Letno poročilo 2013
Transcription
Letno poročilo 2013
IZLETNIK CELJE d. d. Prometno in turistično podjetje CELJE LETNO POROČILO O POSLOVANJU DRUŽBE IZLETNIK CELJE d. d. ZA LETO 2013 Celje, marec 2014 KAZALO POSLOVNO POROČILO ........................................................................................................ 4 1 POUDARKI O POSLOVANJU............................................................................................ 5 2 OSNOVNE ZNAČILNOSTI POSLOVANJA V LETU 2013 .................................................. 6 3 POMEMBNI POSLOVNI DOGODKI, KI SO NASTOPILI PO KONCU POSLOVNEGA ....... 7 LETA 2013 ............................................................................................................................ 7 4 NAČRTI ZA LETO 2014 .................................................................................................... 7 5 PREDSTAVITEV DRUŽBE ............................................................................................... 9 5.1 OSNOVNI PODATKI O DRUŽBI ................................................................................. 9 5.2 POSLANSTVO............................................................................................................ 9 5.3 VIZIJA ......................................................................................................................... 9 5.4 DEJAVNOSTI DRUŽBE .............................................................................................. 9 5.5 ORGANI DRUŽBE .................................................................................................... 10 5.6 ORGANIGRAM ......................................................................................................... 11 6 POROČILO DIREKTORJA DRUŽBE .............................................................................. 12 7 POROČILO PREDSEDNIKA NADZORNEGA SVETA .................................................... 14 8 POSLOVANJE PO POSLOVNIH PODROČJIH ............................................................... 16 8.1 PRODAJNE AKTIVNOSTI PO POSLOVNIH PODROČJIH ...................................... 16 8.1.1 Dejavnost prevoza potnikov v cestnem potniškem prometu ................................ 16 8.1.2 Dejavnost popravila motornih vozil ...................................................................... 17 8.1.3 Turistična agencija .............................................................................................. 17 8.1.4 Dejavnost avto šole............................................................................................. 17 8.2 KUPCI IN DOBAVITELJI ........................................................................................... 18 8.3 USPEŠNOST POSLOVANJA PO POSLOVNIH PODROČJIH .................................. 19 8.3.1 Izid poslovanja po poslovnih področjih (skupen izid) ........................................... 19 8.3.2 Prometno področje.............................................................................................. 19 8.3.3 Področje delavnic................................................................................................ 24 8.3.4 Turistična agencija .............................................................................................. 26 8.3.5 Strokovne službe in skupni stroški ...................................................................... 27 9 OBVLADOVANJE TVEGANJ........................................................................................... 29 10 NALOŽBE...................................................................................................................... 30 11 ZAPOSLENI .................................................................................................................. 30 12 AKTIVNOSTI DRUŽBE PRI RAZISKOVANJU IN RAZVIJANJU ..................................... 33 13 RAVNANJE Z OKOLJEM ............................................................................................... 34 14 LASTNIŠTVO DRUŽBE ................................................................................................. 34 15 POROČILO O POVEZANIH POSLIH ............................................................................. 35 16 IZJAVA POSLOVODSTVA ............................................................................................ 36 RAČUNOVODSKO POROČILO ............................................................................................. 37 1 RAČUNOVODSKE USMERITVE ..................................................................................... 38 2.1 POJASNILA K BILANCI STANJA............................................................................... 52 2.1.1 Sredstva ............................................................................................................. 52 2.1.1.1 Neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR ............................................. 52 2.1.1.2 Opredmetena osnovna sredstva ................................................................. 52 2.1.1.3 Dolgoročne finančne naložbe ...................................................................... 55 2.1.1.4 Dolgoročne poslovne terjatve ..................................................................... 55 2.1.1.5 Terjatve za odloženi davek ......................................................................... 56 2.1.1.6 Zaloge ........................................................................................................ 56 2.1.1.7 Kratkoročne finančne naložbe..................................................................... 56 2.1.1.8 Kratkoročne poslovne terjatve ..................................................................... 58 2.1.1.9 Denarna sredstva ....................................................................................... 59 2.1.1.10 Kratkoročne aktivne časovne razmejitve ..................................................... 59 2.1.2 Obveznosti do virov sredstev…………………………………………………………60 2.1.2.1 Kapital. ........................................................................................................ .60 2 2.1.2.2 Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve ................................ 61 2.1.2.3 Dolgoročne obveznosti ................................................................................. 62 2.1.2.4 Kratkoročne obveznosti ................................................................................ 63 2.1.2.5 Kratkoročne pasivne časovne razmejitve ...................................................... 64 2.1.2.6 Zunajbilančna evidenca ................................................................................ 65 3.1 POJASNILA K IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA .......................................................... 66 3.1.1 Poslovni prihodki ................................................................................................. 66 3.1.2 Finančni prihodki ................................................................................................. 67 3.1.3 Drugi prihodki...................................................................................................... 67 3.1.4 Poslovni odhodki ................................................................................................. 68 3.1.5 Finančni odhodki ................................................................................................. 70 3.1.6 Drugi odhodki...................................................................................................... 70 3.1.7 Poslovni izid pred obdavčitvijo ............................................................................ 71 3.1.8 Davek iz dobička ................................................................................................. 71 3.1.9 Odloženi davki .................................................................................................... 71 4.1 POJASNILA K IZKAZU DENARNIH TOKOV............................................................. 71 5.1 POJASNILA K IZKAZU GIBANJA KAPITALA .......................................................... 72 6 KAZALNIKI………………………………………………………………………………………..73 7 DRUGA RAZKRITJA…………………………………………………………………………….74 7.1 PODATKI O SKUPINAH OSEB................................................................................. 74 REVIZORJEVO MNENJE……………………………………………………………………...75 3 POSLOVNO POROČILO 4 1 POUDARKI O POSLOVANJU Finančni poudarki o poslovanju (v 000 EUR) Indeks leto 2011 leto 2012 leto 2013 13/12 Čisti prihodki od prodaje 16.907 16.364 16.585 101 Čisti dobiček/izguba -4.279 121 170 141 Vsa sredstva 27.170 24.480 22.705 93 8.166 1.991 8.590 695 6.968 2.614 81 376 Kapital Naložbe v opredmetena osnovna sredstva Knjigovodska vrednost delnice na dan 31. 12. (v EUR) 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2013 Indeks 13/12 Indeks 13/11 35,97 37,40 30,69 82 85 31.12.2011 31.12.2012 31.12.2013 Indeks 13/12 Indeks 13/11 321 308 304 99 95 Indeks Indeks Zaposleni na dan 31. 