docLetno poročilo 2012
download 
Report Transcription
Letno poročilo 2012
Letno poročilo 2012 Letno poročilo 2012 Stran Predstavitev podjetja 2 Pismo direktorja 5 Splošni podatki o družbi 6 Preoblikovanje družbe 7 Opredelitev skupine 7 Prodaja 8 Razvoj in tehnologija 10 Proizvodnja 11 Nabava 12 Investicijska dejavnost 13 Upravljanje s človeškimi viri 14 Pričakovan razvoj družbe 15 Revizorjevo poročilo 16 RAČUNOVODSKO POROČILO POSLNO POROČILO Letni računovodski izkazi 17 Bilanca stanja 17 Izkaz poslovnega izida 19 Izkaz drugega vseobsegajočega donosa 20 Izkaz denarnih tokov 21 Izkaz gibanja kapitala 22 Računovodske usmeritve 23 Razčlenitve in pojasnila k bilanci stanja 24 Razčlenitve in pojasnila k izkazu poslovnega izida 38 Pojasnila k izkazu drugega vseobsegajočega donosa 45 Pojasnila k izkazu denarnih tokov 45 Pojasnila k izkazu gibanja kapitala 45 Kazalniki 46 Druga razkritja 47 Stran 1 Letno poročilo 2012 Poslovno poročilo PREDSTAVTEV PODJETJA Podjetja Dana se ponaša z dolgoletno tradicijo, saj njeni začetki segajo v leto 1952, ko je bila ustanovljena delovna organizacija Dana za proizvodnjo močnih alkoholnih pijač. Sledila so desetletja močnega poslovnega vzpona, katerim so se pridružila prelomna leta padca v začetku devetdesetih. Sprememba lastništva in prodajne strategije, inovativni programi in kakovostni proizvodi so podjetju omogočili ohranitev pozicije pri potrošnikih. Danes v družbi Dana ostajamo zvesti potrošnikom in svojemu poslanstvu: s paleto naših izdelkov in storitev vzpodbujamo boljše življenje. Prilagajamo se trendom, iščemo nove tehnološke rešitve in uvajamo nove okuse in embalaže. V letu 2012 smo pod svojimi blagovnimi znamkami tržili: DANA DAN BIODAN DA PIKA BIBA - naravna mineralna voda in voda s sokom, - 100 % sokovi in nektarji, - 100 % naravni sok, - osvežilna negazirana brezalkoholna pijača, - sadni sirup, - osvežilna negazirana brezalkoholna pijača. Naravne danosti in sodobni proizvodni procesi nam omogočajo, da lahko svojim potrošnikom nudimo tudi alkoholne pijače pristnega okusa. Podjetja DANA ponuja naslednje izdelke: • • • • • • • vode sokove/nektarje/sadne pijače negazirane osvežilne pijače ledeni čaj gazirane pijače sirupe alkohole Stran 2 Letno poročilo 2012 Mejniki v razvoju podjetja DANA 1952 ustanovitev delovne organizacije DANA 1967 pričetek polnjenja osvežilne brezalkoholne pijače Frutella 1970 pričetek polnjenja sadnih sokov pod blagovno znamko Zlati sok 1972 proizvodnja najosnovnejših surovin in polizdelkov za industrijo pijač 1975 proizvodnja matičnih sokov, sadnih koncentratov, destilatov, barv, past, arom in številnih drugih proizvodov 1995 zagon polnilne linije za aseptično polnjenje sadnih nektarjev in sokov v laminatno embalažo 1998 preoblikovanje podjetja v delniško družbo 2000 pridobitev certifikata ISO 9001:2000 2001 zagon polnilne linije za polnjenje osvežilnih pijač v PET embalažo 2003 pričetek polnjenja izvirske vode pod blagovno znamko DANA 2004 pričetek polnjenja izvirske vode v galone 2006 pričetek polnjenja mineralne vode pod blagovno znamko DANA 2007 zagon dveh novih polnilnih linij: Sidel Combi Universal za polnjenje v PET embalažo in Stork za polnjenje v stekleno embalažo 2008 pričetek polnjenja osvežilne gazirane brezalkoholne pijače Sinalco v 0,5 l in 1, 5 l PET embalažo pridobitev certifikata o ekološki pridelavi s stani Inštituta za kontrolo in certifikacijo v kmetijstvu in gozdarstvu za 100 % naravna sokova BIODAN 2009 prejeli certifikat za IFS (International Food Standard ) 2010 pričetek polnjenja sadne pijače pod blagovno znamko DANA drink in sadnih sirupv pod blagovno znamko Pika Premium 2011 nova plastenka za vodo in vodo z okusi pričetek polnjenja treh novih okusov funkcionalnih vod Stran 3 Letno poročilo 2012 VIZIJA Izdelovali bomo izdelke, ki bodo kakovostno in cenovno zadovoljevali vse segmente kupcev. Osnova naše prodaje so izdelki pod lastnimi blagovnimi znamkami. Polnjenje tujih blagovnih znamk, ne za vsako ceno. POSLANSTVO Živeti boljše življenje. S paleto naših izdelkov in storitev vzpodbujamo boljše življenje. OSNOVNE VREDNOTE kakovost, varnost in zanesljivost do kupcev, dobaviteljev, zaposlenih, delničarjev in okolja usmerjenost v inovativnost varčnost kot doma odličnost v ugledu smo družbeno odgovorno podjetje . Stran 4 Letno poročilo 2012 PISMO DIREKTORJA V letu 2012 v Dani nismo dosegli planiranih rezultatov. Prihodki so bili sicer večji kot leta 2011 vendar so bili naši cilji višji. Na domačem trgu je situacija že četrto leto podobna. Padec porabe prebivalstva povzroča padec prodaje in še posebej velika cenovna prilagajanja (akcijske prodaje). Izvozni trgi so zopet zabeležili rast prodaje tako končnih izdelkov kot tudi polproizvodov. Pridobili smo kar nekaj novih trgov in kupcev. Tudi planiranega dobička nismo realizirali. Vzrok temu so kot sem že omenil velika cenovna prilagajanja potrošniku in tudi dvig cen energentov in še nekaterih ostalih stroškov. Z manjšo investicijsko dejavnostjo smo uspeli zmanjšati zakreditiranost podjetja. Zahvalil bi se našim lastnikom za odlične odnose z nami, za njihovo spremljanje našega poslovanja ter posredovanje predlogov in idej, kako še izboljšati naše poslovanje. Zahvaljujem se tudi svojim sodelavcem za vložen trud in prizadevanja za doseganje skupno zastavljenih ciljev. Verjamem, da skupaj zmoremo več. Marko Hren, direktor Stran 5 Letno poročilo 2012 SPLOŠNI PODATKI O DRUŽBI Družba Skrajšano ime družbe Sedež Dana, proizvodnja in prodaja pijač, d.o.o. Dana, d.o.o. Glavna cesta 34, 8233 Mirna, Slovenija Telefon 07 / 34 62 200 Fax 07 / 34 62 210 Spletni naslov Organizacijska oblika www.dana.si družba z omejeno odgovornostjo Matična številka 5049393 Davčna številka 44174322 Šifra dejavnosti 11.070 Glavna dejavnost družbe Leto ustanovitve proizvodnja brezalkoholnih pijač, mineralnih in drugih stekleničenih vod 1952 SI56029700014511947 pri NLB d.d., Ljubljana SI56031531000228232 pri SKB BANKI d.d., Ljubljana SI56051008012140706 pri ABANKI VIPA d.d., Št.poslovnega računa Ljubljana SI56350010000059955 pri BKS BANK Bančna podružnica Registracija družbe Velikost družbe Osnovni kapital družbe Položaj družbe Deleži v podjetjih v skupini Poslovno leto vpis v sodni register dne, 01.03.1990 s sklepom Srg 10008000 pri Okrožnem sodišču v Novem mestu velika družba po določilih 55. člena ZGD-1 in je zavezana k izdelavi konsolidiranih izkazov 1.686.826,07 EUR podrejena družba v okviru nadrejene družbe Plasta d.o.o., Kamnje 41, 8232 Šentrupert 100 % lastniški delež v podjetju DANA-H d.o.o., Josipa Lončara 3, 10000 Zagreb, Hrvaška koledarsko leto Stran 6 Letno poročilo 2012 Vodstvo družbe Uprava Direktorica prodaje Direktor proizvodnje Vodja nabave Vodilni delavci Vodja projektov Vodja financ in računovodstva Marko HREN Lucija KULOVEC Mitja MAJZELJ Stanislav SLADIČ Anton OVEN Martina RUPERČIČ PREOBLIKOVANJE DRUŽBE Na skupščini delniške družbe, dne 15.05.2012 je bil sprejet sklep glede preoblikovanja družbe. S sklepom skupščine družbe, sprejetim na dan sprejema družbene pogodbe in potrjenim od delničarjev, vpisanih v delniško knjigo na dan sprejetja sklepa, se je delniška družba na podlagi 648. člena Zakona o gospodarskih družbah (ZGD-1), preoblikovala v družbo z omejeno odgovornostjo. Delnice Dane so bile na dan 31.12.2011 v lasti petih delničarjev, na dan 31.12.2012 pa so poslovni deleži družbe v lasti petih družbenikov: Plasta proizvodnja in trgovina d.o.o., Šetrupert ima 66,8254 % delež, Frelih Franc ima 28,6336 % delež, Frelih France ima 1,8420 % delež, Frelih Eva ima 1,3735 % delež, Frelih Ana ima 1,3255 % delež. OPEDELITEV SKUPINE Dana, d.o.o ima v 100% lasti odvisno družbo Dana-H d.o.o. Ti dve družbi sestavljata Skupino DANA, ki se konsolidira v Skupin o Plasta. V računovodskih izkazih DANA, d.o.o. so v postavkah do družb v skupini predstavljene vse družbe v Skupini Plasta, ki so: PLASTA proizvodnja in trgovina d.o.o. Šentrupert, Dana, proizvodnja in prodaja pijač, d.o.o. , o Dana –H d.o.o., TERMOPLASTI-PLAMA, proizvodnja izdelkov iz plastičnih mas d.o.o., Podgrad, o IP PLAMA-TER, invalidsko proizvodno in storitveno podjetje d.o.o., Podgrad, S E P proizvodnja in storitve d.o.o., o Sep d.o.o., Bijeljina Stran 7 Letno poročilo 2012 PRODAJA V letu 2012 smo prodali za dobrih 13 mio EUR blaga. Plana prodaje nismo dosegli, saj smo ga zgrešili za 5,5 odstotnih točk. Pri tem smo bili po posameznih področjih prodaje različno uspešni. Na področju tujih trgov smo plan presegli za 15%, pri tem smo bili najbolj uspešni na JV trgih. Največji potencial vidimo v sodelovanju z slovaškim partnerjem. Na JV trgih smo trenutno najbolj konkurenčni na področju polproizvodov. Na domačem trgu smo realizirali slabih 91% zastavljenega plana. Slabe rezultate smo dosegli na področju vendinga (-13%) predvsem iz naslova trenda padanja prodaje vode v balonih. Prav tako zastavljenih ciljev nismo dosegli na segmentu trgovine (-10%). Na področju trgovine smo prejeli odpoved polnjenja večje trgovske znamke, prav tako še vedno pada kupna moč kupcev, ki se množično selijo k diskonterjem. Na področju gostinstva smo bili uspešni (-1%), saj smo vzpostavili pospeševalno mrežo za to področje. V letu 2012 smo največ pozornosti posvetili novim funkcionalnim vodam (Slim, Relax, Sport). Artikle smo pozicionirali v trgovske verige. Na trg smo plasirali novo plastenko (0,5l in 1,5l) za mineralno vodo in vode s sokom. Z močnim oglaševanjem smo uspeli zaustaviti trend padanja prodaje vode in v lanskem letu uspeli doseči zastavljeni cilj prodaje le te. Po posameznih blagovnih skupinah smo najboljše rezultate dosegli na segmentu sokov in sokov v steklu, kjer smo zastavljeni plan presegli za 45%, najslabše rezultate pa že drugo leto zapored na segmentu napitkov. Na osnovi teh rezultatov smo se odločili za ukinitev določenih izdelkov. Uspešni smo bili na segmentu prodaje polproizvodov, kjer smo zastavljeni cilj presegli tako na domačem kot na tujem trgu. Kljub recesiji na trgu smo si za leto 2013 