. L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 31 Derivate und Bewertungseinheiten – Berichtsjahr Kurzfristig Zum 31.12.2013 in Mio. € Langfristig Restlaufzeit über ein bis fünf Jahre Restlaufzeit bis ein Jahr Marktwert Nominal volumen Marktwert Gesamt Abgesicherte Risiken Restlaufzeit über fünf Jahre Nominal volumen Marktwert Nominal volumen Marktwert Nominal volumen Nominal volumen Devisentermingeschäfte Bewertungseinheit mit Vermögenswerten und Schulden –2 – 95 – – – – –2 – 95 95 davon Aktiva 2 66 – – – – 2 66 66 davon Passiva 4 161 – – – – 4 161 161 Bewertungseinheit mit schwebenden Geschäften und mit hoher Wahr scheinlichkeit erwarteten Transaktionen 5 148 1 23 – – 6 171 171 davon Aktiva 98 3.647 25 578 – – 123 4.225 4.225 davon Passiva 93 3.499 24 555 – – 117 4.054 4.054 3 60 – 11 – – 3 71 davon Aktiva 4 113 – 12 – – 4 125 davon Passiva 1 53 – 1 – – 1 54 30 E r g ä n z e n d e A n g a b e n z u m A n h a n g Keine Bewertungseinheit Summe 6 113 1 34 – – 7 147 davon Aktiva 104 3.826 25 590 – – 129 4.416 davon Passiva 98 3.713 24 556 – – 122 4.269 Swapgeschäfte Bewertungseinheit mit Vermögenswerten und Schulden –9 –129 – 67 –1.121 26 215 – 50 –1.035 davon Aktiva – – 20 327 27 237 47 564 564 davon Passiva 9 129 87 1.448 1 22 97 1.599 1.599 Bewertungseinheit mit schwebenden Geschäften 1.035 – – – 25 11 325 11 350 350 davon Aktiva – – 41 524 53 1.400 94 1.924 1.924 davon Passiva – – 41 499 42 1.075 83 1.574 1.574 – 47 37 863 22 –234 59 676 davon Aktiva 1 120 41 1.429 25 200 67 1.749 davon Passiva 1 73 4 566 3 434 8 1.073 Keine Bewertungseinheit Summe –9 – 82 –30 –233 59 306 20 –9 davon Aktiva 1 120 102 2.280 105 1.837 208 4.237 davon Passiva 10 202 132 2.513 46 1.531 188 4.246 L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 32 Derivate und Bewertungseinheiten – Vorjahr Kurzfristig Zum 31.12.2012 in Mio. € Langfristig Restlaufzeit über ein bis fünf Jahre Restlaufzeit bis ein Jahr Marktwert Nominal volumen Gesamt Abgesicherte Risiken Restlaufzeit über fünf Jahre Marktwert Nominal volumen Marktwert Nominal volumen Marktwert Nominal volumen Nominal volumen 143 Devisentermingeschäfte Bewertungseinheit mit Vermögenswerten und Schulden –6 –139 – –4 – – –6 –143 davon Aktiva 1 32 – 1 – – 1 33 33 davon Passiva 7 171 – 5 – – 7 176 176 Bewertungseinheit mit schwebenden Geschäften und mit hoher Wahr scheinlichkeit erwarteten Transaktionen – 36 1 53 – – 1 89 89 davon Aktiva 69 3.394 20 732 – – 89 4.126 4.126 davon Passiva 69 3.358 19 679 – – 88 4.037 4.037 – 40 2 63 – – 2 103 davon Aktiva 2 169 2 131 – – 4 300 davon Passiva 2 129 – 68 – – 2 197 Keine Bewertungseinheit 31 Summe –6 – 63 3 112 – – –3 49 davon Aktiva 72 3.595 22 864 – – 94 4.459 davon Passiva 78 3.658 19 752 – – 97 4.410 Swapgeschäfte Bewertungseinheit mit Vermögenswerten und Schulden – 57 –747 – 44 –122 4 36 – 97 – 833 833 davon Aktiva 6 339 16 774 7 99 29 1.212 1.212 davon Passiva 63 1.086 60 896 3 63 126 2.045 2.045 947 Bewertungseinheit mit schwebenden Geschäften – – – –170 –37 –777 –37 – 947 davon Aktiva – – 11 504 – 110 11 614 614 davon Passiva – – 11 674 37 887 48 1.561 1.561 – – 61 1.007 42 312 103 1.319 davon Aktiva – 25 65 1.272 42 312 107 1.609 davon Passiva – 25 4 265 – – 4 290 Keine Bewertungseinheit Summe – 57 –747 17 715 9 – 429 –31 – 461 davon Aktiva 6 364 92 2.550 49 521 147 3.435 davon Passiva 63 1.111 75 1.835 40 950 178 3.896 L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 [27] Zusätzliche Informationen hinsichtlich Aufsichtsrat und Vorstand Zum 31. Dezember 2013 bestanden wie im Vorjahr keine Vorschüsse und Kredite gegenüber Mitgliedern des Aufsichtsrats. Vorstand Aufsichtsrat Die Bezüge des Aufsichtsrats richten sich nach den entsprechenden Satzungsbestimmungen, die durch Beschluss der Hauptversammlung vom 29. Mai 2013 mit Wirkung zum 30. Mai 2013 geändert wurden. Die Bezüge des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr 2013 ergeben sich somit zeitanteilig aus den jeweils anzuwendenden Satzungsregelungen. 33 Gesamtbezüge des Aufsichtsrats (inkl. USt.) in € Festvergütungen Variable Vergütungen Sitzungsgeld Gesamtbezüge 2013 2012 2.129.509 1.017.711 720.241 1.632.386 68.425 55.930 2.918.175 2.706.027 Die Gesamtbezüge nach den Vorschriften des HGB und des DRS 17 ergeben sich wie folgt: 34 Gesamtbezüge des Vorstands nach HGB in € 2013 2012 Festvergütung/Sachbezüge/ Nebenleistungen 3.926.278 3.858.540 Variable Barvergütung kurzfristig 5.649.615 5.597.873 Variable Barvergütung langfristig Gesamtbarvergütung Long Term Incentive Plan (Wert bei Zuteilung) Gesamtvergütung Dienstzeitaufwand für Pensionsverpflichtungen 3.731.916 13.188.329 3.500.320 3.499.876 16.842.623 16.688.205 1.676.183 1.330.199 18.518.806 18.018.404 35 Zuteilung aus aktienbasierter Vergütung 2013 32 E r g ä n z e n d e A n g a b e n z u m A n h a n g Gesamtbezüge (HGB) 3.766.410 13.342.303 Optionsrechte (LTIP 2012) Matching Shares-Rechte (LTIP 2012) Virtuelle Aktien Im Berichtsjahr und im Vorjahr bestanden keine Vorschüsse oder Kredite an Mitglieder des Vorstands. Die Gesamtbezüge früherer Mitglieder des Vorstands und ihrer Hinterbliebenen beliefen sich auf 2.830.896 EUR (Vj. 2.907.672 EUR). Für laufende Pensionen und Anwartschaften auf Pensionen für frühere Mitglieder des Vorstands und ihre Hinterbliebenen besteht in der Linde AG eine Rück stellung in Höhe von 32.921.398 EUR (Vj. 33.390.728 EUR). Der Vergütungsbericht stellt die Grundsätze und die Struktur der Vorstands- und Aufsichtsratsvergütung dar. Er ist als Teil des zusammengefassten Lageberichts eingestellt. 2012 Stück Wert bei Zuteilung pro Stück in € Stück Wert bei Zuteilung pro Stück in € 46.543 60,16 58.934 47,51 5.228 133,95 6.406 109,26 25.870 145,59 28.354 131,62 [28] Entsprechenserklärung zum Corporate G overnance Kodex und Erklärung zur Unternehmens führung gemäß § 289a HGB Vorstand und Aufsichtsrat der Linde AG haben die nach § 161 AktG vorgeschriebene Erklärung zu den Empfehlungen des Deutschen Corporate Governance Kodex verabschiedet und den Aktionären dauerhaft zugänglich gemacht. Die Entsprechenserklärung ist im Internet unter W W.L I N D E .CO M /E N T S P RE C H E N S ER K L A ER U N G veröffentlicht. W Die Erklärung zur Unternehmensführung ist im Internet unter der Adresse W W W. LI N D E.COM/C O R PO R ATEGOVER NAN CE _D E zu finden. L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 [29] Mitgliedschaften in anderen Kontrollgremien [Die Angaben zu den Mandaten beziehen sich auf den 31. Dezember 2013] Aufsichtsrat Die Mitglieder des Aufsichtsrats der Linde Aktiengesell- schaft haben Mitgliedschaften in folgenden gesetzlich zu bildenden Aufsichtsräten und v ergleichbaren in- und aus ländischen Kontrollgremien: DR . RER . POL . MANFRED SCHNEIDER Vorsitzender des Aufsichtsrats der Linde AG, Ehemaliger Vorsitzender des Aufsichtsrats der Bayer AG E X TERNE M A NDATE : RWE AG (Vorsitzender) HANS- DIETER K ATTE Stellv. Vorsitzender des Aufsichtsrats der Linde AG, Vorsitzender des Betriebsrats des Betriebs Pullach der Engineering Division der Linde AG MICHAEL DIEK MANN Weiterer stellv. Vorsitzender des Aufsichtsrats der Linde AG, 33 Vorsitzender des Vorstands der Allianz SE E X TERNE M A NDATE : BASF SE (Stellv. Vorsitzender) Siemens AG KO N ZERNM A NDATE : Allianz Asset Management AG (Vorsitzender) Allianz Deutschland AG KO N ZERNM A NDATE : Allianz France S.A. (Stellv. Vorsitzender des Verwaltungsrats) Allianz S.p.A. PROF. DR . OEC . DR . IUR . ANN -K RISTIN ACHLEITNER Universitätsprofessorin an der Technischen Universität München E X TERNE M A NDATE : METRO AG Münchener Rückversicherungs-Gesellschaft Aktiengesellschaft in München E X TERNE M A NDATE : GDF SUEZ SA, Paris, Frankreich (Mitglied des Conseil d’Administration) DR . RER . POL . CLEMENS BÖRSIG ank Stiftung, Vorsitzender des Vorstands der Deutsche B Ehemaliger Vorsitzender des Aufsichtsrats der Deutsche B ank AG E X TERNE M A NDATE : Bayer AG Daimler AG E X TERNE M A NDATE : Emerson Electric Company (Mitglied des Board of Directors) AN K E COUTURIER Leiterin Global Pensions der Linde AG FRANZ FEHRENBACH (ab 29. Mai 2013) Vorsitzender des