12. Prevoženi kilometri leto 2011 leto 2012 leto 2013 13/12 13/11 9.784.020 9.512.575 9.626.989 101 98 5 2 OSNOVNE ZNAČILNOSTI POSLOVANJA V LETU 2013 V družbi Izletnik Celje d. d. smo v letu 2013 na obstoječem geografskem področju izvajali vse naše dosedanje dejavnosti. Pravno osnovo za naše delovanje predstavljajo zakonski in drugi predpisi s posameznih področij dela. Na poslovanje družbe vplivajo dogajanja na svetovnem in domačem trgu ter številni zunanji in notranji dejavniki. Najmočnejši vpliv na poslovanje družbe imajo: Nadaljevanje gospodarske krize, ki se odraža v težjih pogojih poslovanja na vseh področjih dela, slaba plačilna disciplina kupcev, vse več stečajev ali prisilnih poravnav podjetij, rast števila brezposelnih, zelo majhno odpiranje novih delovnih mest, padanje standarda prebivalstva, in zaostrovanje konkurence, ki je pogosto nelojalna. Število prepeljanih potnikov za leto 2013 je v primerjavi z letom 2012 nižje za 2,0 %. Z mesecem septembrom 2013 se je ponovno povečalo število prepeljanih srednješolcev, kar je posledica uvedbe enotne znižane cene vozovnic ter uvedbe letnih in polletnih vozovnic z znižano ceno. Mesečne vozovnice so v velikem delu sofinancirane s strani države in je postal za ta segment potnikov javni prevoz spet zanimiv. Število prepeljanih srednješolcev se je tako v obdobju september – december 2013 v primerjavi z enakim obdobjem lani povečalo za 6,2 %, vendar je skupni letni trend prepeljanih potnikov še vedno negativen. Problematika ureditve javnega linijskega prevoza kot gospodarske javne službe (GJS), ki se vleče že celo desetletje in je Vlada ne more ustrezno rešiti predvsem zaradi premalo namenjenih proračunskih sredstev za ta namen. Javni linijski prevoz izvajamo na osnovi podeljene koncesije po dosedanjem starem sistemu, ki so ga podaljšali do konca leta 2015. Priznana stroškovna cena za izvajanje GJS znaša od 1. decembra 2012 1,814 EUR na prevoženi kilometer voznega reda, maksimalna kompenzacija pa je znašala 0,533 EUR bruto. Vlada je že napovedala in s sprejetjem proračuna potrdila znižanje sredstev, ki jih namenja za izvajanje javnega linijskega prevoza. V kolikor tega znižanja ne bodo spremljali ukrepi za večjo uporabo javnega prevoza, bi to pomenilo ponovno poslabšanje gospodarskega položaja avtobusnih prevoznikov. Cene naših storitev v javnem linijskem prevozu določa Direkcija za ceste in so ostale nespremenjene vse od aprila 2007, ostale cene pa so močno odvisne od trenutnega položaja na trgu in jih sproti prilagajamo tržnim razmeram. S strani dobaviteljev opažamo pritiske na povečanje cen in vlagamo veliko naporov, da te cene obdržimo na dosedanji ravni. Posebej občutljivo je področje cen goriva, ki so močno odvisne od dogajanja na svetovnem trgu. Na te stroške imamo le ozek, zelo omejen vpliv. Povprečna cena goriva je bila v letu 2013 za 0,9 % višja kot v letu 2012, cene v zadnjem času pa nihajo in se gibajo v okviru povprečne cene v letu 2013. V družbi že več let zapovrstjo izvajamo racionalizacijo poslovanja, ki daje dolgoročne pozitivne učinke. Obveznost opremljanja vozil in prodajnih mest z »računalniško« opremo (sistem inkasa in oprema za prenos podatkov, digitalni tahografi), ki jo pogojuje zakonodaja oz. predstavlja enega od pogojev pri izvajanju javnega linijskega prevoza. Oprema se nenehno nadgrajuje, kar predstavlja precejšen strošek. Delnice družbe Izletnik Celje d.d. so še vedno v formalni lasti Skupine Viator&Vektor d.d. v stečaju. Delnice so bile zastavljene za zavarovanje posojil Skupine Viator&Vektor d.d. pri Gorenjski banki, ki je pri prijavi v stečajno maso uveljavljala ločitveno pravico, kar je stečajni upravitelj tudi priznal. V Izletnik-u Celje je bil v decembru 2012 narejen skrbni pregled, družbo pa sta ovrednotili tako KPMG kot tudi Deloitte. Za prodajo delnic je bila razpisana dražba za dne 16. 12. 2013, vendar je bila odpovedana, ker ni bilo kupcev, ki bi vplačali varščino. Naslednja dražba bo predvidoma v mesecu maju 2014. 6 Zaradi zastavljenih deležev, delnic in poroštvene izjave za dolgove družb Skupina Viator&Vektor d.d. in Viator&Vektor Logistika smo vložili tožbe. Od tega so bile rešene vse tožbe z družbo SIJ tako, da smo sklenili poravnavo. V našo korist je bila rešena tožba glede poroštvene izjave A banki in je sklep tudi pravnomočen. Negativno je bila rešena tožba glede zastave delnic družbe Koratur d.d., vendar smo preko odvetnika na Vrhovno sodišče vložili revizijo. Tožba stečajnega upravitelja Viator&Vektor Logistika, ki je skupaj z upnikom Shell Adria vložil izpodbojno tožbo na sodišče v Sloveniji zaradi vpisa lastništva Izletnik-a Celje na 100%-tni delež družbe Viator&Vektor Romunija, čeprav se je Izletnik Celje kot lastnik vpisal na ta delež na osnovi pravnomočnega sklepa sodišča, je bila rešena na višjem sodišču v našo korist v mesecu marcu 2014. V našo korist so bile rešene tudi vse dosedanje tožbe v zvezi s to zadevo v Romuniji, in sicer na vseh stopnjah. Agencija RS za varstvo konkurence je z dne 25.10.2010 uvedla postopek ugotavljanja kršitve 6. člena ZPOmK-1 in 101. člena PDEU za dvanajst slovenskih avtobusnih prevoznikov, med katerimi je tudi Izletnik Celje. Postopek do dneva zaključka letnega poročila za leto 2013 še vedno ni zaključen. Po našem mnenju do kršitve ni prišlo. Med dosežke v letu 2013 lahko štejemo: izboljšanje kakovosti ponudbe za dejavnost prevoza potnikov, saj smo v letu 2013, zaradi manjšega investiranja v preteklem letu, pospešeno investirali v nabavo novih vozil, uspešno nadaljevanje izvajanja šolskega programa za pridobitev temeljne poklicne kvalifikacije voznikov, nadaljnji razvoj informatike s posodabljanjem programov in opremljanjem vozil s sodobno računalniško opremo za inkaso, še posebej z vidika boljše organiziranosti in produktivnosti dela, nadaljnje zmanjševanje števila zaposlenih brez izrednih ukrepov; naloge zaradi boljše organiziranosti dela prerazporedimo, nenehno izvajanje ukrepov za izboljšanje ekonomike poslovanja v vseh dejavnostih družbe in preverjanje njihovih učinkov, kar se kaže v povišanju pozitivnega izida iz poslovanja. 3 POMEMBNI POSLOVNI DOGODKI, KI SO NASTOPILI PO KONCU POSLOVNEGA LETA 2013 Po koncu poslovnega leta 2013, in sicer v mesecu marcu, smo prejeli negativen sklep višjega sodišča glede zastave delnic družbe Koratur d.d., ki smo jih zastavili za posojilo povezane družbe Viator&Vektor Logistika (sedaj v stečaju) pri Factor banki. Ker smo mnenja, da v postopku niso bile uporabljene vse možnosti, smo v letu 2014 preko odvetnika vložili zahtevek za revizijo. Glede na to, da je naložba v delnice družbe Koratur d.d. v naših knjigah ovrednotena v višini 1.575.252 EUR, smo na osnovi načela previdnosti naredili rezervacijo stroškov in oblikovali kratkoročne časovne razmejitve v višini 1.307.460 EUR. 4 NAČRTI ZA LETO 2014 Najpomembnejši cilji, ki jih želi družba Izletnik Celje d. d. doseči v letu 2014, so: še naprej zagotavljati učinkovit in varen prevoz potnikov ter vseh naših ostalih dejavnosti s poudarkom na izboljšanju kakovosti storitev, spremljati in izboljšati zadovoljstvo uporabnikov naših storitev, utrditi ugled družbe, učinkovito izkoristiti izzive gospodarske krize in jo izkoristiti za kakovosten razvoj družbe na vseh področjih dela, 7 dosegati večje zadovoljstvo in zavzetost zaposlenih ter razvijati sistem za upravljanje njihove uspešnosti, aktivno sodelovati pri kreiranju pogojev za izvajanje vseh naših dejavnosti in v največji možni meri vplivati na zunanje in notranje dejavnike poslovanja, izboljšati ekonomiko na vseh področjih poslovanja z izvajanjem široke palete stalnih in dolgoročnih ukrepov ter še naprej dosegati pozitiven izid iz poslovanja in doseči tudi pozitiven čisti poslovni izid. 8 5 PREDSTAVITEV DRUŽBE 5.1 OSNOVNI PODATKI O DRUŽBI Polni naziv: Skrajšana firma: Sedež: Direktor: Telefon: E pošta: URL naslov: Osnovna dejavnost: Področje delovanja: Transakcijski računi: Registrska številka: Matična številka: Identifikacijska številka za DDV: IZLETNIK CELJE, Prometno in turistično podjetje d. d. IZLETNIK CELJE d. d. Celje, Aškerčeva ulica 20 Darko Šafarič, mag. posl. ved 03 425 34 00, 03 548 50 14 [email protected] www.izletnik.si 49.391 Medkrajevni in drug cestni potniški promet Slovenija SI56 060000026894131 SI56 023790020045171 SRG 96/00128, št. vl. 1/00347/001 5143233000 SI 22737120 5.2 POSLANSTVO Poslanstvo družbe je zagotavljanje učinkovitega in varnega prevoza potnikov v cestnem potniškem prometu ter učinkovito izvajanje vseh ostalih naših dejavnosti. V poslanstvu je opredeljena naša vsakodnevna dejavnost, naš temeljni namen poslovanja, osnovna usmeritev in vloga družbe v okolju. Izpostavljamo odgovornost za varen, kakovosten in zanesljiv prevoz potnikov od vstopa v avtobus do izstopa. Poudarjamo vlogo avtobusnega prevoza potnikov v skrbi za naše okolje, ki je v Evropi že prepoznavna. S preusmeritvijo načina prevoza iz osebnega na javnega lahko veliko prispevamo k razbremenitvi mestnih središč in čistejšemu okolju. 5.3 VIZIJA V širši celjski regiji s Posavjem smo vodilni avtobusni prevoznik z dolgoletno tradicijo. Z dobrim avtobusnim parkom, z izkušnjami in kakovostnim delom bomo še naprej skrbeli za varno, učinkovito in zanesljivo izvajanje naših storitev ter za prepoznavnost in ugled družbe. V okviru Sekcije za potniški promet pri GZS si bomo prizadevali, da bi se prevozne tarife znižale in se približale cenam prevoza z vlaki. S cenovno ugodnejšim prevozom pričakujemo dolgoročno povečanje števila potnikov in širjenje naše ponudbe. 5.4 DEJAVNOSTI DRUŽBE Osnovna dejavnost podjetja je prevoz potnikov v cestnem potniškem prometu, ki smo ga v letu 2013 izvajali s 196 vozniki in 223 vozili, kar predstavlja 11% vseh registriranih avtobusov v Sloveniji. Podjetje lokacijsko deluje na področju širše celjske regije in Posavja z naslednjimi poslovnimi enotami: Celje linijski promet, Celje mestni promet, Celje prosti prevozi, Slovenske Konjice, Velenje, Mozirje, Hrastnik, Sevnica, Krško in Rogaška Slatina. Javni linijski in posebni linijski prevoz izvajamo pretežno na omenjenem geografskem področju, občasne prevoze pa po vsej Sloveniji in ostalih evropskih državah. V letu 2013 smo prevozili 9,6 mio kilometrov in prepeljali 5,3 mio potnikov. Registrirane imamo vse vrste avtobusnega potniškega prevoza: Javni linijski prevoz potnikov, ki ga izvajamo kot gospodarsko javno službo na osnovi koncesijske pogodbe in je določen z voznim redom. 