zastavili visoke cilje. Veliko si obetamo od sodelovanja s slovaškim partnerjem. Naš cilj je okrepitev sodelovanja z diskonterji. Predvsem pa bomo bolj sistematično posvetili analizi profitabilnosti posameznih kupcev in blagovnih skupin. leto Količinska prodaja 2012 2011 2010 2009 2008 0 10.000 20.000 30.000 sokovi sirupi gazirane pijače in ledeni čaj alkoholne pijače voda ostali proizvodi 40.000 v tisoč litrih Stran 8 Letno poročilo 2012 Količinska prodaja v letu 2012 v tisoč litrih 20.000 18.000 16.000 14.000 12.000 10.000 8.000 6.000 4.000 2.000 0 sokovi sirupi gazirane pijače in ledeni čaj voda Slovenija alkoholne pijače ostali proizvodi izvoz Struktura vrednostne prodaje na tujih trgih v letu 2012 Italija 7% Slovaška 6% Libija 5% Kitajska 4% druge države 3% ZDA 25% Hrvaška 20% Kanada 3% Ciper 4% Makedonija Avstrija 3% 3% Nemčija 5% Srbija in Kosovo 12% Stran 9 Letno poročilo 2012 RAZVOJ IN TEHNOLOGIJA Živimo v času nenehnih sprememb na vseh področjih. Tako se menjajo tudi navade potrošnikov. V razvoju želimo slediti tem spremembam, trendom in željam naših potrošnikov. Zato vsako leto ponudimo našim kupcem paleto novih proizvodov. Dana je poznana po kvalitetni mineralni vodi. To surovino uporabljamo v vseh svojih izdelkih. Poleg širitve skupine vod s sokom smo dodali v ta sklop novo linijo funkcionalnih pijač, obogatenih z naravnimi izvlečki, vitamini in minerali. Vsakdanji stres, hiter tempo življenja in neprimerna prehrana neugodno vplivajo na naše počutje. Relax, Slim in Sport so pijače, ki s spremenjenim načinom življenja omogočajo dobro počutje. V skupini sadnih pijač in nektarjev smo ponudili nov okus mango& breskev&pomaranča. Sladek, aromatičen in prijeten okus eksotičnega manga je prava popestritev med sadnimi pijačami. V skupino 1,5 L laminatne embalaže smo dodali še nektarje iz črnega grozdja, nektar jabolka in multivitaminski nektar. Sadni sirupi so v času gospodarske krize v stalnem porastu. Skupino smo obogatili z novim okusom bezga in limone, ki je kot okus zelo priljubljen. Naše uspehe pri proizvajanju novih in kakovostnih izdelkov so poleg lojalnosti naših kupcev potrdili tudi na ocenjevanju brezalkoholnih pijač na 50-tem mednarodnem kmetijsko-živilskem sejmu Agra v Gornji Radgoni. Sodelovali smo s tremi izdelki in prejeli naslednje medalje: veliko zlato medaljo za Dan mango, breskev in pomaranča, zlato medaljo pa za izdelka Dana naravna mineralna voda in Dana Slim. V okviru sejma smo za Dana plastenko prejeli diplomo za uvrstitev v ožji izbor na natečaju 34. slovenski oskar za embalažo 2012. Kakovost izdelkov DANA pomeni skladno delovanje več sistemov, ki se prepletajo in dopolnjujejo. Eden od temeljev tega je prav gotovo sistem vodenja kakovosti ISO 9001:2008, ki ga od certifikacije dalje stalno izpopolnjujemo in nadgrajujemo. Za varnost naših kupcev oziroma končnih potrošnikov naših izdelkov pa je bistveni element sistema kakovosti notranji nadzor na temeljih HACCP sistema. V juniju 2012 smo se že četrtič uspešno certificirali tudi po zahtevah standarda IFS Food. Da izpolnjujemo vse zahteve in želje naših kupcev, pa se moramo ves čas dokazovati ne le njim, temveč tudi vsem zunanjim pooblaščenim institucijam, ki preverjajo skladnost in učinkovitost našega dela. Da bi še izboljšali kakovost naših izdelkov in varnost živil, smo še dopolnili procese vhodne kontrole surovin, procesne kontrole, katero smo nadgradili predvsem s samokontrolo zaposlenih v proizvodnji, in končne kontrole izdelkov. V ta namen smo dopolnili oz. smo imeli v postopku validacije nekaj analiznih postopkov in metod nadzora. Tudi vnaprej bo naš prednostni cilj ne le upravljanje kakovosti in varnosti, ampak skozi proizvodnjo pravih izdelkov izpolnjevati zahteve in želje naših kupcev. Stran 10 Letno poročilo 2012 PROIZVODNJA Poslovno leto 2012 je bilo uspešno z vidika količinske proizvodnje, saj smo napolnili skupno 28.208 tisoč litrov izdelkov. V dveh mesecih leta smo presegli 3 milijone litrov mesečne količinske proizvodnje, od tega je bil julij rekorden s 3.705 tisoč litri. Kar 62 % količinske proizvodnje smo napolnili na Combi in Alsim, ki nam omogoča polnjenje pijač, sirupov, gaziranih pijač, vode s sokom in vode v 2 l , 1.5 l, 1 l , 0.5 l in 0.33 l PET embalažo. Rast količinske proizvodnje beležimo pri naslednjih skupinah proizvodov: sirupih v PET embalaži in steklu, sokovih v steklu in pri vodah, kljub velikemu padcu količinske proizvodnje vode v balonih, ki sestavlja to kategorijo. Rast beležimo tudi pri proizvodnji nektarjev, sokov in pijač v combiblock embalaži tako v 1 l in 1,5 l. Pri ostalih proizvodih beležimo padec proizvodnje. Skupna letna količinska proizvodnja v kategoriji vode in vode z sokom je bila 17.715 tisoč litrov kar je za 11 % manj kot v letu 2011. Pozitivno pa je, da rast beležimo v obeh podskupinah vode 0,5 l in 1,5 l. Kljub krizi na trgu smo povečali količinsko proizvodnjo sokov in nektarjev v liter brik embalaži. Letna proizvedena količina se je povečala iz 3.319 tisoč litrov v letu 2011 na 4.178 tisoč litrov v letu 2012, kar je povečanje za 25,9%. Zmanjšala se je količinska proizvodnja gaziranih pijač za 18,8 % glede na preteklo leto, kar je posledica padanja gaziranih pijač. Največji padec beležimo na izdelkih 1,5 l. Izdelki 0,5 l ostajajo na enakem nivoju kot v letu 2011. Padec količinske proizvodnja je pri sirupih za 10,8 %. Glavni razlog je izguba posla s slovensko trgovsko verigo, ki pa ga uspešno nadomešča druga trgovska blagovna znamka in pa povečanje proizvodnje sirupov v steklu. Količinsko proizvodnjo pri alkoholnih pijačah beležimo enako tudi v letu 2012, to je 407 tisoč litrov. Ponovno rast kot v letu 2011, ko smo zrasli za 16% smo tudi letos povečali proizvodnjo polizdelkov za 19 %. Na pozitiven trend vplivajo aktivnosti prodaje le teh izdelkov. Če primerjamo poslovno leto 2012 z letom 2011 ugotavljamo, da smo kljub trenutnim težkim razmeram na trgu obdržali pozicijo. Količinska proizvodnja leto 2012 2011 2010 2009 2008 0 10.000 20.000 sokovi gazirane pijače in ledeni čaj 30.000 sirupi alkoholne pijače 40.000 v tisoč litrih Stran 11 Letno poročilo 2012 NABAVA Glavne značilnosti dogajanja na nabavnem področju v letu 2012 so krojile tudi naše poslovanje. Svetovna gospodarska kriza se je kot kaže umirila in v letu 2012 nismo beležili občutnih sprememb pri cenah osnovnih surovin, ki so v primerjavi z letom poprej močno rasle. Je pa res, da cene tudi niso bistveno padale, ampak so več ali manj zadržale nivo, ki so ga dosegle v kriznem letu 2011. Lahko jih strnemo v skupine surovin, ki v naših kalkulacijah povzročajo največje negativne ali pozitivne odmike pri lastnih cenah proizvodov in sicer: SLADKOR IN GLUKOZNI SIRUP – ti dve surovini v Dani predstavljata več kot 25 % vse vrednostne nabave in bistveno vplivata na naše kalkulacije. Leto 2012 smo začeli s ceno 794 EUR/tono in ga končali s ceno 784 EUR/tono v zadnjem kvartalu, kar pomeni le znatno pocenitev, medtem ko je cena glukoze ostala enaka ceni iz zadnjega kvartala leta 2011 enaka tudi vse leto 2012 in sicer 492 EUR za tono. EMBALAŽA IZ PET IN PVC MATERIALOV – cena epruvet je bila ugodnejša, če pogledamo dva potrošno največja meseca maj in junij, je bila cena nižja za dobrih 6 %, cene zamaškov so bile v tem obdobju nespremenjene, folije pa so se podražile za dobrih 5%, najbolj idoča iz 1,85 na 1,95 EUR za kg SADJE, KONCENTRATI IN PIREJI – najbrž prvič v zgodovini Dane se je zgodilo to, da nismo imeli predelave jabolk v koncentrat. Letina jabolk je bila tako slaba in ponujene cene industrijskih jabolk tako visoke, da smo se raje odločili za nakup poljskega koncentrata po ceni 1,44 EUR za kg, kar je v primerjavi s ceno lastnega koncentrata iz preteklega leta dobra cena. Cena pomarančnega koncentrata je vse leto 2012 rahlo padala, vendar ne bistveno. Največje pozitivno odstopanje smo imeli pri koncentratu črnega ribeza, cena je iz 6,80 EUR padla na 3,10 v drugi polovic leta (nova kampanja), prav tako se nam je pocenil marelica pire iz 0,72 na 0,53 EUR/kg, podražil pa jagoda pire iz 0,90 na 0,97 EUR za kg. Ostali koncentrati in pireji so ostali na nivoju cen predhodnega leta. CENE TRANSPORTA – na osnovi povečanega gibanja cen naftnih derivatov smo beležili rast stroškov transporta v skladu z našo pogodbo. Osnovi cenik se je gibal od + 4% do + 7%, odvisno po mesecih, kar je pomenilo 5 % več kot v predhodnem letu. Obvladovanje zalog materialov in embalaže je potekalo v skladu s postavljeno nalogo oziroma ciljem, in so bile po mesecih vsaj 5 % manjše od mesečnih zalog v letu 2011. Na področju reklamacij smo imeli eno večjo reklamacijo, ki smo jo uspešno rešili, iz leta 2011 pa ostajata še vedno dve večji reklamaciji, kjer smo vložili tožbene zahtevke, ki pa niso še rešeni. Spremembe na globalnem trgu so narekovale drugačno nabavno delovanje predvsem v smislu obvladovanja nakupov zaradi večjega obvladovanja zalog , spremljanje zalog pri nas in pri dobaviteljih, uvajanja novih dobaviteljev v naš proizvodnji proces ter pravočasnem pridobivanju informacij, potrebnih za odločanje v nabavi. Stran 12 Letno poročilo 2012 INVESTICIJSKA DEJAVNOST V letu 2012 je bilo dano v uporabo za 422.031 EUR novih osnovnih sredstev, za 228.119 EUR pa se je povečala vrednost obstoječi opremi. Vlaganja v projekte večje vrednosti se več ne izvajajo, zaradi neugodnih pogojev za vlaganja. Uvedba davka na sladkor v brezalkoholnih pijačah bi zmanjšala porabo sladkorja, zato so nismo odločili za izvedbo posodobitve siruparne, kjer je bil poudarek na topljenju sladkorja. Imeli pa smo več manjših aktivnosti, ki kratkoročno pozitivno vplivajo na poslovanje. Na liniji za vroče polnjenje sokov v stekleno embalažo smo nadaljevali posodabljanje z montažo novega hladilnega tunela z zaprtim krogom hlajenja steklenic. Tunel je izboljšal kakovost sokov v steklu, zmanjšal kalo in porabo vode ter olajšal pogoje dela na liniji. Kompleten mokri del linije ima sedaj drugačno postavitev. S tem so bili ustvarjeni pogoji za