Aufsichtsrats der Robert Bosch GmbH, Geschäftsführender Gesellschafter der Robert Bosch Industrietreuhand KG E X TERNE M A NDATE : BASF SE Robert Bosch GmbH (Vorsitzender) STIHL AG (Stellv. Vorsitzender) E X TERNE M A NDATE : Robert Bosch Corporation (Mitglied des Board of Directors) STIHL Holding AG & Co. KG (Mitglied des Beirats) G ERNOT HAHL Vorsitzender des Betriebsrats des Betriebs Worms der Gases Division der Linde AG DR . J UR . MARTIN K IMMICH (ab 29. Mai 2013) 2. Bevollmächtigter der IG Metall München E X TERNE M A NDATE : Atos IT Solutions and Services GmbH Knorr-Bremse AG K LAUS- PETER MÜLLER Vorsitzender des Aufsichtsrats der Commerzbank AG E X TERNE M A NDATE : Commerzbank AG (Vorsitzender) Fresenius Management SE Fresenius SE & Co. KGaA E X TERNE M A NDATE : Landwirtschaftliche Rentenbank (Mitglied des Verwaltungsrats) Parker Hannifin Corporation (Mitglied des Board of Directors) Mitgliedschaft in anderen gesetzlich zu bildenden Aufsichtsräten Mitgliedschaft in vergleichbaren in- und ausländischen Kontrollgremien L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 X AV ER SCHMIDT Vorstandssekretär der IG Bergbau, Chemie, Energie Hannover E X TERNE M A NDATE : Berufsgenossenschaftliches Universitätsklinikum Bergmannsheil GmbH (Alternierender Vorsitzender) FRAN K SONNTAG (ab 29. Mai 2013) Vorsitzender des Betriebsrats der Linde Engineering Dresden GmbH Im Geschäftsjahr 2013 ausgeschiedene Mitglieder des Aufsichtsrats: (Die Angaben beziehen sich auf das Datum haben neben einzelnen Kontrollfunktionen in Konzern- und Beteiligungsgesellschaften Mitgliedschaften in folgenden gesetzlich zu bildenden Aufsichtsräten und vergleichbaren in- und ausländischen Kontrollgremien: PROF. DR.-IN G . WOLFG ANG REITZLE Vorsitzender des Vorstands E X TERNE M A NDATE : Continental AG (Vorsitzender) E X TERNE M A NDATE : Holcim Ltd., Schweiz (Mitglied des Verwaltungsrats) PROF. DR .-ING . ALDO BELLONI Mitglied des Vorstands THILO K ÄMMERER THOMAS BLADES Gewerkschaftssekretär der IG Metall E X TERNE M A NDATE : 34 Die Mitglieder des Vorstands der Linde Aktiengesellschaft des Ausscheidens.) (bis 29. Mai 2013) E r g ä n z e n d e A n g a b e n z u m A n h a n g Vorstand KION GROUP GmbH KION Holding 1 GmbH MATTHEW F.C . MIAU (bis 29. Mai 2013) Vorsitzender (Chairman) der MiTAC-SYNNEX-Group, Taiwan E X TERNE M A NDATE : Mitglied des Vorstands G EORG DENO K E Mitglied des Vorstands SAN J I V LAMBA Mitglied des Vorstands KO N ZERNM A NDATE : LINDE INDIA LIMITED (Vorsitzender des Board of Directors) BOC LIENHWA INDUSTRIAL GASES CO., LTD. (Mitglied des Board of Directors) Winbond Electronics Corporation (Mitglied des Board of Directors) KO N ZERNM A NDATE : Getac Technology Corporation (Mitglied des Board of Directors) Synnex Corporation (Mitglied des Board of Directors) J ENS RIEDEL (bis 29. Mai 2013) Vorsitzender des Betriebsrats des Betriebs Leuna der Gases Division der Linde AG Mitgliedschaft in anderen gesetzlich zu bildenden Aufsichtsräten Mitgliedschaft in vergleichbaren in- und ausländischen Kontrollgremien L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 [30] Ausschüttungssperre Entsprechend § 268 Abs. 8 HGB stehen bestimmte Beträge des Bilanzgewinns, der frei verfügbaren Rücklagen und des Gewinnvortrags nicht zur Ausschüttung zur Verfügung („Ausschüttungssperre“). 36 Ausschüttungsgesperrte Beträge in Mio. € 2013 2012 aus Bewertung des Deckungsvermögens zum beizulegenden Zeitwert 117 131 Ausschüttungssperre 117 131 35 Da dem ausschüttungsgesperrten Betrag höhere frei verfügbare Gewinnrücklagen gegenüberstehen, besteht eine Ausschüttungssperre in Bezug auf den Bilanzgewinn nicht. L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 [31] Anteilsbesitzliste des Linde Konzerns und der Linde AG zum 31. Dezember 2013 gemäß § 285 Nr. 11 HGB Im Jahr 2013 akquirierte Gesellschaften sind mit ihrem Ergebnis ab Zeitpunkt des Erwerbs ausgewiesen. Die Angaben zum Eigenkapital und Jahresüberschuss/-fehlbetrag der Gesellschaften erfolgten zum 31. Dezember 2013 entsprechend IFRS, sofern sie nicht anderweitig unter den Bemerkungen gekennzeichnet sind. 37 Konsolidierte Tochterunternehmen (gem. IFRS 10) Sitz Land Kapitalanteil Davon Linde AG Eigenkapital Jahresüberschuss/ -fehlbetrag in Prozent in Prozent in Mio. € in Mio. € 2,4 1,1 d 49 – 9,3 – 3,8 f 2,8 0,1 Bemerkung Gases Division 36 E r g ä n z e n d e A n g a b e n z u m A n h a n g EMEA Luanda AGO 100 Abu Dhabi ARE 49 LINDE HELIUM M E FZCO Dschabal Ali ARE 100 Linde Electronics GmbH Stadl-Paura AUT 100 8,7 1,0 Linde Gas GmbH Stadl-Paura AUT 100 206,3 26,6 Bad Wimsbach- Neydharting AUT 100 0,4 0,2 Chemogas N.V. Grimbergen BEL 100 7,0 1,5 Linde Gas Belgium NV Grimbergen BEL 100 0,4 –1,5 Sombreffe BEL 100 100 4,0 – 0,5 Bossot Trade EOOD Stara Sagora BGR 100 100 – 0,1 0,0 Linde Gas Bulgaria EOOD AFROX – África Oxigénio, Limitada LINDE GAS MIDDLE EAST LLC PROVISIS Gase & Service GmbH Linde Homecare Belgium SPRL Stara Sagora BGR 100 8,5 0,1 Linde Gas BH d.o.o. Zenica BIH 85 85 10,3 – 0,7 "Linde Gaz Bel" FLLC 99 1,1 0,3 Telmy BLR 100 AFROX GAS & ENGINEERING SUPPLIES (BOTSWANA) (PTY) LIMITED Gaborone BWA 100 0,0 0,0 BOTSWANA OXYGEN COMPANY (PTY) LIMITED Gaborone BWA 100 1,4 1,4 d BOTSWANA STEEL ENGINEERING (PTY) LIMITED Gaborone BWA 100 0,0 0,0 c, d HANDIGAS (BOTSWANA) (PTY) LIMITED Gaborone BWA 100 0,0 0,0 HEAT GAS (PTY) LIMITED Gaborone BWA 100 0,0 0,0 d d KIDDO INVESTMENTS (PTY) LIMITED PanGas AG RDC GASES & WELDING (DRL) LIMITED Gaborone BWA 100 – 0,4 0,0 Dagmersellen CHE 100 103,9 34,0 Lubumbashi COD 100 0,0 0,0 Nikosia CYP 51 8,9 0,4 Linde Gas a.s. Prag CZE 100 195,9 55,9 Linde Sokolovská s.r.o. Prag CZE 100 53,7 3,8 LINDE HADJIKYRIAKOS GAS LIMITED 51 Rastede DEU 100 0,1 – Hydromotive GmbH & Co. KG Leuna DEU 100 100 2,4 0,3 Hydromotive Verwaltungs-GmbH Leuna DEU 100 100 0,1 0,0 Linde Electronics GmbH & Co. KG Pullach DEU 100 100 25,1 0,7 Linde Electronics Verwaltungs GmbH Pullach DEU 100 100 4,0 0,3 Linde Gas Produktionsgesellschaft mbH & Co. KG Pullach DEU 100 100 344,3 – 3,5 Heins & Co. GmbH c a L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 37 Konsolidierte Tochterunternehmen (gem. IFRS 10) Sitz Kapitalanteil Davon Linde AG Eigenkapital Jahresüberschuss/ -fehlbetrag in Prozent in Prozent in Mio. € in Mio. € Linde Gas Therapeutics GmbH Unterschleißheim DEU 100 Linde Gas Verwaltungs GmbH Pullach DEU 100 Blankenfelde- Mahlow DEU 100 Linde Schweißtechnik GmbH Pullach DEU Linde Welding GmbH Pullach DEU MTA GmbH Medizin-Technischer Anlagenbau Sailauf Würzburg Linde Remeo Deutschland GmbH Tega-Technische Gase und Gasetechnik Gesellschaft mit beschränkter Haftung Unterbichler Gase GmbH AGA A/S GI/LINDE ALGERIE Bemerkung 26,5 – 0,1 0,0 4,1 – a 100 1,2 – a 100 0,3 – a DEU 100 0,1 – a DEU 100 100 3,4 – 0,41 100 München DEU 100 Kopenhagen DNK 100 Algier DZA 100 100 40 0,8 – 12,5 5,2 10,4 2,1 a a Algier DZA 66 66 80,5 16,3 Abelló Linde, S.A. Barcelona ESP 100 100 167,2 53,2 LINDE ELECTRONICS, S.L. Barcelona ESP 100 –2,7 –1,2 Linde Médica, S.L. Barcelona ESP 100 127,0 9,4 LINDE MEDICINAL, S.L. Barcelona ESP 100 368,9 88,4 AS Eesti AGA Tallinn EST 100 21,4 3,7 Kiinteistö Oy Karakaasu Espoo FIN 100 –2,1 0,0 c Kiinteistö Oy Karaportti Espoo FIN 100 – 3,4 0,0 c Oy AGA ab Espoo FIN 100 108,7 52,3 c Teollisuuskaatsut Suomi Oy Espoo FIN 100 2,4 0,0 c, d TK-Teollisuuskaasut Oy Espoo FIN 100 – 0,2 0,0 c LINDE ELECTRONICS SAS Saint-Priest FRA 100 2,7 0,0 Linde France S.A. Saint-Priest FRA 100 146,4 22,7 LINDE HOMECARE FRANCE SAS Saint-Priest FRA 100 25,1 – 0,1 ALLWELD INDUSTRIAL AND WELDING SUPPLIES LIMITED Nottingham GBR 100 – 0,2 0,0 BOC HEALTHCARE LIMITED Guildford GBR 100 0,5 0,1 BOC HELEX Guildford GBR 100 3.722,0 131,1 COTSWOLD INDUSTRIAL & WELDING SUPPLIES LIMITED Nottingham GBR 100 0,0 0,0 c, d EXPRESS INDUSTRIAL & WELDING SUPPLIES LIMITED Nottingham GBR 100 1,1 0,1 c, d Linde Gas Algerie S.p.A. 37 Land c, d Guildford GBR 100 0,1 0,0 FUTURE INDUSTRIAL AND WELDING SUPPLIES LTD. Nottingham GBR 100 1,0 0,4 c, d GAFFNEY INDUSTRIAL & WELDING SUPPLIES LTD Nottingham GBR 80 1,5 0,3 c, d GAS & GEAR LIMITED Nottingham GBR 