9 Posebni linijski prevoz potnikov (pogodbeni), izvajamo za osnovne šole v 30-tih občinah in za nekaj večjih podjetij na že navedenem geografskem področju. Vsi posebni linijski prevozi so pridobljeni na osnovi javnih razpisov. Občasni prevoz potnikov (posebni oz. turistični) temelji na ponudbi in povpraševanju in ga izvajamo na osnovi pridobljenih naročil. Mestni prevoz potnikov, ki je organiziran v nekaterih občinah, izvajamo za občini Velenje in Krško ter je s strani teh občin tudi sofinanciran. Prevozi so pridobljeni na osnovi javnih razpisov. Ostale pomembnejše dejavnosti so še: Dejavnost popravila motornih vozil je organizirana v servisnih delavnicah v Celju in je, tako kot v preteklosti, še vedno usmerjena v tekoče vzdrževanje in obnove vozil za lastne potrebe. Zadnjih nekaj let je bilo vloženo veliko naporov v aktivnosti pridobivanja zunanjih naročil s ciljem preusmeritve izvajanja naših storitev z notranjega naročnika na zunanje stranke, te aktivnosti pa do sedaj niso prinesle zadovoljivih rezultatov. V delavnicah izvajamo: tekoče vzdrževanje vozil, servise, manjša in večja popravila, čiščenje vozil, celotne obnove vozil (obnove karoserij, notranjosti vozil, vgradnje klima naprav, ličenje vozil), interni servis za vozila Mercedes, Man in Iveco, kontrolo in žigosanje tahografov (koncesija Ministrstva za infrastrukturo), prodajo materiala. Turistična agencija je organizirana v Celju in ima prostore na sedežu družbe. Usmerjena je v izdelovanje programov in izvajanje izletov in potovanj po Sloveniji in tujini kot nadgradnjo prevoznih storitev, pripravljamo pa tudi potovanja z drugimi oblikami prevoza. V agenciji pripravljamo še počitniške aranžmaje, posredujemo vstopnice za različne prireditve in izvajamo druge turistične storitve. Dejavnost avto šole je organizirana v Celju, izvajamo pa jo za vse kategorije vozniških izpitov. Imamo tudi licenco za izvajanje šolskega programa za pridobitev temeljne poklicne kvalifikacije voznikov in podaljšanje kode 95, ki smo ga pričeli izvajati konec leta 2009. 5.5 ORGANI DRUŽBE Organi družbe so: skupščina, nadzorni svet, uprava. Uprava družbe je direktor, Darko Šafarič, mag. posl. ved, ki družbo vodi od 15. januarja 2007 dalje. Nadzorni svet šteje tri člane: Vojko Medved, predsednik, predstavnik lastnikov, Robert Ribič, član, predstavnik lastnikov, Janez Voga, član, predstavnik zaposlenih družbe. 10 5.6 ORGANIGRAM Družba je linijsko organizirana, ekonomske enote in oddelki po funkcijskem načelu, poslovne enote v ekonomski enoti Potniški promet pa po geografskem. UPRAVA direktor TAJNICA UPRAVE SPLOŠNO-KADROVSKI SEKTOR SPLOŠNE SLUŽBE KADROVSKA SLUŽBA SLUŽBA ZA INFORMATIKO EKONOMSKA ENOTA POTNIŠKI PROMET STROKOVNE SLUŽBE PR.TEH.OPER.IN KONT. AVTOBUS. POSTAJA GOSPODARSKO-FINANČNI SEKTOR ZA SEKTOR MARKETING EKONOMSKA SLUŽBA FINANČNA SLUŽBA KNJIGOVODSKA SLUŽBA EKONOMSKA ENOTA EKONOMSKA ENOTA DELAVNICE TUR. AGENCIJA - ITA VZDRŽEVANJE VOZIL NABAVNA SLUŽBA REŽIJSKE SLUŽBE POSLOVNE ENOTE PE LINIJSKI PROMET PE PROSTI PREVOZI PE MESTNI PROMET PE HRASTNIK PE KRŠKO PE MOZIRJE PE ROG. SLATINA PE SEVNICA PE SLOV. KONJICE PE VELENJE PE AVTO ŠOLA 11 6 POROČILO DIREKTORJA DRUŽBE 12 13 7 POROČILO PREDSEDNIKA NADZORNEGA SVETA 14 15 8 POSLOVANJE PO POSLOVNIH PODROČJIH 8.1 PRODAJNE AKTIVNOSTI PO POSLOVNIH PODROČJIH 8.1.1 Dejavnost prevoza potnikov v cestnem potniškem prometu V tej dejavnosti so potekale prodajne aktivnosti različno glede na vrsto prevozov: V javnem linijskem prevozu predstavlja našo prodajo izvajanje gospodarske javne službe (GJS) na osnovi voznega reda in na osnovi cenika, ki ju določa Ministrstvo za infrastrukturo – Direkcija za ceste. Naše aktivnosti na tem področju so že nekaj let, skupaj z ostalimi avtobusnimi prevozniki v Sloveniji in s Sekcijo za potniški promet pri GZS, usmerjene v akcijo zaustavljanja trenda padanja števila potnikov. Avtobusni potniški promet bi moral postati za uporabnika cenovno ugoden in se z znižanjem prevoznih tarif približati oz. izenačiti s cenami prevoza potnikov z vlaki. To je bilo v septembru 2012 uresničeno na segmentu prevoza srednješolcev in študentov. Z uvedbo enotne cene vozovnice, ki je bila za uporabnike dovolj privlačna in z možnostjo nakupa cenejše letne ali polletne vozovnice, se je število teh potnikov precej povečalo. Razliko med enotno ceno in 79 % polne cene vozovnice sofinancira država, ostalo bremeni prevoznike. Vlada je za leto 2014 napovedala znižanje tega odstotka na 74 %, in sicer od mesec marca naprej. Evropska unija je že pred nekaj leti prenovila pravne podlage na področju javnega potniškega prometa in državam članicam naložila vzpostavitev takih sistemov javnega potniškega prometa, da bo z njimi mogoče doseči vzpostavitev varnega in kvalitetnega prevoza prebivalcev, v Ustavi zagotovljeno pravico do mobilnosti ter druge z njo povezane ekonomske in socialne pravice. Zadnji rok za uskladitev slovenske zakonodaje s smernicami EU je bil december 2012. Težnje avtobusnih prevoznikov po ureditvi področja javnega potniškega prometa so povsem skladne s smernicami Evropske Unije. Zaradi pomanjkanja sredstev v proračunu je bil obstoječ sistem v Sloveniji podaljšan do decembra 2015. Na področju posebnega linijskega prevoza (pogodbeni) delujemo v smeri kakovostnega izvajanja pridobljenih naročil in se v mesecih od maja naprej pripravljamo na razpise za prevoze osnovnošolskih otrok v tistih občinah, s katerimi v tekočem letu potečejo pogodbe. Občine objavijo razpise za različna časovna obdobja in sicer za eno pa vse do petih let. Tako smo se na geografskem področju, ki ga pokrivamo, v letu 2013 prijavili na 13 javnih razpisov občin za prevoze osnovnošolskih otrok in 230 odprtih ponudb osnovnih in srednjih šol ter večjih podjetij. Kot najugodnejši ponudnik smo bili izbrani pri večini razpisov, ki so jih objavile občine, s katerimi smo že imeli podpisane pogodbe, a so v letu 2013 potekle, ponekod pa smo k sodelovanju povabili tudi podizvajalce. Ne glede na ohranitev velike večine pogodb je obseg dela manjši, saj so v nekaterih občinah skrčili razpisan obseg prevozov za osnovnošolske otroke, zaradi česar so prihodki iz tega naslova v primerjavi s preteklim letom nižji za 3,5 %. Na področju občasnih prevozov (turističnih) je zaradi gospodarske krize in upadanja standarda prebivalstva vse večja konkurenca, ki je velikokrat nelojalna. V letu 2013 smo z občasnimi prevozi kljub nižjemu številu občasnih prevozov (za 0,5 %) dosegli 0,5 % več prihodkov kot v letu 2012. Mestni prevoz potnikov je organiziran in sofinanciran s strani občin v občinah Velenje in Krško. V občini Velenje izvajamo mestni prevoz potnikov na osnovi pogodbe, ki smo jo skupaj s prevozom osnovnošolskih otrok pridobili na osnovi javnega razpisa in velja do avgusta 2020. 16 8.1.2 Dejavnost popravila motornih vozil Na tem področju so bile naše aktivnosti zadnjih nekaj let usmerjene v pridobivanje zunanjih naročil s ciljem bistveno povečati delež zunanjih prihodkov v skupnih prihodkih Delavnic. Te aktivnosti niso prinesle pričakovanih rezultatov, kar velja za obdobje od pričetka gospodarske krize naprej, ko je delež zunanjih prihodkov vsako leto padal. Vzrok upadanja je v slabem gospodarskem položaju prevoznikov na geografskem področju, kjer delujemo. Delež zunanjih prihodkov v skupnih prihodkih Delavnic zadnja leta konstantno pada in se je v letu 2013 primerjalno z deležem v letu 2012 ponovno znižal in sicer za 0,6 strukturne točke, vrednostno pa za 2 %. V delavnicah imamo pooblastilo za izvajanje internega servisa za vozila Irisbus od jeseni 2012 pa tudi pogodbo za pooblaščeni zunanji servis. V letu 2013 smo načrtovali pridobitev pooblastila za zunanji servis tudi za vozila MAN, kar bi povečalo možnosti pridobivanja zunanjih prihodkov, vendar do uresničitve načrtovanega še vedno ni prišlo. 8.1.3 Turistična agencija Turistična dejavnost je ena izmed dejavnosti, kjer v zadnjih letih beležimo občuten upad prihodkov. V letu 2013 smo dosegli za kar 20 % manj prihodkov kot v letu 2012, prihodki pa padajo vse od pričetka gospodarske krize. Čeprav je bilo vloženih veliko naporov za pridobivanje strank, pri tem nismo bili dovolj uspešni, kar se kaže tudi v izidu iz poslovanja tega poslovnega področja. 8.1.4 Dejavnost avto šole V avto šoli smo izvajali tečaje teorije in pripravljali kandidate za vse kategorije vozniških izpitov. V letu 2013 je bilo število opravljenih ur inštrukcij za 3,9 % nižje kot v letu 2012. Največji upad je bil zabeležen pri kategorijah A, Cin E, porastlo pa je število opravljenih ur inštrukcij pri kategorijah B in D. Znanje in delo naših inštruktorjev je preverjeno in potrjeno z uspehom kandidatov, o čemer vodijo evidenco na izpitnem centru v Celju. Naša avto šola je po uspehu kandidatov med uspešnejšimi. Poudarjamo še izobraževanje kandidatov in pripravo na varno vožnjo po doseženem izpitu. V letu 2013 smo nadaljevali z izvajanjem šolskega programa za pridobitev temeljne poklicne kvalifikacije voznikov in z izobraževalnim programom za podaljšanje kvalifikacije. Izvajamo tudi usposabljanje zaposlenih v avtobusnih podjetjih, kot izvajalec pa smo se vključili tudi v sistem izobraževanja za delavce, ki so na čakanju doma in se morajo po zakonu vključiti v dodatno izobraževanje. 