tukaj - Družba TNP, dd
Transcription
tukaj - Družba TNP, dd
Skupina Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. KONSOLIDIRANO LETNO POROČILO za leto 2013 Maj 2014 Letno poročilo družbe 2013 Stran 2 od 46 KAZALO 1 POSLOVNO POROČILO........................................................................................................... 4 1.1 OSNOVNI PODATKI OBVLADUJOČE DRUŽBE........................................................... 4 1.2 USTANOVITEV OBVLADUJOČE DRUŽBE .................................................................. 4 1.3 DEJAVNOST DRUŽBE ............................................................................................ 5 1.4 PREMOŽENJE DRUŽBE NA DAN 31.12.2013 ............................................................ 6 Nepremičnine v lasti družbe .................................................................................................................................6 Finančne naložbe obvladujoče družbe .................................................................................................................6 Druge finančne naložbe obvladujoče družbe .......................................................................................................7 Odprodane nepremičnine v letu 2013 ..................................................................................................................7 2 POSLOVANJE DRUŽB V SKUPINI ............................................................................................. 8 2.1 DRUŽBA ZA SPODBUJANJE RAZVOJA TRIGLAVSKEGA NARODNEGA PARKA ............... 8 Dejavniki, ki vplivajo na poslovanje družbe ..........................................................................................................8 Priprava in vlaganja na območju TNP ..................................................................................................................9 Družba Pokljuka Turizem d.o.o. ......................................................................................................................... 10 Družba Šport hotel Pokljuka d.o.o. ..................................................................................................................... 10 Okrepčevalnica Savica ....................................................................................................................................... 10 Analiza poslovnih rezultatov ............................................................................................................................... 11 Višina sejnine ..................................................................................................................................................... 12 Člani vodenja in nadzora .................................................................................................................................... 13 Ostali prejemki organov...................................................................................................................................... 13 2.2 POKLJUKA TURIZEM, d.o.o. ................................................................................. 14 Poslovanje družbe .............................................................................................................................................. 14 Analiza poslovnih rezultatov ............................................................................................................................... 15 2.3 ŠPORT HOTEL POKLJUKA, d.o.o. ......................................................................... 17 Analiza poslovnih rezultatov ............................................................................................................................... 18 3 USMERITVE SKUPINE........................................................................................................... 20 4 DRUGA RAZKRITJA .............................................................................................................. 21 5 RAČUNOVODSKO POROČILO ............................................................................................... 23 5.1 KONSOLIDIRANA BILANCA STANJA na dan 31.12.2013 ........................................ 23 5.2. KONSOLIDIRANI IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA za leto 2013 ..................................... 25 5.3. KONSOLIDIRANI IZKAZ drugega VSEOBSEGAJOČEGA IZIDA ZA LETO 2013 ............ 26 5.4. KONSOLIDIRANI IZKAZ denarnih tokov ZA LETO 2013 .......................................... 27 Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 3 od 46 5.5. KONSOLIDIRANI IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA LETO 2013 IN 2012 ....................... 28 5.6. POVzetek računovodskih usmeritev ...................................................................... 29 5.7. Računovodske predpostavke konsolidiranja........................................................... 32 5.8. POJASNILA h konsolidiranim računovodskim izkazom ............................................ 33 POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA ......................................................................................... 45 Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. 1 1.1 POSLOVNO POROČILO OSNOVNI PODATKI OBVLADUJOČE DRUŽBE Firma Skrajšana firma Sedež družbe Poslovni naslov Uprava in strokovne službe Tel Fax Spletni naslov Email Matična številka ID (št.za DDV) Številka reg. vložka Lastništvo Klasifikacija dejavnosti Datum vpisa v sodni register Osnovni kapital družbe Število delnic Kotacija delnic Velikost družbe po ZGD-1 Poslovno leto Nadzorni svet: Predsednica: Člani: Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Družba za spodbujanje razvoja TNP d.d. Goreljek Goreljek 103, Pokljuka, 4247 Zgornje Gorje Metelkova 7, 1000 Ljubljana 01 232 14 64 01 232 14 65 www.druzba-tnp.si; www.ssr-tnp.si [email protected] 1323458000 SI 57603910 1/03852/00 51,03 % Republika Slovenija 23,96 % Državljani Republike Slovenije in druge pravne osebe 25,01 % Občine na območju Triglavskega narodnega parka 70.120 28.09.1998 4.715.406,81 EUR 1.130.793 mikro družba enako koledarskemu Branka Neffat Dušan Vučko (podpredsednik) Pavel Brglez Uprava: Direktor Grega Tekavec Konsolidirano letno poročilo za leto 2013 je na voljo na sedežu obvladujoče družbe, na naslovu Poslovne enote v Ljubljani, Metelkova 7, 1000 Ljubljana. 1.2 USTANOVITEV OBVLADUJOČE DRUŽBE Ustanovitev Družba je bila kot Sklad za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka, d.d., ustanovljena na podlagi Zakona o lastninskem preoblikovanju podjetij (z družbenim kapitalom), ki opravljajo turistično dejavnost in katerih nepremičnine se nahajajo na območju Triglavskega narodnega parka (ZLPPTR, Ur. list RS, št. 24/96), s sklepom Vlade Republike Slovenije kot zastopnika edinega delničarja Republike Slovenije, dne 18.07.1996. Letno poročilo družbe 2013 Stran 5 od 46 Lastninsko preoblikovanje družbe Na podlagi omenjenega Zakona o lastninskem preoblikovanju podjetij, je Vlada Republike Slovenije v vlogi zastopnika ustanovitelja Republike Slovenije, na skupščini 15.09.2004 sprejela sklep o povečanju osnovnega kapitala s stvarnim vložkom, ki predstavlja prevzeto stvarno premoženje v obliki delnic in deležev ter nepremičnin izkazanih v bilanci stanja na dan 30.06.2004. Povečanje osnovnega kapitala je bilo vpisano v sodni register s sklepom dne 19.11.2004. Osnovni kapital družbe znaša 4.715.406,81 EUR in je razdeljen na 1.130.793 navadnih kosovnih delnic, izdanih v nematerializirani obliki, vse delnice so istega razreda in se glasijo na ime. Preimenovanje družbe po določilih Zakona o javnih skladih V skladu z določili 2. odstavka 54. člena Zakona o javnih skladih (Uradni list RS št. 77/08) se je s sklepom skupščine dne 06.05.2010 Sklad za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka, d.d. preoblikoval v Družbo za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. (v nadaljevanju Družba TNP) Delničarji družbe Republika Slovenija je lastnica 51% vseh izdanih delnic, občine na območju Triglavskega narodnega parka, so lastnice 25% vseh izdanih delnic , državljani Republike Slovenije so lastniki 24% vseh izdanih delnic. DEJAVNOST DRUŽBE 1.3 Dejavnost družbe je razvojno usmerjena v: aktiviranje prevzetih turističnih in nekaterih infrastrukturnih nepremičnin na območju Triglavskega narodnega parka. Naložbe kot turistični projekti, se pripravljajo in izvajajo delno na sami družbi, predvsem pa v obliki javno zasebnega partnerstva preko svojih hčerinskih družb. Hkrati z naložbami v obnovitev turističnih objektov se družba in njene hčerinske družbe pojavljajo kot nosilci trženja naravnih znamenitosti Triglavskega narodnega parka v povezavi z oblikovanjem turističnih destinacij na območju TNP, ki predstavlja vsebinsko in geografsko celoto (Pokljuka, Posočje) ter gospodarjenje z naravnimi znamenitostmi in vzpostavljanje ustrezne infrastrukture. Namen, vsebino ter pogoje delovanja družbe določajo: Veljavna določila Zakona o lastninskem preoblikovanju podjetij (z družbenim kapitalom), ki opravljajo turistično dejavnost in katerih nepremičnine se nahajajo na območju Triglavskega narodnega parka (ZLPPTR, Ur. list RS, št. 24/96) Statut, sklepi skupščine in organov vodenja ter nadzora in sprejeti planski akti družbe. Zakon o triglavskem narodnem parku – ZTNP-1 (Uradni list RS 52/2010 t dne 18.06.2010). Na osnovi sklepov skupščine in organov nadzora, družba izvaja kontrolirano odprodajo premoženja na osnovi zakonskih in statutarnih določil, in sicer: Delež v hčerinski družbi Šport hotel Pokljuka, d.o.o., Zemljišče Studor, Delež Žičnice Vogel Bohinj, d.d. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 1.4 Stran 6 od 46 PREMOŽENJE DRUŽBE NA DAN 31.12.2013 Nepremičnine v lasti družbe Zemljišče Studor Zemljišče v izmeri 3.006 m2, parc. št. 1821/103 k.o. Studor, v naravi predstavlja gozd v Ukancu pod Voglom. Zemljišče leži znotraj prostorskih okvirov, ki so namenjeni za počitniške nastanitve (možnost gradnje hotela do 60 ležišč), interes družbe je bil sprememba namembnosti v stavbno zemljišče. Vodovodno omrežje Pokljuka Vodovodno omrežje Pokljuka predstavlja omrežje za preskrbo s pitno vodo na Goreljku in Pokljuki, ki ga je družba prevzela skupaj z nepremičnino Šport hotel. Družba je lastnik prevzetih objektov, Občina Bohinj pa ima vodne pravice. Vodovodno omrežje zagotavlja preskrbo pitne vode Šport hotelu, Penzionu Jelka in cca. 30 stanovanjskim zgradbam, namenjenih občasnemu bivanju na Goreljku. Vodovodno omrežje je potrebno obnove, z občino Bohinj se usklajujejo možni načini upravljanja in preskrbe s pitno vodo. Finančne naložbe obvladujoče družbe Šport hotel Pokljuka d.o.o. Družba Šport hotel Pokljuka d.o.o., Goreljek 103, Zg. Gorje, je bila ustanovljena 24. marca 2006 z osnovnim kapitalom 8.763 EUR. Dokapitalizirana je bila julija 2007 s stvarnim vložkom obvladujoče družbe, ki je vložila nepremičnino Šport hotel Pokljuka s pripadajočim zemljiščem in parkiriščem, in ima v lasti 74,7995 % osnovnega vložka v družbi. Drugi družbenik Brest Pohištvo d.o.o. Cerknica, je svoj osnovni vložek v znesku 540.550 EUR vplačal v denarju. V letu 2008 – 2009 je bila izpeljana investicija v obnovo Šport hotela, za kar je družba pridobila tudi nepovratna evropska sredstva. Konec leta 2010 je bila izvedena druga faza prenove, v kateri se je prenovila večnamenska dvorana. Na podlagi sklepa skupščine, z dnem 23.11.2011 je bila imenovana Komisija za odprodaja deleža v hčerinski družbi Šport hotel Pokljuka, d.o.o., ki je začela voditi postopek odprodaje 74,8 % deleža. Pokljuka Turizem d.o.o. Družba Pokljuka Turizem d.o.o. je bila ustanovljena 4. julija 2008 z osnovnim kapitalom 1.382.353 EUR. Družba je v novo družbo vložila stvarni vložek v obliki nepremičnin Penzion Jelka, Goreljek 93, Zg. Gorje, s pripadajočim zemljiščem in parkiriščem in Okrepčevalnico Zatrnik, Krnica 82, Zg. Gorje, s pripadajočim zemljiščem v skupni ocenjeni vrednosti 705.000 EUR, kar predstavlja osnovni vložek v višini 51% osnovnega kapitala nove družbe. Drugi družbenik Elmont Bled d.d., je svoj 49% osnovni vložek v znesku 677.353 EUR, vplačal v denarju. Družba Pokljuka Turizem je uspešno zagotovila sredstva za obnovo Penziona Jelka; zdaj Hotel Jelka in izvedla celovito obnovo hotela, za katero je pridobila tudi evropska sredstva. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 7 od 46 Druge finančne naložbe obvladujoče družbe Žičnice Vogel Bohinj d.d. Družba ima v lasti 164.209 delnic družbe Žičnice Vogel Bohinj, d.d., kar predstavlja 16,522% vseh delnic. Zaradi visokih investicijskih vlaganj v preteklih letih in potreb po novih vlaganjih, izplačil dividend do sedaj ni bilo in jih v naslednjih letih tudi ni pričakovati. ATC Kanin Bovec d.o.o. – v stečaju Naložbo v Alpski turistični center Kanin Bovec d.o.o. je družba pridobila novembra 2004 na podlagi konverzije terjatev v lastniški kapital. Osnovni vložek v znesku 89.947,35 EUR je predstavljal 1,726 % lastništva družbe. ATC Kanin že vsa leta posluje z izgubo, celotni kapital družbe na dan 30.6.2010 je znašal samo še 678.279 EUR, kar je predstavljalo le še 13% registriranega osnovnega kapitala. Naložba je bila v letu 2010 slabljena v višini 78.240. EUR. V letu 2011 je družba ATC Kanin povečala osnovni kapital s vplačili stvarnega vložka družbenikov občine Bovec in Evroinvenst d.o.o.; delež Družbe za spodbujanje razvoja TNP d.d. po povečanju znaša 1,2137 % osnovnega kapitala. Nad družbo ATC Kanin Bovec, d.o.o., je bil v letu 2013 pričet stečajni postopek, zaradi prevelike stopnje zadolženosti in pa ker lastniki družbe niso bili zmožno zagotoviti sredstev za dokapitalizacijo družbe. Odprodane nepremičnine v letu 2013 Okrepčevalnica Savica Družba je po Zakonu o lastninskem preoblikovanju podjetij (ZLPPTR) prevzela v posest Okrepčevalnico Savica, ki se nahaja v Ukancu, Bohinj. Objekte je imela skupaj z zemljiščem v najemu odvisna družba Šport hotel Pokljuka d.o.o. Na lokaciji se nahajajo objekt hotela oz. prenočišča Savica, objekt okrepčevalnica Savica, garaže in manjši lesen montažni objekt-kiosk za prodajo spominkov in manjših prigrizkov, pred glavno stavbo je prostrana tlakovana terasa. Restavracija je sezonskega značaja in obratuje v poletnem času, medtem ko je v zimskem času zaprta. V objektu prenočišča se zaradi njegove dotrajanosti ne nudi več prenočitev. Površina vseh objektov znaša skupaj 570 m2. Celotno zemljišče ima status zazidanega stavbnega zemljišča in tvori funkcionalno zemljišče objekta. Parkirišče v velikosti cca 3.000 m2 (za okoli 100 mest) je imela družba v upravljanju, je pa v lasti Sklada kmetijskih zemljišč in gozdov oziroma je do leta 2013 bilo v postopku denacionalizacije. Stavbi sta bili zgrajeni leta 1935 (objekt prenočišča) in 1972 (objekt restavracija), večjih adaptacij od zadnjih gradbenih posegov do danes ni bilo. Zaradi dotrajanosti je potrebna celovita obnova objekta, predvsem to velja za njegov starejši del, ki je v zelo slabem stanju in ni več primeren za normalno obratovanje. Družba je po objavi prodajnega prospekta bila primorana zaustaviti postopek prodaje zaradi sprožitve denacionalizacijskega postopka s strani upravičenca Nadškofije Ljubljana, ki je preko Upravne enote zahtevala izdajo začasne odredbe. Družba je z denacionalizacijskim upravičencem pristopila k sklenitvi upravne poravnave, ki jo je tudi uspešno zaključila v prvi polovici leta 2013. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 2 Stran 8 od 46 POSLOVANJE DRUŽB V SKUPINI 2.1 DRUŽBA ZA SPODBUJANJE RAZVOJA TRIGLAVSKEGA NARODNEGA PARKA Dejavniki, ki vplivajo na poslovanje družbe Območje Triglavskega narodnega parka Večina turističnih zmogljivosti in drugih nepremičnin Družbe za spodbujanje razvoja TNP d.d., ki jih je prevzela v postopku lastninskega preoblikovanja in s katerimi gospodari in v katere vlaga, se nahaja na območju Triglavskega narodnega parka (razen okrepčevalnice na Zatrniku), na osrednjem območju Pokljuke ter v Ukancu. V času med obema svetovnima vojnama je bila pokljuška planota eno izmed turistično najbolj zanimivih območij v Triglavskem narodnem parku. Pokljuška turistično gostinska ponudba je predstavljala zaokroženo celoto v povezavi z Bledom in Bohinjem. V zadnjih dveh desetletjih je turistična dejavnost na Pokljuki skoraj popolnoma zamrla, sedaj po izgradnji biatlonskega centra na Rudnem polju in našimi obnovitvami objektov, ponovno, vendar prepočasi, oživlja. Za težave pri ponovnem oživljanju turizma na območju TNP je poleg spremenjenih turističnih tokov in razdrobljenosti ponudbe ter pomanjkanja sredstev za naložbe v dobri meri zaslužen tudi prejšnji in leta 2010 sprejeti novi Zakon o TNP. Razvoj, delo in pogoje gospodarjenja gospodarskih in drugih subjektov v Triglavskem narodnem parku opredeljuje in v veliki meri omejuje Zakon o triglavskem narodnem parku (ZTNP-1) in njegovi izvedbeni akti (načrt upravljanja) in drugi zakoni in predpisi, katerih obvezno uporabo določa prej omenjeni ZTNP-1 za območja znotraj TNP. ZTNP-1 že v svojem prvem členu poleg ustanovitve narodnega parka, njegovega območja in varstvenega območja ter ožjih zavarovanih območij v narodnem parku, izrecno določa za vse subjekte, ki živijo in delujejo znotraj narodnega parka pravila ravnanja in varstvene režime, določa način upravljanja narodnega parka, sodelovanja javnosti in prebivalcev narodnega parka pri upravljanju narodnega parka, trajnostne razvojne usmeritve v narodnem parku in na območjih samoupravnih lokalnih skupnosti v narodnem parku ter način njihovega izvajanja, financiranje, nadzor, sankcije in druga ravnanja, povezana s cilji in nameni ZTNP-1. Zakonske opredelitve in finančne omejitve Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. je po ZGD-1 organizirana kot delniška družba, svojo osnovno funkcijo, spodbujanje razvoja na območju Triglavskega narodnega parka, pa opravlja po določilih Zakona o lastninskem preoblikovanju podjetij z družbenim kapitalom, ki opravljajo turistično dejavnost in katerih nepremičnine se nahajajo na območju Triglavskega narodnega parka (ZLPPTR). Pri izvajanju prej omenjene osnovne funkcije, spodbujanja razvoja Triglavskega narodnega parka, je bila Družba vseskozi od ustanovitve zelo omejevana. Del omejitev je izhajal iz Zakona o TNP predvsem zaradi prostorskih omejitev, drugi del pa iz ZLPPTR, predvsem zaradi omejitvenih določil glede razpolaganja s premoženjem in neizpolnjevanja določil glede zagotavljanja dodatnih virov financiranja spodbujanja razvoja TNP (tretja alineja 10. člena). Te druge so ob dejstvu, da ni bilo tudi Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 9 od 46 nikakršnih donosov iz finančnih naložb družbe in njihove nizke likvidnosti, skoraj popolnoma ohromile opravljanje osnovnega poslanstva družbe, spodbujanje razvoja TNP in celo postavile pod vprašaj nadaljnji obstoj družbe. Kljub navedenemu je družba po prevzemu premoženja, ureditvi pravnih statusov in lastniških postopkov (hipoteke, najemna razmerja...) objektom gostinske in turistične ponudbe, ki jih je prevzela, zagotovila vsaj minimalno prenovo, da so lahko izpolnjevali pogoje za obratovanje. Nobena od prevzetih nepremičnin ni več v razpadajočem stanju, vse so bodisi v postopku načrtovanja prenove (Savica) ali pa so investicije zaključene (Šport hotel Pokljuka in Hotel Jelka). Vse aktivnosti na področju investicijskih vlaganj so temeljile in temeljijo na tržnih principih, vlaganju lastnih sredstev, kreditih, sredstvih iz javnih razpisov strukturnih skladov in s sofinanciranjem obeh strateških partnerjev Brest Pohištvo d.o.o. in Elmont d.d. preko obeh hčerinskih družb. Priprava in vlaganja na območju TNP Razvoj, investicije in trženje naravnih znamenitosti TNP in Pokljuke Družba je v letu 2013 nadaljevala aktivnosti na področju razvoja, investicij in trženja naravnih znamenitosti Triglavskega narodnega parka, predvsem območja Pokljuke. Družba je med drugim: sodelovala na obravnavah predlogov in pripravi pripomb in dopolnitev relevantne zakonodaje Triglavskega narodnega parka, vodila koordinacijske sestanke glede skupnega dogovarjanja o oblikovanju produktov, ki se bodo tržili na območju Pokljuke, aktivno sodelovala pri definiranju ciljev tržno komunikacijske strategije destinacije Pokljuka, izpeljala več novinarskih dogodkov predstavitve destinacije Pokljuka ter delavnic z agenti in drugimi ponudniki turistične ponudbe, z občinama Gorje in Bohinj ter drugimi turističnimi subjekti na Pokljuki usklajevala glede vzpostavitve infrastrukture destinacije Pokljuka z namenom postavitve informacijskega središča, označevalnih tabel, urediti režim pohodništva in sploh pravice in pogoje gibanja po urejenih poteh in izven poti ter zaustavljanja in parkiranja na Pokljuki, izvajanje nalog opredeljenih s poslovnimi načrti glede opredeljenih potreb in možnosti nadaljnjega razvoja območja Triglavskega narodnega parka, predvsem pa razvoja in oblikovanja turistične destinacije Pokljuka, ter vloge družbe pri zagotavljanju možnih virov financiranja razvoja, in drugo. Projekti hčerinskih družb. Družba je v letu 2013 aktivno sodelovala z obema hčerinskima družbama pri: zaključevanju obnove objektov v skupni lasti, analizirala dosežene medletne rezultate, spremljala in podpirala poslovanje obeh družb v letu 2013. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 10 od 46 Družba Pokljuka Turizem d.o.o. Obnova Penziona Jelka – zdaj Hotel Jelka Penzion Jelka se je konec zimske sezone 2009 zaradi predvidene prenove zaprl. Pridobivanje dokumentacije in potrebnih soglasij za spremembo gradbenega dovoljenja je zahtevalo več časa, v letu 2010 je bila ponovno vložena vloga, zapletlo se je predvsem zaradi vodovodnega soglasja. V letu 2011 so bila pridobljena vsa dovoljenja, družba je konec leta 2011 pričela s prenovo in jo je zaključila v letu 2012. Vrednost investicije je zanašala 1,7 mio EUR. V ta namen je družba pridobila tudi odobritev nepovratnih sredstev Slovenskega regionalno razvojnega sklada v višini 30 % upravičenih stroškov (cca. 446.000 EUR). S prenovo penziona, v hotel s predvidenimi 4 zvezdicami je Pokljuka pridobila objekt višjega standarda. Družba je v prvem kvartalu leta 2013 pridobila tudi ustrezno uporabno dovoljenje za obnovljeni hotel Jelka. Okrepčevalnica Zatrnik Objekt je bil z manjšim vložkom leta 2009 prenovljen in vzpostavljeno obratovanje. V letu 2010 se je kljub vlaganju naporov, zaradi slabega obiska, po zaključku poletne sezone zaprl, v letu 2011 pa je bil oddan v najem. Najemnik je v dogovoru s hčerinsko družbo izvedel celovito prenovo notranjosti okrepčevalnice ter uspešno zagnal poslovanje obnovljene okrepčevalnice, ki je bilo pozitivno tudi v letu 2013. Družba Šport hotel Pokljuka d.o.o. Skupaj z družbo Šport hotel Pokljuka je bila v letih 2008-2009 zaključena prenova Šport hotela, ki ima kategorijo treh zvezdic. V hotelu je na voljo 120 ležišč, poleg restavracije, ki lahko sprejme 150 gostov, je v hotelu še bistro s teraso, TV kotiček, lovska soba za manjše zaključene skupine in finska savna. Pred hotelom je veliko parkirišče (tudi za avtobuse in večje skupine). Konec leta 2010 se je prenovila še večnamenska dvorana za seminarje, športne aktivnosti in otroško igrišče v velikosti 200 m2 ter finsko savno z garderobo in predprostori. Donosov naložbe še ni pričakovati, saj se družba v zaostrenih ekonomskih pogojih sooča z izzivi oživljanja destinacije Pokljuka, prodaje kapacitet, negativnim poslovanjem in likvidnostnimi težavami. Okrepčevalnica Savica Družba je imela v neposredni lasti Okrepčevalnico Savica, ki predstavlja izhodiščno postojanko tako obiskovalcem slapa Savica kot tudi pohodnikom, namenjenim naprej v Julijske Alpe. Družba je po uspešni sklenitvi Upravne poravnave (glej podpoglavje 1.4.3) z denacionalizacijskim upravičencem izrazila interes, da bi v letu 2014 sama prevzela upravljanje Okrepčevalnice Savica, zaradi česar se Uprava družbe aktivno pogovarja z novim lastnikom nepremičnine. Prenos kmetijskih zemljišč na Družbo za spodbujanje razvoja TNP V postopku lastninskega preoblikovanja po Zakonu o lastninskem preoblikovanju podjetij (z družbenim kapitalom), ki opravljajo turistično dejavnost in katerih nepremičnine se nahajajo na območju Triglavskega narodnega parka (ZLPPTR - Ur. list 24/1996), so podjetja, ki so se lastninsko preoblikovala po navedenem zakonu, po določilih 19. člena ZLPPTR prenesla nepremičnine (v naravi objekte in zemljišča, z izjemo kmetijskih zemljišč in gozdov) na Družbo za spodbujanje razvoja TNP Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 11 od 46 d.d. Enako so bili v skladu z določili 30. člena ZLPPTR na družbo preneseni tudi opuščeni objekti in funkcionalna zemljišča v lasti Republike Slovenije. Prenosi funkcionalnih zemljišč na družbo so bili izvedeni samo za tista zemljišča, ki so bila vpisana v zemljiško knjigo kot stavbna zemljišča. Dejansko so se v preteklosti in se še uporabljajo kot funkcionalna zemljišča prenesenih objektov tudi zemljišča, ki so predvsem zaradi malomarnosti prejšnjih imetnikov pravice uporabe, vpisana v zemljiško knjigo kot kmetijska zemljišča in so bila kot taka ne glede na dejansko rabo, prenesena na Sklad kmetijskih zemljišč in gozdov RS. Ker gre za zemljišča, ki so ne glede na vpis v zemljiško knjigo, v naravi del funkcionalnih zemljišč (parkirišč, dvorišč ali so celo delno pozidana in na njih stojijo razni objekti in drugi pomožni objekti, ter druga funkcionalna zemljišča, ki služijo rabi objektov) v lasti družbe, je potrebno navedena zemljišča prenesti v njegovo last in posest. Skupaj s Službo Vlade RS za regionalni razvoj je bila v letu 2010 pripravljena obrazložitev smotrnosti prenosa navedenih zemljišč na družbo in s strokovnimi službami Vlade RS usklajen predlog, ki je bil v letu 2011 pripravljen za sprejem na Vladi RS, pa se zaradi časovne stiske to ni zgodilo. Analiza poslovnih rezultatov Likvidnostna tveganja Družba je zaradi odsotnosti lastne dejavnosti izpostavljena visokim likvidnostnim tveganjem, financiranje pa v