100 0,0 0,0 c, d GAS INSTRUMENT SERVICES LIMITED Nottingham GBR 100 0,0 0,0 c, d GWYNEDD INDUSTRIAL AND WELDING SUPPLIES LIMITED Nottingham GBR 100 – 0,5 – 0,3 c, d INDUSTRIAL & WELDING SUPPLIES (NORTH WEST) LIMITED Nottingham GBR 100 –1,9 0,0 c, d INDUSTRIAL AND WELDING MANAGEMENT LIMITED Nottingham GBR 100 0,1 0,1 c, d INDUSTRIAL SUPPLIES & SERVICES LIMITED Nottingham GBR 100 2,1 0,4 c, d LEEN GATE INDUSTRIAL & WELDING SUPPLIES (SCOTLAND) LIMITED Nottingham GBR 100 1,4 0,2 c, d LEENGATE HIRE & SERVICES LIMITED Nottingham GBR 100 0,0 0,0 c, d FLUOROGAS LIMITED L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 37 Konsolidierte Tochterunternehmen (gem. IFRS 10) 38 E r g ä n z e n d e A n g a b e n z u m A n h a n g Sitz Land Kapitalanteil Davon Linde AG Eigenkapital Jahresüberschuss/ -fehlbetrag in Prozent in Prozent in Mio. € in Mio. € Bemerkung LEENGATE INDUSTRIAL & WELDING SUPPLIES (CANNOCK) LIMITED Nottingham GBR 100 0,2 – 0,1 c, d LEENGATE INDUSTRIAL & WELDING SUPPLIES (LINCOLN) LIMITED Nottingham GBR 100 0,2 0,0 c, d LEENGATE INDUSTRIAL & WELDING SUPPLIES (NORTH EAST) LIMITED Nottingham GBR 100 2,1 0,2 c, d LEENGATE INDUSTRIAL & WELDING SUPPLIES (NOTTINGHAM) LIMITED Nottingham GBR 100 – 0,1 – 0,1 c, d LEENGATE INDUSTRIAL & WELDING SUPPLIES LIMITED Nottingham GBR 100 0,3 0,1 c, d LEENGATE WELDING LIMITED Nottingham GBR 100 0,0 0,0 c, d LINDE GAS HOLDINGS LIMITED Guildford GBR 100 0,0 0,0 c, d LINDE HELIUM HOLDINGS LIMITED Guildford GBR 100 0,0 0,0 c, d PENNINE INDUSTRIAL & WELDING SUPPLIES LIMITED Nottingham GBR 100 0,0 0,1 c, d ROCK INDUSTRIAL & WELDING SUPPLIES LIMITED Nottingham GBR 88 1,3 0,2 c, d RYVAL GAS LIMITED Nottingham GBR 100 0,0 0,0 c, d SEABROOK INDUSTRIAL & WELDING SUPPLIES LIMITED Nottingham GBR 100 0,0 0,0 c, d W & G SUPPLIES LIMITED Nottingham GBR 100 0,2 0,0 c, d WELDER EQUIPMENT SERVICES LIMITED Nottingham GBR 75 0,2 0,2 c, d WESSEX INDUSTRIAL & WELDING SUPPLIES LIMITED c, d 100 Nottingham GBR 100 – 0,4 0,0 Linde Hellas E.P.E. Mandra GRC 100 100 39,3 – 0,3 LINDE PLIN d.o.o. Karlovac HRV 100 100 4,3 0,5 Linde Gáz Magyarország Zrt. 32,8 Répcelak HUN 100 172,5 BOC (TRADING) LIMITED Dublin IRL 100 0,3 0,0 BOC GASES IRELAND HOLDINGS LIMITED Dublin IRL 100 7,1 20,0 BOC Gases Ireland Limited Dublin IRL 100 40,7 11,6 c c, d Dublin IRL 100 1,7 0,0 Reykjavík ISL 100 6,2 2,0 Linde Gas Italia S.r.l. Arluno ITA 100 140,9 6,7 LINDE MEDICALE Srl Arluno ITA 100 34,0 3,3 TOO Linde Gaz Kazakhstan Almaty KAZ 100 20,4 –2,2 BOC Kenya Limited Nairobi KEN 65 16,6 1,8 AFROX LESOTHO (PTY) LIMITED Maseru LSO 100 1,2 0,2 d LESOTHO OXYGEN COMPANY (PTY) LIMITED Maseru LSO 100 0,0 0,0 c 0,3 COOPER CRYOSERVICE LIMITED ISAGA ehf. 100 AGA UAB Wilna LTU 100 5,4 AGA SIA Riga LVA 100 17,3 2,0 Skopje MKD 100 0,6 – 0,1 Afrox Moçambique, Limitada Maputo MOZ 100 –1,0 0,2 d BOC GASES MOZAMBIQUE LIMITED Maputo MOZ 100 1,1 0,0 d Linde Gases Moçambique, Limitada Maputo MOZ 100 0,0 0,0 c Port Louis MUS 100 0,0 0,0 d Blantyre MWI 79 1,6 0,8 d GAS & WELDING PRODUCTS (PTY) LTD Windhoek NAM 100 0,0 0,0 IGL (PTY) LIMITED Windhoek NAM 100 4,1 2,3 d IGL PROPERTIES (PTY) LIMITED Windhoek NAM 100 0,4 0,2 d NAMOX Namibia (PTY) LIMITED Windhoek NAM 100 0,8 0,1 d REPTILE INVESTMENT NINE (PTY) LIMITED Windhoek NAM 100 0,0 0,0 d REPTILE INVESTMENT TEN (PTY) LIMITED Windhoek NAM 100 0,0 0,0 d LINDE GAS BITOLA DOOEL Skopje AFROX INTERNATIONAL LIMITED Afrox Malawi Limited L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 37 Konsolidierte Tochterunternehmen (gem. IFRS 10) Davon Linde AG Eigenkapital Jahresüberschuss/ -fehlbetrag in Prozent in Prozent in Mio. € in Mio. € Land BOC Gases Nigeria Plc Lagos NGA 60 8,5 1,0 AGA International B.V. Schiedam NLD 100 216,9 – 4,3 –1,3 Rotterdam NLD 100 12,2 Beheermaatschappij De Econoom B.V. Schiedam NLD 100 1,7 0,0 Linde Electronics B.V. Schiedam NLD 100 7,0 2,7 52,3 B.V. Nederlandse Pijpleidingmaatschappij Schiedam NLD 100 159,5 Linde Gas Cryoservices B.V. Eindhoven NLD 100 1,8 1,3 Linde Gas Therapeutics Benelux B.V. Eindhoven NLD 100 50,2 5,2 Linde Gas Benelux B.V. Nuland NLD 100 7,6 –2,3 Naamloze Vennootschap Linde Gas Benelux Schiedam NLD 100 274,9 50,1 OCAP CO2 B.V. Schiedam NLD 100 – 3,0 1,6 Oslo NOR 100 41,4 27,9 Eurogaz-Gdynia Sp. z o.o. Gdynia POL 99 LINDE GAZ POLSKA Spółka z o.o. Krakau POL 100 Lissabon PRT 100 Linde Homecare Benelux B.V. AGA AS LINDE PORTUGAL, LDA 100 5,3 0,9 132,6 12,4 91,4 18,5 Maia PRT 100 44,9 9,0 Temeswar ROU 100 122,2 15,5 Jekaterinburg RUS 74 74 11,7 1,7 Balaschicha RUS 100 100 60,7 0,9 Linde Jubail Industrial Gases Factory LLC Al-Chubar SAU 100 84 Saudi Industrial Gas Company Al-Chubar SAU 51 Bečej SRB 87 Aries 94 s.r.o. Bratislava SVK Linde Gas k.s. Bratislava SVK Celje SVN 100 AB Held Lidingö SWE AGA Fastighet Göteborg AB Lidingö SWE AGA Gas Aktiebolag Lidingö AGA Industrial Gas Engineering Aktiebolag LINDE SAÚDE, LDA LINDE GAZ ROMANIA S.R.L. OAO "Linde Uraltechgaz" OJSC "Linde Gas Rus" 39 Kapitalanteil Sitz 6,1 0,5 55,6 3,0 9,9 0,8 100 2,0 0,5 100 29,6 3,9 8,9 1,4 100 0,0 0,0 100 – 0,1 0,0 SWE 100 0,0 0,0 Lidingö SWE 100 0,0 0,0 AGA International Investment Aktiebolag Lidingö SWE 100 0,0 0,0 AGA Medical Aktiebolag Lidingö SWE 100 0,0 0,0 Agatronic AB Lidingö SWE 100 0,1 0,0 0,0 LINDE GAS SRBIJA Industrija gasova a.d. Bečej LINDE PLIN d.o.o. 87 100 Göteborg SWE 100 0,0 Flaskgascentralen i Malmö Aktiebolag Svedala SWE 100 0,0 0,0 Linde Healthcare AB Lidingö SWE 100 12,4 2,2 NORLIC AB Lidingö SWE 90 14,5 0,0 Svenska Aktiebolaget Gasaccumulator Lidingö SWE 100 0,1 0,0 Svets Gas Aktiebolag Lidingö SWE 100 0,0 0,0 HANDIGAS SWAZILAND (PTY) LIMITED Mbabane SWZ 100 0,0 0,0 SWAZI OXYGEN (PTY) LIMITED Mbabane SWZ 100 1,1 1,2 Ben Arous TUN 60 60 4,5 – 0,4 Istanbul TUR 100 100 39,9 – 5,6 Dar es Salaam TZA 100 0,7 0,0 Kampala UGA 100 0,8 0,0 Dnipropetrowsk UKR 100 25,6 –1,9 Johannesburg ZAF 56 212,6 22,8 CRYO Aktiebolag Linde Gas Tunisie S.A. Linde Gaz Anonim Şirketi BOC Tanzania Limited BOC Uganda Limited PJSC "Linde Gaz Ukraine" African Oxygen Limited 96 Bemerkung d d L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 40 E r g ä n z e n d e A n g a b e n z u m A n h a n g 37 Konsolidierte Tochterunternehmen (gem. IFRS 10) Kapitalanteil Davon Linde AG Eigenkapital Jahresüberschuss/ -fehlbetrag in Prozent in Prozent in Mio. € in Mio. € 0,0 0,0 100 4,6 0,8 ZAF 100 0,0 0,0 Johannesburg ZAF 100 2,1 0,2 d Johannesburg ZAF 100 3,0 1,3 d AMALGAMATED GAS AND WELDING (PTY) LIMITED Johannesburg ZAF 100 0,0 0,0 AMALGAMATED WELDING AND CUTTING (PROPRIETARY) LIMITED Johannesburg ZAF 100 0,2 0,0 AMALGAMATED WELDING AND CUTTING HOLDINGS (PROPRIETARY) LIMITED Johannesburg ZAF 100 0,0 0,0 AWCE (PROPRIETARY) LIMITED Johannesburg ZAF 100 0,0 0,0 HUMAN PERFORMANCE SYSTEMS (PTY) LIMITED Johannesburg ZAF 100 0,0 0,0 INDUSTRIAL RESEARCH AND DEVELOPMENT (PTY) LIMITED Johannesburg ZAF 100 0,4 0,1 d ISAS TRUST Johannesburg ZAF 100 0,4 0,0 d NASIONALE SWEISWARE (PTY) LTD Johannesburg ZAF 100 0,0 0,0 Sandton ZAF 100 0,0 0,0 PPE-ISIZO (PTY) LIMITED Johannesburg ZAF 100 0,0 0,0 SAFETY GAS (PROPRIETARY) LIMITED Johannesburg ZAF 100 0,0 0,0 Sitz Land AFROX (PROPRIETARY) LIMITED Johannesburg ZAF 100 AFROX AFRICAN INVESTMENTS (PTY) LIMITED Johannesburg ZAF AFROX EDUCATIONAL SERVICES (PROPRIETARY) LTD Johannesburg AFROX PROPERTIES (PTY) LIMITED AFROX SAFETY (PTY) LIMITED NICOWELD (PTY) LIMITED Bemerkung c, d d Ndola ZMB 70 5,7 2,8 Harare ZWE 100 18,4 3,2 AUSCOM HOLDINGS PTY LIMITED North Ryde AUS 100 83,3 0,0 BOC CUSTOMER ENGINEERING PTY LTD North Ryde AUS 100 8,1 0,0 BOC GASES FINANCE LIMITED North Ryde AUS 100 47,8 43,6 BOC GROUP PTY LIMITED North Ryde AUS 100 – 4,5 0,0 BOC Limited North Ryde AUS 100 384,0 153,3 BOGGY CREEK PTY LIMITED North Ryde AUS 100 3,3 0,5 CIG PRODUCTS PTY LIMITED North Ryde AUS 100 0,0 0,0 ELGAS AUTOGAS PTY LIMITED North Ryde AUS 100 4,3 0,0 d ELGAS LIMITED North Ryde AUS 100 15,1 36,8 d ELGAS RETICULATION PTY LIMITED North Ryde AUS 100 2,8 0,4 d FLEXIHIRE PTY LIMITED North Ryde AUS 100 24,3 4,4 PACIFIC ENGINEERING SUPPLIES PTY LIMITED North Ryde AUS 100 –1,4 0,0 SOUTH PACIFIC WELDING GROUP PTY LIMITED North