17 Prikaz višine zunanjih prihodkov po posameznih področjih (v EUR) 1 Doseženo za leto 2013 Vrsta storitve Javni linijski prevoz Posebni (pog.) linijski prevoz Občasni (turistični) prevoz Skupaj avtobusni prevoz potnikov 3 Doseženo % za leto 2012 49,7 9.680.807 29,2 5.869.288 13,5 2.674.206 Ind. % 1/2 49,9 103 30,2 97 13,8 100 Ind. 1/3 10.218.008 5.663.064 2.688.270 2 Načrtovano % za leto 2013 52,0 9.876.871 28,8 5.808.541 13,7 2.675.600 18.569.342 94,4 18.361.012 92,4 18.224.302 93,9 101 102 73.431 0,4 153.864 0,8 75.091 0,4 48 98 372.300 249.660 408.532 1,9 1,3 2,1 492.200 257.100 600.269 2,5 1,3 3,0 464.521 268.119 377.751 2,4 1,4 1,9 76 97 68 80 93 108 19.409.783 100,0 99 101 … 65 19.852.032 102,3 100 101 Zunanji prihodki delavnic Turistične storitve Avto šola Ostali prihodki iz poslovanja Skupaj prihodki iz poslovanja Prevred. poslovni prihodki in odprava rezervacij 19.673.264 100,0 SKUPAJ POSLOVNI PRIHODKI 19.961.269 102,3 288.005 1,5 19.864.445 100,0 … 442.249 19.864.445 100,0 2,3 Graf 1: Zunanji prihodki iz poslovanja po posameznih področjih za leto 2013 Prihodki iz poslovanja po poslovnih področjih 2013 1,3% 1,9% 2,1% 0,4% 13,7% Javni linijski prevoz 51,9% Posebni (pog.) linijski prevoz Občasni (turistični) prevoz Zunanji prihodki delavnic Turistične storitve 28,8% Avto šola Ostali prihodki iz poslovanja 8.2 KUPCI IN DOBAVITELJI Kupci naših storitev so v pretežni meri iz Slovenije. Naši najpomembnejši kupci so proračunski porabniki in sicer: Ministrstvo za infrastrukturo in posamezne občine. Delež prihodkov, ki jih dosegamo iz tega naslova v skupnih poslovnih prihodkih je 60,5 % od skupnih prihodkov iz avtobusne dejavnosti. V letu 2013 je imela družba 3.946 kupcev. Valute terjatev so znašale od 8 do 120 dni, pri čemer imajo naši največji kupci (občine) večinoma najdaljši rok plačil, pogosto pa s plačili tudi zamujajo. Povprečna valuta je znašala 45 dni. Dobavitelji, ki nam dobavljajo material in storitve so v pretežni meri iz Slovenije. Naši najpomembnejši dobavitelji so dobavitelji goriv, vozil (oz. leasingodajalci) in materiala za popravila vozil. V letu 2013 je imela družba 599 dobaviteljev. Valute obveznosti do dobaviteljev so znašale od 8 do 100 dni, v povprečju 45 dni. 18 106 96 101 8.3 USPEŠNOST POSLOVANJA PO POSLOVNIH PODROČJIH 8.3.1 Izid poslovanja po poslovnih področjih (skupen izid) (v EUR) Poslovna področja Potniški promet Delavnice Turistična agencija Skupni stroški za pokritje iz poslovanja IZID iz poslovanja za družbo skupaj Učinek prevr. prih. in odh. ter rezervacij stroškov Poslovni izid iz poslovanja (IPI) 1 Doseženo 2 Načrtovano 3 Doseženo Indeks za leto 2013 za leto 2013 za leto 2012 1/2 1/3 3.128.453 29.534 -19.764 2.782.979 -58.691 4.445 2.901.184 -121.711 -6.988 112 … … 108 … 283 -1.266.460 1.871.764 -1.132.333 1.596.400 -1.165.413 1.607.071 112 117 109 116 -1.426.044 … 374.503 … 445.720 1.596.400 1.981.574 … Indeks 22 Izid poslovanja po poslovnih področjih ugotavljamo zaradi ocenjevanja uspešnosti posameznih enot. Skupne stroške pokrivamo po ključu zaposlenih. Interne storitve Delavnic obračunavamo zaradi ugotavljanja uspešnosti posameznih ekonomskih enot na osnovi cen, ki so v povprečju 15 % nižje od cen za zunanje naročnike. Pri obračunu upoštevamo tudi stroške nabave in skladiščenja. Učinek prevrednotovalnih prihodkov, odhodkov in stroškov rezervacij prikazujemo posebej, ker imajo dogodki enkraten značaj. 8.3.2 Prometno področje (v EUR) Avtobusna dejavnost Avto šola Najemnine Drugi prihodki PRIHODKI IZ POSLOVANJA Gorivo za avtobuse Stroški vzdrževanja avtobusov Stroški čiščenja - čistilni servis Odpisi vrednosti - amortizacija Zavarovalne premije Stroški dela Podizvajalski prevozi Drugi poslovni odhodki ODHODKI IZ POSLOVANJA IZID iz poslovanja Prevrednotovalni poslovni prihodki Prevrednotovalni poslovni odhodki POSLOVNI IZID SKUPAJ 1 Doseženo za leto 2013 2 Načrtovano za leto 2013 3 Doseženo Indeks za leto 2012 1/2 18.569.342 249.660 66.834 323.600 19.209.436 2.956.253 2.304.278 176.052 1.770.017 351.244 5.998.585 18.361.012 257.100 45.898 494.371 19.158.381 3.025.617 1.912.800 … 2.121.543 446.484 6.313.773 18.224.302 268.119 66.158 275.659 18.834.238 2.914.473 1.992.458 171.535 1.948.572 392.128 6.104.512 101 97 146 65 100 98 120 … 83 79 95 102 93 101 117 102 101 116 103 91 90 98 1.534.312 1.532.250 1.499.546 100 102 990.241 16.080.982 3.128.453 1.022.935 16.375.402 2.782.979 909.831 15.933.054 2.901.184 … 98 112 109 101 108 81.239 389.565 … … 45.595 42.627 … … 178 914 2.820.127 2.782.979 2.904.152 101 97 Indeks 1/3 19 Sestava prihodkov na prometnem področju V avtobusni dejavnosti se je upadanje števila potnikov nadaljevalo tudi v letu 2013. Trend je značilen za vso Slovenijo in v Sekciji za avtobusni potniški promet pri GZS že nekaj let tečejo aktivnosti, ki bi lahko trend zaustavile, ukrepi pa so zaživeli z mesecem septembrom 2012 na segmentu prevoza srednješolcev in študentov z uvedbo enotne cene vozovnice. Od septembra 2013 lahko ta segment potnikov kupi letne ali polletne vozovnice po znižani ceni. Zaradi teh ukrepov se je povečalo število tovrstnih potnikov Pri drugih segmentih potnikov so ukrepi še vedno na ravni idej. Skupno število potnikov je v primerjavi z letom 2013 upadlo v povprečju za 2,0 %. Če primerjamo podatke o številu prepeljanih srednješolcev v obdobju september – december 2013 z enakim obdobjem leta 2012, ugotavljamo ponoven porast, in sicer za 6,2 %. Pred sprejetim ukrepom je bil trend negativen, letno je število prepeljanih srednješolcev padalo od 5 do 7 %. Število ostalih potnikov je upadlo za 8,6%. V letu 2013 smo v avtobusni dejavnosti dosegli za 1,9 % višje prihodke kot v letu 2012 in za 1,1 % višje od načrtovanih. Največji upad prihodkov smo ugotovili na področju posebnih linijskih (pogodbenih) prevozov in sicer za 3,5 %. Prihodki iz naslova občasnih prevozov so se v primerjavi z letom 2012 povečali za 0,5 %, prihodki linijskih prevozov pa povečali za 5,5 %, kar je pozitivna posledica že opisanega ukrepa pri prevozu srednješolcev in študentov. Prihodki avto šole so se v primerjavi z letom 2012 zmanjšali za 9,3 % in sicer zaradi manj opravljenih ur praktičnega usposabljanja in priprav za izpite za 3,6 %, pri izvajanju šolskega programa pridobitve temeljne poklicne kvalifikacije za voznike in izvajanju rednega usposabljanja za podaljšanje veljavnosti kvalifikacije pa smo dosegli za 11,3 % manj prihodkov. Drugi poslovni prihodki so za leto 2013 znašali 323.600 EUR in so v primerjavi z letom 2012 višji za 17,4 %. Med te prihodke uvrščamo: plačane poškodbe vozil po zavarovanju Zavarovalnice Triglav, prihodke iz naslova reklamnih panojev na vozilih, zaračunano peronizacijo na naših avtobusnih postajah, zaračunane stroške za prostore dane v najem, prihodke iz naslova uporabe prostora na avtobusnih postajah za razdelilnike časopisa Žurnal 24 in druge poslovne prihodke, ki nimajo značaja stalnih mesečnih prihodkov. Sestava stroškov na prometnem področju Stroški dela imajo v strukturi poslovnih odhodkov največji delež in predstavljajo 31,2 % od prihodkov iz poslovanja. V primerjavi z letom 2012 se je ta delež znižal za 1,2 strukturne točke. V masi so stroški dela v primerjavi z letom 2012 nižji za 1,7 %, v primerjavi z načrtovanimi pa za 5,0 %. Stroški dela so v primerjavi z letom 2012 nižji zaradi zmanjšanja števila zaposlenih za 2,4 %. Znižanje stroškov dela ni ustrezno zmanjšanju števila zaposlenih, ker smo v marcu 2013 po določilih podjetniške kolektivne pogodbe upoštevali napredovanje zaposlenih v višji napredovalni razred. V stroških dela so zajeti tudi dodatni prispevki zaposlenim voznikom, ki izpolnjujejo pogoje na osnovi odločbe ZPIZ za doseganje benefikacije (60.000 prevoženih kilometrov letno). Te pogoje je za leto 2013 doseglo 25 voznikov. Stroški goriva so bili v letu 2013 za 1,4 % višji kot v letu 2012 in imajo 15,4 %-ten delež v vseh prihodkih iz poslovanja. Cene goriv so v letu 2013 vse leto nihale, v povprečju pa so bile za 0,9 % višje kot v letu 2012. Povprečna poraba goriva je znašala 27,6 litrov na 100 km in je enaka kot v letu 2012, v obdobju šestih let pa smo jo uspeli znižati za 11,3 %. V prihodnosti bomo nadaljevali z aktivnostmi dodatnega izobraževanja voznikov za varčno vožnjo. Odpisi vrednosti predstavljajo 9,2 % od prihodkov iz poslovanja in so se v primerjavi z letom 2012 znižali za 9,2 %, v primerjavi z načrtovanimi pa za 16,6 %. Amortizacijo vozil smo 20 obračunali v skladu z amortizacijskimi stopnjami po poslovniku. Amortizacijske stopnje za vozila za prevoz potnikov znašajo odvisno od vrste vozil 7 %, 12,5 % ali 15 % od nabavne vrednosti. Usmeritev in amortizacijskih stopenj za ta vozila nismo spreminjali. Odpisi vrednosti so nižji zaradi nižjega investiranja v nova vozila v letu 2012. V letu 2013 smo investirali več kot pa v letih pred tem, ker smo delno nadomestili nižje investiranje v letu 2012. Nabava novih vozil je za družbo izredno pomembna tako z vidika kakovosti ponudbe kot tudi zaradi manj stroškov vzdrževanja, nižje porabe goriva in manj negativnega vpliva na okolje. Stroški vzdrževanja vozil se nanašajo na zunanje vzdrževanje in notranje (interno) vzdrževanje v lastnih delavnicah ter vključujejo tudi stroške gum. Stroške internega vzdrževanja smo obračunali na osnovi dejanske porabe materiala in opravljenih ur, cena ure je določena interno na osnovi veljavnega cenika za zunanje storitve, ki velja od januarja 2013, znižanega v povprečju za 15 %. V strukturi imajo stroški vzdrževanja vozil tretji najvišji delež in predstavljajo 12,0 % od prihodkov iz poslovanja. V primerjavi z letom 2012 so višji za 15,6 %, v primerjavi z načrtovanimi pa za 20,5 %. Višji so tudi stroški zunanjega vzdrževanja vozil, primerjalno za 21,5 %. Stroški vzdrževanja vozil so višji deloma zaradi staranja voznega parka, kar je posledica manjše nabave v letu 2012 in deloma zaradi časovno neenakomernega nastajanja okvar, v preteklih dveh letih so stroški primerjalno padali. Stroške spremljamo po posameznih vozilih in jih ustrezno analiziramo, kar je osnova za ukrepe racionalizacije. Stroški podizvajalskih prevozov predstavljajo v strukturi 8,0 % od prihodkov iz poslovanja in so v primerjavi z letom 2012 višji za 2,3 %. Podizvajalce najamemo v primerih, ko ne zmoremo opraviti vseh občasnih (turističnih) prevozov, z nekaj podizvajalci pa imamo sklenjene tudi pogodbe o prevozih dijakov in osnovnošolcev. Zavarovalne premije imajo 1,8 %-ten delež od prihodkov iz poslovanja in so se v primerjavi z letom 2012 znižale za 11,4 %. Zavarovalne premije so bile obračunane na enak način kot v letu 2012 z uveljavljanjem popusta. V letošnjem obračunu zavarovalnih premij je upoštevana tudi odjava vozil, ki smo jo naredili za meseca julij in avgust v letu 2012 za vozila, ki so med počitnicami nepotrebna. Odjavo iz zavarovanja za vozila, ki v poletnih mesecih mirujejo, smo naredili tudi v letu 2013, kar bo priznano pri obračunu premij za naslednje leto. Preko poletja vozila razporedimo tako, da mirujejo tista vozila, ki imajo višjo porabo goriva. Drugi poslovni odhodki imajo 5,2 %-ten delež od prihodkov iz poslovanja in so v primerjavi z letom 2012 višji za 8,8 %. Med drugimi poslovnimi odhodki so: Parkingi in cestnine, ki nastajajo pri izvajanju občasnih prevozov v znesku 186.410 EUR in so v primerjavi z letom 2012 višji za 7,9 %. Stroški po pogodbah o delu so v letu 2013 znašali 61.665 EUR in so za 29,4 % višji kot v letu 2012 zaradi več opravljenega dela. Telefonski stroški so v letu 2013 znašali 38.207 EUR in so bili višji kot v letu 2012 za 4,1 %. Stroški reklame in reprezentance so v letu 2013 znašali 22.423 EUR in so bili v primerjavi z letom 2012 višji za 7,3 %. Peronizacija za uporabo avtobusnih postajališč (pretežno v Ljubljani) je v letu 2013 znašala 24.321 EUR in je v primerjavi z letom 2012 višja za 20,4 %. Stroški informatike – opreme, nadgradnje programov in mesečno vzdrževanje so v letu 2013 znašali 65.402 EUR in so nižji za 4,2 %. Ostali stroški kot so pisarniški material, stroški ogrevanja in električne energije, stroški vzdrževanja zgradb, gorivo za službena vozila, stroški upravljanja avtobusnega postajališča Velenje, komunalne storitve, zemljiški prispevki, cestna taksa in drugi stroški nižjih vrednosti so se v primerjavi z letom 2011 znižali oz. so se gibali v okviru inflacijskih rasti. Prevrednotovalni poslovni prihodki in prevrednotovalni poslovni odhodki so prikazani posebej, ker nimajo stalnega mesečnega značaja. 