veliki meri poteka iz naslova prodaje premoženja, ki ga ima družba v lasti. Ob zaostrenih gospodarskih razmerah in neuspešni odprodaji posameznih naložb je ogrožena tudi sposobnost plačevanja tekočih stroškov poslovanja. Istočasno, sorazmerno visoka stopnja zadolženosti, družbi onemogoča ustvarjanje dodane vrednosti v smislu ustvarjanja dejavnosti oziroma krepitve dejavnosti odvisnih družb. V primeru, da se finančni položaj družbe bistveno ne spremeni, je po mnenju uprave najbolj ekonomično postopno prenehanje družbe, s čimer bi se hkrati v največji meri zaščitilo tudi premoženje lastnikov. Primarni naložbi Družbe TNP sta njeni odvisni družbi, Šport hotel Pokljuka, d.o.o. in Pokljuka Turizem, d.o.o., ki sta bili ustanovljeni z namenom vzpostavitve poslovanja hotelov Šport in Penzion Jelka. Šport hotel Pokljuka, d.o.o., katerega 25,20 % lastnik je Brest-Pohištvo, d.o.o., je svojo obnovo zaključil v letu 2009. Hotel se sooča z izrazito negativnim trendom poslovanja, kar je posledica neracionalnih odločitev v preteklosti in pa neustrezna prioritizacija storitev, ki zagotavljajo uspešno turistično dejavnost. Upoštevaje časovni okvir začetka poslovanja Šport hotela Pokljuka, le-ta nikoli ni dosegel prvotno načrtovanih rezultatov, ki so bili tudi osnova za izgradnjo finančne konstrukcije, ki je zagotovila obnovo hotela. Negativni trendi slovenskega gospodarstva so se v podobnem obsegu prenašali tudi na poslovanje Šport hotela Pokljuka, zaradi česar je družba v letu 2013 zapadla tudi v insolventnost in je slednjo reševala s poenostavljenim zmanjšanjem osnovnega kapitala zaradi pokrivanja preteklih izgub. Uprava Družbe TNP, d.d. je preko Nadzornega sveta družbe Šport hotel Pokljuka, d.o.o., zaradi omenjenih slabih rezultatov v letu 2013, izvedla kar dve menjavi poslovodstva, kjer zadnja vključuje tudi vzpostavitev prodajnika oziroma tržnika, ki bo skušal zagotoviti povečanje prodaje, česar družba skozi vsa leta sploh ni imela. Na drugi strani je bila ustanovitve družbe Pokljuka Turizem, d.o.o., katere 49 % lastnik je Elmont Bled, d.d., namenjena zagotovitvi obnove Penziona Jelka (zdaj Hotel Jelka). Konec leta 2011 se je pričela celovita obnova hotela, ki bi morala biti zaključena do 15.09.2012. Prenova Hotela Jelka je bila Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 12 od 46 zaključena konec leta 2012, uporabno dovoljenje pa je družba pridobila šele v prvem kvartalu leta 2013. Zaradi porasta stroškov investicije obstaja velika verjetnost, da Pokljuka Turizem ne bo zmožna poravnati svojih obveznosti do izvajalcev, hkrati pa je družba zaradi pozne pridobitve uporabne dovoljenja poslovno leto 2013 zaključila z veliko slabšimi rezultati od predvidenih. Uprava Družbe TNP, d.d. je preko Nadzornega sveta družbe Pokljuka Turizem, d.o.o., zaradi navedenih dejstev izvedla menjavo poslovodstva družbe in hkrati išče dodatne možnosti za vzpostavitev stabilnega poslovanja svoje odvisne družbe. Upoštevaje finančno situacijo, Družba TNP išče rešitve tako z vidika pridobivanja dejavnosti in ustvarjanje denarnega toka, kakor tudi z vidika kapitalske krepitve. Sočasno s tem podobne cilje zasleduje tudi v odvisnih družbah, skladno z že omenjenim zgoraj. Racionalizacija poslovanja Uprava Družbe TNP, d.d. je na osnovi predstavljenih likvidnostnih tveganj ob koncu leta 2012 pričela z izvajanjem racionalizacije poslovanja, ki so privedli do zmanjšanja tekočih obratovalnih stroškov. Med drugim so bili sprejeti sledeči ukrepi: Družba je zmanjšala število zaposlenih iz skupaj 2,5 na 1, pri čemer ni vključena funkcija Uprave. Direktor družbe si je znižal prejemke na osnovi pogodbe o poslovodenju za 11,77 %. Družba TNP je odpovedala najemno pogodbo z obstoječim najemodajalcem, z namenom znižanja stroška najemna poslovnih prostorov. Z novo najemno pogodbo je bila dosežena 50 % nižja najemnina za poslovne prostore. Družba je ukinila vse manj potrebne storitve. Celotni dobiček (izguba) v letu 2013 Celotna izguba Družbe TNP znaša 124.400 EUR, brez upoštevanja prevrednotenj in slabitev. Celotna izguba pred davki Družbe TNP znaša 466.193 EUR. Celotna izguba Družbe TNP znaša 466.193 EUR. Zaposlovanje V Družbi TNP sta bili do meseca aprila 2013 zaposleni 2 osebi, od meseca aprila 2013 dalje pa 1 oseba. Prejemki članov organov vodenja in nadzora V nadaljevanju so podani prejemki članov organov vodenja in nadzora po določilih 294.člena ZGD1-C izplačani v letu 2013 v bruto zneskih. Višina sejnine višina sejnine - redna seja korespondenčna seja predsednik 75 EUR 60 EUR član 75,00 EUR 60,00 EUR Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 13 od 46 Izplačilo sejnin je bilo v letu 2013 usklajeno z usmeritvami Agencije za upravljanje kapitalskih naložb RS, opredeljenimi v Merilu za plačila članom nadzornih organov družb s kapitalskimi naložbami države. Člani vodenja in nadzora Uprava Nadzorni svet Direktor Prejemki izplačani v letu 2013 v bruto Grega Tekavec znesku (v EUR) 1. Udeležbe na sejah NS / 1.1. Izplačane sejnine v letu 2013 / 1.2. Potni stroški / 1.3. Opravljanje funkcije / Udeležbe na dobičku / Opcije, druge nagrade / Drugo / 2. Izplačila članom uprave / 2.1. Plača in nadomestila po 18.600,00 individualni posl. pogodbi 2.2. Povračila stroškov (prevoz, / prehrana) 2.3. Povračila stroškov (opravljene / službene poti) 2.4. Druga plačila / Udeležbe na dobičku / Opcije, druge nagrade / Drugo / 3. Izplačila članom uprave za / opravljanje funkcije nadzora v odvisnih družbah 3.1. višina sejnine / 3.2. izplačane sejnine v letu 2011 / * Šport hotel Pokljuka / * Pokljuka turizem / 3.3. Potni stroški / * Šport hotel Pokljuka / * Pokljuka turizem / 3.4. Druga plačila / Skupaj 18.600,00 predsednica član član član član Ivan Novak do 19.12.12 / / / / / / / / 7.820,00 Marija Ogrin Bogdan Janša Samo Cuznar Anotn Urh Grega Tekavec do 19.12.12 1.080,00 165,12 5.671,32 / / / / / 930,00 141,60 3.780,88 / / / / / 570,00 98,64 3.780,88 / / / / / 1.005,00 168,12 3.780,88 / / / / / 510,00 163,56 1.446,58 / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / / 7.820,00 / / / / / / / / 6.916,44 / / / / / / / / 4.852,48 / / / / / / / / 4.449,52 / / / / / / / / 4.954,00 / / / / / / / / 2.120,14 * Direktor opravlja funkcijo predsednika nadzornega sveta obeh povezanih družb Pokljuka Turizem, d.o.o. in Šport hotel Pokljuka, d.o.o. Ostali prejemki organov Komisija za prodajo predsednik Prejemki izplačani v letu 2013 v bruto znesku (v EUR) 1. Udeležbe na sejah 1.1. Izplačane sejnine v letu 2013 1.2. Potni stroški Skupaj Simon Čadež 360,00 0,00 9,60 369,60 član Tina Pelcar Burgar 300,00 0,00 9,60 309,60 član član član Borut Frantar Mitja Svoljšak Miro Sodja 300,00 0,00 9,60 309,60 300,00 0,00 9,60 309,60 150,00 0,00 45,00 195,00 Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 2.2 Stran 14 od 46 POKLJUKA TURIZEM, D.O.O. OSNOVNI PODATKI O DRUŽBI Sedež družbe Tel Fax Spletni naslov: E-naslov Matična številka ID (št.za DDV) Številka reg.vložka Lastništvo Klasifikacija dejavnosti Datum vpisa v sodni register Osnovni kapital družbe Goreljek 93 04 206 00 10 04 206 00 29 www.hotel-jelka.si [email protected] 3361462000 SI 58206892 Srg 2008/25743 51% Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka, d.d. 49% Elmont Bled, d.d. 55.100 10.07.2008 1.382.353,00 EUR Nadzorni svet: Predsednik: Grega Tekavec (od 25.2.2013 dalje) Člani: Jože Resman (podpredsednik) Anton Repe Uprava: Direktor: Žnidar Janez (do 23.11.2013) Direktorica Petra Zupančič (od 24.12.2013 dalje) Poslovanje družbe Ustanovitev družbe Družba Pokljuka Turizem d.o.o. je bila ustanovljena 4. julija 2008 z osnovnim kapitalom 1.382.353 EUR. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. je v družbo vložila stvarni vložek v obliki nepremičnin Penzion Jelka s pripadajočim zemljiščem in parkiriščem, Goreljek 93, Zg. Gorje in Okrepčevalnico Zatrnik s pripadajočim zemljiščem, Krnica 82, Zg. Gorje, v ocenjeni vrednosti 705.000 EUR, kar predstavlja osnovni vložek v višini 51% osnovnega kapitala družbe. Družbenik Elmont Bled d.d. je svoj osnovni vložek 49% v znesku 677.353 EUR vplačal v denarju. Nepremičnine družbe Hotel Jelka Hotel Jelka je manjši nastanitveni obrat s trinajstimi sobami in restavracijo, potreben korenite prenove. V sklopu pridobivanja novega gradbenega dovoljenja se je po planu konec marca 2009 zaprl. S prenovo penziona v hotel s 4 zvezdicami ter s povečanjem kapacitet iz 40 na 60 ležišč, bo Pokljuka pridobila objekt višjega standarda. V letu 2010 je družba vlagala vse napore v pridobitev gradbenega dovoljenja, zapletalo se je pri pridobitvi vodovodnega soglasja. V letu 2011 je družba pridobila vsa dovoljenja za prenovo objekta. Investicijska vrednost prenove objekta znaša predvideno 1.505.284 EUR. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 15 od 46 Na razpisu Javnega sklada Republike Slovenije za regionalni razvoj in razvoj podeželja je družba pridobila možnost sofinanciranja investicije z nepovratnimi sredstvi za sofinanciranje začetnih investicij in ustvarjanje novih delovnih mest na obmejnih problematičnih območjih v višini maksimalno 30% izkazanih in z razpisom opredeljenih upravičenih stroškov investicije v višini maksimalno 445.841 EUR. Konec leta 2011 je družba pričela z obnova objekta Jelka in jo tudi uspešno zaključila v septembru 2012. Družba je v prvi polovici leta 2013 uspešno pridobila uporabno dovoljenje za obratovanje hotela Jelka. Okrepčevalnica Zatrnik Okrepčevalnica Zatrnik je po zaprtju nekdanjega smučišča samo še majhen gostinski obrat ob poti na Pokljuko. Nekaj časa je bila zaprta in v zelo slabem stanju, leta 2009 pa z minimalnim vložkom prenovljena (zamenjana streha, preurejene sanitarije, kuhinja) in pričela s poslovanjem. Zaradi slabih poslovnih rezultatov se je v letu 2010 po zaključku letne sezone zaprla in v letu 2011 oddala v najem. Družba uspešno oddaja Okrepčevalnico Zatrnik in z najemnikom vse od leta 2011 vsako leto uskladi podaljšanje najemne pogodbe za tekoče leto. Analiza poslovnih rezultatov V letu 2013 je družba pričela poslovati s prenovljenim Hotelom Jelka. V samem začetku se je zaposlilo ekipo štirih oseb in občasno pomoč dveh ali treh študentov za delo v strežbi in vzdrževanje objekta. V prvih sedmih mesecih je bila stopnja realiziranih prihodkov izjemno nizka in se je z izjemo februarja in avgusta poslovalo z izgubo. Prav tako se je iz dela prihodkov iz tekočega poslovanja pokrivalo stroške investicije in tako še dodatno oslabilo tekoče poslovanje. Tekom leta je prišlo tudi do dogovora med družbo in ostalimi družbami na Pokljuki, ki imajo v lasti hotele in druge oblike nastanitev, o skupnem nastopanju na področju trženja. Pokljuka se bo v bodoče skupaj tržila kot destinacija Pokljuka. S septembrom in oktobrom je bilo poslovanje tako slabo, da so zaostale tudi plače za zaposlene iz avgusta. Prav tako se je na objektu tekom leta pojavilo več napak, ki so dodatno oteževale nemoteno poslovanje. Z novembrom se je zamenjalo vodstvo podjetja in se fokusiralo v zamenjavo kadra, trženje, obliko poslovanja in pristopa do gostov ter odpravo tehničnih napak na objektu. Poslovanje se je proti koncu leta izboljšalo, prodaja se je dvignila, vendar minimalno. Za leto 2014 pričakujemo približno 10% rast prodaje z večjim poudarkom na ustreznem trženju. Glavni fokus bodo družine, vrtci, šole in seminarji, saj je objekt izredno primeren za tovrstne skupine ljudi. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 16 od 46 Osnovni podatki o poslovanju družbe v letu 2013 31.12.2013 v EUR 31.12.2012 Sredstva Dolgoročna sredstva Kratkoročna sredstva 2.658.098 2.521.070 136.512 2.642.344 2.533.123 106.167 Kapital Dolgoročne rezervacije Dolgoročne obveznosti Kratkoročne obveznosti 1.124.001 420.376 634.254 479.467 1.262.500 445.841 700.000 234.005 Prihodki od prodaje Čisti poslovni izid tekočega leta 216.229 (138.498) 27.869 (16.893) Postavka Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 2.3 Stran 17 od 46 ŠPORT HOTEL POKLJUKA, D.O.O. OSNOVNI PODATKI O DRUŽBI Firma Sedež družbe Tel Fax Spletni naslov E-naslov Matična številka ID (št.za DDV) Številka reg. vložka Lastništvo Klasifikacija dejavnosti Datum vpisa v sodni register Osnovni kapital družbe Šport hotel Pokljuka, d.o.o. Goreljek 103, 4247 Zgornje Gorje 04 533 50 17 04 531 21 03 www.sporthotel.si [email protected] 2187990000 SI 47273755 Srg.2006/00340 74,90% Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka, d.d. 25,10% Brest pohištvo d.o.o. 55.100 24.03.2006 525.270,00 EUR Nadzorni svet: Predsednik nadzornega sveta: Grega Tekavec Člani nadzornega sveta: Mitja Strohsack (podpredsednik) Branko Banko Uprava: Direktorica Mojca Peterka Poslovanje družbe Ustanovitev družbe Družba Šport hotel Pokljuka d.o.o., Goreljek 103, Zg. Gorje, je bila ustanovljena 24. marca 2006 z osnovnim kapitalom 8.763 EUR. Dokapitalizirana je bila julija 2007 s stvarnim vložkom družbe, ki je vložila nepremičnino Šport hotel Pokljuka s pripadajočim zemljiščem in parkiriščem, in ima v lasti 74,7995 % osnovnega vložka v družbi. Drugi družbenik Brest Pohištvo d.o.o. Cerknica, je svoj osnovni vložek v znesku 540.550 EUR vplačal v denarju. Nepremičnine družbe Šport hotel Pokljuka Kapacitete: Šport hotel Pokljuka po zadnji prenovi nastanitvenih kapacitet, kuhinje in recepcije v leti 2008-2009 ima kategorijo treh zvezdic. V hotelu je na voljo 120 ležišč in 10 dodatnih ležišč. Poleg restavracije, ki lahko sprejme 150 gostov, je v hotelu še bistro s teraso in igralnica Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 18 od 46 za otroke oz. TV soba s kino večeri risank ter lovska soba za seminarje in manjše zaključene skupine. Pred hotelom je veliko parkirišče (tudi za avtobuse in večje skupine). Hotel ima večnamensko dvorano za seminarje, športne aktivnosti in otroško igrišče velikosti 200 m2, ter finsko savno z garderobami in predprostori. Ostala ponudba: Hotel nudi možnost izposoje tekaške smučarske opreme, hrambe smučarske in tekaške opreme ter izposoja gorskih koles in prostor za hranjenje koles hotelskih gostov. Organizacija posebnih dogodkov (slavja, obletnice, proslave, poroke, silvestrovanje, …do 150 gostov). Dogodki in aktivnosti za zaključene skupine (team building, sindikalni izleti ipd.). Vodenje pohodnikov na energetske točke, kolesarjenje in masaže. V letu 2008 – 2009 je bila izpeljana investicija v kompletno obnovo Šport hotela, za kar je družba pridobila tudi nepovratna evropska sredstva. V letu 2010 je družbi uspelo izvesti načrtovano prenovo večnamneske dvorane in s tem dokončati obveznosti iz investicijskega programa. Večnamenska dvorana predstavlja dodatne možnost pri trženju in izvajanju programov, kot so organiziranje seminarjev, predavanj, rekreacije in drugih dogodkov, služi pa tudi kot tudi večnamenski prostor za družabno igro otrok in odraslih ob slabem vremenu in večerih. Hotel ima tudi status pohodniškega in kolesarskega hotela in je vključen v družino hotelov te dejavnosti. V ponudbi so vključene in predstavljene vodene poti, ki jih hotel redno organizira (2x tedensko) in druge poti za katere se gostje odločajo bodisi kot skupina ali individualno. Analiza poslovnih rezultatov Družba Šport hotel Pokljuka z letom 2013 zaključuje peto leto poslovanja po pričetku obnove in tretje brez investicijskih obnovitvenih del. Poslovanje hotela je obremenjeno s številnimi izzivi, ki ne izhajajo zgolj iz samega poslovanja hotela, temveč so povezani tako z obdobjem poslovanja pred prenovo kot z reševanjem skupnih vprašanj delovanja turistične destinacije. Kot je družba ocenjevala že v preteklih letih, se nadaljuje oteženo poslovanje poleg že tako zaostrene ekonomske situacije, prav zaradi dolgotrajnosti urejanja celotne infrastrukture (turistična in komunalna) in bo družba s tem problemom obremenjena tudi v prihodnje. Neurejenost turistične infrastrukture povzroča dodatno zniževanje cen pri prodaji turističnih kapacitet. Pozitivnih učinkov novega zakona o Triglavskem narodnem parku še ni, na področju uveljavljanja turističnih produktov ni niti opaziti, da bi se s tem sploh kdo ukvarjal. Škoda je, da se pri uveljavitvi destinacije Triglavskega narodnega parka in s tem Pokljuke ne vidi interesov za reševanje teh vprašanj, ki jih narodni park omogoča tako kot je praksa v drugih podobnih parkih. Na podlagi usklajenih enotnih znakov in označitve tekaških prog, kolesarskih poti, (Pokljuška pot ) so bile te označbe postavljene, vendar ni uspelo naravnovarstvenim organizacijam, kulturnim in turističnim organizacijam zbrati sredstva za pripravo kart in prospektov. Trije hoteli, ki ta hip poslujejo na Pokljuki, teh zadev ne morejo reševati. Družba je v okviru dodatne ponudbe uredila nekatera področja kot so turistično in gorniško vodenje in jih prodaja v sklopu nočitvenih kapacitet kot sestavni del paketov, ki jih trži. Prav tako je popestrilla izposojo opreme tako za letno kot zimsko sezono. Brez teh dodatnih aktivnosti bi bila prodaja hotelskih kapacitet še bistveno manj učinkovita. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 19 od 46 Kljub vlaganju v marketinške aktivnosti v preteklih let družba na trgu ni uspela doseči dobre prepoznavnosti Šport hotela. Število nočitev se je zmanjšalo za 30% glede na lansko leto, ob bistveno znižanih cene, medtem ko so se stroški predvsem energije in dela povečali. Zmanjšala se je tudi prodaja dodatne gostinske in turistične ponudbe. Zaradi ekstremnih visokogorskih pogojev ima hotel neprimerljive stroške energije ter stroške komunalne infrastrukture. Število obiskovalcev Triglavskega narodnega parka se povečuje, vendar le ti zaradi slabšanja kupne moči bistveno manj trošijo. V letu 2013 sta bili zimska in letna sezonska dokaj dobro prodajani. Čas izven zimsko letne sezone pa je glede prodaje na Pokljuki specifičen. S prenovo večnamenske dvorane so se delno izboljšali pogoji, saj le ta omogoča pripravo športnikov izven sezone in organizacijo različnih drugih srečanj. Žal v precejšnji meri odpadajo tudi razna srečanja zaradi zaostrenih varčevalnih pogojev v družbah. V mesecih od sredine marca, april, del maja, september, oktober, november in do 26. decembra je bil hotel zaprt. Stabilizirala se je prodaja v okviru šolskega in mladinskega turizma. Ta del je v sezonskem času v celoti izkoriščen, izven sezone pa bistvenega povečanja ni mogoče pričakovati, saj gre v tem primeru za specifiko, kjer je povpraševanje največje prav med počitnicami. Razmere na področju kadrov je družba reševala glede na dejanske možnosti za zaposlovanje, predvsem s kombinacijo med rednimi zaposlenimi in zaposlitvami prek študentskih servisov. Zaradi oddaljenosti hotela je problem zaposlovanja precejšen, kar se odraža v višjih stroških dela in težjem pridobivanju strokovno usposobljenih kadrov. Družba se zaradi navedenega sooča z likvidnostnimi težavami in negativnim poslovanjem. Uprava je lani aktivno delovala na področju zmanjševanja stroškov, aktivnosti na področju prodaje in dodatne spremljajoče dejavnosti za izboljšanje poslovanja pa so bile zaradi zaprtega hotela na minimumu. Osnovni podatki o poslovanju družbe: 31.12.2013 v EUR 31.12.2012 2.014.864 1.980.247 34.292 2.642.344 2.055.043 32.618 Kapital Dolgoročne rezervacije Dolgoročne obveznosti Kratkoročne obveznosti 487.363 156.719 888.998 481.784 560.609 164.070 966.606 396.373 Prihodki od prodaje Čisti poslovni izid tekočega leta 419.569 (73.250) 560.145 (920.274) Postavka Sredstva Dolgoročna sredstva Kratkoročna sredstva Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 3 Stran 20 od 46 USMERITVE SKUPINE Skupina se je vseskozi od ustanovitve, leta 1996 ubadala s problemi lastninskega preoblikovanja in pridobivanja premoženjskih vložkov in nepremičnin, vzpostavljanja lastniških struktur delniške družbe s problematičnim kapitalom, problemi propadanja subjektov, kjer je imela lastniške vložke, neurejenimi in nevzdrževanimi nepremičninami, najemniki, omejitvami togih lastniških struktur in obremenjevanjem in razpolaganjem s premoženjem itd. Nepremičnine Skupine so obnovljene, se pa družba sooča s problemi zagotavljanja finančnih virov za naložbe in delovanje družbe. Zaradi odsotnosti prihodkov iz dejavnosti, družba išče možne rešitve za krepitev oziroma ustvarjanje dejavnosti. Skupina je vseskozi delovala s pozicije dveh interesov in sicer javnega značaja in podjetniškega, vendar za prvega nikoli niso bili zagotovljeni materialni pogoji za poslovanje. Uprava obvladujoče družbe je konec leta 2010 in v začetku leta 2011 v sklopu priprave predlogov za zagotovitev pogojev za nadaljnje dolgoročno poslovanje Skupine in zagotavljanje likvidnosti, pripravila nekaj variantnih predlogov reševanja nadaljnje usode Skupine, v drugi polovici leta 2013 pa je Uprava pripravila celovito Poročilo o stanju družbe in predlog ukrepov za sanacijo poslovanja. Predlogi med drugim predvidevajo financiranje funkcije spodbujanja razvoja TNP mimo lastnih prihodkov, zato je družba predloge ukrepov naslovila tudi na največje deležnike, t.j. Republiko Slovenije in občine z območja TNP. Skupina je v letih 2011 in 2012 pripravila operativni načrt s popisom vseh finančnih naložb in nepremičnin, ki so predmet prodaje, s terminskim planom in nosilci za izvedbo prodaje. V okviru potrjenega operativnega načrta so se pričeli postopki na področju cenitev in imenovanju organov za vodenje postopkov prodaje kjer je to potrebno. Nadzorni svet obvladujoče družbe je potrdil strategijo uprave glede odprodaje naložb in drugega premoženja družbe, ter kasnejše prenehanje družbe v postopku redne likvidacije v skladu z določili Zakona o gospodarskih družbah, ki pa zaradi nerealiziranih odprodaj ni bila dosežena. V letu 2012 je obvladujoča družba vodila postopek odprodaje deleža v Šport hotelu Pokljuke, ki ga vodi posebej imenovana komisija, istočasno pa je družba objavila javne pozive za zbiranje ponudb za ostale manjše naložbe družbe in sicer: 16,52 % delež družbe Žičnice Vogel Bohinj, d.d., 74,80 % delež družbe Šport hotel Pokljuka, d.o.o., Okrepčevalnico Savica. Kljub temu družba ni realizirala odprodaje nobene naložbe, z izjemo sklenjene Upravne poravnave za Okrepčevalnico Savica, na kar v veliki meri vplivajo zaostrene gospodarske razmere v slovenskem okolju. Družba TNP namerava v letu 2014 okrepiti prihodke iz opravljanja dejavnosti ter hkrati najti rešitev za obe odvisni družbi. Družba je z odsotnostjo prihodkov iz opravljanja dejavnosti seznanila tudi pomembne deležnike, ter jih pozvala da se v najkrajšem možnem času skuša najti rešitev, ki bi na eni strani sledila načelom gospodarske družbe in na drugi strani poslanstvu, ki izvira iz veljavne področne zakonodaje, ki je specifična za območje TNP. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 21 od 46 Vse družbe v Skupini TNP se nameravajo v letu 2014 osredotočiti na povečanje prihodkov iz opravljanja dejavnosti, saj lahko edino na ta način posledično zmanjšujejo svojo izpostavljenost. Za hotela je ključno predvsem krepitev trženja hotelske ponudbe kakor tudi dodatnih storitev, ki jih ponujata sama hotela in nenazadnje tudi destinacija Pokljuka. Oba hotela sta, zavedujoč se pomembnosti tržneja, aktivno pristopila k krepitvi svoje prisotnosti na trgu. Zaradi omejenih sredstev, trženje trenutno poteka preko direktnega naslavljanja potencialnih stran s pomočjo elektronskega trženja, kakor tudi s pomočjo lokalnih turističnih organizacij, ki hotela vključujeta v lokalne promocijske dejavnosti, dalje pa se oba hotela uspešno povezujeta tudi s turističnimi agencijami. Družba TNP pa se zaradi odsotnosti lastne dejavnosti, ki bi prinašala prihodke, nahaja v nekoliko drugačni situaciji, saj si mora sprva priskrbeti dejavnosti, ki ji bo omogočila povečanje prihodkov. V letu 2014 je Družba TNP tako prevzela v upravljanje Okrepčevalnico Savica, za katero upa, da bo z lastnikom le te lahko vzpostavila dolgoročno sodelovanje, torej da bo lahko Družba TNP tudi na dolgi rok ostala upravljalec okrepčevalnice. Družba je v preteklih letih iskala tudi druge dodatne dejavnosti, ki so bile usmerjene predvsem v obujanje posameznih predelov Triglavskega narodnega parka, kar je nenanazdnje povezano tudi z poslanstvom, ki naj bi ga opravljala celotna Skupina TNP. Družba TNP si zato aktivno prizadeva, da bi z vsem relevantnimi organi našla vir financiranja, ki bi ji omogočil izvajanje omenjenega poslanstva, to je krepitev oziroma razvoj TNP. 4 DRUGA RAZKRITJA Spoštovanje kodeksa in priporočil v letu 2013 Slovenske odškodninske družbe Republika Slovenija je od 27. decembra 2012 svoje ustanoviteljske pravice uresničevala preko Slovenske odškodninske družbe, d.d. (SOD) (pred tem Agencija za upravljanje kapitalskih naložb Republike Slovenije (AUKN)). Uprava SOD je v imenu RS izvrševala upravljanje kapitalskih naložb Republike Slovenije v skladu z Zakonom o Slovenskem državnem holdingu (z dne 28. decembra 2012). Priporočila, ki jih je v mesecu marcu 2013 izdal SOD, so temeljila na priporočilih AUKN in upoštevajo ključne usmeritve OECD. Predložena priporočila SOD-a je Družba za spodbujanje razvoja TNP d.d. pri poslovanju v leta 2013 upoštevala, razen priporočil glede: vrednotenja učinkovitosti organa nadzora ter poročanja nadzornim svetom (priporočilo št. 3), triletnega poslovnega načrtovanja družbe/skupine (priporočilo št. 5), etičnega kodeksa družbe (priporočilo št. 10), doseganja kakovosti in odličnosti poslovanja družb/skupin (priporočilo št. 11). Razlog za neupoštevanje pravil je v največji meri povezan z velikostjo družbe, med tem ko je neupoštevanje priporočila št. 5 povezano s trenutnim finančnim položajem družbe, ki v dani situaciji onemogoča srednjeročno planiranje. Razkritja po 70. Členu Zakona o Prevzemih Agencija za trg vrednostnih papirjev (ATVP) ni izvajala nadzora nad družbo na osnovi določil 70. člena Zakona o prevzemi (ZPre-1). Družbi niso poznane nikakršne omejitve glasovalnih pravic niti dogovori, ki bi s sodelovanjem družbe finančne pravice, ki izhajajo iz vrednostnih papirjev, ločenih od lastništva vrednostnih papirjev, kakorkoli vplivale na glasovalne pravice. Prav tako družbi niso poznani nobeni dogovori med delničarji, ki bi lahko omejili prenos vrednostnih papirjev ali glasovalnih pravic. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 22 od 46 Družba TNP, d.d. in družbe v Skupini Družbe TNP, d.d. niso pristopile k oblikovanju sklada lastnih delnic niti v zvezi s tem niso sklepale nikakršnih dogovorov med seboj ali s tretjimi osebami. Prav tako družba nima sklenjenih nobenih posebnih pogodb z člani organov vodenja, nadzora ali delavci, ki bi predvidevala kakršnokoli kompenzacijo v primerih, ki jih določa zakon, ki ureja prevzeme. Razkritja v skladu z ZGD (70. člen): Družbi niso poznani posebni poslovni dogodki, ki so se zgodili po koncu poslovnega leta 2013. Uprava in nadzorni svet si aktivno prizadevata zagotoviti dolgoročen obstoj družbe, ki bi temeljil na izvajanju poslanstva v smislu krepitve oziroma spodbujanja območja TNP ali vsaj delov, ki so v neposredni lasti družb v skupini. Vzporedno z želenim poslanstvom, bi si družba želela vlagati tudi v razvoj regije TNP, kar trenutno zaradi pomanjkanja sredstev ni možno. Družba nima podružnic in tudi nima namena ustanavljati le teh, ima pa registrirano poslovno enoto, ki je zaradi racionalnosti registrirana v Ljubljani, med tem ko so uradni sedeži vseh družb v skupini registrirani na območju TNP. Goreljek, 27.5.2014 Grega Tekavec direktor Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 5 5.1 Stran 23 od 46 RAČUNOVODSKO POROČILO KONSOLIDIRANA BILANCA STANJA NA DAN 31.12.2013 Sredstva Pojasnilo A. Dolgoročna sredstva I. Neopredm. sredstva in dolg. aktivne časovne razmejitve 1. Dolgoročne premoženjske pravice 31.12.2013 4.991.883 v EUR 31.12.2012 5.715.488 4.573.024 5.323.007 7.634 7.634 19.497 19.497 II. Opredmetena osnovna sredstva 1. Zemljišča in zgradbe a) Zemljišča b) Zgradbe 2. Proizvajalne naprave in stroji 3. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo 1. 4.281.597 4.069.242 487.448 3.581.794 212.355 0 4.675.473 2.565.848 691.448 1.874.400 67.508 2.042.117 III. Naložbene nepremičnine 2. 283.793 628.037 IV. Dolgoročne finančne naložbe 0 0 V. Dolgoročne poslovne terjatve 0 0 VI. Odložene terjatve za davek 0 0 418.019 388.911 0 0 B. Kratkoročna sredstva I. Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo II. Zaloge 1. Material 2. Proizvodi in trgovsko blago 3. 30.461 27.537 2.924 10.694 8.352 2.342 III. Kratkoročne finančne naložbe 1. Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil b) Druge delnice in deleži c) Druge kratkoročne finančne naložbe 2. Kratkoročna posojila 4. 307.706 307.706 277.210 30.496 0 307.706 307.706 277.210 30.496 0 IV. Kratkoročne poslovne terjatve 1. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 2. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 5. 49.873 28.583 21.290 37.177 16.747 20.430 V. Denarna sredstva 6. 29.979 33.334 840 3.570 C. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 24 od 46 v EUR 31.12.2013 4.991.883 31.12.2012 5.715.488 2.448.838 3.126.781 4.715.407 4.715.407 4.715.407 4.715.407 16.643 16.643 III. Rezerve iz dobička 0 0 IV. Presežek iz prevrednotenja 0 0 V. Preneseni čisti poslovni izid (2.365.171) (786.186) (591.619) (1.578.977) 673.578 759.894 577.095 0 577.095 0 609.911 0 609.911 0 738.515 1.165.895 738.515 74.490 664.025 1.165.895 334.978 830.917 II. Dolgoročne poslovne obveznosti 0 0 III. Odložene obveznosti za davek 0 0 1.223.935 806.401 0 0 Obveznosti do virov sredstev A. Kapital 7. I. Vpoklicani kapital 1. Osnovni kapital II. Kapitalske rezerve VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta VII. Kapital manjšinjskih lastnikov B. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve 1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 2. Druge rezervacije 3. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve 8. C. Dolgoročne obveznosti I. Dolgoročne finančne obveznosti 1. Dolgoročne finančne obveznosti do bank 2. Druge dolgoročne finančne obveznosti 9. Č. Kratkoročne obveznosti I. Obveznosti, vključene v skupine za odtujitev II. Kratkoročne finančne obveznosti 1. Kratkoročne finančne obveznosti do bank 2. Druge kratkoročne finančne obveznosti 10. 736.454 476.995 259.459 397.328 229.010 168.318 III. Kratkoročne poslovne obveznosti 1. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 2. Kratkoročne menične obveznosti 3. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 4. Druge kratkoročne poslovne obveznosti 11. 487.481 250.777 0 8.318 228.386 409.073 309.126 0 0 99.947 3.500 6.500 22.548 0 D. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve E. Izvenbilančna evidenca Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 25 od 46 5.2. KONSOLIDIRANI IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA LETO 2013 2013 v EUR 2012 635.351 587.958 2. Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje 0 0 3. Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve 0 5.269 Pojasnilo 1. Čisti prihodki od prodaje 12. 4. Drugi poslovni prihodki 13. 32.817 9.787 5. Stroški blaga, materiala in storitev a) NV prod. blaga in materiala ter stroški porab. materiala b) Stroški storitev 14. (524.360) (228.949) (295.411) (479.906) (195.907) (283.999) 6. Stroški dela a) Stroški plač b) Stroški socialnih zavarovanj b1) Stroški drugih zavarovanj c) Drugi stroški dela 15. (200.849) (151.924) (13.404) (10.980) (24.541) (257.192) (190.328) (16.844) (13.799) (36.221) 7. Odpisi vrednosti a) Amortizacija b) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri opred.osn.sred. c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 16. (501.826) (177.057) (320.270) (4.499) (944.290) (107.049) (837.241) 0 (11.706) (7.707) 0 0 11 0 11 7.064 0 7.064 283 283 0 0 0 (546.732) (70.861) (27.042) (43.819) (45.230) (25.438) (19.792) (958) (958) (1.129) (1.129) 8. Drugi poslovni odhodki 9. Finančni prihodki iz deležev 10. Finančni prihodki iz danih posojil a) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 12. Finančni odhodki iz oslabitve in odpisov finančnih naložb 13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti b) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank č) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 17. 14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti b) Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev 15. Drugi prihodki 18. 306.084 196.589 16. Drugi odhodki 19. (341.928) (343.651) 17. Davek iz dobička 20. 0 0 0 0 19. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja (677.942) (1.819.170) 20. Poslovni izid manjšinjskih lastnikov 21. Poslovnii izid večinskega lastnika (86.324) (591.618) (240.190) (1.578.980) 18. Odloženi davki Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 26 od 46 5.3. KONSOLIDIRANI IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA IZIDA ZA LETO 2013 v EUR 2013 (591.618) 2012 (1.578.980) 2. Presežek iz prevrednotenja zemljišč 0 0 3. Presežek iz prevrednotenja zgradb 0 0 4. Presežek iz prevrednotenja opreme 0 0 5. Presežek iz prevrednotenja neopredmetenih sredstev 0 0 6. Popravek vrednosti presežkov iz prevrednotenja za odloženi davek 0 0 (591.618) (1.578.980) 1. Čisti dobiček/izguba poslovnega leta večinskega lastnika 7. Celotni vseobsegajoči donos večinskega lastnika Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 27 od 46 5.4. KONSOLIDIRANI IZKAZ DENARNIH TOKOV ZA LETO 2013 v EUR 2013 A. a) b) c) B. a) b) c) C. a) b) c) Č. x) y) Denarni tokovi pri poslovanju Postavke izkaza poslovnega izida Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevredn.) in finančni odh. iz posl. obveznosti Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacij ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja Začetne manj končne poslovne terjatve Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve Začetne manj končne terjatve za odloženi davek Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo Začetne manj končne zaloge Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Končne manj začetne obveznosti za odloženi davek Prebitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri poslovanju (a + b) Denarni tokovi pri naložbenju Prejemki pri naložbenju Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku, ki se nanašajo na naložbenje Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb Izdatki pri naložbenju Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb Prebitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri naložbenju (a + b) Denarni tokovi pri financiranju Prejemki pri financiranju Prejemki od vplačanega kapitala Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti Izdatki pri financiranju Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje Izdatki za vračila kapitala Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku Prebitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri financiranju (a + b) Končno stanje denarnih sredstev Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc) Začetno stanje denarnih sredstev Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. 2012 974.535 (742.509) 0 232.026 597.745 (564.478) 0 33.267 (7.248) 2.730 0 0 (19.767) 76.137 (35.816) 0 16.036 248.062 (19.222) (1.897) 0 0 3.164 204.066 437.931 0 624.042 657.309 11 0 0 0 0 0 11 7.064 0 0 0 0 0 7.064 0 0 (94.584) (1.517.936) 0 0 0 0 0 0 (94.584) (1.517.936) (94.573) (1.510.872) 0 0 0 0 0 824.716 0 824.716 (10.233) 0 (146.611) 0 0 (156.844) (156.844) 29.979 (3.355) 33.334 (45.230) 0 0 0 (45.230) 779.486 (33.334) (74.077) 40.743 5.5. KONSOLIDIRANI IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA LETO 2013 IN 2012 LETO 2013 Čisti poslovni izid poslovnega leta v EUR Kapital manjšinskih lastnikov Osnovni kapital Kapitalske rezerve 4.715.407 0 0 4.715.407 16.643 0 0 16.643 0 0 0 0 (786.186) 0 0 (786.194) (1.578.977) 0 0 (1.578.977) 2.366.887 0 0 2.366.887 759.894 0 0 759.894 B.1. Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki 0 0 0 0 0 0 0 B.2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja a) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja 0 0 0 0 0 0 0 0 (591.620) (591.620) (591.620) (591.620) (86.316) (86.316) B.3. Spremembe v kapitalu b) Razporeditev dela čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora 0 0 0 (1.578.977) 1.578.977 0 0 0 0 0 (1.578.977) 1.578.977 0 0 4.715.407 16.643 0 (2.365.171) (591.620) 1.775.267 673.578 Čisti poslovni izid poslovnega leta Skupaj kapital večinskih lastnikov v EUR Kapital manjšinskih lastnikov A.1. Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja a) Preračuni za nazaj b) Prilagoditve za nazaj A.2. Začetno stanje poročevalskega obdobja C. Končno stanje poročevalskega obdobja LETO 2013 Zakonske Preneseni čisti rezerve poslovni izid Skupaj kapital večinskih lastnikov Osnovni kapital Kapitalske rezerve 4.715.407 0 0 4.715.407 16.643 0 0 16.643 0 0 0 0 (786.186) 0 0 (786.194) (1.578.977) 0 0 (1.578.977) 2.366.887 0 0 2.366.887 759.894 0 0 759.894 B.1. Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki 0 0 0 0 0 0 0 B.2. Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja a) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja 0 0 0 0 0 0 0 0 (591.620) (591.620) (591.620) (591.620) (86.316) (86.316) B.3. Spremembe v kapitalu b) Razporeditev dela čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala po sklepu organov vodenja in nadzora 0 0 0 (1.578.977) 1.578.977 0 0 0 0 0 (1.578.977) 1.578.977 0 0 4.715.407 16.643 0 (2.365.171) (591.620) 1.775.267 673.578 A.1. Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja a) Preračuni za nazaj b) Prilagoditve za nazaj A.2. Začetno stanje poročevalskega obdobja C. Končno stanje poročevalskega obdobja Zakonske Preneseni čisti rezerve poslovni izid 5.6. POVZETEK RAČUNOVODSKIH USMERITEV Podlage za sestavo računovodskih izkazov Računovodski izkazi so sestavljeni v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi in Zakonom o gospodarskih družbah (ZGD-1). Podatki v računovodskih izkazih temeljijo na knjigovodskih listinah in poslovnih knjigah vodenih v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi. Računovodske usmeritve Pri pripravi so upoštevane temeljne računovodske predpostavke računovodenja: časovna neomejenost poslovanja, dosledna stanovitnost, upoštevanje nastanka poslovnega dogodka ter kakovostne značilnosti računovodskih izkazov, to so predvsem razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost. Pri računovodskih usmeritvah so upoštevana osnovna računovodska načela: previdnost, prednost vsebine pred obliko in pomembnost. Družba je pravila upoštevala dosledno in od njih ni odstopala. Povzetek splošnih računovodskih usmeritev in računovodskih usmeritev, ki jih v zvezi z vrednotenjem posameznih bilančnih postavk uporablja družba, je naslednji: Neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva, ki izpolnjujejo pogoje za pripoznanje, se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo po nabavni vrednosti. Sestavljajo jo njegova nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno njihovi usposobitvi za nameravano uporabo. Opredmetena osnovna sredstva se amortizirajo posamično v skladu s časovno linearno metodo. Prevrednotenje opredmetenih osnovnih sredstev v letu 2013 ni bilo opravljeno. Naložbene nepremičnine so a) zemljišča, posedovana za povečevanje vrednosti dolgoročne naložbe, in ne za prodajo v bližnji prihodnosti v rednem poslovanju; b) zemljišča, za katera podjetje ni določilo prihodnje uporabe; c) zgradbe v lasti ali finančnem najemu, oddane v enkratni ali večkratni poslovni najem; in č) prazne zgradbe, posedovane za oddajo v enkratni ali večkratni poslovni najem. Ob začetnem pripoznanju se ovrednotijo po nabavni vrednosti, ki jo tvorijo nakupna cena in stroški, ki jih je mogoče pripisati neposredno nakupu. Družba je v letu 2012 prešla na model vrednotenja naložbenih nepremičnin po pošteni vrednosti. Finančne naložbe so večinoma naložbe v kapital drugih podjetij ali finančne naložbe v posojila, pojavljajo pa se tudi kot finančna sredstva drugačne narave, ki niso vezana na opravljanje storitev v proučevanem podjetju. Poslovne terjatve se ne štejejo kot finančne naložbe, razen tistih, ki so v posesti za trgovanje. Finančne naložbe se pri začetnem pripoznanju razvrstijo v: finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida, finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo, finančne naložbe v posojila ali za prodajo razpoložljiva finančna sredstva. Po začetnem pripoznanju se finančna sredstva izmerijo po pošteni vrednosti, brez odštetja stroškov posla, ki se utegnejo pojaviti ob prodaji ali drugačni odtujitvi, razen a). finančnih naložb v posojila, ki se izmerijo po odplačni vrednosti po metodi efektivnih obresti; b). finančnih naložb v posesti do zapadlosti v plačilo, ki se izmerijo po odplačni vrednosti po metodi efektivnih obresti; ter c). finančnih naložb v kapitalske inštrumente, za katere ni objavljena cena na delujočem trgu in katerih poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti; take finančne naložbe se izmerijo po nabavni vrednosti. Družba na presečni bilančni dan presoja potrebo po oslabitvi naložb v finančne inštrumente, Letno poročilo družbe 2013 Stran 30 od 46 ki niso izkazani po pošteni vrednosti, če je knjigovodska vrednost kake finančne naložbe na bilančni presečni dan za več kot 20 % večja od sorazmernega dela knjigovodske vrednosti celotnega kapitala tistega podjetja, v katerem ima družba naložbo na ta dan. Terjatve vseh vrst se v začetku izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo plačane. Terjatve se zaradi oslabitve prevrednotujejo, če njihova knjigovodska vrednost presega njihovo pošteno oziroma iztržljivo vrednost. Terjatve se zaradi odprave oslabitve prevrednotujejo, če njihova poštena oziroma iztržljiva vrednost presega njihovo knjigovodsko vrednost. Terjatve, nominirane v tuji valuti, so v računovodskih izkazih vrednotene v višini referenčnega tečaja ECB za posamezno valuto na bilančni datum. Tečajne razlike predstavljajo finančne prihodke ali finančne odhodke. Kratkoročne časovne razmejitve so terjatve in druga sredstva ter obveznosti, ki se bodo po predvidevanjih pojavili v letu dni in katerih nastanek je verjeten, velikost pa zanesljivo ocenjena. Aktivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške oziroma kratkoročno odložene odhodke ter kratkoročno nezaračunane prihodke, ki se izkazujejo posebej in razčlenjujejo na pomembnejše vrste. Pasivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno vnaprej vračunane stroške oziroma kratkoročno vnaprej vračunane odhodke in kratkoročno odložene prihodke, ki se izkazujejo posebej in razčlenjujejo na pomembnejše vrste. Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, preneseni čisti dobiček iz prejšnjih let ali prenesena čista izguba iz prejšnjih let, presežek iz prevrednotenja in prehodno še ne razdeljeni čisti dobiček ali še ne poravnana čista izguba poslovnega leta. Presežek iz prevrednotenja se pojavi zaradi povečanja knjigovodske vrednosti opredmetenih osnovnih sredstev, neopredmetenih sredstev, dolgoročnih finančnih naložb in kratkoročnih finančnih naložb po modelu prevrednotenja ter ga je treba izkazovati ločeno glede na nastanek. Omogoča kritje kasnejšega zmanjšanja knjigovodske vrednosti oziroma oslabitve istih gospodarskih kategorij. Dolgoročne rezervacije se oblikujejo za obveznosti, ki se bodo po predvidevanjih na podlagi obvezujočih preteklih dogodkov pojavile v obdobju, daljšem od leta dni, in katerih velikost je zanesljivo ocenjena. Vrednost dolgoročnih rezervacij je na koncu obračunskega obdobja enaka sedanji vrednosti izdatkov, ki so po predvidevanjih potrebni za poravnavo obveze. Dolgoročni in kratkoročni dolgovi so pripoznane obveznosti v zvezi s financiranjem lastnih sredstev. Dolgovi so lahko finančni, ko posojilodajalci vnašajo v podjetje denarna sredstva ali poslovni, ko dobavitelji vnašajo v podjetje prvine, potrebne pri proizvajanju in opravljanju storitev. Finančni dolgovi so dobljena posojila na podlagi posojilnih pogodb, dobljene vloge in izdani vrednostni papirji. Poslovni dolgovi so dobaviteljski krediti za kupljeno blago ali kupljene storitve, dolgovi do najemodajalcev za finančne najeme, kratkoročne obveznosti do zaposlencev, financerjev, države ter obveznosti v zvezi z razdelitvijo poslovnega izida. Dolgoročne dolgove je treba vrniti oziroma poravnati v obdobju, daljšem od enega leta, kratkoročne dolgove pa v obdobju do enega leta. Prevrednotenje kratkoročnih in dolgoročnih dolgov je sprememba njihove knjigovodske vrednosti in se pojavlja kot prevrednotenje zaradi njihove oslabitve, pa tudi kot prevrednotenje dolgov zaradi njihove okrepitve. Za vsako vrsto dolgov so razkrite informacije o njeni pošteni vrednosti ali informacije o glavnih značilnostih posamezne vrste dolgov. Prihodki se razčlenjujejo na poslovne prihodke, finančne prihodke in druge prihodke. Poslovni prihodki in finančni prihodki se štejejo kot redni prihodki. Poslovni prihodki so prihodki od prodaje in drugi poslovni prihodki, povezani s poslovnimi učinki. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 31 od 46 Prevrednotovalni poslovni prihodki se pojavljajo ob odtujitvi opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev kot presežki njihove prodajne vrednosti nad njihovo knjigovodsko vrednostjo. Finančni prihodki so prihodki od naložbenja. Pojavljajo se v zvezi z dolgoročnimi in kratkoročnimi finančnimi naložbami, pa tudi v zvezi s terjatvami. Sestavljajo jih obračunane obresti in deleži v dobičku drugih pa tudi prevrednotovalni finančni prihodki. Razčlenjujejo se na finančne prihodke, ki niso odvisni od poslovnega izida drugih (na primer prejete obresti) in finančne prihodke, ki so odvisni od poslovnega izida drugih (na primer prejete dividende). Druge prihodke sestavljajo neobičajne postavke (izredni prihodki) in ostali prihodki, ki povečujejo poslovni izid. Odhodki se razvrščajo na poslovne odhodke, finančne odhodke in druge odhodke. Poslovni odhodki in finančni odhodki so redni odhodki. Poslovni odhodki so v načelu enaki vračunanim stroškom v obračunskem obdobju, povečanim za stroške, ki se zadržujejo v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje ter zmanjšanim za stroške, ki se zadržujejo v končnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavljajo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi, neopredmetenimi sredstvi in obratnimi sredstvi zaradi njihove oslabitve, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito s presežkom iz prevrednotenja kapitala iz njihove predhodne okrepitve. Poslovni odhodki se po namenu (funkciji) razvrščajo na nabavno vrednost prodanih količin ter na posredne stroške nabavljanja in prodajanja, neposredne stroške prodajanja, posredne stroške skupnih služb in prevrednotovalne poslovne odhodke, ki niso stroški. Finančni odhodki so odhodki za financiranje in odhodki za naložbenje. Prevrednotovalni finančni odhodki se pojavljajo v zvezi s finančnimi naložbami zaradi njihove oslabitve, če zmanjšanje njihove vrednosti ni krito s presežkom iz prevrednotenja kapitala. Druge odhodke sestavljajo neobičajne postavke (izredni odhodki) in ostali odhodki, ki zmanjšujejo poslovni izid. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 5.7. Stran 32 od 46 RAČUNOVODSKE PREDPOSTAVKE KONSOLIDIRANJA Ob prevzemu se sredstva in obveznosti ter pogojne obveznosti odvisnega podjetja merijo po pošteni vrednosti na datum prevzema. Vsak presežek nabavne vrednosti nad deležem obvladujočega podjetja v pošteni vrednosti pridobljenih razpoznavnih sredstev in dolgov se pripozna kot dobro ime, ki se slabi. Vsak presežek deleža v pošteni vrednosti pridobljenih razpoznavnih sredstev in dolgov nad nabavno vrednostjo se pripozna v poslovnem izidu v obdobju pridobitve. Delež manjšinskih delničarjev je izkazan po manjšinskem deležu poštenih vrednosti pripoznanih sredstev in obveznosti. Naknadno se vsaka izguba, vezana na manjšinski delež, ki presega manjšinski delež, razporedi na deleže matičnega podjetja. Računovodski izkazi odvisnega podjetja so pripravljeni za enako poslovno leto, kot računovodski izkazi obvladujočega podjetja z uporabo enotnih računovodskih usmeritev. V primeru nekonsistentnosti računovodskih usmeritev, so v konsolidiranih računovodskih izkazih narejeni ustrezni popravki. Pri sestavitvi konsolidiranih računovodskih izkazov so izločena stanja, nerealizirani dobički in izgube oz. prihodki in odhodki, ki izhajajo iz poslov znotraj skupine TNP. Povzetek izločitev v konsolidirani bilanci stanja na dan 31.12.2013 (v EUR): Deleži do podjetij v skupini Dolgoročno dana posojila Kratkoročno dana posojila Kratkoročne poslovne terjatve Skupaj sredstva 1.303.400 473.777 148.503 41.430 1.967.110 Kapital Dolgoročno prejeta posojila Kratkoročno prejeta posojila Kratkoročne poslovne obveznosti Skupaj obveznosti do virov sredstev 1.303.400 473.777 148.503 41.430 1.967.110 Povzetek izločitev v konsolidiranem izkazu poslovnega izida v EUR Prihodki od prodaje Stroški storitev Skupaj izkaz poslovnega izida 15.127 (15.127) 0 Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 5.8. Stran 33 od 46 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM Pojasnila k postavkam računovodskih izkazov se nanašajo na leto 2013, razen če je izrecno navedeno drugače. 1. Opredmetena osnovna sredstva Zemljišča Zgradbe Proizvajalne naprave in stroji Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo v EUR 31.12.2013 4.281.597 487.448 3.581.794 212.355 0 31.12.2012 4.675.473 691.448 1.874.400 67.508 2.042.117 Gibanje opredmetenih osnovnih sredstev v letu 2013 predstavlja naslednja tabela: Zemljišča Zgradbe Oprema Drobni inventar Inv.v teku v EUR Skupaj Nabavna vrednost Stanje 31.12.2012 Pridobitve Zmanjšanja Prenos v uporabo Stanje 31.12.2013 931.374 0 -204.000 0 727.374 2.600.322 0 -96.000 1.899.235 4.403.557 243.698 0 -20.531 223.718 446.885 74.897 0 -3.472 2.095 73.520 2.030.464 94.584 0 -2.125.048 0 5.880.755 94.584 -324.003 0 5.651.336 Popravek vrednosti Stanje 31.12.2012 Amortizacija Izločitve Staje 31.12.2013 239.926 0 0 239.926 725.922 95.841 0 821.763 178.751 74.812 -15.700 237.863 72.338 1.322 -3.472 70.188 0 0 0 0 1.216.937 171.975 -19.172 1.369.740 Stanje 31.12.2012 691.448 1.874.400 64.947 2.559 2.030.464 4.663.818 Staje 31.12.2013 487.448 3.581.794 209.022 3.332 0 4.281.596 Neodpisana vrednost Uporabljene so naslednje amortizacijske stopnje: zgradba 3%, oprema 20%, drobni inventar 50%, računalniška oprema 50%. Družba v letu 2013 amortizacijskih stopenj ni spreminjala. Nepremičnine v neodpisani vrednosti (2.109.311 EUR) so zastavljene v korist upnika za prejeta posojil ELMONT d.d.. Nepremičnine v neodpisani vrednosti (1.959.931 EUR) so zastavljene v korist bank za prejeta posojila. Neodpisana vrednost vozila, pridobljenega na podlagi finančnega najema znaša 11.974 EUR. Nepremičnina Savica Ukanc, v vrednosti 300.000 EUR, je bila na osnovi Poravnave o denacionalizaciji prenesena na Nadškofijo Ljubljana. Skupina nima pogodbenih zavez za nakup osnovnih sredstev. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 34 od 46 2. Naložbene nepremičnine v EUR 31.12.2013 283.793 31.12.2012 628.037 Gibanje naložbenih nepremičnin v letu 2013 predstavlja naslednja tabela: Nabavna vrednost Stanje 31.12.2012 Pridobitve Zmanjšanja Prevrednotenje Prenos v uporabo Stanje 31.12.2013 Popravek vrednosti Stanje 31.12.2012 Amortizacija Izločitve Staje 31.12.2013 Neodpisana vrednost Stanje 31.12.2012 Stanje 31.12.2013 Zemljišča Zgradbe v EUR Skupaj 141.908 0 0 0 0 141.908 495.045 0 0 -341.792 0 153.253 636.953 0 0 -341.792 0 295.161 0 0 0 0 8.916 2.452 0 11.368 8.916 2.452 0 11.368 141.908 141.908 486.129 141.885 628.037 283.793 Naložbene nepremičnine so vrednotene po pošteni vrednosti. Učinek prevrednotenja na pošteno vrednost znaša 34.647 EUR. Skupina ima v lasti naložbeno nepremičnino zemljišče Studor, katerega ne uporablja za svojo dejavnost in iz tega naslova ne realizira prihodkov. Prihodki z naslova naložbenih nepremičnin (Zatrnik) v letu 2013 znašajo 9.000 EUR, stroškov z naložbeno nepremičnino skupna ni imela, ker po najemni pogodbi vse stroške nosi najemnik. Po stanju na dan 31.12.2013 družba ni ugotavljala poštene vrednosti naložbenih nepremičnin. Naložbene nepremičnine so zastavljene v korist upnika za prejeta posojila ELMONT d.d.. Amortizacijska stopnja za zgradbo znaša 1,6%. Družba je v letu 2013 oslabila naložbeno nepremičnino Omrežje vodovod Goreljek na Pokljuki v celotni vrednosti 341.793 EUR. 3. Zaloge v EUR 31.12.2013 30.461 31.12.2012 10.694 Zaloge predstavljajo zaloge materiala in drobnega inventarja v znesku 27.537 EUR ter zaloge trgovskega blaga 2.924 EUR. Pri popisu zalog ni bilo ugotovljenih inventurnih viškov in manjkov. Zaloge materiala prav tako niso zastavljene. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 35 od 46 Poslovodstvo ocenjuje, da knjigovodska vrednost zaloge ne presega čiste iztržljive vrednosti. 4. Kratkoročne finančne naložbe v EUR 31.12.2013 307.706 31.12.2012 307.706 Skupina TNP ima v lasti 164.909 delnic družbe Žičnice Vogel Bohinj, d.d., kar predstavlja 16,522 % lastništva. Družba vrednoti naložbo po pošteni vrednosti v višini 265.503 EUR. Naložbo v Alpski turistični center Kanin Bovec, d.o.o. je družba pridobila novembra 2004 s konverzijo terjatev v višini 89.947,35 EUR v lastniški kapital, kar je predstavljalo 1,726 % lastništva družbe. V letu 2011 je družba ATC Kanin povečala osnovni kapital s vplačili stvarnega vložka družbenikov občina Bovec in Evroinvenst, d.o.o.; delež Družbe za spodbujanje razvoja TNP, d.d. po povečanju znaša 1,2137% osnovnega kapitala. ATC Kanin že vsa leta posluje z izgubo, v letu 2013 pa je začel stečajni postopek. Naložba je bila v letu 2010 oslabljena v višini 78.240 EUR. Družba vrednoti naložbo po pošteni vrednosti v višini 11.707 EUR. Slike v knjigovodski vrednosti 30.496 EUR se nahajajo na Šport hotelu Pokljuka. 5. Kratkoročne poslovne terjatve v EUR 31.12.2013 49.873 31.12.2012 37.177 Po stanju na dan 31.12.2013 skupina izkazuje terjatve do kupcev v znesku 38.882 EUR, za katere je bil oblikovan popravek vrednosti v znesku 10.299 EUR. V letu 2013 dodatnih popravkov vrednosti terjatev do kupcev ni bilo. Terjatve do kupcev so po stanju na dan 31.12.2013 pretežno nezapadle. Druge kratkoročne terjatve vključujejo terjatve do izdajateljev bančnih kartic, terjatve za DDV in preplačano nadomestilo za uporabo stavbnega zemljišča, terjatev za preplačano turistično takso in terjatev do bivšega zaposlenca. 6. Denarna sredstva v EUR 31.12.2013 29.979 31.12.2012 33.334 Stanje denarnih sredstev na dan 31.12.2013 predstavljajo denarna sredstva v blagajni (5.721 EUR) in na transakcijskih računih (24.258 EUR). 7. Kapital v EUR Osnovni kapital Kapitalske rezerve Preneseni poslovni izid Čista izguba poslovnega leta Manjšinski kapital 31.12.2013 2.448.838 4.715.407 16.643 (2.365.171) (591.620) 673.578 31.12.2012 3.126.781 4.715.407 16.643 (786.186) (1.578.977) 759.894 Po sklepu skupščine v letu 2007 je s spremembo statuta osnovni kapital razdeljen na 1.130.793 kosovnih delnic. Vsaka kosovna delnica ima enak delež in pripadajoč znesek v osnovnem kapitalu. Kosovne delnice so navadne in se glasijo na ime. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 36 od 46 Kapitalske rezerve v znesku 8.993 EUR so po vsebini vplačani presežek kapitala iz naslova prevzetega premoženja v zameno za prevzete certifikate državljanov, 4.342 EUR pa je iz naslova revalorizacije oziroma splošnega prevrednotovalnega popravka kapitala. 3.308 EUR se nanaša na kasnejšo uskladitev kapitala ob spremembi v kosovne delnice in preračuna na EUR. Družba ima skupno 9.717 delničarjev po stanju na 31.12.2013. Struktura delničarjev je razvidna iz spodnje tabele. Delničarji Republika Slovenija Fizične osebe Občina Tolmin Občina Bohinj Občina Bovec Občina Kobarid Občina Kranjska gora Občina Bled Občina Jesenice Občina Pivka Občina Ivančna Gorica Občina Trebnje Mestna Občina Maribor Občina Rogaška Slatina Skupaj Število delnic 576.921 270.687 40.448 40.394 40.386 40.386 40.386 40.385 40.385 192 91 63 63 50 1.130.793 % 51,019% 23,938% 3,577% 3,572% 3,571% 3,571% 3,571% 3,571% 3,571% 0,017% 0,008% 0,006% 0,006% 0,004% 100,00% Družba nima lastnih delnic in jih med poslovnim letom ni imela. Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12.2013 znaša 1,57 EUR. Če bi družba prevrednotila kapital s stopnjo rasti cen življenskih potrebščin (0,7 %) v letu 2013 bi izkazala čisto izgubo v višini 595.761 EUR. 8. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve v EUR 31.12.2013 577.095 31.12.2012 609.911 Naziv investicije Hotel Jelka Šport hotel 420.376 156.719 445.841 164.070 Skupina je za prenovo Hotela Jelka pridobila od Slovenskega regionalno razvojnega sklada nepovratna sredstva v višini 445.841 EUR. V letu 2013 je bil del obračunane amortizacije prenešen med prihodke in sicer v višini 25.465.EUR. S pogodbo o nepovratnih sredstvih se je družba zavezala, da bo usposobila hotel s 4 zvezdicami in 40 ležišči do septembra 2012, povečala število zaposlenih iz 0 na 6 oseb v roku treh let po zaključku investicije, povečala dodano vrednost za 10% glede na stanje pred investicijo. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 37 od 46 Med drugim lahko Javni sklad RS za regionalni razvoj in razvoj podeželja (v nadaljevanju »Sklad«) odstopi od pogodbe, če družba ne doseže prej omenjenih pogojev, če ne izpolni obveznosti po pogodbi, če preneha s poslovanjem v času do 5 let, če je nad družbo uveden stečajni ali likvidacijski postopek, če družba brez soglasja odsvoji ali obremeni investicijo, če družba ne zagotovi katerekoli potrebne dokumentcacije, v drugih primerih, ki jih določa zakon ali kak drug predpis, če družba porabi sredstva v nasprotju z namenom, določenim v tej pogodbi. Družba o poteku investicije poroča ob izdaji zahtevka za izplačilo, ob zaključku investicije in enkrat letno do 31.1., za ves čas spremljanja investicije (3 leta). V letu 2013 je Sklad opravil pregled finaniranja investicije, končnega stališča o opravljenem pregledu pa družba še ni prejela. Skupina je za prenovo Šport hotela sklenila pogodbo o sofinanciranju z Ministrstvom za gospodarstvo v višini 25% upravičenih stroškov oziroma 193.313 EUR. V skladu s pogodbo je bilo potrebno dosegati kvantitativne cilje na področju števila zaposlenih, število nočitev in višino dodane vrednosti. Pogodbena določila določajo tudi, da se predmeta investicije ne sme prodati, oddati v najem ali leasing tretjim osebam najmanj za dobo 5 let od zaključka investicije (1.5.2014). Postavka/Leto Število nočitev Število novih zaposlitev Dodana vrednost/zaposlenega 2009 20.586 14 25.981 2010 21.024 0 28.361 2011 21.900 0 29.364 V obravnavanem 5 - letnem obdobju družba ni izpolnjevala vseh pogodbenih zahtev. Omenjene rezervacije za nepovratna sredstva se zmanjšujejo v skladu z obračunano amortizacijo delno sofinanciranih sredstev z upoštevanjem % sofinanciranja in sicer v letu 2013 za 7.351 EUR. 9. Dolgoročne finančne obveznosti Dolgoročno prejeta bančna posojila Kratkoročna zapadlost dolgoročno prejetih bančnih posojil Dolgoročno prejeta posojila od drugih Kratkoročna zapadlost dolgoročno prejetih posojil od drugih Dolgoročne finančne obveznosti iz finančnega najema Kratkoročna zapadlost obveznosti iz finančnega najema v EUR 31.12.2013 738.515 31.12.2012 1.165.895 549.733 (475.243) 729.771 (70.000) 8.713 (4.459) 578.744) (142.189) 729.339) 0 0 0 Prejeta bančna posojila se obrestujejo s 3-6 mesečnim EURIBOR s pribitkom 1% - 5,45%. Po stanju na dan 31.12.2013 je zapadlih obveznosti do bank 77.139 EUR in te lahko zahtevajo takojšnje vračilo vseh posojil. Stanje finančnih obveznosti do bank znaša 549.733 EUR, od tega jih je 74.490 EUR izkazanih med dolgoročnimi finančnimi obveznostmi , 475.243 EUR pa med kratkoročnimi. Za prejeta bančna posojila so zastavljene nepremičnine (Hotel Šport). Družbenik Elmont Bled, proizvodnja, inženiring in storitve d.d je skupini odobril dolgoročno posojilo v višini 700.000 EUR za dokončanje investicije Hotel Jelka, po obrestni meri 3M EURIBOR+4%, zavarovan s hipoteko na nepremičninah Hotel Jelka in Gostišče Zatrnik s pripadajočimi zemljišči. Posojilo se v skladu s pogodbo odplača v 120 enakih obrokih, prvi obrok v višini 5.833,33 EUR zapade Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 38 od 46 v plačilo januarja 2014, zadnji obrok za vračilo kredita zapade v plačilo 31.12.2022. Obveznosti v višini 350.000 EUR zapadejo po obdobju 5 let od datuma bilance stanja. Dolgoročne finančne obveznosti do drugih (29.771 EUR) se obrestujejo po priznani obrestni meri med povezanimi osebami in zapadejo v enkratno plačilo v letu 2017. Prejeto posojilo ni zavarovano. Obveznosti iz naslova finančnega najema v znesku 8.713 EUR so delno (4.459 EUR) izkazane med kratkoročnimi finančnimi obveznostmi. 10. Kratkoročne finančne obveznosti v EUR Kratkoročno prejeta posojila od drugih Kratkoročna prejeta bančna posojila Kratkoročna zapadlost dolgoročno prejetih posojil od drugih Kratkoročna zapadlost obveznosti iz finančnega najema 31.12.2013 736.454 186.752 475.243 70.000 4.459 31.12.2012 397.328 168.318 229.010 0 0 Kratkoročno posojilo pri družbi Elmont Bled, d.d. v višini 120.000 EUR je zapadlo 31.07.2013. Obrestna mera za kredit znaša 3 mesečni EURIBOR + 5,10 % letno. Za zavarovanje kredita zastavljen delež na kapitalu družbe Pokljuka Turizem d.o.o.. Kratkoročne finančne obveznosti v znesku 65.000 EUR predstavljajo kratkoročno prejeta posojila družbe Elmont Bled d.d., ki se obrestujejo po 6% letni obrestni meri. Kratkoročna zapadlost dolgoročno prejetih bančnih posojil znaša 475.243 EUR in kratkoročna zapadlost prejetih posojil od drugih (70.000 EUR). Neodpisana vrednost vozila, pridobljenega na podlagi finančnega najema znaša 11.974 EUR. 11. Kratkoročne poslovne obveznosti v EUR Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov Druge kratkoročne poslovne obveznosti 31.12.2013 487.481 250.777 8.318 228.386 31.12.2012 409.073 309.126 0 99.947 Po stanju na dan 31.12.2013 ima skupina 362.721 EUR zapadlih neplačanih kratkoročnih poslovnih obveznosti. Po stanju na dan 31.12.2013 skupina izkazuje 49.161 EUR obveznosti za obresti za prejeta posojila in 96.440 EUR obveznosti iz naslova prevzetih obveznosti do ELMONT BLED d.d.. 12. Čisti prihodki od prodaje v EUR 2013 635.351 2012 587.958 Čisti prihodki od prodaje so ustvarjeni iz naslova hotelskih in gostinskih storitev, od tega Šport hotel (419.569 EUR), Hotel Jelka (206.377 EUR), Gostišče Zatrnik (9.851 EUR) in drugo (280 EUR). Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 39 od 46 13. Drugi poslovni prihodki 2013 32.817 v EUR 2012 9.787 Drube poslovne prihodke pretežno predstavljajo prihodki iz naslova obračunane amortizcije delno sofinanciranih osnovnih sredstev z nepovratnimi sredstvi. 2013 524.360 2012 479.906 Stroški materiala Stroški energije Nabavna vrednost prodanih materiala in blaga Drugi stroški materiala Stroški pomožnega materiala Stroški pisarniškega materiala in strokovne literature Odpis drobnega inventarja in embalaže Stroški nadomestnih delov Skupaj stroški materiala 128.482 65.402 17.630 7.703 5.841 2.167 1.380 344 228.949 124.612 46.485 13.251 1.122 9.073 809 0 560 195.912 Stroški po pogodbah o delu, študentsko delo Stroški intelektualnih in osebnih storitev Stroški storitev v zvezi z vzdrževanjem OOS Str. plačilnega prometa in bančnih stor. ter zavarovanja Stroški transportnih storitev Najemnine Povračila stroškov zaposlencem v zvezi z delom Stroški sejmov in reklame ter rezprezentance Stroški storitev pri ustvarjanju proizv. in opravljanju storitev Stroški drugih storitev Skupaj stroški storitev Vse skupaj 154.852 61.422 22.515 12.861 9.013 6.981 4.579 3.842 160.651 68.629 10.418 9.772 7.949 9.724 5.934 3.530 1.091 18.255 295.411 524.360 0 7.387 14. Stroški blaga, materiala in storitev v EUR 283.994 479.906 V letu 2013 je znašal skupni strošek revidiranja 29.000 EUR, od tega za revidiranje letnega poročila 7.000 EUR in druge storitve dajanja zagotovil 1.000 EUR. 15. Stroški dela 2013 200.849 v EUR Stroški plač Stroški socialnih zavarovanj Stroški drugih zavarovanj Drugi stroški dela 151.924 13.404 10.980 24.541 Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. 2012 257.192 190.328 16.844 13.799 36.221 Letno poročilo družbe 2013 Stran 40 od 46 V skupini je bila konec leta 2013 zaposlenih 5 oseb. Skupina je plače in druge stroške dela obračunavala in izplačevala v skladu s pogodbami in uredbo o povračilu stroškov. Direktor obvladujoče družbe opravlja funkcijo po pogodbi o poslovodenju, prav tako direktorja odvisnih družb. Izobrazbena struktura zaposlenih na dan 31.12.2013: Stopnja izobrazbe II. IV. V. VI. Skupaj Število zaposlenih 1 2 1 1 5 16. Odpisi vrednosti v EUR 2013 501.826 2012 944.290 Odpise vrednosti tvorijo amortizacija neopredmetenih sredstev (2.630 EUR), zgradb (95.841 EUR), opreme (74.812 EUR), drobnega inventarja (1.322 EUR), naložbenih nepremičnin (2.452 EUR), prevrednotovalne odhodke v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi (320.270 EUR), ki predstavljajo prenos nepremičnine Savica Ukanc na osnovi Poravnave o denacionaliaciji in prevrednotovalni odhodki v zvezi s terjatvami (4.499 EUR). 17. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti v EUR Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 18. Drugi prihodki v EUR 2013 70.861 2012 45.230 27.042 43.819 25.438 19.792 2013 306.084 2012 196.589 Drugi prihodki pretežno predstavljajo prihodke iz naslova odškodnine za vlaganje, ki jo je plačal denacionalizacijski upravičenec Nadškofija Ljubljana ob vračilu premoženja Ukanc Savica v skupni višini 297.478 EUR. 19. Drugi odhodki v EUR 2013 341.928 2012 343.651 Drugi odhodki izkazujejo odhodke slabitve naložbene nepremičnine Vodovod Goreljek v skupni višini 341.793 EUR. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 41 od 46 20. Davek iz dobička 2013 0 v EUR 2012 0 Skupina pri obračunu davka od dohodkov pravnih oseb za leto 2013 ni imela davčne osnove. Družba ima skupno davčno izgubo v višini 248.167 EUR, za katero niso izkazane odložene terjatve za davek. 21. Kazalniki 2013 Stopnja lastniškosti financiranja Stopnja dolgoročnosti financiranja Stopnja osnovnosti investiranja Stopnja dolgoročnosti investiranja Koeficient kapitalske pokritosti osnovnih sredstev Koeficient neposredne pokritosti kratkoročnih obv. (hitri koeficient) Koeficient pospešene pokritosti kratk. obveznosti (pospešeni koeficient) Koeficient kratkoročne pokritosti kratk. obveznosti (kratkoročni koeficient) Koeficient gospodarnosti poslovanja Koeficient čiste dobičkonosnosti kapitala Koeficient dividendnosti osnovnega kapitala 0,49 0,75 0,86 0,92 0,57 0,02 0,07 0,34 0,54 -0,22 - 22. Izpostavljenost tveganjem Likvidnostno tveganje Bilančna postavka Prejeta posojila Obveznosti do dobaviteljev Druge kratkoročne poslovne obveznosti Skupaj Kreditno tveganje V EUR Knjigovodska Zapadlost do Zapadlost Zapadlost vrednost 1 leta 2–5 let nad 5 let 1.474.969 736.454 388.515 350.000 250.777 250.777 0 0 228.386 1.954.132 0 987.231 0 388.515 Izpostavljenost kreditnemu tveganju na dan 31.12.2013 V EUR Knjigovodska vrednost Postavka Terjatve do kupcev 28.583 Druge kratkoročne poslovne terjatve 21.290 Skupaj 49.873 Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. 0 350.000 Letno poročilo družbe 2013 Stran 42 od 46 Tveganje spremembe obrestne mere Izpostavljenost tveganju spremembe obrestne mere na dan 31. 12. 2013 (v EUR) Postavka Finančni instrumenti po fiksni obrestni meri Finančna sredstva Finančne obveznosti Finančni instrumenti po variabilni obrestni meri Finančna sredstva Finančne obveznosti 31.12.2013 135.000 0 135.000 1.339.969 0 1.339.969 Analiza občutljivosti denarnega toka pri instrumentih z variabilno obrestno mero Sprememba obrestne mere za 100 bazičnih točk v poročevalskem obdobju bi povečala (zmanjšala) odhodke iz financiranja. Analiza predpostavlja, da preostale spremenljivke ostanejo nespremenjene. V EUR Odhodki družbe Postavka Zmanjšanje za 100 b. t. Povečanje za 100 b. t. Instrumenti po variabilni obrestni meri 7.086 7.086 Skupaj 7.086 7.086 Skupina se pred obrestnim tveganjem ne ščiti. Valutno tveganje Skupina nima večjih terjatev in obveznosti, izraženih v tujih valutah, zato ni izpostavljeno valutnemu tveganju. Tveganje poštene vrednost V preglednici je prikazana simulacija padca poštene vrednosti zemljišč ter zgradb (izkazana med osnovnimi sredstvi) in njihov vpliv na presežek iz prevrednotenja glede na stanje dne 31.12.2013. v EUR Vrsta sredstev Naložbene nepremičnine Sprememba poštene vrednosti 10% 20% 28.379 56758 23. Razkritja o skupinah oseb Članom nadzornega sveta, upravi in zaposlenim družbe v skupini niso odobrile nobenega posojila, predujmov, niti poroštva za njihove obveznosti. Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 43 od 46 24. Dogodki po dnevu bilance stanja Dne 9.4.2014 je TNP d.d. vložil tožbo zaradi ničnosti pogodbe o ustanovitvi oz prenosa nepremičnin kot stvarnih vložkov ob ustanovitvi, v vrednosti 776 tisoč EUR na dan 31.12.2013, iz TNP d.d. na Pokljuka turizem d.o.o., in zatrjuje, da za prenos omenjenih nepremičnin Vlada RS ni podala soglasja in je posledično je skladno z drugim odstavkom 243. člena ZZK-1 vknjižba lastninske pravice v korist Pokljuka Turizem d.o.o. neveljavna. Izida tožbe na izbris lastninske pravice družbe Pokljuka Turizem d.o.o. na naštetih nepremičninah in na vzpostavitev prejšnjega zemljiško knjižnega stanja ni mogoče napovedati. Sredstva in viri Pokljuka turizem d.o.o. na dan 31.12.2013 predstavljajo v konsolidiranih izkazih EUR oz 53,2 % vseh sredstev. 25. Potencialne obveznosti Odvisna družba Šport hotel d.o.o je v preteklosti uporabljala dele zemljišč v lasti Sklada kmetijskih zemljišč v obsegu 11.379 m2 kot parkirišče za stranke okrepčevalnice Savica. Okrepčevalnica Savica je bila v letu 2013 zaradi denacionalizacije vrnjena Nadškofiji Ljubljana. Odvisna družba Pokljuka turizem d.o.o. je v preteklih letih brez dogovora in brez odmene uporabljala dele zemljišč v obsegu 18.572 m2 v lasti Sklada kmetijskih zemljišč kot parkirišče. Morebitne obveznosti iz tega naslova niso vključene v računovodske izkaze. 26. Predpostavka delujočega podjetja Skupina zadnjih pet let posluje z izgubo. Prenesena izguba, skupaj s tekočo izgubo na dan 31.12.2013 znaša 2.956.790 EUR in predstavlja 62% osnovnega kapitala. Kratkoročne obveznosti Skupine na dan 31.12.2013 znašajo 1.223.935 EUR in za 805.916 EUR presegajo kratkoročna sredstva. Prav tako ima družba na dan 31.12.2013 362.721 EUR zapadlih, neplačanih kratkoročnih poslovnih obveznosti in 197.139 EUR obveznosti iz naslova prejetih posojil, od tega je dne 31.7.2013 je v plačilo zapadlo posojilo v višini 120.000 EUR, prejeto s strani družbe Elmont Bled d.d. Posojilo je zavarovano z deležem TNP d.d. v kapitalu odvisne družbe Pokljuka turizem d.o.o.. Zaradi težav z likvidnostjo in nevračila posojila, obstaja tveganje vnovčevanja zastavljenega deleža. V letu 2014 pa v plačilo zapadejo tudi obveznosti iz naslova prejetih posojil v skupni višini 539.315 EUR. Poslovodstvo si prizadeva, da bi se z glavnimi upniki dogovorili za vzdržno obliko financiranja oziroma reprogram posojil, dolgove iz naslova tekočega poslovanja pa bo Skupina v čim večji meri skušala poravnati v poletni sezoni 2014, ko bo poslovanje to omogočalo. Za zagotovitev pogojev za nadaljnje dolgoročno poslovanje obvladujoče družbe in zagotavljanje likvidnosti, je uprava pripravila strategijo vnovčevanja kapitalskih naložb in drugega premoženja. V letu 2012 je obvladujoča družba vodila postopek odprodaje deleža v Šport hotelu Pokljuke, istočasno pa je objavila javne pozive za zbiranje ponudb za ostale manjše naložbe družbe. Do dneva tega poročila ni bila realizirana nobena prodaja. V drugi polovici leta 2013 je poslovodstvo pripravilo celovito Poročilo o stanju družbe in predlog ukrepov za sanacijo poslovanja. Predlaga se dokapitalizacijo družbe TNP d.d. s strani lastnikov oziroma delničarjev, dokapitalizacijo odvisnih družb s strani tretje osebe, zagotovitev sredstev za Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Letno poročilo družbe 2013 Stran 44 od 46 opravljanje poslanstva družbe, kar je krepitev območja Triglavskega narodnega parka, pri čemer bi družba potrebovala fiksno dodeljena proračunska sredstva, ki bi jih namenjala za projekte za krepitev in razvoj območja Triglavskega narodnega parka, združitev obeh odvisnih družb v eno družbo ali pripojitev nazaj na matično družbo, spremembo namembnosti ali vnaprejšnji zakupi kapacitet, oddajanje hotela v upravljanje delno ali v celoti za upravljanje dejavnosti, preoblikovanje družbe TNP d.d. (kot skrajni ukrep je bila predlagana tudi redna likvidacija družbe in odprodajo premoženja z namenom poplačila delničarjev). Direktor: Goreljek, 27.5.2014 Grega Tekavec Družba za spodbujanje razvoja Triglavskega narodnega parka d.d. Skupščini Družbe za spodbujanje razvoja TNP, d.d. Zgornje Gorje POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA Revidirali smo priložene konsolidirane računovodske izkaze Skupine Družba za spodbujanje razvoja TNP, d.d., ki vključujejo konsolidirano bilanco stanja na dan 31. decembra 2013, konsolidirani izkaz poslovnega izida, konsolidirani izkaz drugega vseobsegajočega donosa, konsolidirani izkaz gibanja kapitala in konsolidirani izkaz denarnih tokov za tedaj končano leto ter povzetek bistvenih računovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne informacije. Pregledali smo tudi poslovno poročilo. Odgovornost poslovodstva za računovodske izkaze Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev teh računovodskih izkazov v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi in za tako notranje kontroliranje, kot je v skladu z odločitvijo poslovodstva potrebno, da omogoči pripravo računovodskih izkazov, ki ne vsebujejo pomembno napačne navedbe zaradi prevare ali napake. Revizorjeva odgovornost Naša odgovornost je izraziti mnenje o teh računovodskih izkazih na podlagi naše revizije. Revizijo smo opravili v skladu z Mednarodnimi standardi revidiranja. Ti standardi zahtevajo od nas izpolnjevanje etičnih zahtev ter načrtovanje in izvedbo revizije za pridobitev sprejemljivega zagotovila, da računovodski izkazi ne vsebujejo pomembno napačne navedbe. Revizija vključuje izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih. Izbrani postopki so odvisni od revizorjeve presoje in vključujejo tudi ocenjevanje tveganj pomembno napačne navedbe v računovodskih izkazih zaradi prevare ali napake. Pri ocenjevanju teh tveganj prouči revizor notranje kontroliranje, povezano s pripravljanjem in poštenim predstavljanjem računovodskih izkazov družbe, da bi določil okoliščinam ustrezne revizijske postopke, ne pa, da bi izrazil mnenje o uspešnosti notranjega kontroliranja družbe. Revizija vključuje tudi ovrednotenje ustreznosti uporabljenih računovodskih usmeritev in utemeljenosti računovodskih ocen poslovodstva kot tudi ovrednotenje celotne predstavitve računovodskih izkazov. Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna podlaga za naše revizijsko mnenje s pridržki. Osnova za mnenje s pridržki Po stanju na dan 31.12.2013 Skupina izkazuje zemljišča, zgradbe in naložbene nepremičnine v neodpisani vrednosti 776 tisoč EUR, za katere se iz analitičnih evidenc nepremičnin na podlagi revizijskih postopkov nismo uspeli prepričati o pravilnosti izkazanih nabavnih vrednosti posameznih nepremičnin. Skupina izkazuje na dan 31.12.2013 rezervacije iz naslova nepovratnih sredstev v znesku 156.719 EUR, ki jih je prejela v letu 2009. V pogodbenem petletnem obdobju zaveze (število zaposlenih, število nočitev in dodana vrednost na zaposlenega) niso bile dosežene, zaradi česar bi financer lahko zahteval vračilo sredstev v znesku 193.313 EUR skupaj z zamudnimi obrestmi v višini 71.445 EUR. Mnenje s pridržki Razen glede možnih učinkov zadev, opisanih v odstavku Osnova za mnenje s pridržki, so po našem mnenju konsolidirani računovodski izkazi v vseh pomembnih pogledih resničen in pošten prikaz finančnega položaja Skupine Družba za razvoj TNP, na dan 31. decembra 2013 ter njenega poslovnega izida in denarnih tokov za tedaj končano leto v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi. Poudarjanje zadeve Opozarjamo na pojasnilo 8. h konsolidiranim računovodskim izkazom, Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve iz katerega izhaja, da je odvisna družba je v letu 2012 pridobila 445.841 EUR nepovratnih sredstev za sofinanciranje adaptacije hotela Jelka. Zaradi nasprotujočih informacij glede ugotovitev pregleda financiranja investicije obstaja negotovost v zvezi z izpolnjevanjem pogodbenih določil, zaradi katerih bi financer lahko odstopil od pogodbe, družba pa bi morala prejeta sredstva, skupaj z zakonskimi zamudnimi obrestmi, vrniti. Opozarjamo tudi na pojasnilo 25. h konsolidiranim računovodskim izkazom, Predpostavka delujočega podjetja, iz katerega je razvidno, da je Skupina Družba za razvoj TNP na dan 31.12.2013 v negotovem finančnem položaju. Poslovno leto je zaključila z izgubo v višini 677.942 EUR, na dan 31.12.2013 ima zapadle neplačane obveznosti v višini 362.721 EUR do dobaviteljev in 197.139 EUR iz naslova finančnih obveznosti. V letu 2014 v plačilo dodatno zapade v plačilo 539.319 EUR obveznosti iz naslova prejetih posojil, ki so zavarovani z zastavo nepremičnin. V kolikor družba ne bo uspešna v dogovorih z upniki glede reprograma posojil in z dobavitelji glede poslovnih obveznosti oziroma ne bo uspešnejša pri zagotavljanju likvidnosti iz tekočega poslovanja, bo njeno nadaljne poslovanje resno ogroženo. Te okoliščine skupaj z drugimi zadevami, predstavljenimi v omenjenih pojasnilih, nakazujejo pomembno negotovost, ki lahko vzbudi bistven dvom v sposobnost Skupine Družbe za razvoj TNP, da nadaljuje kot delujoče podjetje. Naše mnenje v zvezi s poudarjenimi zadevami ni prilagojeno. Odstavek o drugi zadevi Poslovno poročilo je skladno z revidiranimi računovodskimi izkazi. Ljubljana, 27. maj 2014 CONSTANTIA PLUS d.o.o. Marinka Voje pooblaščena revizorka