Ryde AUS 100 20,4 6,3 THE COMMONWEALTH INDUSTRIAL GASES PTY. LIMITED North Ryde AUS 100 0,0 0,0 TIAMONT PTY LIMITED North Ryde AUS 100 2,5 0,6 d AFROX ZAMBIA LIMITED BOC Zimbabwe (Private) Limited d Asien/Pazifik UNIGAS JOINT VENTURE PARTNERSHIP UNIGAS TRANSPORT FUELS PTY LTD Mulgrave AUS 100 17,0 0,9 d North Ryde AUS 100 6,5 0,0 d Dhaka BGD 60 23,1 7,1 Anhui JuLan Industrial Gases Co., Ltd. Lu'an CHN 100 2,1 – 0,1 ASIA UNION (SHANGHAI) ELECTRONIC CHEMICAL COMPANY LIMITED Shanghai CHN 100 0,0 0,0 AUECC Shanghai Shanghai CHN 100 4,3 0,0 Linde Bangladesh Limited c, d c L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 37 Konsolidierte Tochterunternehmen (gem. IFRS 10) Davon Linde AG Eigenkapital Jahresüberschuss/ -fehlbetrag in Prozent in Prozent in Mio. € in Mio. € Land AUECC Shanghai Co. Ltd. Shanghai CHN 100 14,6 2,2 BOC (China) Holdings Co., Ltd. Shanghai CHN 100 143,0 –11,5 BOC Gases (Nanjing) Company Limited Nanjing CHN 100 5,0 – 3,3 BOC Gases (Suzhou) Co., Ltd. Suzhou CHN 100 40,1 8,2 BOC Gases (Tianjin) Company Limited Tianjin CHN 100 15,4 – 0,6 BOC Gases (Wuhan) Co., Ltd. Wuhan CHN 100 6,6 0,1 Chengdu CHN 100 13,5 0,0 Dalian CHN 100 12,6 – 0,3 BOCLH Industrial Gases (Shanghai) Co., Ltd. Shanghai CHN 100 12,2 0,6 BOCLH Industrial Gases (Songjiang) Co., Ltd. BOCLH Industrial Gases (Chengdu) Co., Ltd BOCLH Industrial Gases (DaLian) Co., Ltd. 41 Kapitalanteil Sitz Shanghai CHN 100 – 4,7 – 0,3 BOCLH Industrial Gases (Suzhou) Co., Ltd. Suzhou CHN 100 32,5 1,3 BOCLH Industrial Gases (Waigaoqiao) Co., Ltd. Shanghai CHN 100 – 0,1 0,2 BOCLH Industrial Gases (Xiamen) Co., Ltd. Xiamen CHN 100 1,7 –1,0 BOC-TISCO GASES CO., Ltd Bemerkung Tayiuan CHN 50 156,7 11,0 Dalian Xizhong Island Linde Industrial Gases Co., Ltd. Dalian CHN 70 0,1 0,0 Guangkong Industrial Gases Company Limited Guangzhou CHN 50 30,1 3,7 f, j Guangzhou GISE Gases Co., Ltd. Guangzhou CHN 50 25,4 2,0 f, j Guangzhou Pearl River Industrial Gases Company Limited Guangzhou CHN 50 11,2 – 0,6 f, j Hefei CHN 100 8,1 0,6 Jianyang CHN 100 1,2 0,2 Quanzhou CHN 100 1,5 0,0 Wuhu CHN 60 4,2 0,0 Shanghai CHN 60 11,1 – 0,1 j Linde Dahua (Dalian) Gases Co., Ltd Dalian CHN 50 26,7 – 0,7 f, j Linde Electronics & Specialty Gases (Suzhou) Co Ltd. Suzhou CHN 100 7,1 –1,6 Hefei Juwang Industrial Gas Co., Ltd. Jianyang Linde Medical Gases Company Limited Linde (Quanzhou) Carbon Dioxide Co. Ltd. Linde Carbonic (Wuhu) Company Ltd. Linde Carbonic Company Ltd., Shanghai 46 100 Ningbo CHN 100 98,5 1,1 Shenzhen CHN 100 9,0 3,3 Linde Gas Southeast (Xiamen) Ltd. Xiamen CHN 100 3,0 0,5 Linde Gas Xiamen Ltd. Xiamen CHN 100 34,4 4,2 Linde Gas Zhenhai Ltd. Ningbo CHN 100 2,3 – 0,5 Changzhou CHN 100 16,7 – 0,4 Chengdu CHN 100 9,5 0,7 Fushun CHN 100 4,2 – 0,5 0,5 Linde Gas Ningbo Ltd. Linde Gas Shenzhen Ltd. Linde Gases (Changzhou) Company Limited Linde Gases (Chengdu) Co., Ltd. Linde Gases (Fushun) Co., Ltd. 100 Jilin CHN 100 13,5 Linde Gases (Langfang) Co., Ltd. Langfang CHN 100 9,0 0,1 Linde Gases (Meishan) Co., Ltd. Meishan CHN 100 9,5 – 0,4 Nanjing CHN 100 1,1 – 0,4 Shanghai CHN 100 16,1 1,9 Suzhou CHN 100 7,9 0,1 Wu'an CHN 100 35,8 2,4 Xuzhou CHN 100 17,7 3,4 Yantai CHN 90 43,2 1,4 Zhangzhou CHN 100 10,8 0,5 Linde Gases (Jilin) Co., Ltd. Linde Gases (Nanjing) Company Limited Linde Gases (Shanghai) Co., Ltd. Linde Gases (Suzhou) Company Limited Linde Gases (Wuan) Co., Ltd. Linde Gases (Xuzhou) Company Limited Linde Gases (Yantai) Co., Ltd. Linde Gases (Zhangzhou) Co., Ltd. f, j j L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 37 Konsolidierte Tochterunternehmen (gem. IFRS 10) Linde Gases Daxie Company Limited 42 E r g ä n z e n d e A n g a b e n z u m A n h a n g Linde Huachang (Zhangjiagang) Gas Co. Ltd. Sitz Land Ningbo CHN Kapitalanteil Davon Linde AG Eigenkapital Jahresüberschuss/ -fehlbetrag in Prozent in Prozent in Mio. € in Mio. € 9,2 0,6 100 Zhangjiagang CHN 75 6,1 0,5 Linde Lienhwa Gases (BeiJing) Co., Ltd. Peking CHN 100 13,4 0,3 Linde Nanjing Chemical Industrial Park Gases Co., Ltd. Nanjing CHN 100 8,9 –1,4 Linde-Huayi (Chongqing) Gases Co., Ltd Chongqing CHN 60 70,0 0,8 Ma'anshan BOC-Ma Steel Gases Company Limited Ma'anshan CHN 50 82,1 18,3 Nanjing Qiangsheng Industrial Gases Co., Ltd. Nanjing CHN 100 1,1 0,1 Shanghai BOC Huayang Carbon Dioxide Co., Ltd. Shanghai CHN 80 0,2 – 0,1 Shanghai BOC Industrial Gases Company Limited Shanghai CHN 100 10,7 0,5 Shanghai HuaLin Industrial Gases Co. Ltd. Shanghai CHN 50 82,2 12,3 Shanghai Linhua Gas Transportation Co., Ltd. Shanghai CHN 100 0,7 0,0 Shenzhen Feiying Industrial Gases Company Limited Shenzhen CHN 90 0,8 0,1 Shenzhen South China Industrial Gases Co. Ltd. Shenzhen CHN 50 8,4 2,2 Wuxi CHN 100 1,1 0,1 ZHENJIANG XINHUA INDUSTRIAL GASES CO., LTD. Zhenjiang CHN 100 0,4 0,0 BOC (FIJI) LIMITED Lami Suva FJI 90 2,6 1,2 Kowloon HKG 100 0,0 0,0 Wuxi Boc Gases Co., Limited HKO DEVELOPMENT COMPANY LIMITED LIEN HWA INDUSTRIAL GASES (HK) LIMITED Wan Chai HKG 100 Hongkong HKG 100 Kowloon HKG Tai Po HKG P.T. Gresik Gases Indonesia Jakarta IDN P.T. Gresik Power Indonesia Jakarta IDN P.T. Townsville Welding Supplies Jakarta IDN PT. LINDE INDONESIA Jakarta IDN 100 Linde Gas (H.K.) Limited Linde HKO Limited NEW SINO GASES COMPANY LIMITED BELLARY OXYGEN COMPANY PRIVATE LIMITED LINDE INDIA LIMITED –1,0 0,0 392,8 1,0 100 82,3 21,8 100 0,7 0,6 97 10,3 –2,9 97 7,8 –1,0 100 – 0,3 0,2 10,2 – 3,6 100 Bellary IND 50 10,3 2,0 Kalkutta IND 75 162,5 9,0 Pohang KOR 100 226,9 18,6 Gyeongsangnam-do KOR 100 6,9 1,3 PSG Co., Ltd. Busan KOR 51 17,6 2,5 Sam Kwang Gas Tech Co., Ltd. Seoul KOR 100 4,6 0,4 Ceylon Oxygen Ltd. Colombo LKA 100 18,8 1,6 DAYAMOX SDN BHD Petaling Jaya MYS 100 0,0 0,0 Linde EOX Sdn. Bhd. Petaling Jaya MYS 100 25,6 2,7 Linde Gas Products Malaysia Sdn. Bhd. Petaling Jaya MYS 100 100 17,3 – 0,3 LINDE INDUSTRIAL GASES (MALAYSIA) SDN. BHD. Petaling Jaya MYS 80 80 8,2 0,0 LINDE MALAYSIA HOLDINGS BERHAD Petaling Jaya MYS 100 78,4 59,5 LINDE MALAYSIA SDN. BHD. Petaling Jaya MYS 100 140,3 37,8 LINDE WELDING PRODUCTS SDN. BHD. Petaling Jaya MYS 100 0,4 – 0,1 Auckland NZL 100 30,6 23,4 Linde Korea Co., Ltd. PS Chem Co., Ltd. BOC LIMITED 100 Bemerkung j f, j f, j f, j c e, f, j j L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 37 Konsolidierte Tochterunternehmen (gem. IFRS 10) Davon Linde AG Eigenkapital Jahresüberschuss/ -fehlbetrag in Prozent in Prozent in Mio. € in Mio. € 35,9 24,7 18,8 1,6 Land BOC NEW ZEALAND HOLDINGS LIMITED Auckland NZL 100 ELGAS LIMITED Auckland NZL 100 SOUTH PACIFIC WELDING GROUP (NZ) LIMITED Auckland NZL 100 0,2 0,0 Linde Pakistan Limited Karatschi PAK 60 11,7 1,3 BATAAN INDUSTRIAL GASES INC Pasig City PHL 100 0,5 0,0 BOC (PHILS.) HOLDINGS, INC. Pasig City PHL 100 20,8 0,1 Makati City PHL 62 0,0 0,0 CIGC CORPORATION Pasig City PHL 100 0,9 0,2 CRYO INDUSTRIAL GASES, INC Pasig City PHL 100 0,3 0,1 GRANDPLAINS PROPERTIES, INC Pasig City PHL 40 1,5 – 0,3 Mandaue City PHL 100 16,5 0,0 Pasig City PHL 100 23,0 2,2 Mandaue City PHL 40 0,7 0,0 Lae PNG 74 32,5 13,4 Linde Gas Asia Pte Ltd Singapur SGP 100 Linde Gas Singapore Pte. Ltd. Singapur SGP 100 LINDE TREASURY ASIA PACIFIC PTE.LTD. Singapur SGP 100 CHATSWOOD INC LINDE PHILIPPINES (SOUTH), INC. LINDE PHILIPPINES, INC. ROYAL SOUTHMEADOWS, INC BOC Papua New Guinea Limited 100 6,0 6,8 76,8 0,5 0,4 0,0 – 0,1 Honiara SLB 100 1,7 Chachoengsao THA 100 12,9 0,0 Linde (Thailand) Public Company Limited Samut Prakan THA 100 182,4 23,1 Linde Air Chemicals Limited Samut Prakan THA 99 37,2 8,5 Linde HyCO Limited Samut Prakan THA 100 23,9 0,8 MIG Production Company Limited Samut Prakan THA 54 58,8 12,5 Samut Prakan THA 87 2,3 0,1 Chachoengsao THA 100 44,6 0,4 BOC GASES SOLOMON ISLANDS LIMITED KTPV (THAILAND) LIMITED 43 Kapitalanteil Sitz RAYONG ACETYLENE LIMITED SKTY (Thailand) Limited Bemerkung f, j f, j TIG TRADING LIMITED Samut Prakan THA 100 5,7 0,4 BOC (TONGA) LIMITED Nuku'alofa TON 100 0,1 0,0 Taipeh TWN 100 25,3 0,1 c, d Wuchi Town TWN 89 9,3 2,3 c Kaohsiung TWN 55 8,7 1,5 c Jiayi TWN 100 0,1 0,0 c Zhongli TWN 100 0,2 0,1 c ASIA UNION ELECTRONIC CHEMICAL CORPORATION CONFEDERATE TECHNOLOGY COMPANY