21 Prevrednotovalni poslovni prihodki so v letu 2013 znašali 81.239 EUR in predstavljajo prihodke od prodaje osnovnih sredstev. Prevrednotovalni poslovni odhodki so v letu 2013 znašali 389.565 EUR in predstavljajo znesek odpisa neizterljivih terjatev do kupcev v višini 81.902 EUR, znesek sedanje vrednosti izločenih osnovnih sredstev v višini 2.897 EUR in učinek prevrednotenja zemljišč in zgradb na avtobusnih postajališčih v višini 304.766 EUR. Prevoženi kilometri in vozila Doseženo Doseženo Indeks za leto 2013 za leto 2012 13/12 223 196 217 201 103 98 Število prevoženih kilometrov Število prepeljanih potnikov 9.626.989 5.282.915 9.512.575 5.388.338 101 98 Poraba goriva v litrih Poraba goriva v litrih na 100 km Število kilometrov/vozilo povprečno mesečno 2.660.779 27,6 3.598 2.626.337 27,6 3.653 101 100 98 4.093 3.944 104 Povprečno število vozil po stanju konec m. Povprečno število voznikov po stanju konec m. Število kilometrov/voznika povprečno mesečno Povprečno število vozil je bilo v letu 2013 za šest višje kot v letu 2012, povprečno število voznikov pa nižje za pet, zaradi česar so se kazalci izkoriščenosti vozil – prevoženi kilometri na vozilo in na voznika ustrezno spremenili. Kazalec število kilometrov na vozilo izkazuje nizko število kilometrov že dlje časa iz razloga, ker smo ukinjali vse nerentabilne linije in dele linij, število vozil pa je tako visoko zaradi obvladovanja terena (iz veliko krajev je potrebno zagotoviti prihode v center na isto uro – šola, služba). Kazalec povprečne porabe goriva je padal šest let zaporedoma, v letu 2013 pa je ostal enak kot v letu 2012. Na porabo goriva najbolj vplivajo nabava sodobnejših vozil, dosledna uporaba vozil z manjšo kapaciteto in nižjo porabo goriva v času, ko je potnikov manj in izobraževanje voznikov za varno in varčno vožnjo. Vozni park Dejavnost prevoza potnikov smo v letu 2013 izvajali s povprečno 223 vozili. Povprečna starost vozil za prevoz potnikov na dan 31.12.2013 je znašala 8,6 let in se je primerjalno povišala za 1,2 leti zaradi manj nabav v letu 2012. V letu 2013 smo izpadlo nabavo delno nadomestili in v prihodnjih letih pričakujemo spe normalen obseg investiranja, posledično pa izboljšanje starostne strukture vozil. V letu 2013 smo iz avtoparka izločili 12 starejših vozil za prevoz potnikov. V letu 2013 smo prodali 15 avtobusov, izločenih v letih 2012 in 2013, in štiri službena vozila. Prodajna vrednost vseh vozil skupaj je znašala 101.441 EUR. Od prodanih vozil so imela štiri vozila knjigovodsko vrednost skupaj v višini 22.299 EUR. V letu 2013 smo na osnovi poslovnih potreb, sklepa nadzornega sveta in pogodb z dobavitelji nabavili 14 vozil za prevoz potnikov: tri avtobuse Mercedes Benz Tourismo, tri avtobuse Iveco Irisbus Crossway, tri avtobuse Iveco Irisbus Arway, 22 tri avtobuse mestne izvedbe znamke Otokar, en avtobus linijske izvedbe znamke Otokar, eno kombi vozilo znamke Renault Master. Prikaz števila vozil za prevoz potnikov po znamkah na dan 31. 12. Znamka vozila MERCEDES MAN TAM IN MARBUS IVECO DAILY IRISBUS RENAULT MASTER 31.12.2013 74 38 15 19 43 8 NEOPLAN OSTALI SKUPAJ 31.12.2012 Ind.13/12 73 101 39 97 24 63 19 100 33 130 7 114 6 14 7 13 86 108 217 215 101 Graf 2: Stanje vozil za prevoz potnikov po znamkah na dan 31. 12. 2013 Število vozil po znamkah na dan 31.12.2013 6% 3% MERCEDES 34% 20% MAN RENAULT MASTER TAM IN MARBUS IVECO DAILY 9% IRISBUS 7% 17% 4% NEOPLAN OSTALI 23 8.3.3 Področje delavnic (v EUR) Prihodki internega vzdrževanja Zunanji prihodki iz dejavnosti Drugi poslovni prihodki PRIHODKI IZ POSLOVANJA Material za vzdrževanje vozil (interno) Interno vzdrževanje - režijski str. Material za zunanja naročila Stroški mat. in energije Stroški storitev Odpisi vrednosti - amortizacija Stroški dela Drugi poslovni odhodki ODHODKI IZ POSLOVANJA IZID iz poslovanja Prevrednotovalni poslovni prihodki Prevrednotovalni poslovni odhodki 1 Doseženo za leto 2013 2 Načrtovano za leto 2013 2.269.424 73.431 13.281 2.356.136 877.115 86.843 9.499 92.160 146.825 133.151 948.143 32.867 2.326.602 29.534 0 17.031 1.795.200 153.864 … 1.949.064 694.800 … 15.360 67.344 79.680 157.488 982.356 10.727 2.007.755 -58.691 … … 1.942.502 75.091 7.009 2.024.601 754.649 75.922 9.852 79.874 91.746 142.369 952.839 39.061 2.146.313 -121.711 0 9.044 126 48 … 121 126 … 62 137 184 85 97 … 116 117 98 189 116 116 114 96 115 160 94 100 84 108 … 0 … … 0 … 12.503 -58.691 -130.755 … … POSLOVNI IZID SKUPAJ 3 Doseženo Indeks za leto 2012 1/2 Indeks 1/3 Sestava prihodkov na področju Delavnic Prihodki internega vzdrževanja predstavljajo pretežen del vseh prihodkov iz poslovanja Delavnic (96,3 %). Delež je v primerjavi z letom 2012 višji za 0,4 strukturnih točk. Primerjalno z letom 2012 so prihodki višji za 16,8 %, v primerjavi z načrtovanimi pa za 26,4 %. Zaradi ugotavljanja uspešnosti posameznih enot znotraj Delavnic vrednostno obračunavamo tudi razmerja med njimi, zato odpremo delovne naloge tudi za interno vzdrževanje v Delavnicah, pri čemer se stroški materiala in dela usmerijo na stroške internega vzdrževanja in oblikuje interni račun za ustrezno stroškovno mesto. Na ta način lahko ugotovimo uspešnost posameznih stroškovnih mest, za EE Delavnice kot celoto pa se poslovni izid ne spremeni (na eni strani strošek, na drugi prihodek v enaki višini). Med prihodke internega vzdrževanja smo na ta način zajeli 86.843 EUR prihodkov internega vzdrževanja v posameznih enotah Delavnic in so za 14,4 % višji kot v preteklem letu, ker je bilo potrebnega več vzdrževanja osnovnih sredstev. Prihodki iz zunanjih naročil so v letu 2013 v primerjavi z letom 2012 ponovno upadli in sicer za 2,2 %, v primerjavi z načrtovanimi pa za 52,3 %. Delež zunanjih prihodkov je za leto 2013 znašal le 3,1 % od vseh prihodkov iz poslovanja in je občutno prenizek. V letu 2012 smo podpisali pogodbo o izvajanju internega servisa s proizvajalcem vozil Iveco Irisbus, v letu 2013 pa smo pridobili tudi pooblastilo za izvajanje zunanjega servisa. Iz tega naslova smo pričakovali povečanje prihodkov za zunanje stranke, vendar je na našem geografskem področju število vozil te znamke pri prevoznikih majhno. Sestava stroškov na področju Delavnic Bistvena stroškovna postavka na področju Delavnic so stroški dela, ki predstavljajo 40,2 % od prihodkov iz poslovanja in so v primerjavi z letom 2012 nižji za 0,5 % ter nižji od načrtovanih za 3,5 %. V letu 2013 smo povprečno število zaposlenih znižali za pet. Učinek zmanjšanja 24 števila zaposlenih v stroških dela je manjši, ker smo na osnovi določil podjetniške kolektivne pogodbe v marcu 2013 upoštevali dvig plač zaradi napredovanja v višji napredovalni razred. Material za interno vzdrževanje vozil je v strukturi druga največja stroškovna postavka in je za leto 2013 znašal 37,2 % od vseh prihodkov iz poslovanja. V primerjavi z letom 2012 so stroški materiala občutno višji, in sicer za 16,2 %, v primerjavi z načrtovanimi pa za 26,2 %. Stroški internega vzdrževanja so znašali 3,7 % od vseh poslovnih prihodkov, znašajo 86.843 EUR in so v primerjavi z letom 2012 višji za 16,2 %. Večje postavke internega vzdrževanja so: popravila in tekoče vzdrževanje v avtopralnici, ličarski komori, kurilnici, remontni in kleparski delavnici, popravila naprav v delavnicah, predvsem dvigal in kompresorjev, vzdrževanje pnevmatične – zračne instalacije, vzdrževanje in popravila elektro in vodovodnih instalacij in odtokov, izdelava, ličenje in montaža pod konstrukcij za nova vrata v kleparski delavnici, izdelava instalacij za dodatne kamere za varovanje objekta, izdelava in montaža cevne zaščite za vhodna vrata ter montaža dodatnih fotocelic za vhodna vrata, menjava ščetk v avtopralnici, izdelava ozemljitve na novih vratih v ličarski delavnici in montaža varnostnih stikal, rezanje asfalta in izdelava klančine pri vratih v kleparski delavnici, druga manjša popravila in vzdrževanje na objektih in napravah, popravila sklopov zajemajo popravila zavornih oblog in bobnov, menjalnikov, diferencialov, kardanskih gredi, prem pri volanskem mehanizmu in drugo. Sklope popravljamo predvsem za starejša vozila, kjer imamo težave z nabavo rezervnih delov, se pa ta strošek z izločanjem starejših vozil iz uporabe vsako leto znižuje. Odpisi vrednosti – amortizacija predstavljajo v strukturi 5,7 % od vseh prihodkov iz poslovanja in so v primerjavi z letom 2012 nižji za 6,5 % zaradi večje stopnje odpisanosti opreme. Stroški storitev znašajo v strukturi 6,2 % od vseh prihodkov iz poslovanja in so v primerjavi z letom 2012 višji za 60,0 % zaradi višjih stroškov storitev zunanjih izvajalcev vzdrževalnih del na zgradbah ter storitev popravil opreme in sklopov. Stroški materiala in energije znašajo v strukturi 3,9 % od vseh prihodkov in so v primerjavi z letom 2012 višji za 15,4 % zaradi dejanske večje porabe pri ogrevanju in električni energije ter zaradi višjih stroškov drobnega inventarja. Drugi poslovni odhodki so vsi tisti odhodki, ki jih v preglednici nismo posebej prikazali. V primerjavi z letom 2012 so nižji za 15,9 %, med večjimi pa je zemljiški prispevek. Vsi stroški, ki jih nismo posebej opisali, so v letu 2013 enaki oz. so upadli, predvsem iz razloga doslednega izvajanja racionalizacijskih ukrepov. Interni prihodki in interni stroški so pri prikazu uspešnosti po poslovnih področjih upoštevani, pri izdelavi bilanc pa jih izločimo, da se izniči podvajanje podatkov. Prevrednotovalni poslovni odhodki so prikazani posebej, ker nimajo stalnega mesečnega značaja. Ugotovljeni so bili v višini 17.031 EUR in predstavljajo odpis neizterljivih terjatev do kupcev in odpis zalog nekurantnega materiala v skladišču. Poslovni izid Delavnic je za leto 2013 pozitiven predvsem iz razloga več opravljenih popravil vozil za prevoz potnikov, kar je posledica manj nabav v letu 2012, posledičnega višanja starostne strukture vozil in časovno neenakomernega nastajanja okvar. K pozitivnemu izidu je 25 delno pripomoglo tudi povečanje cen storitev s 1. januarjem 2013. Te so bile nespremenjene vse od oktobra 2009. 