razširitev uporabnosti linije tudi za druge produkte v steklu. Za dve CIP postaji smo zgradili poseben prostor ločen od polnilnice in vanj prestavili postajo za čiščenje Alsim linije in postajo za čiščenje Stork linije. Nov prostor je omogočil doziranje čistilnih sredstev iz ene lokacije za obe postaji hkrati ter preprečil uhajanje hlapov v polnilnico. Hkrati smo pridobili dodaten prostor za spremembe na polnilni liniji in v siruparni. Glede na prejšnja leta je naraslo število manjših sprememb na polnilni opremi in nakupi drobnih pripomočkov. Izdelani so kalupi za novo bistveno lažjo plastenko, posodobljen videonadzor družbe, kupljeni različni cilindri za embalažo, hladilniki, osebni avto, merilni pripomočki itd. Na vodovodnem omrežju sta bila obnovljena dva večja odseka in sicer prečkanje reke Mirne v centru naselja in vodovod ob železnici za Mercatorjem. Stran 13 Letno poročilo 2012 UPRAVLJANJE S ČLOVEŠKIMI VIRI Stanje zaposlenih konec leta 2012 97 2011 102 2010 115 Konec leta 2012 je bilo v podjetju zaposlenih 97 delavcev, od tega 57 moških in 40 žensk. V podjetju je 96 % zaposlenih za nedoločen čas. V primerjavi s preteklim letim se je zmanjšalo število zaposlenih za 5 delavcev. Zmanjševanje zaposlenih je bila posledica prilagoditve obsegu proizvodnje. Za čas sezone, ko je bil povečan obseg dela, so se potrebe po kadrih za enostavna dela reševale s študentskim delom. V podjetju se je zadnja leta uveljavila kadrovska politika, da omogočamo obvezno prakso dijakom in študentom, kjer imajo prednost otroci naših zaposlenih. V letu 2012 je podjetje omogočilo več kot 1.000 ur obvezne prakse. Nekaj manj kot 750 ur obvezne prakse je bilo v proizvodnji za srednješolsko izobrazbo, ki je ustrezna za upravljanje sodobnih polnilnih linij, kjer zadnja leta podjetje največ zaposluje. Povprečna starost zaposlenih je bila konec leta 44,6 let in se je že drugo leto zapored zmanjšala. Fluktuacija je bila 11 %. Izobrazbena struktura zaposlenih se postopoma zvišuje. Zaposleni z višjo in visoko izobrazbo predstavljajo 20,62 % delež. Izobrazbena struktura zaposlenih Kvalifikacija I.stopnja II.stopnja III.stopnja IV.stopnja V.stopnja VI.stopnja VII.stopnja SKUPAJ 31.12.2012 število struktura 10 10,3 19 19,6 0 0,0 20 20,6 28 28,9 6 6,2 14 14,4 97 100,0 31.12.2011 število struktura 12 11,8 21 20,6 1 1,0 22 21,6 30 29,4 3 2,9 13 12,7 102 100,0 V letu 2012 so se zaposleni izobraževali povprečno 15 ur. Zaposleni so se usposabljali za izboljšanje kompetentnosti na svojem delovnem mestu. Za vodje smo organizirali usposabljanje coaching kot učinkovito orodje vodenja in izobraževanje za učinkovitejšo komunikacijo med vodjem, podrejenim in sodelavci. Velik poudarek je bil tudi na internem izobraževanju – v letu 2012 predstavlja 39 % od vseh izobraževanj. Interno izobraževanje se je nanašalo na prenos znanja na sodelavce, uvajanju na novo zaposlenih ter vključuje higieno živil in druga izobraževanja. Stran 14 Letno poročilo 2012 Prijavili smo se na razpis »Usposabljanje in izobraževanje zaposlenih 2011«, ki je namenjeno sofinanciranju izobraževanj zaposlenih 50+, z namenom, da čim bolj vključimo v izobraževanje to generacijo. Povprečno število zaposlenih delavcev na podlagi delovnih ur (celo število) 2012 2011 2010 96 96 106 V letu 2012 smo imeli 40 urni delovni teden. Po delovnem koledarju je bilo predvideno 2.088 ur. Opravljene delovne ure predstavljajo v strukturi vseh delovnih ur 79,8%, odsotnost zaradi praznikov, dopusta in bolniške pa predstavlja 20,2 %. Največja odsotnost je zaradi letnega dopusta, bolniška odsotnost z dela pa se je v primerjavi s preteklim letom zmanjšala iz 5,49 % na 4,62 %, kar pomeni zmanjšanje za 15,8 % v primerjavi s preteklim letom. Cilj je bil doseči do 4,5 % bolniški stalež. PRIČAKOVAN RAZVOJ DRUŽBE V letu 2013 bo podjetje uveljavljalo naslednje razvojne cilje družbe: Poslovanje v skladu s postavljenimi plani za leto 2013 Zniževanje oziroma odprava nepotrebnih stroškov Krepitev blagovnih znamk Poslovati v skladu z našo vizijo, osnovnimi vrednotami in poslanstvom Stran 15 Letno poročilo 2012 REVIZORJEVO POROČILO Stran 16 Letno poročilo 2012 Računovodsko poročilo LETNI RAČUNOVODSKI IZKAZI BILANCA STANJA na dan 31.12.2012 v EUR 31.12.2012 SREDSTVA A. DOLGOROČNA SREDSTVA I. Neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve Druga neopredmetena sredstva Dolgoročne aktivne časovne razmejitve II. Opredmetena osnovna sredstva Zemljišča in zgradbe a) Zemljišča b) Zgradbe Proizvajalne naprave in stroji Druge naprave in oprema Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi b) Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev IV. Dolgoročne finančne naložbe Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil a) Delnice in deleži v družbah v skupini b) Druge delnice in deleži B. KRATKOROČNA SREDSTVA II. Zaloge Material Nedokončana proizvodnja Proizvodi in trgovsko blago IV. Kratkoročne poslovne terjatve Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Kratkoročne poslovne terjatve do drugih V. Denarna sredstva C. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Izvenbilančne postavke 31.12.2011 16.637.044 10.467.341 17.573.899 11.238.962 177.694 38.612 139.082 10.280.610 6.168.793 835.545 5.333.248 3.581.247 484.709 45.861 19.051 26.810 9.037 9.037 2.778 6.259 124.289 49.576 74.713 11.105.636 6.473.063 904.873 5.568.190 4.018.331 583.931 30.311 20.311 10.000 9.037 9.037 2.778 6.259 6.168.492 2.833.706 1.686.962 98.331 1.048.413 3.257.442 93.994 3.034.981 128.467 77.344 1.211 4.090.286 6.328.001 3.145.955 1.764.458 254.710 1.126.787 3.165.712 49.303 3.051.498 64.911 16.334 6.936 5.012.322 Stran 17 Letno poročilo 2012 v EUR 31.12.2012 OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV A. KAPITAL I. Vpoklicani kapital Osnovni kapital II. Kapitalske rezerve III. Rezerve iz dobička Zakonske rezerve V. Preneseni čisti poslovni izid VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta B. REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE Dolgoročne pasivne časovne razmejitve C. DOLGOROČNE OBVEZNOSTI I. Dolgoročne finančne obveznosti Dolgoročne finančne obveznosti do bank Druge dolgoročne finančne obveznosti Č. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI II. Kratkoročne finančne obveznosti Kratkoročne finančne obveznosti do bank Druge kratkoročne finančne obveznosti III. Kratkoročne poslovne obveznosti Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev Druge kratkoročne poslovne obveznosti D. KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Izvenbilančne postavke 31.12.2011 16.637.044 17.573.899 9.821.152 1.686.826 1.686.826 2.586.002 3.377.074 3.377.074 2.163.033 8.217 193.673 193.673 1.430.660 1.430.660 1.390.058 40.602 5.191.559 3.127.966 3.096.997 30.969 2.063.593 29.400 1.359.060 675.133 0 4.090.286 9.812.935 1.686.826 1.686.826 2.586.002 3.377.074 3.377.074 2.134.223 28.810 305.818 305.818 1.291.572 1.291.572 1.233.413 58.159 6.163.574 4.329.717 4.308.368 21.349 1.833.857 33.590 1.326.193 474.074 0 5.012.322 Stran 18 Letno poročilo 2012 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA za leto 2012 v EUR 1. ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE a) Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev na domačem trgu b) Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev na tujem trgu c) Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala na domačem trgu d) Čisti prihodki od prodaje blaga in materiala na tujem trgu SPREMEMBA VREDNOSTI ZALOG PROIZVODOV IN NEDOKONČANE 2. PROIZVODNJE 3. USREDSTVENI LASTNI PROIZVODI IN STORITVE 4. DRUGI POSLOVNI PRIHODKI (s prevrednotovalnimi pos. prihodki) 5. STROŠKI BLAGA, MATERIALA IN STORITEV a) Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala b) Stroški storitev 6. STROŠKI DELA a) Stroški plač b) Stroški socialnih zavarovanj Stroški pokojninskih zavarovanj Ostali stroški socialnih zavarovanj c) Drugi stroški dela 7. ODPISI VREDNOSTI a) Amortizacija b) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopredmetenih sredstvih in opredmetenih osnovnih sredstvih 8. DRUGI POSLOVNI ODHODKI 9. FINANČNI PRIHODKI IZ DELEŽEV 10. FINANČNI PRIHODKI IZ DANIH POSOJIL 11. FINANČNI PRIHODKI IZ POSLOVNIH TERJATEV a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 12. FINANČNI ODHODKI IZ OSLABITVE IN ODPISOV FINANČNIH NALOŽB 13. FINANČNI ODHODKI IZ FINANČNIH OBVEZNOSTI a) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank b) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 14. FINANČNI ODHODKI IZ POSLOVNIH OBVEZNOSTI a) Finančni odhodki iz obv.do dobaviteljev in meničnih obveznosti b) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 15. DRUGI PRIHODKI 16. DRUGI ODHODKI 17. DAVEK IZ DOBIČKA 18. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA I-XII/2012 13.153.273 10.572.220 2.213.011 69.529 298.513 I-XII/2011 12.969.176 10.818.955 1.698.787 28.071 423.363 -234.911 371.472 0 152.466 9.447.610 0 114.942 9.684.297 7.197.133 7.424.751 2.250.477 2.095.640 1.572.522 257.070 141.309 115.761 266.048 1.254.275 1.253.906 2.259.546 2.073.241 1.568.062 255.448 140.417 115.031 249.731 1.248.658 1.239.324 369 9.334 127.490 0 0 18.268 18.268 0 215.527 205.590 9.937 17.654 3.960 13.694 85.197 7.880 0 8.217 156.577 0 0 19.351 19.351 0 263.985 258.438 5.547 18.726 2.276 16.450 9.955 10.275 327 28.810 Stran 19 Letno poročilo 2012 IZKAZ DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA v EUR I-XII/2012 1. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Sprememba presežka iz prevrednotenja neopredmetenih 2. sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev Sprememba presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, 3. razpoložljivih za prodajo Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov v 4. tuji valuti 5. Druge sestavine vseobsegajočega donosa 6. Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja I-XII/2011 8.217 28.810 0 0 0 0 0 0 8.217 0 0 28.810 Stran 20 Letno poročilo 2012 IZKAZ DENARNIH TOKOV za leto 2012 v EUR I-XII/2012 I-XII/2011 A. DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU a) POSTAVKE IZKAZA POSLOVNEGA IZIDA 1.470.059 1.541.453 Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev 13.401.244 13.113.424 Poslovni odhodki brez amortizacije in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti -11.931.185 -11.571.644 Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih -327 SPREMEMBE ČISTIH OBRATNIH SREDSTEV POSLOVNIH POSTAVK b) 262.656 -627.595 BILANCE STANJA Začetne manj končne poslovne terjatve -108.540 -94.428 Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve -58.644 -67.939 Začetne manj končne zaloge 312.249 -509.739 Končni manj začetni poslovni dolgovi 229.736 -73.582 Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije -112.145 118.093 Pribitek prejemkov pri poslovanju ali prebitek izdatkov pri c) 1.732.715 913.858 poslovanju (a+b) B. DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU a) PREJEMKI PRI NALOŽBENJU Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev b) IZDATKI PRI NALOŽBENJU Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Pribitek prejemkov pri naložbenju ali prebitek izdatkov pri c) naložbenju (a+b) C. DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU a) PREJEMKI PRI FINANCIRANJU Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti b) IZDATKI PRI FINANCIRANJU Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti Pribitek prejemkov pri financiranju ali prebitek izdatkov pri c) financiranju (a+b) Č. KONČNO STANJE DENARNIH SREDSTEV x) Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc) y) Začetno stanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov 255.375 255.375 -648.890 -3.711 -645.179 8.483 8.483 -654.669 -40.973 -613.696 -393.515 -646.186 933.580 933.580 0 -2.211.770 -215.527 -1.416.610 -579.633 922.261 210.761 711.500 -1.188.692 -258.343 -930.349 -1.278.190 -266.431 77.344 61.010 16.334 16.334 1.241 15.093 Stran 21 Letno poročilo 2012 IZKAZ GIBANJA KAPITALA za leto 2012 Vpoklicani Kapitalske kapital rezerve A.1 Stanje 31.decembra 2011 A.2 Stanje 1.januarja 2012 Celotni vseobsegajoči B.2 donos poročevalskega obdobja Vnos čistega poslovnega a) izida poročevalskega obdobja B.3 Spremembe v kapitalu Razporeditev preostalega dela čistega dobička a) primerjalnega poročevalskega obdobja na druge sestavine kapitala C. Stanje 31.decembera 2012 BILANČNI DOBIČEK I II Osnovni kapital Kapitalske rezerve I/1 1.686.826 1.686.826 1.686.826 II 2.586.002 2.586.002 v EUR Čisti Preneseni Rezerve iz poslovni čisti dobička izid poslovni izid poslovnega Skupaj III V VI kapital Čisti Preneseni Zakonske dobiček čisti rezerve poslovnega dobiček leta III/1 V/1 VI/1 3.377.074 2.134.223 28.810 9.812.935 3.377.074 2.134.223 28.810 9.812.935 2.586.002 8.217 8.217 8.217 8.217 28.810 -28.810 0 28.810 -28.810 0 3.377.074 2.163.033 2.171.250 8.217 9.821.152 IZKAZ GIBANJA KAPITALA za leto 2011 v EUR Vpoklicani Kapitalske Rezerve iz kapital rezerve dobička Čisti poslovni izid poslovnega leta Skupaj VI kapital Čisti Čista Preneseni Osnovni Kapitalske Zakonske dobiček izguba čisti kapital rezerve rezerve poslovnega poslovnega dobiček leta leta I/1 II III/1 V/1 VI/1 VI/2 1.686.826 2.586.002 3.377.074 2.199.349 -65.126 9.784.125 1.686.826 2.586.002 3.377.074 2.199.349 -65.126 9.784.125 I A.1 Stanje 31.decembra 2010 A.2 Stanje 1.januarja 2011 Celotni vseobsegajoči B.2 donos poročevalskega obdobja Vnos čistega poslovnega a) izida poročevalskega obdobja B.3 Spremembe v kapitalu Poravnavnava izgube kot č) odbitne sestavine kapitala C. Stanje 31.decembera 2011 BILANČNI DOBIČEK Preneseni čisti poslovni izid V II III -65.126 28.810 28.810 28.810 28.810 0 -65.126 -65.126 1.686.826 2.586.002 3.377.074 2.134.223 2.163.033 65.126 28.810 -65.126 9.812.935 Stran 22 Letno poročilo 2012 RAČUNOVODSKE USMERITVE Računovodski izkazi so sestavljeni na osnovi Slovenskih računovodskih standardov 2006, ki jih je izdal Slovenski inštitut za revizijo. Pripravljeni so skladno s temeljnima računovodskima predpostavkama: upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov in upoštevanje časovne neomejenosti delovanja. Pri sestavi računovodskega poročila so upoštevane tudi zahteve Zakona o gospodarskih družbah-1. Kakovostne značilnosti računovodskih izkazov in s tem tudi celotnega računovodenja so predvsem razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost. Na vse te značilnosti smo bili pozorni pri oblikovanju računovodskih usmeritev, to je pravil in postopkov, ki jih je treba upoštevati in uporabljati pri sestavljanju računovodskih izkazov. V poslovnem letu 2012 družba ni spreminjala računovodskih usmeritev in računovodskih ocen. Poslovodstvo družbe je upoštevalo pri izbiranju računovodskih usmeritev in odločanju o njihovi uporabi ter pri pripravljanju računovodskih izkazov tri zahteve: previdnost, prednost vsebine pred obliko in pomembnost. Pri izkazovanju posameznih postavk v računovodskih izkazih so neposredno uporabljena določila standardov, razen pri vrednotenju postavk, pri katerih standardi dajejo možnost izbire med različnimi načini vrednotenja. Usmeritve, ki so uporabljene, so opisane v nadaljevanju. Odloženih davkov v letu 2012 pri posameznih kategorijah nismo izračunavali, prav tako nismo oblikovali rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine, saj ne predstavljajo pomembnih vrednosti. Postavke v posameznih računovodskih izkazih so predstavljene v evrih, brez centov. Pri navajanju Slovenskih računovodskih standardov smo upoštevali oznako (SRS). V računovodskih izkazih so postavke, ki so vezane na tujo valuto, preračunane po referenčnem tečaju Evropske centralne banke, ki ga objavlja Banka Slovenije, na dan nastanka poslovnega dogodka. Devizne postavke v bilanci stanja so preračunane na zadnji dan poslovnega leta po referenčnem tečaju Evropske centralne banke (ECB), ki ga objavlja Banka Slovenije. Tečajne razlike, ki so se pri preračunih pojavile, so povečale ali zmanjšale prvotno izkazano vrednost in predstavljajo redni finančni prihodek oz. finančni odhodek. Stran 23 Letno poročilo 2012 RAZČLENITVE IN POJASNILA K BILANCI STANJA Bilanca stanja je sestavljena v skladu s SRS 24 in prikazuje stanja sredstev in obveznosti do njihovih virov. Bilanca stanja ima obliko zaporednega stopenjskega izkaza stanja. Zneski so prikazani v dveh stolpcih; v prvem so podatki na dan 31.12.2012, v drugem pa na dan 31.12.2011. Zneski so izraženi v evrih brez centov. Podatkov za preteklo leto nismo spreminjali. Teoretično možne postavke, ki pri našem poslovanju ne pridejo v poštev, nismo navajali. Dolgoročna sredstva Dolgoročna sredstva so sredstva, ki se praviloma preoblikujejo v obdobju, daljšem od leta dni. Sestavljajo jih neopredmetena sredstva, dolgoročne aktivne časovne razmejitve, opredmetena osnovna sredstva, naložbene nepremičnine, dolgoročne finančne naložbe, dolgoročne poslovne terjatve in odložene terjatve za davek. Med dolgoročnimi sredstvi izkazujemo neopredmetena sredstva in dolgoročne aktivne časovne razmejitve, opredmetena osnovna sredstva in dolgoročne finančne naložbe. Neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva izkazujemo po knjigovodski vrednosti, ki je razlika med nabavno vrednostjo in popravkom vrednosti posameznega sredstva. Neopredmetena sredstva in opredmetena osnovna sredstva v letu 2012 nismo prevrednotili. Med dolgoročnimi sredstvi izkazujemo tudi opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi. Struktura dolgoročnih sredstev Neopredmetna sredstev in dolgoročne čas.razmejitve = 1,7 % Dolgoročne finančne naložbe = 0,1% Zemljišča in zgradbe = 58,9% Proizvajalne naprave in stroji = 34,2% Druge naprave in operema = 4,6% Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivajo = 0,5% Stran 24 Letno poročilo 2012 Neopredmetena dolgoročna sredstva Neopredmeteno sredstvo je opredeljeno kot razpoznavno nedenarno sredstvo, ki praviloma fizično ne obstaja. Praviloma se pojavlja kot dolgoročno sredstvo. Neopredmetena sredstva so vsebovana v ali na fizični snovi (zgoščenka) in zajemajo naložbe v računalniške programe. Neopredmetena sredstva so bila ob začetnem pripoznanju ovrednotena po nabavni vrednosti, v katero so se vključevale tudi uvozne in nevračljive nakupne dajatve. V bilanci stanja prikazujemo neopredmetena sredstva po njihovi knjigovodski vrednosti, ki je razlika med nabavno vrednostjo in nabranim popravkom vrednosti. Za merjenje neopredmetenih sredstev po njihovem pripoznanju smo izbrali metodo nabavne vrednosti. Knjigovodsko vrednost zmanjšujemo z amortiziranjem, ki se prične s prvim dnem meseca po tem, ko je sredstvo razpoložljivo za uporabo. Amortizacijo obračunavamo posamično po enakomerni časovni metodi. Amortizacijska stopnja za amortiziranje dolgoročnih premoženjskih pravic znaša 20 %. Nimamo sredstva s preostalo vrednostjo, ampak samo sredstva s končno dobo koristnosti. v EUR Neopredmetena Neopredmetena sredstva v sredstva pridobivanju Nabavna vrednost Stanje 01.01.2012 Pridobitve Prenos v uporabo Odpisi Stanje 31.12.2012 111.650 3.711 -9.035 106.326 0 3.711 -3.711 0 0 Popravek vrednosti Stanje 01.01.2012 Amortizacija Odpisi Stanje 31.12.2012 62.074 14.675 -9.035 67.714 0 0 0 0 Knjigovodska vrednost Stanje 01.01.2012 Stanje 31.12.2012 49.576 38.612 0 0 Stran 25 Letno poročilo 2012 Dolgoročne aktivne časovne razmejitve Dolgoročne aktivne časovne razmejitve zajemajo dolgoročno odložene stroške. Konec leta izkazujemo v tej postavki dolgoročno odložene stroške vzdrževanja polnilnih linij in dolgoročno odložene stroške razvoja nove plastenke. Opredmetena osnovna sredstva Opredmetena osnovna sredstva so sredstva v lasti ali finančnem najemu, ki se uporabljajo pri ustvarjanju izdelkov ali opravljanju storitev oziroma dajanju v najem ali za pisarniške namene ter se po pričakovanjih uporabljajo v več kot enem obračunskem obdobju. Dana med opredmetenimi osnovnimi sredstvi izkazuje zemljišča, zgradbe, proizvajalno in drugo opremo. Ob začetnem pripoznanju so bila