LIMITED FAR EASTERN INDUSTRIAL GASES COMPANY LIMITED LIEN CHIA INDUSTRIAL GASES COMPANY LIMITED LIEN CHUAN INDUSTRIAL GASES COMPANY LIMITED LIEN FUNG PRECISION TECHNOLOGY DEVELOPMENT CO., LTD Taichung Hsien TWN 100 3,6 0,8 c LIEN HWA COMMONWEALTH CORPORATION Taipeh TWN 100 2,0 1,1 c LIEN HWA LOX CRYOGENIC EQUIPMENT CORPORATION Taipeh TWN 89 2,7 0,3 c Su'ao TWN 60 0,3 0,0 c LIEN JIAN LPG COMPANY LIMITED LIEN SHENG INDUSTRIAL GASES COMPANY LIMITED LIEN TONG GASES COMPANY LIMITED LIEN YANG INDUSTRIAL GASES COMPANY LIMITED Hsinchu TWN 100 0,6 0,5 c Kaohsiung TWN 55 0,2 0,0 c Yilan TWN 100 0,5 0,3 c Taoyuan TWN 60 1,7 0,0 c, d LIENHWA UNITED LPG COMPANY LIMITED Taipeh TWN 56 7,8 0,4 c LINDE LIENHWA INDUSTRIAL GASES CO., LTD. Taipeh TWN 50 88,4 43,9 c, f, j LIEN YI LPG COMPANY LIMITED L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 37 Konsolidierte Tochterunternehmen (gem. IFRS 10) Sitz UNITED INDUSTRIAL GASES COMPANY LIMITED Land Kapitalanteil Davon Linde AG Eigenkapital Jahresüberschuss/ -fehlbetrag in Prozent in Prozent in Mio. € in Mio. € 109,2 27,8 c Hsinchu TWN YUAN RONG INDUSTRIAL GASES COMPANY LIMITED Taipeh TWN 60 10,7 1,3 c AUECC (BVI) HOLDINGS LIMITED Tortola VGB 100 20,6 1,2 c BOC LIENHWA (BVI) HOLDING Co., Ltd. Tortola VGB 100 106,0 0,1 KEY PROOF INVESTMENTS LIMITED Tortola VGB 100 1,6 0,0 PURE QUALITY TECHNOLOGY LIMITED Tortola VGB 100 0,0 0,0 c SHINE SKY INTERNATIONAL COMPANY LIMITED Tortola VGB 100 20,6 1,2 c SKY WALKER GROUP LIMITED Tortola VGB 100 2,0 1,7 c Linde Gas Vietnam Limited Ba Ria VNM 100 2,5 – 0,9 Linde Vietnam Limited Company Ba Ria VNM 100 21,3 0,6 Apia WSM 96 1,1 0,2 2,4 0,0 BOC Samoa Limited 55 Bemerkung 100 Amerika Santa Cruz ABW 100 Grupo Linde Gas Argentina S.A. Buenos Aires ARG 100 65 31,7 5,7 Linde Salud S.A. Buenos Aires ARG 100 90 2,8 0,5 Hamilton BMU 100 29,2 0,8 44 E r g ä n z e n d e A n g a b e n z u m A n h a n g BOC GASES ARUBA N.V. The Hydrogen Company of Paraguana Ltd. Barueri BRA 100 182,3 –112,1 São Paulo BRA 100 8,1 –2,2 1142091 Ontario Inc. London CAN 100 0,0 0,0 c Contact Welding Supplies Ltd. London CAN 100 0,0 0,0 c Linde Gases Ltda. LINDE-BOC GASES LIMITADA Providencia CHL 100 6,2 –2,1 Linde Gas Chile S.A. Santiago CHL 100 115,5 9,7 Spectra Gases (Shanghai) Trading Co., LTD. Shanghai CHN 100 4,9 1,3 Bogotá COL 100 95,3 5,4 BOC de Chile S.A. Linde Colombia S.A. Willemstad CUW 100 3,0 0,3 Santo Domingo DOM 100 4,7 0,8 Agua y Gas de Sillunchi S.A. Quito ECU 100 1,0 0,2 Linde Ecuador S.A. Quito ECU 100 45,0 6,6 Linde Gas Curaçao N.V. LINDE GAS DOMINICANA, S.R.L. Guildford GBR 100 1,0 0,0 Mexiko-Stadt MEX 100 0,0 0,0 Compania de Nitrogeno de Cantarell, S.A. de C.V. Santa Fe MEX 100 63,8 22,2 Compania de Operaciones de Nitrogeno, S.A. de C.V. Santa Fe MEX 100 3,6 1,5 c SERVICIOS DE OPERACIONES DE NITROGENO, S.A. DE C.V. Santa Fe MEX 100 1,2 0,3 c Callao PER 100 12,5 0,8 Cataño PRI 100 1,7 –1,5 Montevideo URY 100 13,7 3,6 Bethlehem USA 50 12,2 – 3,5 Spectra Gases Limited BOC GASES DE MEXICO, S.A. DE C.V. Linde Gas Perú S.A. Linde Gas Puerto Rico, Inc. AGA S.A. East Coast Oxygen Company Holox Inc. LAG Methanol LLC Norcross USA 100 0,0 0,0 Wilmington USA 100 0,0 0,0 425,0 176,8 Hamilton USA 100 i Harrisburg USA 100 i Wilmington USA 100 i Lincare (Gruppenabschluss) einschließlich: 1536502 Ontario Inc. ACRO PHARMACEUTICAL SERVICES LLC ALPHA RESPIRATORY INC. f, j L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 37 Konsolidierte Tochterunternehmen (gem. IFRS 10) Davon Linde AG Eigenkapital Jahresüberschuss/ -fehlbetrag in Prozent in Prozent in Mio. € in Mio. € Bemerkung Land CARING RESPONDERS LLC Wilmington USA 100 i COMMUNITY PHARMACY SERVICES, LLC Wilmington USA 100 i Bingham Farms USA 100 i Complete Infusion Services, LLC Bloomington USA 100 i CPAP SUPPLY USA LLC Wilmington USA 100 i Gamma Acquisition Inc. Wilmington USA 100 i HCS Lancaster LLC Wilmington USA 100 i HEALTH CARE SOLUTIONS AT HOME INC. Wilmington USA 100 i HOME-CARE EQUIPMENT NETWORK INC. Plantation USA 100 i LINCARE EQUIPMENT LLC Wilmington USA 100 i LINCARE HOLDINGS INC. Wilmington USA 100 LINCARE INC. Wilmington USA 100 i LINCARE LEASING LLC Wilmington USA 100 i LINCARE LICENSING INC. Wilmington USA 100 i LINCARE OF CANADA ACQUISITIONS INC. Wilmington USA 100 i CONVACARE SERVICES, INC. Toronto USA 100 i New York USA 100 i LINCARE PHARMACY SERVICES INC. Wilmington USA 100 i LINCARE PROCUREMENT INC. Wilmington USA 100 i LINCARE PULMONARY REHAB MANAGEMENT, LLC Wilmington USA 100 i Clayton USA 100 i LINCARE OF CANADA INC. LINCARE OF NEW YORK, INC. 45 Kapitalanteil Sitz Lincare Pulmonary Rehab Services of Missouri, LLC LINCARE PULMONARY REHAB SERVICES OF OHIO, LLC Cleveland USA 100 i Longcap DNS, LLC Wilmington USA 100 i mdINR, LLC Wilmington USA 100 i MED 4 HOME INC. Wilmington USA 100 i Trenton USA 100 i Wilmington USA 100 i Plantation USA 100 i Bingham Farms USA 100 i On Demand Home Medical, LLC Clearwater USA 100 i OPTIGEN, INC. Plantation USA 100 i PULMOREHAB LLC Wilmington USA 100 i Raytel Cardiac Services, Inc. Wilmington USA 100 i St. Petersburg USA 100 i Topeka USA 100 Linde Canada Investments LLC Wilmington USA 100 14,9 0,4 Linde Delaware Investments Inc. Wilmington USA 100 273,4 58,7 Linde Energy Services, Inc Wilmington USA 100 – 0,3 0,0 Linde Gas North America LLC Wilmington USA 100 596,0 71,8 Linde Merchant Production, Inc Wilmington USA 100 Linde North America, Inc. Wilmington USA 100 Linde RSS LLC Wilmington USA Nashville USA Wilmington AGA Gas C.A. MediLink HomeCare, Inc. MEDIMATICS LLC MRB ACQUISITION CORP. OCT Pharmacy, L.L.C. RX Stat, Inc. Sleepcair, Inc. i 146,0 –1,5 947,7 450,0 100 –2,5 –1,2 100 0,0 0,0 USA 100 23,5 5,0 Caracas VEN 100 102,9 1,4 BOC GASES DE VENEZUELA, C.A. Caracas VEN 100 2,7 – 0,6 PRODUCTORA DE GAS CARBONICO SA Caracas VEN 100 –1,3 – 0,6 Linde Transport, Inc. TMG Co. LLC <0,1 h L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 37 Konsolidierte Tochterunternehmen (gem. IFRS 10) Kapitalanteil Davon Linde AG Eigenkapital Jahresüberschuss/ -fehlbetrag in Prozent in Prozent in Mio. € in Mio. € 4,0 – 0,2 24,2 21,0 0,9 – 0,1 – 0,5 0,0 Sitz Land Saint Croix VIR 100 Abu Dhabi ARE 49 29 North Ryde AUS 100 100 Calgary CAN 100 Arboliana Holding AG Pfungen CHE 100 12,1 8,1 Bertrams Heatec AG Pratteln CHE 100 7,6 1,1 Basel CHE 98 1,9 0,0 16,5 7,1 100 6,4 2,3 General Gases of the Virgin Islands, Inc. Bemerkung Engineering Division Linde Engineering Middle East LLC Linde (Australia) Pty. Ltd. Linde Process Plants Canada Inc. BOC AG Pfungen CHE 100 Cryostar Cryogenic Equipments (Hangzhou) Co. Ltd. Hangzhou CHN 100 Hangzhou Linde International Trading Co., Ltd. Hangzhou CHN 100 0,3 0,1 Dalian CHN 56 56 50,4 9,7 Hangzhou CHN 75 75 30,6 17,5 Dresden DEU 100 6 55,2 – a Pullach DEU 100 100 27,8 – a Hésingue FRA 100 59,9 29,9 Guildford GBR 100 5,4 2,2 Neu-Delhi IND 100 100 14,0 –1,7 Linde Kryotechnik AG Linde Engineering (Dalian) Co. Ltd. Linde Engineering (Hangzhou) Co. Ltd. Linde Engineering Dresden GmbH 46 E r g ä n z e n d e A n g a b e n z u m A n h a n g f Selas-Linde GmbH CRYOSTAR SAS LINDE CRYOPLANTS LIMITED Linde Engineering India Private Limited Fiumicino ITA 100 100 2,7 0,9 LPM, S.A. de C.V. Mexiko-Stadt MEX 100 90 7,3 0,0 Linde Engineering (Malaysia) Sdn. Bhd. Kuala Lumpur MYS 100 100 0,1 1,2 Samara RUS 100 100 – 0,2 – 0,9 Riad SAU 100 90 18,9 4,0 100 Linde Impianti Italia S.r.l. OOO "Linde Engineering Rus" Linde Arabian Contracting Company Ltd. Cryostar Singapore Pte Ltd Linde Engineering North America Inc. Singapur SGP 100 13,7 4,8 Wilmington USA 100 4,0 2,8 43,5 Tulsa USA 100 76,0 Wilmington USA 100 41,8 1,6 Johannesburg ZAF 100 5,5 –1,2 BOC AIP Limited Partnership North Ryde AUS 100 895,4 154,9 BOC Australia Pty Limited North Ryde AUS 100 66,0 33,7 Wallern an der Trattnach AUT 100 Stadl-Paura AUT 100 Linde Process Plants, Inc. VN Corporation Linde Process Plants (Pty.) Ltd. 100 Sonstige Aktivitäten Gist Österreich GmbH Linde Österreich Holding GmbH 62 0,1 0,0 753,0 134,8 Gist Belgium BVBA Lochristi BEL 100 – 0,3 0,0 PRIESTLEY COMPANY LIMITED Hamilton BMU 100 23,3 0,0 252,4 57,3 23,8 4,3 