8.3.4 Turistična agencija (v EUR) 1 Doseženo 2 Načrtovano 3 Doseženo Indeks Indeks za leto 2013 za leto 2013 za leto 2012 1/2 1/3 PRIHODKI IZ POSLOVANJA 372.390 492.200 464.521 76 80 Stroški izvedbe aranžmajev Odpisi vrednosti - amortizacija Stroški dela Drugi poslovni odhodki ODHODKI IZ POSLOVANJA IZID iz poslovanja 306.263 527 76.135 9.236 392.160 -19.771 389.442 648 92.368 5.297 487.755 4.445 397.006 666 61.298 12.538 471.509 -6.988 79 81 82 174 80 0 -7 … … 0 -1.358 0 … 77 79 124 74 83 283 0 … -19.764 4.445 -5.630 … 351 Prevrednotovalni poslovni prihodki Prevrednotovalni poslovni odhodki POSLOVNI IZID SKUPAJ Sestava prihodkov na področju Turizma Na področju Turizma so bili prihodki v letu 2013 za 19,9 % nižji od prihodkov v letu 2012 in za 24,3 % nižji od načrtovanih. Prihodki v zadnjih treh kriznih letih občutno padajo in so se prepolovili. V primerjavi s preteklim letom so se občutno znižale dosežene razlike oz. zaslužki pri letnih oddihih, ugodnejši pa so zaslužki pri izletih po Sloveniji in potovanjih v tujino, vendar so zneski zaslužkov nizki. Večino prihodkov v turistični agenciji dosežemo z organizacijo potovanj v tujino (79,9 %). Pri organizaciji potovanj v tujino in po Sloveniji je oblika prevoza večinoma avtobus, torej so turistične storitve pri nas nadgradnja prevoznih storitev. Sestava stroškov na področju Turizma Med stroški zavzemajo največji delež stroški izvedbe aranžmajev, ki predstavljajo 82,2 % od vseh prihodkov iz poslovanja in so v primerjavi z letom 2012 vrednostno nižji za 22,9%, zaradi manjšega obsega storitev. Stroški dela predstavljajo 20,4 % od vseh prihodkov iz poslovanja in so v primerjavi z letom 2012 višji za 24,2 %, v primerjavi z načrtovanimi pa nižji za 17,6 %. Vse leto so v Turizmu zaposleni trije zaposlenci, v času sezone od marca do oktobra pa smo zaposlili enega dodatnega. V novembru 2013 smo prerazporedili dela tako, da namesto zunanjega pogodbenika, delo za avto šolo opravijo v Turizmu, kar bo imelo učinek na nižje stroške dela v letu 2014. Drugi poslovni odhodki so vsi tisti, ki niso posebej prikazani v zgornji preglednici. V primerjavi z letom 2012 so nižji za 26,4 %. Gre za stroške električne energije, ogrevanja, pisarniškega materiala, tonerjev, telefonske stroške, poštnino, reklamo in stroške upravljanja za poslovne prostore na avtobusni postaji Velenje. Poslovni izid na področju Turizma je bil v letu 2013 negativen in sicer v višini 19.771 EUR, izguba pa je bistveno višja kot v preteklem letu. Ocenjujemo, da je takšen rezultat predvsem 26 posledica upadanja prihodkov, kar je posledica gospodarske krize in upadanja standarda prebivalstva v zadnjih letih. 8.3.5 Strokovne službe in skupni stroški (v EUR) 1 Doseženo 2 Načrtovano za leto 2013 za leto 2013 za leto 2012 1/2 1/3 4.727 60.000 28.924 8 16 Stroški ogrevanja, elektrike Pisarniški mat. strokovna literatura Odpisi vrednosti - amortizacija Stroški dela Stroški bančnih storitev Revizijske in odvetniške storitve Stroški informatike Članarina GZS, druge članarine Stroški reklame in reprezentance Drugi poslovni odhodki ODHODKI IZ POSLOVANJA IZID iz poslovanja Prevr. posl.prih. in odprava rezervacij str. Prevr. posl.odhodki in rezervacije stroškov 6.380 7.334 24.977 774.465 75.459 128.822 93.467 14.086 50.861 95.335 1.271.186 -1.266.460 206.766 1.307.460 6.013 7.471 17.520 788.469 71.729 72.000 97.905 … 45.883 85.343 1.192.333 -1.132.333 … … 6.718 6.139 23.696 788.990 61.753 89.313 85.360 9.312 43.142 79.913 1.194.337 -1.165.413 396.655 17.435 106 98 143 98 105 179 95 … 111 … 107 112 … … 95 119 105 98 122 144 109 151 118 119 106 109 52 POSLOVNI IZID SKUPAJ -2.367.154 -1.132.333 -786.193 209 301 PRIHODKI IZ POSLOVANJA 3 Doseženo Indeks Indeks Prihodki iz poslovanja so v letu 2013 bili doseženi le še iz naslova zaključka storitev po pogodbi s podjetjem Integral Stojna Kočevje. Prekinitev pogodbe je posledica menjave lastništva v tej družbi. V preglednici smo posebej prikazali prevrednotovalne poslovne prihodke, ki zajemajo prihodke iz naslova odprave rezervacij za odpravnine in odprave pasivnih časovnih razmejitev iz naslova odstopljenih prispevkov in nagrad pri invalidih nad kvoto. Posebej so prikazane rezervacije stroškov, ki imajo prav tako enkraten značaj. Iz načela previdnosti smo namreč naredili rezervacijo stroškov v višini 55 % vrednosti naložbe v delnice družbe Koratur, kar predstavlja 866.388 EUR. Rezervacija stroškov je bila narejena na osnovi sklepa Višjega sodišča, ki je bil za nas negativen, čeprav smo v letu 2014 preko odvetnika vložili revizijo postopka na Vrhovno sodišče. V strukturi stroškov iz poslovanja imajo največji delež stroški dela, ki so primerjavi z letom 2012 in v primerjavi z načrtovanimi nižji za 1,8 %. Med stroške dela so vključene tudi odprave in pripis rezervacij za odpravnine in jubilejne nagrade. Stroški revizijskih in svetovalnih storitev so za leto 2013 znašali 128.822 EUR in so v primerjavi z letom 2012 višji za 44,2 %. Med stroške svetovalnih storitev uvrščamo tudi stroške odvetnikov, ki nas zastopajo v zvezi s tožbami zaradi danega poroštva in zastav za povezane družbe. 27 V letu 2013 so stroški informatike znašali 93.467 EUR in so v primerjavi z letom 2012 višji za 9,5 %. Stroški informatike zajemajo nadgradnjo programov in povezave posameznih programov v informacijski sistem znotraj družbe, kar omogoča boljšo organiziranost dela. Stroški reklame in reprezentance so za leto 2013 znašali 50.861 EUR in so v primerjavi z letom 2012 višji za 17,9 %. Večina podjetij, ki za nas izvajajo reklamo, so po drugi strani naši kupci. Gre za najeme reklamnih panojev, oglasnih prostorov in izvajanje prevozov. Drugi poslovni odhodki so vsi tisti odhodki, ki niso posebej prikazani v preglednici in so za leto 2013 skupaj znašali 95.335 EUR. V primerjavi z letom 2012 so porastli za 19,2 %. Prevrednotovalni poslovni prihodki v višini 206.766 EUR so: prihodki iz naslova prodanega izločenega službenega vozila v višini 1.220 EUR, prihodki iz odprave rezervacij za odpravnine v višini 45.827 EUR in prihodke od odprave pasivnih časovnih razmejitev iz naslova odstopljenih prispevkov in prejetih spodbud zaradi zaposlovanja invalidov nad kvoto v višini 159.719 EUR. Prevrednotovalni poslovni odhodki v letu 2013 niso bili ugotovljeni, smo pa oblikovali stroške rezervacij v višini 1.307.460 EUR, kar smo že opisali. Stroške strokovnih služb in skupne stroške za interno ugotavljanje uspešnosti posameznih področij in enot razdelimo na posamezna stroškovna mesta po ključu zaposlenih. Finančne prihodke in odhodke ter druge prihodke in odhodke, ki se nanašajo na podjetje kot celoto in so prikazani v izkazu poslovnega izida bomo obrazložili v računovodskem delu letnega poročila. 28 9 OBVLADOVANJE TVEGANJ Pri poslovanju družbe nastajajo različna tveganja, ki jih zmanjšujemo z različnimi ukrepi. Tveganje pri poslovanju s terjatvami in obveznostmi Tveganja pri poslovanju s terjatvami in obveznostmi zmanjšujemo: s spremljanjem bonitete kupcev, z rednim planiranjem in spremljanjem denarnih tokov, s spremljanjem prihodkov ter ugotavljanjem in analiziranjem odstopanj, s spremljanjem odprtih terjatev, s poudarkom na zapadlih terjatvah, z aktivnostmi izterjave neplačanih terjatev in uporabo e-izvršb, s spremljanjem valut terjatev in obveznosti in analiziranjem odstopanj. V družbi poslujemo z večjim številom manjših kupcev, kar tveganje za plačilo storitev razprši. Večji kupci so proračunski porabniki, ki redko zamujajo s plačili obveznosti. V strukturi terjatev po stanju 31.12.2013 je 88,1 % nezapadlih terjatev in 4,3 % terjatev z zapadlostjo nad 90 dni. Glede na značilnosti terjatev do sedaj nismo uporabili možnosti zavarovanja terjatev pri zavarovalnici, ker bi bili stroški zavarovanja večji od koristi. V kolikor se bodo značilnosti terjatev spremenile, bomo uporabili tudi to možnost. V strukturi obveznosti je po stanju 31.12.2013 86,2 % nezapadlih obveznosti. Tveganje pri zadolževanju Tveganje pri zadolževanju nastaja predvsem pri nabavi vozil, kjer plačila urejamo z leasingi. Stroški obresti za bančna posojila so v zadnjem letu upadli zaradi zmanjšanja zadolženosti pri bankah. Pri leasingodajalcih so se dolgovi po stanju 31.12.2013 povečali zaradi večjega investiranja v letu 2013, kar pa se še ni odrazilo na višino odplačanih obresti. Tveganje zmanjšujemo z vsakokratnim povpraševanjem pri različnih leasingodajalcih in izbiro najugodnejšega ponudnika. Z enim od leasingodajalcem imamo urejeno tudi obrestno ščitenje. Dogovorjene obveznosti plačujemo skladno z dogovori in imamo boniteto kot zelo kvalitetno podjetje. Na področju nabave goriva in materiala letno preverjamo ugodnost pogojev in smo pri nekaterih dobaviteljih že dosegli ugodnejše pogoje. Zavarovanje premoženja in druga zavarovanja Največji delež premoženja predstavljajo zemljišča in zgradbe (38,1 % vseh sredstev). Nepremičnine imajo v naši evidenci tržno vrednost, ki je bila prvotno ovrednotena po stanju na dan 31.12.2011. Tržno vrednost smo ponovno preverili in tudi opravili prevrednotenje v knjigovodskih evidencah na dan 