sredstva ovrednotena po nabavni vrednosti, ki so jo sestavljala njihova nakupna cena, uvozne in nevračljive nakupne dajatve ter stroški, ki jih je bilo mogoče neposredno pripisati njihovi usposobitvi za nameravano uporabo. Ločeno izkazujemo tudi zgradbe v soupravljanu in skupna vlaganja v opremo. V bilanci stanja razkrivamo tudi vrednost opredmetenih osnovnih sredstev v gradnji in izdelavi. Stroški, ki kasneje nastajajo v zvezi z opredmetenim osnovnim sredstvom povečujejo njegovo nabavno vrednost, če povečujejo njegovo prihodnjo korist v primerjavi s prvotno ocenjenimi. Knjigovodska vrednost opredmetenih osnovnih sredstev je razlika med njihovo nabavno vrednostjo in nabranim popravkom vrednosti. Knjigovodska vrednost opredmetenih osnovnih sredstev se zmanjšuje z amortiziranjem. Družba uporablja metodo enakomernega časovnega amortiziranja. Amortizacijo začnemo obračunavati s prvim dnem naslednjega meseca po tistem, ko je opredmeteno osnovno sredstvo razpoložljivo za uporabo in jo nehamo obračunavati, ko je amortizirljivi znesek v celoti nadomeščen v breme stroškov. Pri opredmetenih osnovnih sredstvih nimamo preostalih vrednosti. Amortizacijske stopnje temeljijo na življenjski dobi sredstev in znašajo: 2,5 % ZGRADBE 5,0 % DELI GRADBENIH OBJEKTOV Proizvajalna oprema hidromehanska in elektrostatična oprema 8,0 % oprema za predelavo sadja 6,6 % - 10,0 % druga proizvajalna oprema 10,0 % -20,0 % Stran 26 Letno poročilo 2012 Druga oprema skladiščna oprema transportna oprema pohištvo in računalniška oprema druge naprave in drobni inventar 6,6 % - 10,0 % 14,3 % - 15,5 % 10,0 % - 20,0 % 12,5 % - 33,0 % v EUR Opredmetena Predujmi za pridobitev Proizvajalne Druge osnovna Zemljišča Zgradbe naprave in naprave in sredstva v opredmetenih stroji oprema gradnji in osnovnih izdelavi sredstev Skupaj Nabavna vrednost Stanje 01.01.2012 Pridobitve Prenos v uporabo Odtujitve Odpisi Stanje 31.12.2012 904.873 7.153.144 0 139.458 10.818.966 415.476 1.638.170 91.505 -69.328 -200.299 0 835.545 7.092.303 -4.997 11.229.445 -35.147 -36.188 1.658.340 20.311 645.179 -646.439 10.000 42.350 -25.540 19.051 26.810 20.545.464 1.333.968 -671.979 -304.774 -41.185 20.861.494 Popravek vrednosti Stanje 01.01.2012 Odtujitve Odpisi Amortizacija Stanje 31.12.2012 0 1.584.954 -30.428 6.800.635 204.529 0 1.759.055 -4.997 852.560 7.648.198 1.054.239 -26.932 -35.818 182.142 1.173.631 904.873 5.568.190 835.545 5.333.248 4.018.331 3.581.247 583.931 484.709 0 0 0 0 9.439.828 -57.360 -40.815 1.239.231 10.580.884 20.311 19.051 10.000 26.810 11.105.636 10.280.610 Knjigovodska vrednost Stanje 01.01.2012 Stanje 31.12.2012 Med zgradbami ločeno izkazujemo zgradbe v soupravljanju. Vrednosti, ki jih razkrivamo v spodnji tabeli se nanašajo na vlaganja Občine Trebnje v vodovodno omrežje. Podjetje DANA izvaja tudi dejavnost oskrbe prebivalstva z vodo in v letu 2006 smo si na osnovi pogodbe z občino zagotovili tudi dodatna vlaganja. Med opremo ločeno izkazujemo tudi skupna vlaganja v opremo. Skupna vlaganja v opremo pa vključujejo skupna vlaganja v opremo za promocijo naše blagovne znamke in prepoznavnosti. Za zavarovanje dolgoročnih kreditov so zastavili nepremičnine na lokaciji Mirna in proizvajalno opremo za polnjenje pijač v stekleno embalažo in pripadajočo opremo za embaliranje ter štiri viličarje in dve cisterni. Knjigovodska vrednost zastavljenih nepremičnin znaša 4.893.304 EUR, knjigovodska vrednost zastavljene opreme pa 591.778 EUR. Stran 27 Letno poročilo 2012 v EUR Zgradbe,v soupravljanju Opremaskupna vlaganja Nabavna vrednost Stanje 01.01.2012 Pridobitve Odtujitve Stanje 31.12.2012 65.272 0 36.067 65.272 36.067 23.429 35.766 6.527 29.956 301 36.067 41.843 35.316 301 0 Popravek vrednosti Stanje 01.01.2012 Odtujitve Amortizacija Stanje 31.12.2012 Knjigovodska vrednost Stanje 01.01.2012 Stanje 31.12.2012 Dolgoročne finančne naložbe Dolgoročne finančne naložbe so sestavni del dolgoročnih finančnih inštrumentov podjetja in so sredstva, ki jih ima podjetje, da bi z donosi, ki izhajajo iz njih, dolgoročno povečevalo svoje finančne prihodke. Dolgoročne finančne naložbe so večinoma naložbe v kapital drugih podjetij ali v finančne dolgove drugih podjetij, države ali drugih izdajateljev, pojavljajo pa se tudi kot finančna sredstva drugačne narave, ki niso vezana na proizvajanje in opravljanje storitev. Dolgoročne finančne naložbe so tiste, ki jih namerava imeti podjetje naložbenik v posesti v obdobju, daljšem od leta dni in ne v posesti za trgovanje. Med dolgoročnimi finančnimi naložbami izkazujemo naslednje naložbe: dolgoročno naložbo v podjetje v skupini, ki smo ga ustanovili konec leta 2004 na Hrvaškem. Dana, d.o.o. je 100 % lastnik podjetja DANA-H d.o.o.; stanje teh naložb konec leta je 2.778 EUR, poslovni delež v družbi Slopak d.o.o. v višini 6.259 EUR, kar predstavlja manj kot 1 % udeležbo v osnovnem kapitalu te družbe. Dolgoročne finančne naložbe so bile ob začetnem pripoznanju vrednotene po nabavni vrednosti. Stran 28 Letno poročilo 2012 Kratkoročna sredstva Kratkoročna sredstva so sredstva, ki se praviloma preoblikujejo v obdobju, krajšem od leta dni. Sestavljalo jih sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo, zaloge, kratkoročne finančne naložbe, kratkoročne poslovne terjatve in denarna sredstva. Kratkoročna sredstva predstavljajo v strukturi sredstev 37 % delež. Metod vrednotenja kratkoročnih sredstev v letu 2012 nismo spreminjali v primerjavi s prejšnjimi leti. Struktura kratkoročnih sredstev Zaloge = 45,9 % Denarna sredstva = 1,3% Kratkoročne poslovne terjatve = 52,8% Zaloge Zaloge so sredstva v opredmeteni obliki. Namenjene so bodisi za porabljanje pri proizvajanju proizvodov ali opravljanju storitev, namenjenih prodaji, bodisi za prodajo v okviru rednega poslovanja podjetja. Celotne zaloge sestavljajo zaloge materiala, nedokončane proizvodnje, proizvodov in trgovskega blaga. Posebna postavka so predujmi, dani za zaloge. Za vsako izmed naštetih skupin je značilno, da so količinske enote ovrednotene po različnih metodah. Zaloge se razlikujejo tudi glede na nabavne oz. prodajne metode, ki se med seboj razlikujejo. Zaloge materiala, drobnega inventarja in embalaže zajemajo količine v skladišču. Količinska enota zaloge materiala je ob začetnem pripoznanju ovrednotena po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, uvozne in druge nevračljive nakupne dajatve ter neposredni stroški nabave. Nakupne cene materialov so zmanjšane za morebitne popuste. Porabo materialov vodimo po drsečih povprečnih cenah. V obravnavanem obračunskem obdobju so bile uporabljene enake metode vrednotenja kot v prejšnjih obračunih. Zaloge nedokončane proizvodnje in zaloge proizvodov v skladišču vrednotimo z direktnimi proizvajalnimi stroški (z neposrednimi stroški materiala, dela, storitev, amortizacije ter z ustreznim delom splošnih proizvajalnih stroškov). Zaloge se vodijo po Stran 29 Letno poročilo 2012 stalnih cenah z upoštevanjem ustreznih odmikov. Med zalogami gotovih proizvodov izkazujemo tudi zaloge proizvodov, ki so na pasivni strani prikazane kot obveznosti do Zavoda za blagovne rezerve na osnovi sklenjenih pogodb. v EUR Stanje 31.12.2011 Zaloge materiala Zaloge nedokončane proizvodnje Zaloge gotovih proizvodov Zaloge za Blagovne rezerve Zaloge trgovskega blaga SKUPAJ 1.764.458 254.710 977.357 148.206 1.224 3.145.955 Odpisi med letom zaradi Popisne razlike zastarelosti in neuporabnosti 7.909 2.297 1 -46 7.909 2.252 Stanje 31.12.2012 1.686.962 98.331 898.825 148.206 1.382 2.833.706 Kratkoročne poslovne terjatve Kratkoročne poslovne terjatve zajemajo terjatve v zvezi s prodanimi proizvodi, trgovskim blagom in opravljenimi storitvami pa tudi v zvezi s prodanimi opredmetenimi osnovnimi sredstvi in neopredmetenimi dolgoročnimi sredstvi. Mednje vštevamo tudi terjatve, povezane s finančnimi prihodki, kot so terjatve za obresti in deleže v dobičku, terjatve do države in do zaposlenih. V bilanci stanja se kratkoročne terjatve iz poslovanja razvrščajo v kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini, kratkoročne poslovne terjatve do kupcev in kratkoročne poslovne terjatve do drugih. Terjatve vseh vrst so bile ob začetnem pripoznanju izkazane v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da bodo plačane. Terjatve iz poslovanja, izražene v tujih valutah, so preračunane v domačo valuto na dan nastanka po referenčnem tečaju ECB, ki ga objavlja Banka Slovenije. Konec poslovnega leta so odprte terjatve, ki so izražene v tuji valuti preračunane po referenčnem tečaju ECB, ki ga objavlja Banka Slovenije in je veljal zadnji dan obračunskega obdobja. Stran 30 Letno poročilo 2012 Kratkoročne poslovne terjatve se nanašajo na terjatve do kupcev v višini 3.034.981 EUR, na poslovne terjatve do družb v skupini v višini 93.994 EUR in na druge kratkoročne poslovne terjatve v višini 128.467 EUR. Terjatve do kupcev na domačem trgu predstavljajo 86,2 % delež v vseh kratkoročnih terjatvah do kupcev, terjatve do kupcev v tujini pa 13,8 % delež. Dodatnega popravka vrednosti terjatev konec leta 2012 nismo oblikovali. Terjatve do kupcev na domačem trgu niso zavarovane in so na dan bilance stanja izkazane v višini 2.615.181 EUR. Znesek kratkoročnih poslovnih terjatev do podjetij v skupini izkazujemo ločeno. Od odprtih terjatev do kupcev v Sloveniji na dan bilance stanja 83,7 % terjatev še ni zapadlo v plačilo. Pri teh terjatvah izpostavljenost tveganjem ni velika, saj so ti kupci redni plačniki in svoje obveznosti plačujejo v roku. Najbolj so izpostavljene tveganjem terjatve, katerih rok zapadlosti v plačilo je preko 60 dni. Takih terjatev je le 0,72 %. V družbi si prizadevamo z opomini, tožbami ali pa preko kompenzacijskih poslov te terjatve zapirati. Terjatve na tujih trgih smo v letu 2012 zavarovali, njihova vrednost konec leta znaša 419.800 EUR. Najbolj so izpostavljena tveganjem terjatve, katerih rok zapadlosti je več kot 90 dni. Takih terjatev do kupcev na tujem trgu je 8,8 %. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih v višini 128.467 EUR se nanašajo na: kratkoročne terjatve za DDV in davek od dohodkov pravnih oseb v višini 36.927 EUR, terjatve iz naslova nadomestil plač delavcem v višini 4.867 EUR, terjatve do Ministrstva za kmetijske trge iz naslova vplačila varščine za izvoz na tuje trge v višini 2.449 EUR kratkoročne predujme za storitve, ki bodo opravljene v letu 2013 v višini 84.224 EUR Te terjatve niso zavarovane, njihova izpostavljenost tveganjem je zanemarljiva. Stran 31 Letno poročilo 2012 Razčlenitev kratkoročnih poslovnih terjatev po rokih zapadlosti v plačilo v EUR Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini nezapadle terjatve do družb v skupini zapadle terjatve z zamudo plačila: do 30 dni od 30 do 60 dni od 60 do 90 dni nad 90 dni 93.994 23.222 3.863 12.571 7.231 47.107 Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev nezapadle terjatve do kupcev zapadle terjatve z zamudo plačila: do 30 dni od 30 do 60 dni od 60 do 90 dni nad 90 dni 3.034.981 2.350.020 501.601 103.120 25.897 54.343 Kratkoročne poslovne terjatve do drugih nezapadle kratkoročne poslovne terjatve do drugih 128.467 128.467 Denarna sredstva Denarno sredstvo se v knjigovodskih razvidih in bilanci stanja pripozna na podlagi ustreznih listin, ki ga dokazujejo in na podlagi katerih se začnejo oblikovati nanj vezane pravice. Denarna sredstva sestavljajo gotovina in knjižni denar. Ob zaključku poslovnega leta smo imeli v blagajni 487 EUR gotovine, na računih pri bankah pa 76.857 EUR. Kratkoročne aktivne časovne razmejitve Kratkoročne aktivne časovne razmejitve vključujejo terjatve in druga sredstva, ki se bodo po predvidevanjih pojavila v letu dni in katerih nastanek je verjeten, velikost pa zanesljivo ocenjena. Med kratkoročnimi aktivnimi časovnimi razmejitvami izkazujemo kratkoročno odložene reklamne stroške v višini 897 EUR in kratkoročne stroške iz naslova naročnin v višini 314 EUR. Stran 32 Letno poročilo 2012 Zunajbilančne postavke Zunajbilančne postavke se nanašajo na: - drobni inventar, ki ga vodimo po osebnih zadolžitvah v višini 14.069 EUR, - vodo v plastenkah, ki jo skladiščimo in vodimo kot izvenbilančno postavko za Zavod Republike Slovenije za blagovne rezerve v višini 426.217 EUR, - dolgoročne kredite, za katere smo zastavili opremo in nepremičnine v višini 3.550.000 EUR, - bančne garancije za zavarovanje plačila carinskih in trošarinskih dajatev v višini 100.000 EUR . Obveznosti do virov sredstev Obveznosti do virov sredstev sestavljajo kapital, rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve, dolgoročne obveznosti, kratkoročne obveznosti in kratkoročne pasivne časovne razmejitve. Kapital Celotni kapital družbe je kapital, s katerim lastniki financirajo podjetje. Sestavljajo ga vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, presežek iz prevrednotenja, preneseni čisti poslovni izid in čisti poslovni izid poslovnega leta. V podjetju DANA vodimo pod vpoklicani kapital samo osnovni kapital v višini 1.686.826 EUR, ki je z družbeno pogodbo razdeljen na poslovne deleže petih družbenikov. Kapitalske rezerve nastanejo neposredno ali posredno z vplačili. Med kapitalskimi rezervami se na podlagi določb ZGD-1 izkazujejo tudi zneski na podlagi odprave splošnega prevrednotovalnega popravka kapitala, ki so se v preteklosti izkazovali kot posebna samostojna kategorija v okviru kapitala. Znesek kapitalskih rezerv v višini 2.586.002 EUR se v celoti nanaša na učinke prevrednotenja zaradi inflacije, ki smo ga morali opravljati do konca leta 2001 znotraj postavk kapitala. Stran 33 Letno poročilo 2012 Rezerve iz dobička v družbi obsegajo samo zakonske rezerve, ki so konec poslovnega leta znašale 3.377.074 EUR. Njihova višina ustreza določbam zakona o gospodarskih družbah in se v primerjavi s preteklim letom niso spremenile. Preneseni čisti poslovni izid je čisti dobiček ali čista izguba iz prejšnjih let. Preneseni dobiček iz prejšnjih let je tisti del čistega dobička, ki ni bil porabljen za pokrivanje izgube, razporejen v rezerve ali kako drugače porabljen. Stanje prenesenega čistega dobička se je konec leta 2012 v primerjavi z letom 2011 povečalo za čisti dobiček poslovnega leta 2011 in tako znaša 2.163.033 EUR. Čisti dobiček poslovnega leta 2012 v višini 8.217 EUR je prikazan v izkazu poslovnega izida in v izkazu bilančnega dobička. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Rezervacije se oblikujejo za sedanje obveze, ki izhajajo iz obveze preteklih dogodkov in se bodo po predvidevanjih poravnale v obdobju, ki ni z gotovostjo določeno, ter katerih velikost je mogoče zanesljivo oceniti. Obravnavati jih je mogoče kot dolgove v širšem pomenu. Rezervacij za pokrivanje prihodnjih stroškov oziroma odhodkov, ki se bodo po pričakovanju pojavili v prihodnosti, v letu 2012 nismo oblikovali. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve v višini 158.058 EUR se nanašajo na sredstva iz evropskih strukturnih skladov za pospeševanje razvoja, ki smo jih pridobili nepovratno za nabavo opredmetenih osnovnih sredstev pri javnih razpisih in so namenjena za pokrivanje stroškov amortizacije nabavljenih sredstev ter se porabljajo s prenašanjem med poslovne prihodke. Del dolgoročnih časovnih razmejitev v višini 300 EUR se nanaša na brezplačno pridobljena osnovna sredstva. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve v višini 35.315 EUR se nanašajo na sredstva v upravljanju za namene oskrbe prebivalstva z vodo, sofinancirana iz občinskega proračuna. Družba se je s pogodbama zavezala, da dokazuje upravičenost namensko prejetih sredstev. Izpostavljenost tveganjem ni velika, saj z notranjo kontrolo zagotavljamo izpolnjevanje pogodbenih obveznosti. Stran 34 Letno poročilo 2012 v EUR Stanje 1.1.2012 Dolgoročne pasivne časovne razmejitve Pridobitve 305.818 0 Stanje 31.12.2012 Poraba 112.145 193.673 Dolgoročne obveznosti Dolgoročne obveznosti nastanejo v zvezi s financiranjem lastnih sredstev, ki jih je treba v obdobju daljšem od leta dni vrniti oziroma poravnati. Nanašajo se na dobljena posojila, vključujejo pa tudi dolgove do najemodajalcev v primeru finančnega najema. Dolgoročni dolgovi so zmanjšani za odplačane obveznosti in za tisti del, ki bo moral biti poplačan v manj kot letu dni. Ta del je izkazan med kratkoročnimi obveznostmi. Knjigovodska vrednost dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti in pri dolgovih, ki so vezani na tujo valuto, preračunane po referenčnem tečaju ECB, ki ga objavlja Banka Slovenije in je veljal zadnji dan obračunskega obdobja. Dolgoročne finančne in poslovne obveznosti v Dani vključujejo dolgoročne finančne obveznosti do bank v višini 1.390.058 EUR in dolgoročne obveznosti za leasing vozil v višini 40.602 EUR. v EUR Datum zapadlosti zadnjega obroka Obveznost za dolgoročni kredit Obveznost za dolgoročni kredit iz sredstev Slovenske izvozne in razvojne banke 430.499 Obrestna mera 3 mesečni Euribor + 3 % letno 18.12.2014 247.059 06.08.2015 Obveznost za dolgoročni kredit 712.500 6 mesečni Euribor + 2,5 % letno 3 mesečni Euribor + 3,2 % letno 20.09.2017 Zavarovani dolgovi v EUR 430.499 247.059 712.500 Dolgoročne obveznosti do bank so zavarovane z menicami in zastavljenimi nepremičninami in proizvajalno ter transportno opremo. v EUR Druge dolgoročne finančne obveznosti - leasing vozil 40.602 Datum zapadlosti zadnjega obroka 16.03.2015 Stran 35 Letno poročilo 2012 Kratkoročne obveznosti Kratkoročne obveznosti so obveznosti, ki zapadejo v plačilo v obdobju, krajšem od leta dni. Mednje se vštevajo tudi deli dolgoročnih obveznosti, ki so že zapadli v plačilo, a še niso plačani in deli dolgoročnih obveznosti, ki zapadejo v plačilo v obdobju do leta dni po datumu bilance stanja. Kratkoročne obveznosti obsegajo kratkoročne finančne obveznosti in kratkoročne poslovne obveznosti. Kratkoročne finančne obveznosti so v glavnem posojila. Med kratkoročnimi finančnimi obveznostmi izkazujemo v Dani kratkoročne finančne obveznosti do bank, ki zapadejo v letu 2013: kratkoročni del dolgoročnega posojila v višini 190.000 EUR, ki zapada v plačilo v trimesečnih obrokih, obrestna mera je 3 mesečni EURIBOR + 3,2 %, kratkoročni del dolgoročnega posojila v višini 414.679 EUR, ki mesečno zapada v skladu z amortizacijskim načrtom, obrestna mera je 3 mesečni EURIBOR + 3 %, kratkoročni del dolgoročnega posojila iz sredstev Slovenske izvozne in razvojne banke v višini 141.177 EUR, ki zapada v plačilo v trimesečnih obrokih, obrestna mera je 6 mesečni EURIBOR + 2,5 %, kratkoročno posojilo (revolving) v višini 1.000.000 EUR, ki zapade v mesecu decembru 2013, obrestna mera je 6 mesečni EURIBOR + 3,5 %, kratkoročno posojilo (revolving) v višini 1.343.000 EUR, ki zapade v mesecu decembru 2012, obrestna mera je 3 mesečni EURIBOR + 3,2 %, kratkoročne obveznosti do bank za obresti v višini 8.141 EUR, ki zapadejo v plačilo v mesecu januarju 2013. Kratkoročna posojila so zavarovana z nepremičninami in menicami. Druge kratkoročne finančne obveznosti v višini 30.969 EUR se nanašajo na obveznosti iz finančnega najema. Obveznosti zapadejo v plačilo v mesečnih obrokih. Med kratkoročnimi poslovnimi obveznostmi se izkazujejo obveznosti do družb v skupini v višini 29.400 EUR, obveznosti do dobaviteljev v višini 1.359.060 EUR in druge kratkoročne poslovne obveznosti v višini 675.133 EUR. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev v tujini predstavljajo 46,3 % delež, kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev na domačem trgu pa 53,7 % delež v vseh kratkoročnih poslovnih obveznosti do dobaviteljev. Od vseh obveznosti do dobaviteljev jih 97,4 % še ni zapadlo v plačilo na dan bilance stanja. Druge kratkoročne obveznosti v višini 675.133 EUR vključujejo: obveznosti za decembrsko plačo v višini 164.315 EUR, obveznosti za plačilo DDV in trošarino v znesku 261.313 EUR, obveznosti do Zavod za blagovne rezerve v višini 148.206 EUR, kratkoročno prejeti predujmi od kupcev na tujem trgu v višini 100.858 EUR, druge kratkoročne obveznosti v višini 441 EUR. Stran 36 Letno poročilo 2012 Razčlenitev kratkoročnih obveznosti po rokih zapadlosti v plačilo Kratkoročne finančne obveznosti nezapadle kratkoročne finančne obveznosti do bank nezapadle druge kratkoročne finančne obveznosti v EUR 3.127.966 3.096.997 30.969 Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini nezapadle obveznosti do podjetij v skupini 29.400 29.400 Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev nezapadle obveznosti do dobaviteljev zapadle obveznosti z zamudo plačila: do 30 dni od 30 do 60 dni od 60 do 90 dni od 90 dalje 1.359.060 1.323.188 31.847 3.051 100 874 Druge kratkoročne poslovne obveznosti nezapadle druge kratkoročne poslovne obveznosti 675.133 675.133 Stran 37 Letno poročilo 2012 RAZČLENITVE IN POJASNILA K IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA Izkaz poslovnega izida za leto 2012 je sestavljen po različici I iz slovenskih računovodskih standardov (SRS-2006). Izkaz poslovnega izida ima obliko stopenjskega zaporednega izkaza poslovnega izida ter prikazuje postavke odhodkov in prihodkov ter poslovnih izidov za leto 2012 in podatke za leto 2011. Podatki so prikazani v evrih brez centov. Teoretično možne postavke, ki pri poslovanju ne pridejo v poštev, niso navedene. V obravnavanem obračunskem obdobju so bile uporabljene iste računovodske usmeritve in metode kot v zadnjem letnem računovodskem izkazu. V izkazu poslovnega izida so stroški prikazani po naravnih vrstah, zato jih tu razčlenjujemo še po funkcionalnih skupinah: leto 2012 Znesek v EUR Delež v % stroški proizvodnje prodanih količin stroški uprave stroški prodaje leto 2011 Znesek v EUR Delež v % 9.935.448 78,78 9.927.949 77,96 765.924 1.910.033 6,07 15,15 749.946 2.056.204 5,89 16,15 Čisti prihodki od prodaje Prihodki od prodaje proizvodov, storitev, trgovskega blaga in materiala se merijo na podlagi prodajnih cen, navedenih na računih ali drugih listinah, zmanjšanih za popuste, odobrene ob prodaji ali kasneje, pa tudi za vrednost vrnjenih količin. Čisti prihodki od prodaje se izkazujejo le, če je prodajalec prenesel na kupca vsa tveganja in pravice, ki izhajajo iz lastništva, če ni večjih negotovosti glede prejema plačila kupnine in glede stroškov, ki se nanašajo na prodane količine ter če ni večje negotovosti glede možnosti za vračilo prodanih količin. Čiste prihodke od prodaje smo ustvarili s prodajo proizvodov in storitev na domačem in tujem trgu. V primerjavi s preteklim obdobjem so se povečali za 1,42 %. Primerjava čistih prihodkov kaže naslednja razmerja: Stran 38 Letno poročilo 2012 leto 2012 Znesek v EUR Delež v % čisti prihodki od prodaje na domačem trgu čisti prihodki od prodaje na tujem trgu leto 2011 Znesek v EUR Delež v % 10.641.749 80,91 10.847.026 83,64 2.511.524 19,09 2.122.150 16,36 Največ čistih prihodkov smo ustvarili s prodajo lastnih proizvodov (brezalkoholnih in alkoholnih pijač ter ostalih proizvodov), kar je razvidno tudi iz naslednjega grafičnega prikaza. Struktura čistih prihodkov v letu 2012 prodaja proizvodov =95,1 % prodaja storitev =2,1 % prodaja materiala =2 % prodaja blaga =0,8 % Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje je postavka, ki omogoča ugotoviti odhodke, ki se nanašajo na prodane oziroma porabljene proizvode v obravnavanem obračunskem obdobju. Izračunana je kot razlika med končnimi in začetnimi zalogami proizvodov in nedokončane proizvodnje. Zaloge proizvodov in nedokončane proizvodnje so se od začetka leta 2012 pa do konca leta zmanjšale. Zaloge nedokončane proizvodnje so se zmanjšale za 156.379 EUR, zaloge gotovih proizvodov so se zmanjšale za 78.532 EUR. Stran 39 Letno poročilo 2012 Drugi poslovni prihodki s prevrednotovlanimi poslovnimi prihodki Drugi poslovni prihodki zajemajo: prihodke, ki so kot nagrada izplačani za spodbujanje zaposlovanja invalidov in odstopljeni prispevki za zaposlene invalide v višini 31.999 EUR, sredstva pridobljena na podlagi razpisov Javnega sklada za razvoj kadrov v višini 4.617 EUR, prihodke od odprave rezervacij v višini 106.776 EUR, dobiček od prodaje osnovnih sredstev v višini 7.960 EUR, druge poslovne prihodke v višini 1.114 EUR. Stroški blaga, materiala in storitev Poslovni odhodki so sestavljeni iz proizvajalnih stroškov, ki se ne zadržujejo več v zalogah, poslovnih stroškov prodajanja in poslovnih stroškov splošnih dejavnosti. V izkazu poslovnega izida prikazujemo stroške po naravnih vrstah. Stroški blaga, materiala in storitev so se v letu 2012 v primerjavi s preteklim obdobjem zmanjšali za 2,4%. Nabavna vrednost prodanega blaga je znašala 313.241 EUR in se je v primerjavi s preteklim letom zmanjšala za 25,3 % zaradi zmanjšane nabave in prodaje trgovskega blaga ter materiala. Skupni stroški materiala so manjši kot preteklo leto, predvsem zaradi manjše proizvodnje. Na proizvedeni liter so se stroški materiala v primerjavi s preteklim obdobjem povečali za 9,1 %. V strukturi čistih prihodkov, pa pomenijo stroški materiala kar 52,3 % delež. stroški materiala stroški pomožnega materiala stroški energije stroški nadomestnih delov za osnovna sredstva in material za vzdrževanje osnovnih sredstev odpis drobnega inventarja in uskladitev stroškov materiala zaradi ugotovljenih popisnih razlik drugi stroški mateiala Skupaj stroški materiala leto 2012 Znesek v EUR Delež v % 5.825.374 84,62 313.258 4,55 523.148 7,60 138.273 2,01 40.908 0,60 42.931 6.883.892 0,62 100,00 Stran 40 Letno poročilo 2012 Stroški storitev pa so se v primerjavi s preteklim letom zmanjšali za 0,4 %. Pri stroških storitev se je večina stroškov v primerjavi s preteklim enakim obdobjem zmanjšala. Stroški, ki so se povečali so naraščali zaradi razmer na trgu. Najbolj so se povečali stroški storitev pri ustvarjanju proizvodov in opravljanju storitev, stroški prevoznih storitev, stroški najemnin, stroški plačilnega prometa. Zmanjšanje stroškov smo zabeležili pri stroških povračil zaposlencem, ki so v zvezi z delom, pri stroških intelektualnih in osebnih storitvah, pri stroških reklame ter reprezentance, ter pri stroških storitev fizičnih oseb, ki ne opravljajo dejavnosti. stroški prevoznih storitev stroški storitev v zvezi z vzdrževanjem opredmetenih osnovnih sredstev najemnine povračila zaposlencem v zvezi z delom stroški plačilnega prometa in bančnih storitev ter zavarovalne premije stroški intelektualnih in osebnih storitev stroški sejmov, reklame in reprezentance stroški storitev fizičnih oseb, ki ne nopravljajo dejavnosti stroški drugih storitev Skupaj stroški storitev leto 2012 Znesek v EUR Delež v % 566.271 25,16 93.452 4,15 2.938 12.594 0,13 0,57 83.656 3,72 57.502 627.875 4.687 801.502 2.250.477 2,56 27,89 0,21 35,61 100,00 Stroški dela Stroški dela predstavljajo stroške plač, stroške socialnih zavarovanj in druge stroške dela. Slednji vključujejo stroške izplačila regresa za letni dopust, stroške prehrane med delom, stroške prevoza na delo in z dela, odpravnine in jubilejne nagrade. V primerjavi s preteklim letom so se stroški dela povečali za 1,1 %. Povprečna mesečna bruto plača na zaposlenega je v letu 2012 znašala 1.365 EUR in se je v primerjavi s preteklim letom povečala za 0,3 %. Povprečni stroški dela na zaposlenega pa so znašali 21.836 EUR. Zaposlenim delavcem je bil v letu 2012 izplačan regres – bruto znesek na delavca je znašal 950 EUR. Stran 41 Letno poročilo 2012 plače in nadomestila plač zaposlencev delodajalčevi prispevki od prejemkov zaposlencev regres za letni dopust stroški prehrane med delom stroški prevoza na delo jubilejne nagrade odpravnine drugi stroški dela Skupaj stroški dela leto 2012 Znesek v EUR Delež v % 1.572.522 75,04 257.070 12,27 95.475 4,56 81.711 3,90 51.941 2,48 1.838 0,09 22.983 1,11 12.100 0,58 2.095.640 100,00 Odpisi vrednosti Odpisi vrednosti vključujejo stroške amortizacije neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev v višini 1.253.906 EUR in prevrednotovalne poslovne odhodke pri opredmetenih osnovnih sredstvih v višini 369 EUR. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri osnovnih sredstvih vključujejo odpise opredmetenih osnovnih sredstev. Drugi poslovni odhodki Drugi poslovni odhodki predstavljajo dajatve, ki niso odvisne od poslovnega izida in izdatke povezane z varstvom okolja: nadomestila za uporabo stavbnega zemljišča so znašala 18.651 EUR, izdatki za varstvo okolja in prispevki za vodo so znašali 14.713 EUR, stroški administrativnih taks so znašali 2.066 EUR, stroški koncesije za vodo so znašli 68.382 EUR, okoljska dajatev za odpadno embalažo je znašala 1.079 EUR, drugi poslovni odhodki so znašali 22.599 EUR. Stran 42 Letno poročilo 2012 Finančni prihodki iz poslovnih terjatev Med finančnimi prihodki iz poslovnih terjatev izkazujemo: finančne prihodke iz poslovnih terjatev do drugih v višini 18.268 EUR, ki se nanašajo na finančne prihodke za obresti, ki smo jih zaračunali kupcem in prihodke od pozitivnih tečajnih razlik terjatev in obveznosti. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti Med finančnimi odhodki iz finančnih obveznosti izkazujemo: finančne odhodke iz posojil prejetih od bank v višini 205.590 EUR. Bančne obresti smo redno plačevali. finančne odhodke iz drugih obveznosti v višini 9.937 EUR, ki se nanašajo na negativne tečajne razlike, ki so nastale pri nakupu oz. prodaji tujih denarnih valut, s katerimi smo poslovali v letu 2012. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti Med finančnimi odhodki iz poslovnih obveznosti izkazujemo: finančne odhodke iz obveznosti do dobaviteljev v višini 3.960 EUR, ki vključujejo negativne tečajne razlike nastale pri poslovanju s tujimi dobavitelji v letu 2012, finančne odhodke iz drugih poslovnih obveznosti v višini 13.694 EUR, ki vključujejo negativne tečajne razlike nastale pri poslovanju s tujimi kupci v letu 2012. Drugi prihodki Drugi prihodki vključujejo 85.197 EUR prihodkov od odškodnin. Stran 43 Letno poročilo 2012 Drugi odhodki Drugi odhodki se nanašajo na pogodbene in denarne kazni v višini 1.080 EUR in odhodke zaradi donacij v višini 6.800 EUR. Davek iz dobička Za poslovno leto 2012 družba ne bo plačala davka od dobička. Pri obračunu smo upoštevali olajšave, ki jih davčna zakonodaja prizna kot zmanjšanje osnove za obdavčitev. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja Čisti poslovni izid obračunskega obdobja je seštevek vseh prihodkov (poslovnih, finančnih in drugih), zmanjšan za spremembo vrednosti zalog nedokončane proizvodnje in gotovih proizvodov ter zmanjšan za seštevke vseh odhodkov (poslovnih, finančnih in drugih), tudi odhodka za davek. V primerjavi s preteklim letom je rezultat slabši, saj smo dosegli nižji dobiček kot preteklo poslovno leto 2011. Čisti poslovni izid po preračunu kapitala: na podlagi rasti cen življenjskih potrebščin (2,7 %) bi bil poslovni izid za 264.949 EUR manjši. Ugotovitev bilančnega dobička a b Čisti poslovni izid poslovnega leta Preneseni čisti dobiček Bilančni dobiček (a + b) Znesek v EUR leto 2012 leto 2011 8.217 28.810 2.163.033 2.134.223 2.171.250 2.163.033 Bilančni dobiček obračunskega obdobja ostane nerazporejen in se prenese v naslednje leto kot nerazporejeni čisti dobiček preteklih let. Stran 44 Letno poročilo 2012 POJASNILA K IZKAZU DRUGEGA VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA Celotni drugi vseobsegajoči donos prikazuje spremembe lastniškega kapitala v obdobju poslovnega leta, ki so posledice transakcij in drugih dogodkov, razen sprememb, ki so posledica transakcij z lastniki, ki delujejo kot lastniki. V poslovnem letu 2012 nismo imeli prevrednotenj neopredmetenih sredstev in opredmetenih osnovnih sredstev, prav tako nismo zabeležili učinkov prevrednotenj finančnih naložb in nimamo drugih sestavin vseobsegajočega donosa zato je čisti poslovni izid obračunskega obdobja enak celotnemu drugemu vseobsegajočemu donosu v višini 8.217 EUR. POJASNILA K IZKAZU DENARNIH TOKOV Izkaz denarnih tokov je sestavljen po posredni metodi (različica II) SRS in v stopenjski obliki prikazuje podatke za leto 2012 in leto 2011. Podatki so vzeti iz bilance stanja 31.12.2012 in izkaza poslovnega izida za leto 2012 ter iz dodatnih podatkov, ki so potrebni za prilagoditev pritokov in odtokov in ustrezno razčlenitev postavk. Postavke za preteklo poslovno leto nismo preračunavali. Postavke, ki v posameznem letu niso prišle v poštev, se ne navajajo. POJASNILA K IZKAZU GIBANJA KAPITALA V izkazu gibanja kapitala so prikazane spremembe vseh sestavin kapitala, zajetih v bilanci stanja in ima obliko sestavljene razpredelnice vseh sestavin kapitala. Ločeno je predstavljen izkaz za gibanja kapitala za leto 2012 in za preteklo leto 2011. Postavke in možne pojave, ki v posameznem letu niso prišle v poštev, se ne navajajo. Stran 45 Letno poročilo 2012 KAZALNIKI 31.12.2012 31.12.2011 Temeljni kazalniki stanja financiranja (vlaganja) Stopnja lastniškosti financiranja 59,03% 55,84% 68,80% 64,93% 17,18% 17,19% 67,43% 75,97% 62,90% 63,90% 0,05% 0,05% 62,92% 63,95% 0,94 0,87 0,015 0,003 0,64 0,52 1,19 1,03 1,01 1,02 1,00 1,00 0,001 0,003 k apital/obveznosti do virov sredstev Stopnja dolgoročnosti financiranja vsota kapitala in dolgoročnih dolgov (skupaj z rezervacijami)/obveznosti do virov sredstev Stopnja osnovnosti kapitala osnovni k apital/k apital Koeficient dolgovno-kapitalskega razmerja dolgovi/k apital Temeljni kazalniki stanja investiranja (naložbenja) Stopnja osnovnosti investiranja osnovna sredstva (po k njigovodsk i vrednosti)/sredstva Stopnja finančnosti investiranja vsota dolgoročnih fin.naložb in k ratk oročnih fin.naložb/sredstva Stopnja dolgoročnosti investiranja vsota osnovnih sredstev, dolgoročnih fin. naložb in dolgoročnih poslovnih terjatev/sredstva Temeljni kazalniki vodoravnega finančnega ustroja Koeficient kapitalske pokritosti osnovnih sredstev kapital/osnovna sredstva (po k njigovodsk i vrednosti) Koeficient neposredne pokritosti kratkoročnih obveznosti (hitri koeficient) likvidna sredstva/kratk oročne obveznosti Koeficient pospešene pokritosti kratkoročnih obveznosti (pospešeni koeficient) vsota lik vidnih sredstev in kratk oročnih terjatev/kratk oročne obveznosti Koeficient kratkoročne pokritosti kratkoročnih obveznosti (kratkoročni koeficient) kratk oročna sredstva/kratk oročne obveznosti Temeljni kazalniki gospodarnosti Koeficient gospodarnosti poslovanja poslovni prihodki/poslovni odhodki Koeficient celotne gospodarnosti poslovanja prihodk i/odhodki Temeljni kazalniki dobičkonosnosti Koeficient čiste dobičkonosnosti kapitala čisti dobiček v poslovnem letu/povprečni k apital Stran 46 Letno poročilo 2012 DRUGA RAZKRITJA Imena člana uprave in vodilnih delavcev so razkrita na strani 7. Nadzorni svet je deloval do skupščine družbe, ki je bila 15.05.2012, zato razkrivamo tudi prejemke članov nadzornega sveta. Prejemki uprave in nadzornega sveta Znesek v EUR Uprava - Hren Marko bruto (obračunane) plače v letu 2012 regres v letu 2012 drugi prejemki iz delovnega razmerja povračil stroškov službenih poti (dnevnice in nočnine) boniteta za uporabo službenega avtomobila 87.339,29 950,00 4.792,50 1.703,62 5.586,10 Zaposleni po individualni pogodbi v januarju 6 delavcev, od februarja do decembra 8 delavcev bruto (obračunane) plače v letu 2012 Nadzorni svet neto sejnine - predsednica NS - Urbič Marjanca neto sejnine - član NS - Hribar Janez neto sejnine - član NS - Golob Marjan neto sejnine - potni stroški - Hribar Janez 244.386,97 700,00 500,00 500,00 88,80 Uprava družbe prejema prejemke po pogodbi, ki je sklenjena med upravo družbe in družbeniki. Prejemki članov nadzornega sveta so določeni na skupščini družbe, ki jih tudi potrdi. Zaposleni delavci z individualnimi pogodbami so v letu 2012 prejeli še regres za letni dopust, upravičeni so bili do povračila stroškov prevoza na delo, povračila za prehrano in povračila stroškov za službene poti. Družba nima neporavnanih zapadlih obveznosti, do članov uprave in nadzornega sveta, niti do njih ne izkazuje terjatev. Stroški revizije Stroški revizije so v letu 2012 znašali 7.982 EUR in se v celoti nanašajo na revidiranje letnega poročila. Stran 47 Letno poročilo 2012 Upravljanje s tveganji Tveganje lahko opredelimo kot negotovost nastanka dogodka, ki lahko negativno ali pozitivno vpliva na doseganje strateških, operativnih in finančnih ciljev organizacije. Izpostavljenost različnim oblikam finančnih tveganj je lahko pomemben dejavnik uspešnosti poslovanja. Pred nekaterimi tveganji smo se v DANI uspešno zavarovali, naša stalna skrb pa so tudi tveganja, ki lahko hitro poslabšajo našo stabilnost in uspešnost. Kreditno tveganje predstavlja možnost, da terjatve do kupcev in drugih pravnih oseb ne bodo poplačane v celoti ali pa sploh ne bodo plačane. Pred temi tveganji se v Dani zavarujemo na več načinov: - z največjimi kupci imamo podpisane letne pogodbe, - intenzivno nadzorujemo slabše plačnike, - po potrebi omejujemo izpostavljenost do posameznih partnerjev, - z verižnimi kompenzacijami in mesečnimi kompenzacijami zmanjšujemo zapadle terjatve, - večino terjatev na tujih trgih smo zavarovali. Likvidnostno tveganje opredelimo kot tveganje zmanjšanja likvidnosti in spremembe cen vrednostnih papirjev. Tveganju spremembe cen vrednostnih papirjev Dana ni izpostavljena, saj so naše naložbe v vrednostne papirje minimalne. Večina prihodkov od prodaje realiziramo na domačem trgu, kjer so plačila predvidljiva in dokaj stabilna. Obveznosti do dobaviteljev in financerjev so vnaprej znane in predvidljive. Valutno tveganje opredeljujemo kot možnost nastanka izgub, ki jih povzroči sprememba deviznega tečaja. Z dnem, ko je tudi Slovenija uradno prevzela evropsko valuto sprememba deviznega tečaja ne pomeni več negativnega tveganja. Večino obveznosti in terjatev v Dani je vezano na valuto evro, od ostalih valut pa se v našem poslovanju srečujemo še z dolarji in funti. Obrestno tveganje izvira iz možnosti sprememb višine obrestnih mer. Dana je v letu 2012 z bankami dosegla dogovorjene obrestne mere, ki so bile vezane na obrestno mero EURIBOR in dogovorjen minimalni pribitek. V letu 2012 smo povečali kratkoročno in dolgoročno zadolženost pri bankah. Družbe v tujini Podjetje Dana d.d. je konec leta 2004 (v mesecu decembru) ustanovilo podjetje na Hrvaškem. Naziv in sedež podjetja: DANA-H d.o.o., Jospia Lončara 3, 10090 Zagreb. Podjetje Dana, d.o.o. je 100 % lastnik podjetja na Hrvaškem. Podjetje DANA-H d.o.o. je v letu 2012 poslovalo pozitivno. Konsolidirano letno poročilo je mogoče pridobiti na naslovu Dana, d.o.o., Glavna cesta 34, 8233 Mirna. Stran 48 Letno poročilo 2012 Firma in sedež obvladujočega podjetja Konsolidirano letno poročilo sestavlja podjetje Plasta d.o.o., Kamnje 41, 8232 Šentrupert. Na omenjenem naslovu je mogoče pridobiti konsolidirano letno poročilo. Poslovanje z obvladujočo družbo V skupini z obvladujočo družbo so bile opravljene transakcije pod običajnimi tržnimi pogoji, uporabljene so bile tržne cene izdelkov in storitev. Kumulativni promet terjatev z obvladujočo družbo je znašal 22.892,03 EUR, kumulativni promet obveznosti pa 313.667,94 EUR. Sprejem letnega poročila Uprava družbe Dana, d.o.o. je sprejela letno poročilo za leto 2012 dne, 15.03.2013. Uprava potrjuje računovodske izkaze za leto končano na dan 31.12.2012 in uporabljene računovodske usmeritve in pojasnila k izkazom za leto 2012. Uprava je odgovorna za pripravo letnega poročila tako, da le-to predstavlja resnično in pošteno sliko njenega poslovanja za leto končano na dan 31.12.2012. Uprava potrjuje, da so bile dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve ter da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja. Uprava tudi potrjuje, da so računovodski izkazi skupaj s pojasnili izdelani na osnovi predpostavke o nadaljnjem poslovanju družbe ter v skladu z veljavno zakonodajo in s Slovenskimi računovodskimi standardi. Uprava je tudi odgovorna za ustrezno vodeno računovodstvo, za sprejem ukrepov za zavarovanje premoženja ter za preprečevanje prevar in drugih nepravilnosti oziroma zakonitosti. Marko Hren, direktor Stran 49