2,5 0,3 c, d d Mississauga CAN 100 Dagmersellen CHE 100 Olmütz CZE 100 Commercium Immobilien- und B eteiligungs-GmbH München DEU 100 2.355,5 – Linde US Beteiligungs GmbH München DEU 100 419,6 28,4 LOGISTICA DOTRA, SL Sevilla ESP 100 0,2 0,0 c, d LOGISTICA VAN TRANS S.L. Burgos ESP 100 0,5 0,1 c, d LINDE INVESTMENTS FINLAND OY Helsinki FIN 100 1,0 0,0 GIST FRANCE S.A.R.L. Villejust FRA 100 k.A. k.A. Saint-Priest FRA 100 125,6 53,8 Hésingue FRA 100 70,9 39,5 Linde Canada Limited Linde Holding AG GISTRANS Czech Republic s.r.o. Linde Holdings SAS The Boc Group S.A.S. 100 100 a g L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 47 37 Konsolidierte Tochterunternehmen (gem. IFRS 10) Kapitalanteil Davon Linde AG Eigenkapital Jahresüberschuss/ -fehlbetrag in Prozent in Prozent in Mio. € in Mio. € 3,3 5,2 Sitz Land AIRCO COATING TECHNOLOGY LIMITED Guildford GBR 100 APPLIED VISION LIMITED Guildford GBR 100 0,0 0,0 BOC CHILE HOLDINGS LIMITED Guildford GBR 100 41,3 0,2 BOC DISTRIBUTION SERVICES LIMITED Guildford GBR 100 0,1 0,0 BOC DUTCH FINANCE Guildford GBR 100 0,6 0,0 BOC HOLDINGS Guildford GBR 100 4.800,9 292,4 BOC HOLLAND FINANCE Guildford GBR 100 0,0 0,2 BOC INVESTMENT HOLDINGS LIMITED Guildford GBR 100 711,9 124,1 BOC INVESTMENTS (LUXEMBOURG) LIMITED Guildford GBR 100 0,0 – 0,2 BOC INVESTMENTS NO.1 LIMITED Guildford GBR 100 178,2 31,1 BOC INVESTMENTS NO.5 Guildford GBR 100 388,1 6,9 BOC INVESTMENTS NO.7 Guildford GBR 100 335,5 3,6 BOC IRELAND FINANCE Guildford GBR 100 0,0 – 0,5 BOC JAPAN Guildford GBR 100 – 0,1 0,0 BOC JAPAN HOLDINGS LIMITED Guildford GBR 100 39,2 0,6 BOC KOREA HOLDINGS LIMITED Guildford GBR 100 109,3 – 0,9 BOC LIMITED Guildford GBR 100 795,3 204,6 BOC LUXEMBOURG FINANCE Guildford GBR 100 0,0 0,0 BOC NETHERLANDS FINANCE Guildford GBR 100 0,0 0,0 BOC NETHERLANDS HOLDINGS LIMITED Guildford GBR 100 829,8 1.289,7 BOC NOMINEES LIMITED Guildford GBR 100 0,0 0,0 BOC PENSION SCHEME TRUSTEES LIMITED Guildford GBR 100 0,0 0,0 BOC PENSIONS LIMITED Guildford GBR 100 0,0 0,0 BOC POLAND HOLDINGS LIMITED Guildford GBR 100 0,0 0,0 BOC RSP TRUSTEES LIMITED Guildford GBR 100 0,0 0,0 BOC SEPS TRUSTEES LIMITED Guildford GBR 100 0,0 0,0 BOC TRUSTEES NO. 4 LIMITED Guildford GBR 100 0,0 0,0 BRITISH INDUSTRIAL GASES LIMITED Guildford GBR 100 0,0 0,0 CRYOSTAR LIMITED Guildford GBR 100 0,0 0,0 EHVIL DISSENTIENTS LIMITED Guildford GBR 100 0,0 0,0 G.L BAKER (TRANSPORT) LIMITED Guildford GBR 100 253,2 7,9 GIST LIMITED Guildford GBR 100 168,8 44,4 GIST PEOPLE SERVICES LIMITED Guildford GBR 100 2,1 0,0 HANDIGAS LIMITED Guildford GBR 100 16,0 0,1 HICK, HARGREAVES AND COMPANY LIMITED Guildford GBR 100 0,0 0,0 INDONESIA POWER HOLDINGS LIMITED Guildford GBR 100 14,5 0,1 LANSING GROUP LIMITED Guildford GBR 100 10,4 0,0 LINDE CANADA HOLDINGS LIMITED Guildford GBR 100 –16,7 –12,8 LINDE CRYOGENICS LIMITED Guildford GBR 100 283,0 0,0 LINDE FINANCE Guildford GBR 100 5,3 1,0 LINDE INVESTMENTS NO. 1 LIMITED Guildford GBR 100 4.001,9 39,7 LINDE NORTH AMERICA HOLDINGS LIMITED Guildford GBR 100 1.953,9 78,8 LINDE UK HOLDINGS LIMITED Guildford GBR 100 14.507,2 1.423,7 LINDE UK PRIVATE MEDICAL TRUSTEES LIMITED Guildford GBR 100 0,0 0,0 MEDISHIELD Guildford GBR 100 0,4 0,0 100 85 MEDISPEED Guildford GBR 100 273,9 13,1 RRS (FEBRUARY 2004) LIMITED Guildford GBR 100 – 0,4 0,0 Bemerkung L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 37 Konsolidierte Tochterunternehmen (gem. IFRS 10) Eigenkapital Jahresüberschuss/ -fehlbetrag in Prozent in Prozent in Mio. € in Mio. € SPALDING HAULAGE LIMITED Guildford GBR 100 362,2 4,7 STORESHIELD LIMITED Guildford GBR 100 326,6 73,1 THE BOC GROUP LIMITED Guildford GBR 100 8.966,8 2.295,0 THE BRITISH OXYGEN COMPANY LIMITED Guildford GBR 100 0,1 0,0 TRANSHIELD Guildford GBR 100 16,1 0,1 WELDING PRODUCTS HOLDINGS LIMITED Guildford GBR 100 10,2 0,0 BOC NO. 1 LIMITED Saint Peter Port GGY 100 1,2 0,0 BOC NO. 2 LIMITED Saint Peter Port GGY 100 0,4 0,0 Hongkong HKG 100 7,5 0,0 Linde Global Support Services Private Limited Kalkutta IND 100 0,7 – 0,5 BOC INVESTMENT HOLDING COMPANY (IRELAND) LIMITED Dublin IRL 100 14,7 0,0 BOC Investments Ireland Dublin IRL 100 3,2 0,6 Gist Distribution Limited Dublin IRL 100 8,3 3,8 2,2 PRIESTLEY DUBLIN REINSURANCE COMPANY LIMITED 48 Davon Linde AG Land BRITISH OXYGEN (HONG KONG) LIMITED E r g ä n z e n d e A n g a b e n z u m A n h a n g Kapitalanteil Sitz Dublin IRL 100 21,8 Mailand ITA 100 0,1 0,0 Saint Helier JEY 100 1,6 25,7 BOC AUSTRALIAN FINANCE LIMITED Saint Helier JEY 100 335,0 0,0 BOC PREFERENCE LIMITED Saint Helier JEY 100 64,8 0,0 BOC Europe Holdings B.V. Dongen NLD 100 555,3 937,8 0,0 Gist Italy S.r.l. ALBOC (JERSEY) LIMITED Bemerkung c, d Dongen NLD 100 9,9 Amsterdam NLD 100 21,8 0,0 Gist Containers B.V. Bleiswijk NLD 100 0,6 – 0,3 d Gist Forwarding B.V. Bleiswijk NLD 100 0,7 0,0 d Gist Holding B.V. Bleiswijk NLD 100 0,5 – 0,2 d Gist Nederland B.V. Bleiswijk NLD 100 1,2 – 0,7 d Amsterdam NLD 100 218,1 25,1 Schiedam NLD 100 2.036,6 108,6 BOC Investments B.V. Fred Butler Netherlands B.V. Linde Finance B.V. Linde Holdings Netherlands B.V. 100 Dongen NLD 100 381,2 122,6 Auckland NZL 100 2,2 24,7 BOC GIST INC Mkati City PHL 100 0,1 0,0 Linde Global IT Services s. r. o. Bratislava SVK 100 0,8 – 0,1 Lidingö SWE 100 1.239,9 73,5 0,5 The BOC Group B.V. Linde Holdings New Zealand Limited AGA Aktiebolag Helsingborg SWE 100 37,0 Fred Butler Sweden Aktiebolag Lidingö SWE 100 2,3 0,0 LindeGas Holding Sweden AB Lidingö SWE 100 3.587,4 –1,1 Linde Holdings, LLC Wilmington USA 100 151,2 52,9 LINDE INVESTMENTS LLC Wilmington USA 100 438,7 0,0 Linde LLC Wilmington USA 100 350,3 167,6 BOC Intressenter AB 100 L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 38 Quotal in den Konzernabschluss einbezogene Gesellschaften (gem. IFRS 11) Sitz Land Kapitalanteil Davon Linde AG Eigenkapital Jahresüberschuss/ -fehlbetrag in Prozent in Prozent in Mio. € in Mio. € 49 97,6 30,5 8,7 – 0,3 Gases Division EMEA Adnoc Linde Industrial Gases Co. Limited (Elixier) OOO "Linde Azot Togliatti" Abu Dhabi ARE 49 Togliatti RUS 50 Asien/Pazifik BOC-SPC Gases Co., Ltd. Chongqing Linde-SVW Gas Co., Ltd. 49 Zibo BOC-QILU Gases Co., Ltd. Shanghai CHN 50 18,4 2,2 Chongqing CHN 50 10,2 1,0 Zibo CHN 50 21,7 2,7 Bemerkung L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 39 Nach der Equity-Methode bewertete Beteiligungen (gem. IAS 28) Sitz Land Kapitalanteil Davon Linde AG Eigenkapital Jahresüberschuss/ -fehlbetrag in Prozent in Prozent in Mio. € in Mio. € 0,2 0,0 c, d Bemerkung Gases Division EMEA Krakovská s.r.o. 37 Brest CZE 34 0,1 0,0 c, d Hamburg DEU 50 50 0,0 0,0 b, c Bomin Linde LNG GmbH & Co. KG Hamburg DEU 50 50 –1,1 –2,6 b, c HELISON PRODUCTION S.p.A. Skikda DZA 51 51 34,8 – 3,7 b, f Messer Algerie SPA Algier DZA 40 4,4 2,5 b, c c, e Barcelona ESP 50 12,9 0,0 Oy Innogas Ab Kulloo FIN 50 1,4 0,0 b, c Parhaat Yhdessä koulutusyhdistys ry Vantaa FIN 25 0,2 0,0 c, d LIDA S.A.S. Saint-Quentin- Fallavier FRA 22 0,3 0,2 b, e LIMES SAS Saint-Herblain FRA 50 4,3 0,0 b Saint Helier GBR 51 7,8 1,1 b, f Oxígeno de Sagunto, S.L. Helison Marketing Limited 50 CZE Bomin Linde LNG Beteiligungs-GmbH Plyny Jehlár s.r.o. E r g ä n z e n d e A n g a b e n z u m A n h a n g Nový Malín Company for Production of Carbon Dioxide Geli DOO Skopje Skopje MKD 50 LES GAZ INDUSTRIELS LIMITED Port Louis MUS 38 ENERGY SOLUTIONS (PTY) LIMITED Windhoek NAM 26 0,0 0,0 d Aure NOR 38 15,8 –1,8 b, c, d Peking CHN 60 2,0 0,4 b, c, d, f b Tjeldbergodden Luftgassfabrikk DA 50 0,7 0,0 b 5,4 0,3 d, e Asien/Pazifik Beijing Fudong Gas Products Co., Ltd. Dalian CHN 50 1,9 – 0,3 Quanzhou CHN 50 52,8 5,8 b Qian'an CHN 80 1,2 – 0,1 b, f Linde GISE Gas (Shenzhen) Co., Ltd Shenzhen CHN 50 9,2 – 0,3 b Maoming Coolants Carbon Dioxide Company Limited Maoming City CHN 50 0,7 0,0 b Nanjing CHN 50 58,7 10,8 b INDUSTRIAL GASES SOLUTIONS SDN BHD Petaling Jaya MYS 50 3,0 1,6 b Kulim Industrial Gases Sdn. Bhd. Kuala Lumpur MYS 50 25,1 0,7 b, c, e Bangkok THA 40 9,9 2,3 b, c Taipeh TWN 50 20,6 0,2 b, c, e Calgary CAN 50 2,2 0,2 b, c, d, e CLIFFSIDE HELIUM, L.L.C. Wilmington USA 26 0,1 0,0 b Cliffside