31.12.2013, zaradi česar v bilanci stanja na ta dan izkazujemo nižjo vrednost zemljišč in zgradb kot pa je bila izkazana na dan 31.12.2012. Tveganja z upravljanjem zgradb zmanjšujemo z rednim vzdrževanjem, racionalnim koriščenjem in zavarovanjem premoženja pri zavarovalnici. Velik delež premoženja predstavlja vozni park in oprema (34,7 % vseh sredstev). Vozni park je nosilec prevozne dejavnosti in je izpostavljen tveganju z vidika možnega poškodovanja oz. uničenja, tehnološkega zastaranja in okvar. Tovrstna tveganja obvladujemo z rednim vzdrževanjem, racionalnim koriščenjem in zavarovanjem vozil. Vsa vozila mlajša od pet let imamo kasko zavarovana. Z vidika izvajanja dejavnosti obstaja tudi tveganje poškodb potnikov, tovrstno tveganje pa zmanjšujemo s posebnim zavarovanjem potnikov v prevozu. Zavarovanja imamo urejena pri Zavarovalnici Triglav. Tveganja v zvezi z izvajanjem prevozne dejavnosti zmanjšujemo tudi z ozaveščanjem in stimulacijo voznikov v okviru akcije »varen voznik«, kjer vsako leto podeljujemo nagrade voznikom, ki niso imeli prometnih nezgod v 29 preteklem letu. Še posebej obravnavamo voznike, ki niso imeli nezgod daljše časovno obdobje (pet, deset, petnajst let). Za zmanjšanja tveganj poškodb pri delu imamo urejena zavarovanja: nezgodno zavarovanje delavcev, nezgodno zavarovanje vodilnih delavcev, zavarovanje voznikov iz naslova avtomobilske odgovornosti. Poslovna tveganja Med poslovna tveganja uvrščamo: spremembe gospodarskih razmer v panogah, s katerimi je družba tesno povezana (panoge v okviru katerih izvajamo dejavnost, panoge v katerih nabavljamo material), spremembe v višini stroškov na katere nimamo neposrednega vpliva, konkurenčno tveganje. Poslovna tveganja zmanjšujemo s pravočasnimi in verodostojnimi informacijami iz zunanjega in notranjega okolja in s čim bolj aktivnim obvladovanjem in vplivanjem na dogodke. Poslovanje redno analiziramo in tekoče sprejemamo ukrepe za boljšo organiziranost dela in racionalizacijo poslovanja. V družbi se na tržne spremembe tekoče odzivamo. 10 NALOŽBE Naložbe v letu 2013 obsegajo naložbe v neopredmetena osnovna sredstva, opredmetena osnovna sredstva (vozni park in druga oprema). Naložbe v opredmetena osnovna sredstva so znašale: v vozni park 2.559.158 EUR, v opremo za inkaso na vozilih 8.403 EUR, v računalniško opremo 5.866 EUR in v ostalo opremo 40.148 EUR. V letu 2013 smo z amortizacijo ustvarili 1.928.672 EUR odhodkov in s prodajo nepotrebnih osnovnih sredstev (odpisana vozila) 82.459 EUR prihodkov. V letu 2013 smo plačali 1.653.485 EUR glavnice leasingov in kreditov za avtobuse in dobaviteljem za opremo v vrednosti 423.209 EUR. 11 ZAPOSLENI V družbi je bilo na dan 31. 12. 2013 zaposlenih 304 delavcev, kar je za 1,3 % manj kot 31. 12. 2012 in za 5,3 % manj kot leto poprej. Število zaposlenih smo z racionalizacijo dela znižali na vseh področjih dela. Družba zaposluje 23 invalidov (od skupno 304 zaposlenih), kar presega kvoto po zakonu in prejemamo iz tega naslova nagrado. 30 Prikaz števila zaposlenih povprečno na zadnji dan meseca POTNIŠKI PROMET od tega: - vozniki - avto šola - režija DELAVNICE TURISTIČNA AGENCIJA STROKOVNE SLUŽBE Leto 2011 252 206 6 41 48 5 21 Ind. 13/12 98 98 80 100 89 133 105 Ind. 13/11 96 95 67 100 88 80 100 326 97 94 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 238 243 249 194 197 203 3 5 5 41 41 41 42 43 47 3 3 4 21 19 21 Ind. 13/12 98 98 60 100 98 100 111 Ind. 13/11 96 96 60 100 89 75 100 99 95 Leto 2013 Leto 2012 241 247 196 201 4 5 41 41 42 47 4 3 21 20 SKUPAJ 308 317 Prikaz števila zaposlenih na dan 31. 12. POTNIŠKI PROMET od tega: - vozniki - avto šola - režija DELAVNICE TURISTIČNA AGENCIJA STROKOVNE SLUŽBE SKUPAJ 304 308 321 Prikaz povprečne starosti zaposlenih v letih na dan 31.12. Leto 2013 Leto 2012 Vozniki Ostali Skupaj Vozniki Ostali Skupaj 45 49 47 44 49 47 Prikaz izobrazbene strukture zaposlenih na dan 31. 12. Izobrazba Leto 2013 % Leto 2012 % Ind. 13/12 I.-III. IV. V. 57 177 45 18,8 58,2 14,8 58 179 47 20,0 56,0 16,3 98 99 96 VI. VII. 10 15 3,3 4,9 10 14 3,7 4,0 100 107 304 100,0 308 100,0 99 SKUPAJ Graf 3: Izobrazbena struktura zaposlenih na dan 31. 12. 2013 31 Izobrazbena struktura zaposlenih na dan 31.12.2013 V. 14,8% VI. 3,3% I.-III. 18,8% VII. 4,9% I.-III. IV. V. IV. 58,2% VI. VII. Kadrovanje in izbiranje Osnovna naloga kadrovske funkcije je zagotavljanje ustreznega kadra z ustrezno izobrazbo, delovnimi izkušnjami in veščinami za ustvarjalno, inovativno delo. V letu 2013 je družbo zapustilo 17 zaposlenih, od tega 13 voznikov. Od skupnega števila 17 zaposlencev so družbo zapustili 4 zaposleni zaradi upokojitve in 9 zaposlenih, ker jim je prenehala zaposlitev za določen čas. Na novo smo zaposlili 13 zaposlenih, od tega 11 voznikov. Pri izbiri in zaposlitvi voznikov upoštevamo, razen zakonskih, še druge kriterije kot so: dobro opravljena poskusna vožnja, komunikativnost, pripravljenost za delo z ljudmi, osebna urejenost in druge. Kriterijev v prihodnosti ne bomo spreminjali. Izobraževanje in usposabljanje Uresničevanje ciljev podjetja zahteva nenehno pridobivanje novih znanj in izpopolnjevanje. V družbi skrbimo za izobraževanje tako, da se naši sodelavci udeležujejo seminarjev in delavnic s področja dela. Tako so se zaposleni udeležili izobraževanj s področja avto šole, delavniškega področja, kadrovskega področja in gospodarsko finančnega področja, organizirali pa smo tudi izobraževanja s področja varstva pri delu in požarne varnosti. V letu 2013 smo za zaposlene voznike organizirali izobraževanje v okviru podaljšanja veljavnosti temeljne poklicne kvalifikacije voznikov in izobraževanje v okviru akcije »varen in varčen« voznik. Širjenje znanj in izkušenj spodbujamo s sodelovanjem med zaposlenimi. Zadovoljstvo zaposlenih Zadovoljstvo zaposlenih v veliki meri vpliva na doseganje dobrih izidov poslovanja. Na zadovoljstvo zaposlenih zelo vpliva višina prejemkov, ki pa so v družbi povprečni glede na panogo. Zato zadovoljstvo zaposlenih povečujemo z različnimi ukrepi: stalno izboljševanje delovnih pogojev, skrb za primerno urejenost voznikov s službenimi oblekami, nagrade voznikom v akciji »varen voznik«, možnosti športne rekreacije, možnosti letovanja v počitniškem domu v Dramalju po ugodnih cenah. Sistem nagrajevanja 32 To področje je eno izmed najbolj občutljivih področij za vsako podjetje, ne glede na njegovo dejavnost. Sistem nagrajevanja prispeva k večjemu zadovoljstvu zaposlenih, k večji učinkovitosti in kakovosti dela, s tem pa k dobrim poslovnim izidom. Pri obračunu plač in nagrajevanju uporabljamo kot osnovo zakonske predpise in podjetniško kolektivno pogodbo. V tej pogodbi so izdelane osnove za sistem napredovanja, ki smo ga tudi upoštevali, in sicer v marcu 2013. Predvidene pa so tudi stimulacije in ocenjevanje posameznikove uspešnosti in uspešnosti skupine, kar tudi izvajamo. S tem je zagotovljena povezanost nagrajevanja z doseganjem dobrih poslovnih izidov in ostalih kratkoročnih in dolgoročnih ciljev družbe. Načrti ravnanja z zaposlenimi Vsaka družba se mora zavedati pomembnosti ravnanja s človeškimi viri in negovati dialoge znotraj družbe. Iz pregleda upravljanja tega področja smo začrtali smeri ravnanja v prihodnje. Dodatno skrb bomo namenili izobraževanju zaposlenih (še posebej na področju vodenja zaposlenih), medsebojnemu komuniciranju in informiranju, ustvarjanju dobrih medsebojnih odnosov, spodbujanju boljših rezultatov dela, razvoju karier in vodenju letnih razgovorov z zaposlenimi. S temi aktivnostmi bomo izboljšali strokovni in osebni razvoj zaposlenih in vplivali tudi na razvoj družbe. 12 AKTIVNOSTI DRUŽBE PRI RAZISKOVANJU IN RAZVIJANJU Uspešno poslovanje družbe je neločljivo povezano z nudenjem kakovostnih storitev našim kupcem, obenem pa tudi z zadovoljitvijo zahtev lastnikov in zaposlenih ter z odgovornostjo do okolja. V družbi še nismo pristopili k pridobitvi certifikatov kakovosti, da bi s tem tudi uradno verificirali kakovost naših storitev. Kakovost naših storitev tekoče spremljamo in se odzivamo na morebitne pritožbe kupcev. Največ pritožb izhaja iz prometnega področja zaradi premajhne pogostosti voženj v javnem linijskem prevozu in sporov voznik – potnik. Vse pritožbe rešujemo sproti. Zavedamo se, da je naš voznik tudi prvi komercialist in predstavnik družbe na terenu, zato bomo z motiviranjem in izobraževanjem vplivali, da bo pritožb čim manj. Na prometnem področju je kakovost naših storitev odvisna tudi od kakovostne ponudbe vozil. V zadnjih letih si prizadevamo za izboljšanje ponudbe z nabavo boljših vozil, ki so izdelana v skladu z zahtevami večje kakovosti, so bolj udobna in manj obremenjujejo okolje. Sočasno izločamo iz obratovanja vozila, ki bolj obremenjujejo okolje (imajo večjo porabo goriva in višje emisije izpušnih plinov). Vozila smo opremili s sodobno računalniško opremo za inkaso in med drugimi pozitivnimi učinki, izboljšali potek plačevanja voznine. Tako od leta 2011 na vseh mestih uporabljamo brezkontaktne mesečne vozovnice, ki omogočajo hitrejše vstopanje potnikov v vozilo po eni strani in izdelavo različnih analiz po drugi strani. V letu 2013 bomo vozila opremili s sistemom za sledljivost, ki bo omogočil nadaljnjo racionalizacijo dela in prihranke pri stroških. Na področju delavnic imamo pridobljeno koncesijo za kontrolo in žigosanje tahografov, za pridobitev pa je bilo potrebno izpolnjevanje določenih standardov, doseganje teh pa tekoče vzdržujemo. V delavnicah skrbimo za kakovost naših storitev predvsem z usposabljanjem tehničnega kadra in sledenju v razvoju novih tehnologij. V Delavnicah imamo tudi pooblastila za izvajanje internega servisa za avtobuse znamk Mercedes, Man in Iveco Irisbus in lahko vozila popravljamo sami tudi v garancijskem roku. Pridobili smo tudi pooblastilo za izvajanje zunanjega servisa za avtobuse znamke Iveco Irisbus. Informatika je usmerjena v nemoteno zagotavljanje komunikacijske infrastrukture. Večina aktivnosti je bila usmerjena v nadgradnjo programov na prometnem področju, ki so povezali v 33 celoto ves sistem od izstavitve potnega naloga, razporeda voznikov, delovnih nalog, do vseh vrst obračunov in analiz. Medsebojno so povezani tudi programi prometnega, delavniškega in računovodskega področja, kar omogoča boljšo organizacijo dela. Kot smo že zapisali, bomo v letu 2013 opremo nadgradili s sistemom za sledljivost. 