Refiners, L.P. Wilmington USA 27 7,8 2,4 b High Mountain Fuels, LLC Wilmington USA 50 8,7 0,1 b Hydrochlor LLC Wilmington USA 50 11,0 –1,4 b Spectra Investors, LLC Branchburg USA 49 1,5 – 0,2 b Ratingen DEU 50 Helsinki FIN 23 Antony FRA Dirksland NLD Dalian BOC Carbon Dioxide Co. Ltd. Fujian Linde-FPCL Gases Co., Ltd. Linde Carbonic Co. Ltd., Tangshan Nanjing BOC-YPC Gases CO., LTD. Map Ta Phut Industrial Gases Company Limited Blue Ocean Industrial Gases Co., Ltd. Amerika Cen-Alta Welding Supplies Ltd. Sonstige Aktivitäten "Caravell" Kühlgerätevertriebs GmbH Majakka Voima Oy LOGI-FRANCE SARL VAN DONGEN & VAN DER KWAAK B.V. 50 0,0 0,0 b 6,8 0,0 c, d 50 – 0,7 – 0,2 b, j 50 – 4,6 –2,0 b, j L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 40 Nicht konsolidierte Tochterunternehmen Sitz Land Kapitalanteil Davon Linde AG Eigenkapital Jahresüberschuss/ -fehlbetrag in Prozent in Prozent in Mio. € in Mio. € 100 0,0 0,0 Bemerkung Gases Division EMEA Sarajevo BIH 100 AUTOGAS (BOTSWANA) (PROPRIETARY) LIMITED Gaborone BWA 100 k.A. k.A. CUULSTICK VENTURES (PTY) LIMITED Gaborone BWA 100 k.A. k.A. Dagmersellen CHE 100 0,1 0,0 0,0 0,0 c 3,7 0,0 c, d –1,9 0,0 c, d 0,9 0,0 c, d LINDE PLIN d.o.o. Sarajevo Linde Schweiz AG c, d Willemstad CUW 100 ELECTROCHEM LIMITED Guildford GBR 100 GAS & EQUIPMENT LIMITED Guildford GBR 100 HYDROGEN SUPPLIES LIMITED Guildford GBR 100 INTELLEMETRICS LIMITED Glasgow GBR 100 0,0 0,0 c, d KINGSTON MEDICAL GASES LIMITED Guildford GBR 100 0,2 0,0 c, d REMEO HEALTHCARE LIMITED Guildford GBR 100 0,0 0,0 c, d Teheran IRN 100 – 0,7 – 0,9 c, d Zarqa JOR 100 0,0 – 0,1 c, d Nairobi KEN 100 0,0 0,0 c KS Luftgassproduksjon Oslo NOR 100 0,0 0,0 c Norgas AS Oslo NOR 100 0,1 0,0 c, d OOO "Linde Gas Helium Rus" Moskau RUS 100 100 0,0 0,0 c, d ZAO "LH GermaneLabs Rus" Moskau RUS 51 51 0,3 0,0 c, d Bratislava SVK 100 0,1 0,0 c, d Lidingö SWE 100 0,0 0,0 c, d BOC SOLUTIONS PTY LIMITED North Ryde AUS 100 0,0 0,0 c ELGAS SUPERANNUATION PTY. LTD. North Ryde AUS 100 0,0 0,0 c BANGLADESH OXYGEN LIMITED Dhaka BGD 100 0,0 0,0 c BOC Bangladesh Limited Dhaka BGD 100 0,0 0,0 c Guangzhou CHN 60 1,7 0,0 c, d c, d GAS AND EQUIPMENT WILLEMSTAD N.V. Tech Gas Ama pjs Company (TGA) in Liquidation Linde Gas Jordan Ltd EAST AFRICAN OXYGEN LIMITED 51 c Linde Technické Plyny spol. s r.o. Nynäshamns Gasterminal AB 100 100 100 Asien/Pazifik Guangzhou GNIG Industrial Gases Company Limited Guangzhou Linde GISE Gases Company Limited LINDE ROC SDN. BHD. Guangzhou CHN 50 0,1 0,0 Petaling Jaya MYS 100 0,0 0,0 Nouméa NCL 100 0,0 0,0 c Karatschi PAK 100 0,0 0,0 d BACOLOD OXYGEN CORPORATION Mandaue City PHL 100 0,1 0,0 c CARBONIC PHILIPPINES INC Mandaue City PHL 100 0,1 0,0 c CIGI PROPERTIES, INC. Mandaluyong City PHL 100 0,0 0,0 c DAVAO OXYGEN CORPORATION Mandaue City PHL 100 0,4 0,0 c ORMOC OXYGEN CORPORATION Mandaue City PHL 100 0,1 0,0 c VISMIN AIRTECH INDUSTRIAL GASES CORPORATION Mandaue City PHL 100 0,2 0,0 c Kaohsiung TWN 100 1,8 0,1 c 177470 CANADA INC. Mississauga CAN 100 0,9 0,0 c, d 177472 CANADA INC. Mississauga CAN 100 2,5 0,0 c, d 44001 ONTARIO LIMITED BOC NOUVELLE-CALEDONIE SAS BOC PAKISTAN (PVT.) LIMITED LUCK STREAM Co., Ltd. 100 Amerika Mississauga CAN 100 1,2 0,0 c, d REMEO Medical Services S.A.S. Bogotá COL 100 0,0 0,0 c Linde Acquisition Company LLC Wilmington USA 100 0,0 0,0 c L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 40 Nicht konsolidierte Tochterunternehmen Sitz Land Kapitalanteil Davon Linde AG Eigenkapital Jahresüberschuss/ -fehlbetrag in Prozent in Prozent in Mio. € in Mio. € Bemerkung Engineering Division Cryostar do Brasil Equipamentos Rotativos & Criogenicos Ltda. São Paulo BRA 100 90 0,2 0,2 c, d Linde Engenharia Do Brasil Ltda. Barueri BRA 100 90 1,4 0,5 c, d 100 0,6 0,1 c, d 0,6 0,5 c 0,0 0,0 c Linde Engineering Far East, Ltd. Seoul KOR 100 Linde Engineering Taiwan Ltd. Taipeh TWN 100 North Ryde AUS 100 München DEU 100 0,0 0,0 c, d Trappes FRA 100 0,0 0,0 c, d GLPS TRUSTEES LIMITED Guildford GBR 100 0,0 0,0 c, d The BOC Group Limited Kowloon HKG 100 0,3 0,0 c Dongen NLD 100 0,0 0,0 c, d Wilmington USA 100 k.A. k.A. Nashville USA 100 k.A. k.A. Sonstige Aktivitäten Linde Australia Holdings Pty. Ltd. Cunduacan Invest GmbH CRIOSBANC FRANCE S.A.R.L. BOC B.V. AIRCO PROPERTIES INC 52 E r g ä n z e n d e A n g a b e n z u m A n h a n g SELOX, INC 100 L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 41 Übrige Beteiligungen (nicht in den Konzernabschluss einbezogen) Sitz Land Kapitalanteil Davon Linde AG Eigenkapital Jahresüberschuss/ -fehlbetrag in Prozent in Prozent in Mio. € in Mio. € 14,6 0,1 c, d Bemerkung Gases Division EMEA CZE 50 Fraunberg DEU 50 0,3 0,1 c, d Tórshavn DNK 50 0,7 0,2 c AGA HiQ Center Aps Hillerød DNK 50 0,4 0,0 c Carburo del Cinca S.A. Monzón ESP 20 6,5 0,0 c, d San Roque ESP 49 0,1 0,0 b, c, d Linde Vítkovice a.s. TKD TrockenEis und Kohlensäure Distribution GmbH AGA Føroyar Sp/f Oxígeno de Andalucia, S.L. Ostrava 50 QUÍMICA BÁSICA, S.A. Barcelona ESP 33 1,4 0,0 b, c, d NAMGAS (PTY) LIMITED Windhoek NAM 44 0,0 0,0 c Amsterdam NLD 20 0,0 0,0 c TASCO ESTATES LIMITED Dar es Salaam TZA 20 k.A. k.A. INDUSTRIAL GAS DISTRIBUTOR HOLDINGS (PTY) LIMITED Johannesburg ZAF 26 – 0,1 0,0 Guangzhou CHN 50 k.A. k.A. b Kaohsiung TWN 50 0,7 0,0 c, d Yunlin TWN 50 0,3 0,0 c, d HERA, HYDROGEN STORAGE SYSTEMS INC Longueuil CAN 20 0,0 0,0 c RECUPERADORA INTEGRAL DE NITROGEO, SAPI DE C.V. Mexiko-Stadt MEX 50 0,0 0,0 b, c TOMOE TRANSTECH SPECIALTY GASES PTE LTD Singapur SGP 25 2,0 0,4 b, c 332,2 – 85,4 c, d 0,0 0,0 b Fuel Cell Boat B.V. c, d Asien/Pazifik Guangzhou GNC Carbon Dioxide Company Ltd. HON CHEN Enterprise Co., Ltd. 53 SUN HSIN LPG COMPANY LIMITED Amerika Sonstige Aktivitäten InfraLeuna GmbH Leuna DEU 25 CAPTURE POWER LIMITED Selby GBR 33 25 Erläuterung zu den Bemerkungen: aErgebnisabführungsvertrag. bJoint Venture. cHBI-Abschluss. dFinanzzahlen aus den Geschäftsjahren vor 2013. eVom 31.12. abweichendes Geschäftsjahr aufgrund lokaler Gegebenheiten. fAngewandte Konsolidierungsmethode abweichend von Beteiligungsquote aufgrund faktischer Umstände oder vertraglicher Regelung. gGründung in 2013. hDie Ausschüttung der Dividende für 2009 unterliegt devisenrechtlichen Restriktionen. iEs werden keine handelsrechtlichen Einzelabschlüsse erstellt. jDividendenausschüttung unterliegt der Zustimmung des Minderheitsgesellschafters. k.A. = es liegen keine Angaben vor. L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 [32] Ereignisse nach dem Bilanzstichtag 54 E r g ä n z e n d e A n g a b e n z u m A n h a n g Nach dem Abschluss des Geschäftsjahres 2013 sind bis zum 26. Februar 2014 für den Jahresabschluss der Linde AG keine wesentlichen Ereignisse von besonderer Bedeutung eingetreten. Der Vorstand der Linde AG hat den Jahresabschluss am 26. Februar 2014 zur Weitergabe an den Aufsichts rat freigegeben. Der Aufsichtsrat hat die Aufgabe, den Jahresa bschluss zu prüfen und zu erklären, ob er den Jahresabschluss billigt. Die Veröffentlichung des Jahres abschlusses der Linde AG erfolgt am 17. März 2014 nach der Billigung im Rahmen der Aufsichtsr atssitzung am 14. März 2014. L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 [33] Vorschlag für die Verwendung des Bilanzgewinns der Linde AG Der Vorstand schlägt dem Aufsichtsrat vor, im Rahmen der Feststellung des Jahresa bschlusses anlässlich der Aufsichtsr atssitzung am 14. März 2014 der Hauptversammlung am 20. Mai 2014 den Bilanzgewinn in Höhe von 556.763.409,00 EUR (Vj. 500.010.213,60 EUR) folgender Gewinnverwendung zur Beschlussfassung vorzuschlagen: Ausschüttung einer Dividende in Höhe von 3,00 EUR (Vj. 2,70 EUR) je dividendenberechtigte Stückaktie. Die Ausschüttungssumme beträgt somit bei 185.587.803 (Vj. 185.188.968) dividendenberechtigten Stückaktien 556.763.409,00 EUR (Vj. 500.010.213,60 EUR). Die im Besitz der Gesellschaft befindlichen nicht dividendenberechtigten 61.109 eigenen Aktien zum Zeitpunkt des Gewinnverwendungsvorschlags sind bei der Berechnung der Ausschüttungssumme nicht enthalten. 55 Mü n c h e n , 2 6 . F e b r u a r 2 0 1 4 P r of . D r . - I n g . Wolfga n g R e i t zl e [Vorsitzender des Vorstands der Linde AG] P r of . D r . - I n g . A l d o B e llo n i [ M i t gl i e d d e s V o r s t a n d s der Linde AG] T h o m a s B la d e s [ M i t gl i e d d e s V o r s t a n d s der Linde AG] G e o r g D e n ok e [ M i t gl i e d d e s V o r s t a n d s der Linde AG] S a n j i v L a mb a [ M i t gl i e d d e s V o r s t a n d s der Linde AG] L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 Bestätigungs vermerk des Abschlussprüfers E r g ä n z e n d e A n g a b e n z u m A n h a n g B e s tät i g u n g s v e r m e r k d e s Ab s c h l u s s p r ü f e r s unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Linde Aktiengesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. <21 56 Mü n c h e n , d e n 2 6 . F e b r u a r 2 0 1 4 Ver sicherung der >58 G e s e t z l i c h e n V e r t r e t e r KPMG AG 56 B e s t ä t i g u n g s v e r m e r k d e s Ab s c h l u s s p r ü f e r s [ W i r t s c h af t s p r üf u n g s g e s e ll s c h af t ] Wir haben den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung der Linde Aktiengesellschaft, München, und ihren Bericht über die Lage der Gesellschaft und des Konzerns für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2013 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung des Vorstands der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Vorstands sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahres abschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahres abschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt Becker [ W i r t s c h af t s p r üf e r ] Schenk [ W i r t s c h af t s p r üf e r ] 58 Versicherung der G esetzlichen V ertreter 59Finanzkalender 60Tabellenv erzeichnis 02 Weitere Angaben Weitere Angaben 61Impressum L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 Versicherung der Gesetzlichen Vertreter B e s tät i g u n g s v e r m e r k < 5 6 d e s A b s c h l u s s p r ü f e r s Versicherung der G e s e t z l i c h e n V e r t r e t e r 58 V e r s i c h e r u n g d e r G e s e t z l i c h e n V e r t r e t e r Finanzk alender 58 > 59 Wir versichern nach bestem Wissen, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen für die Berichterstattung des Jahresabschlusses ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt wird und im zusammengefassten Lagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der Gesellschaft so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung der Gesellschaft beschrieben sind. M Ü NCHEN , 2 6 . F E B RU A R 2 0 1 4 P R O F . DR . - IN G . W O L F G A N G REIT Z L E [ V O RSIT Z ENDER DES V O RST A NDS DER L INDE A G ] P R O F . DR . - IN G . A L D O B E L L O NI [ MIT G L IED DES V O RST A NDS DER L INDE A G ] TH O M A S B L A DES [ MIT G L IED DES V O RST A NDS DER L INDE A G ] G E O R G DEN O K E [ MIT G L IED DES V O RST A NDS DER L INDE A G ] S AN J I V LA M B A [ MIT G L IED DES V O RST A NDS DER L INDE A G ] L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 Finanzkalender [1] B I L A N Z P RESSE K O N F EREN Z V ERÖ F F ENT L ICHUN G K O N Z ERN A B SCH L USS 17. März 2014 Carl von Linde Haus, München [2] Z WISCHEN B ERICHT J A NU A R B IS MÄR Z 2 0 1 4 6. Mai 2014 [3] H A U P T V ERS A MM L UN G 2014 59 20. Mai 2014, 10.00 Uhr Internationales Congress Center, München [4] DI V IDEND e n A USSCH Ü TTUN G 21. Mai 2014 [5] Z WISCHEN B ERICHT J A NU A R B IS J UNI 2 0 1 4 29. Juli 2014 [6] HER B ST P RESSE K O N F EREN Z 2014 30. Oktober 2014 Carl von Linde Haus, München [7] Z WISCHEN B ERICHT J A NU A R B IS SE P TEM B ER 2 0 1 4 30. Oktober 2014 [8] H A U P T V ERS A MM L UN G 2015 12. Mai 2015, 10.00 Uhr Internationales Congress Center, München Z U K UN F TS B E Z O G ENE A USS A G EN Dieser Geschäftsbericht enthält zukunftsbezogene Aussagen, die auf aktuellen Einschätzungen des Managements über künftige Entwicklungen beruhen. Diese Aussagen sind nicht als Garantien dafür zu verstehen, dass sich diese Erwartungen auch als richtig erweisen. Die zukünftige Entwicklung sowie die vom Linde Konzern und seinen verbundenen Unternehmen tatsächlich erreichten Ergebnisse sind abhängig von einer Reihe von Risiken und Unsicherheiten und können daher wesentlich von den zukunftsbezogenen Aussagen abweichen. Eine Aktualisierung der zukunftsbezogenen Aussagen ist weder geplant noch übernimmt Linde hierzu eine gesonderte Verpflichtung. L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 Tabellen verzeichnis Bilanz der Linde AG – Aktiva 1 Seite 2 Umsatzerlöse – Aufgliederung nach Geschäftsbereichen 15 S e i t e 19 Bilanz der Linde AG – Passiva 2 Seite 2 Gewinn- und Verlustrechnung der Linde AG 3 Seite 3 Umsatzerlöse – Aufgliederung nach geografischen Regionen Anlagevermögens der Linde AG Anschaffungskosten 4 Seite 4 Linde AG Abschreibung 5 60 T a b e l l e n v e r z e i c h n i s Entwicklung des Anlagevermögens der Seite 5 Vorräte 6 Sonstige betriebliche Erträge Forderungen und sonstige 7 Seite 8 Grundkapital 8 Sonstige betriebliche Aufwendungen 18 S e i t e 19 Ergebnis aus Beteiligungen 19 S e i t e 2 0 Erträge und Aufwendungen 20 S e i t e 2 0 21 S e i t e 21 Verpflichtungen aus unkündbaren operativen Leasingverträgen 22 S e i t e 21 der Linde AG 10 S e i t e 16 Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen 11 S e i t e 17 Verpflichtungen Linde Vorsorgeplan 12 S e i t e 17 Andere Rückstellungen Materialaufwand 23 S e i t e 2 2 Verbindlichkeiten Derivate und Bewertungs einheiten – Vorjahr 32 S e i t e 31 Gesamtbezüge des Aufsichtsrats (inkl. USt.) Gesamtbezüge des Vorstands nach HGB Zuteilung aus aktienbasierter Vergütung 35 S e i t e 32 Ausschüttungsgesperrte Beträge Personalaufwand Konsolidierte Tochter unternehmen (gem. IFRS 10) 37 S e i t e 36 24 S e i t e 2 2 Durchschnittliche Anzahl Mitarbeiter 25 S e i t e 2 2 Optionen – Long Term Incentive Plan 2012 26 S e i t e 24 Quotal in den Konzernabschluss einbezogene Gesellschaften (gem. IFRS 11) 38 S e i t e 4 9 Nach der Equity-Methode bewertete Beteiligungen (gem. IAS 28) 39 S e i t e 5 0 Matching Shares – Long Term Incentive Plan 2012 27 S e i t e 2 5 13 S e i t e 17 14 S e i t e 18 31 S e i t e 3 0 36 S e i t e 35 9 S e i t e 10 Entwicklung Eigenkapital Derivate und Bewertungs einheiten – Berichtsjahr 34 S e i t e 32 Haftungsverhältnisse Seite 9 Anzahl Stückaktien Zinskurven 30 S e i t e 28 33 S e i t e 32 Sonstige Zinsen und ähnliche Seite 8 Vermögensgegenstände Incentive Programme 2002 29 S e i t e 27 16 S e i t e 19 17 S e i t e 19 Entwicklung des Optionen – Linde Management Nicht konsolidierte Tochterunternehmen 40 S e i t e 51 Anzahl Optionen – Long Term Incentive Plan 2007 28 S e i t e 26 Übrige Beteiligungen (nicht in den Konzernabschluss einbezogen) 41 S e i t e 53 L i n d e AG J a h r e s a b s c h l u s s 2013 Impressum [Herausgeber] [Druck] Linde AG Klosterhofstr aSSe 1 80331 München Mediahaus Biering GmbH 80939 München [Konzeption, G e s t al t u n g , R e al i s i e r u n g ] hw.design, München [Texte] Linde AG [ K o n t ak t ] 61 Linde AG Klosterhofstr aSSe 1 80331 München Telefon : 089.35757-01 Telefa x: 089.35757-1075 www.linde.com Gmund Silber weiSS [Umschl ag] Lessebo smooth white FSC Mix [Inhalt] [ K o m m u n i ka t i o n ] Telefon : 089.35757-1321 Telefa x: 089.35757-1398 [email protected] [ I n v e s t o r R e la t i o n s ] Telefon : 089.35757-1321 Telefa x: 089.35757-1398 investorrel [email protected] [ K o n t ak t fü r Stimmrechtsmitteilungen] Telefa x: 089.35757-1007 Das Annual und der Finanzbericht des Linde Konzerns liegen in deutscher und englischer Sprache vor und sind zudem im Internet unter www. l i nd e . com als Download bereitgestellt. Unter derselben Adresse bieten wir Ihnen darüber hinaus eine interaktive Online-Version des Geschäftsberichts, der aus dem Finanz bericht des Linde Konzerns und dem Annual besteht. Zusätzliches Informationsmaterial über Linde schicken wir Ihnen auf Anfrage gerne kostenlos zu. [ V e r ö ff e n t l i c h u n g s t ag ] 17. Mär z 2014 herausgeber linde aG Klosterhofstraße 1 80331 München telefon 089.35757-01 telefax 089.35757-1075 www.linde.com