13 RAVNANJE Z OKOLJEM V družbi se zavedamo vse večjih pritiskov na okolje, ki nastajajo zaradi prekomernega izkoriščanja naravnih dobrin in nenadzorovanega poseganja v naravo. Ne glede na dejstvo, da družba še nima pridobljenega nobenega standarda kakovosti, smo visoko ozaveščeni glede ravnanja z okoljem. V letu 2013 smo izvajali vrsto aktivnosti, ki imajo stalen značaj: Nabavljamo sodobna vozila, ki imajo nižjo porabo goriva in nižje emisije izpušnih plinov. Varčno porabljamo vse vrste energije. V preteklosti smo preuredili sistem ogrevanja v delavnicah. V starem sistemu smo uporabljali ogrevanje s kurilnim oljem, v novem sistemu imamo ogrevanje s plinom, kar ima manjši obremenjevalni vliv na okolje. V delavnicah imamo v pralnici sistem regeneracije porabljene vode. Redno vzdržujemo in čistimo jaške v avtopralnici in drugod v delavnicah. Delno ločeno zbiramo odpadke (plastika, kovina, kemikalije, ostalo). Imamo izdelan sistem uporabe obnovljenih gum, uvedli pa smo tudi analiziranje tega področja in redno izobraževanje voznikov v okviru akcije »varčen voznik«. Z dodatnimi ukrepi v sklopu racionalizacije skrbimo za manjšo porabo energije (goriva, električne energije in ogrevanja) in vsega materiala (tudi pisarniškega, še posebej papirja). Poudarjamo pomen dejavnosti prevoza potnikov za prometno in okoljsko razbremenitev pokrajine in mestnih središč, ki se je na ravni države vse premalo zavedajo, kljub opominom EU. 14 LASTNIŠTVO DRUŽBE Družba je organizirana kot delniška družba. Osnovni kapital je razdeljen na 227.031 kosovnih delnic. Knjigovodska vrednost delnice na dan 31. 12. 2013 je znašala 30,63 EUR. Vse informacije o poslovanju družbe dobijo lastniki na rednih letnih skupščinah, med letom pa preko zastopnikov v nadzornem svetu. Naziv lastnika Skupina Viator & Vektor d.d. v stečaju Sklad lastnih delnic Izletnik Celje Manjši delničarji (9) SKUPAJ Število delnic 207.710 17.005 2.316 % 91,5 7,5 1,0 227.031 100,0 Skupina Viator&Vektor d.d. je v juniju 2010 vse svoje delnice Izletnika Celje zastavila za zavarovanje svojih obveznosti pri Gorenjski banki d.d. Kranj. Na 207.710 delnicah Izletnika Celje (oznaka IZCG) je bila ustanovljena zastavna pravica v korist Gorenjske banke. Gorenjska banka je v prijavi v stečajno maso uveljavljala ločitveno pravico, kar je stečajni upravitelj priznal. Stečajni upravitelj je naročil vrednotenje družbe Izletnik Celje d.d. s hčerinskimi družbami pri družbi KPMG, Gorenjska banka pa pri družbi Deloitte, ki je izvedla poleg vrednotenja tudi 34 skrbni pregled. Delnice družbe so bile v decembru 2013 naprodaj, vendar je bila dražba odpovedana. Naslednja prodaja na osnovi dražbe bo predvidoma v maju 2014. 15 POROČILO O POVEZANIH POSLIH Družba Izletnik Celje d. d. je začela poslovati z družbo Skupina Viator & Vektor d. d. in njenimi povezanimi družbami dne 21. 2. 2007, ko je Skupina postala večinski lastnik družbe Izletnik. Na osnovi 541. do 548. člena Zakona o gospodarskih družbah smo v letnem poročilu za leto 2011 podrobneje prikazali posle s povezanimi družbami. V letih 2012 in 2013 nismo imeli novih poslovnih razmerij s povezanimi družbami. V letu 2013 smo z družbo SIJ sklenili poravnavo in so vse odprte tožbe in spori s to družbo s tem rešeni. V letu 2012 je bila za Izletnik Celje d.d. ugodno rešena tožba na prvi stopnji iz naslova poroštvene izjave Abanki Vipa za dolgove Skupine Viator&Vektor d.d. v višini 2.184.633,77 EUR. Nasprotna stran se je na sklep sodišča pritožila, vendar s pritožbo niso uspeli. Sodba je postala pravnomočna v januarju 2014. V letu 2012 je Izletnik Celje vložil tožbo, ker je stečajni upravitelj Viator&Vektor Logistike priznal družbi Shell Adria ločitveno pravico na 100 %-tni delež družbe Viator&Vektor Romunija. Zadeva je na sodišču pravnomočno rešena v našo korist. V letu 2012 je bila vložena izpodbojna tožba stečajnega upravitelja Viator&Vektor Logistika skupaj z upnikom Shell Adria zaradi vpisa lastništva Izletnik-a Celje na 100 %-tni delež družbe Viator&Vektor Romunija, čeprav se je Izletnik Celje kot lastnik vpisal na ta delež na osnovi pravnomočnega sklepa sodišča. V marcu 2014 je bila tudi tožba na Višjem sodišču v Sloveniji za nas pozitivno rešena. Vse tožbe, ki jih je vložil Adria Shell na romunskih sodiščih so bile rešene v našo korist. Na sodišču je kot posledica poslovnih razmerij s povezanimi družbami odprta samo še zadeva v zvezi z zastavo delnic družbe Koratur d.d. za obveznosti družbe Viator&Vektor Logistika pri Factor banki. Tožba za ničnost zastave delnic je bila v marcu 2014 na Višjem sodišču rešena za nas negativno. Ker smo mnenja, da v postopku niso bile uporabljene vse možnosti, smo preko odvetnika na Vrhovno sodišče vložili revizijo. Na zemljišču avtobusnega postajališča v Velenju je na drugem mestu vpisana hipoteka Adria Bank Wien za zavarovanje posojila, ki ga je najela pri tej banki Skupina Viator&Vektor, kar je opisano pri zunajbilančni evidenci. Zadeva je v mirovanju. Miruje tudi zadeva zastave lastnih delnic družbe Izletnik Celje pri družbi Sava za zavarovanje posojila, ki ga je pri tej družbi najela Skupina Viator&Vektor, kar smo opisali v zunajbilančni evidenci. 16 IZJAVA POSLOVODSTVA 35 Poslovodstvo potrjuje letno poročilo družbe Izletnik Celje d.d. za poslovno leto, ki se je končalo 31. decembra 2013. Poslovodstvo potrjuje, da so bile pri izdelavi računovodskih izkazov dosledno uporabljene ustrezne računovodske usmeritve, da so bile računovodske ocene izdelane po načelu previdnosti in dobrega gospodarjenja in da letno poročilo predstavlja resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja družbe in izidov njenega poslovanja za poslovno leto 2013, vključno z opisom bistvenih vrst tveganj, ki jim je družba izpostavljena. Poslovodstvo je odgovorno tudi za ustrezno vodenje računovodstva, za vzpostavitev, delovanje in vzdrževanje notranjega kontroliranja, povezanega s pripravo in pošteno predstavitvijo računovodskih izkazov, ki ne vsebujejo pomembno napačne navedbe zaradi prevare ali napake ter za sprejem ustreznih ukrepov za zavarovanje premoženja in drugih sredstev ter potrjuje, da so računovodski izkazi s pojasnili izdelani na podlagi predpostavke o nadaljnjem poslovanju družbe ter v skladu z veljavno zakonodajo in Slovenskimi računovodskimi standardi. Direktor družbe Darko Šafarič mag. posl. ved 36 RAČUNOVODSKO POROČILO 37 1 RAČUNOVODSKE USMERITVE Računovodski izkazi družbe IZLETNIK CELJE d.d. so pripravljeni v skladu z določili Zakona o gospodarskih družbah in prenovljenimi SRS 2006. Izdelava računovodskih izkazov za leto 2013 je zasnovana na temeljnih računovodskih predpostavkah v okviru Slovenskih računovodskih standardov, in sicer: 1. časovni neomejenosti poslovanja, 2. dosledni stanovitnosti, 3. strogem upoštevanju poslovnega dogodka, in ob upoštevanju zahtev: previdnosti, prednosti vsebine pred obliko, pomembnosti postavk v računovodskih izkazih. Izbrane računovodske usmeritve in priprava računovodskih izkazov zagotavlja njihovo razumljivost in primerljivost. Računovodsko obravnavanje ekonomskih kategorij in računovodske usmeritve so opredeljene s Poslovnikom o računovodstvu, ki se praviloma ne spreminja. V primeru sprememb so razlogi za takšne spremembe in njihove posledice ustrezno obrazloženi. Računovodski izkazi vsebujejo vse postavke, ki pomembno vplivajo na ocene in odločitve njihovih uporabnikov. Poslovno leto je enako koledarskemu. Računovodski izkazi so pripravljeni v evrih, vse računovodske informacije v poročilu so predstavljene v celih številih. Neopredmetena sredstva Neopredmeteno sredstvo je razpoznavno nedenarno sredstvo, ki fizično ne obstaja in se praviloma pojavlja kot neopredmeteno dolgoročno sredstvo. Neopredmetena sredstva se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo po nabavni vrednosti. Nabavno vrednost neopredmetenih osnovnih sredstev povečujejo tudi stroški izposojanja do njegove usposobitve za uporabo. Za neopredmetena sredstva v knjigovodskih razvidih ločeno izkazujemo nabavno vrednost in posebej amortizacijski popravek vrednosti, v bilanci stanja pa izkazujemo knjigovodsko vrednost. V računovodskih usmeritvah je za merjenje pripoznanja neopredmetenih sredstev izbran model nabavne vrednosti. Knjigovodska vrednost neopredmetenih sredstev se sprotno preverja. Družba samostojno določa letne amortizacijske stopnje glede na dobo koristnosti posameznega neopredmetenega sredstva. Določena je končna doba koristnosti in amortizacijske stopnje od 10 – 50 %. Opredmetena osnovna sredstva Kot pomembne skupine opredmetenih osnovnih sredstev smo opredelili zemljišča, zgradbe, druge naprave in opremo ter drobni inventar, katerega doba koristnosti je daljša od enega leta. Opredmetena osnovna sredstva se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo po modelu nabavne vrednosti, ki jo sestavljajo nabavna cena z morebitnimi nevračljivimi dajatvami ter stroški, ki jih 38 je mogoče pripisati neposredno njegovi usposobitvi za uporabo. Nabavno vrednost povečujejo tudi stroški izposojanja opredmetenega osnovnega sredstva do njegove usposobitve za uporabo. Kot povečanje nabavne vrednosti opredmetenega osnovnega sredstva se izkazujejo stroški, ki povečujejo njegove prihodnje koristi in stroški, ki omogočajo podaljšanje dobe koristnosti osnovnega sredstva. Ostali stroški, ki so tudi povezani z osnovnimi sredstvi in so posledica rednega vzdrževanja, se pripoznajo kot odhodki v času nastanka. Osnovna sredstva, merjena po modelu prevrednotenja, se amortizirajo, prevrednotujejo na pošteno vrednost in slabijo. Za osnovna sredstva, ki se prevrednotujejo na pošteno vrednost na podlagi tržne vrednosti, smo opredelili zemljišča in zgradbe. Pogostost prevrednotenja je odvisna od gibanja vrednosti sredstev, zato je potrebno sprotno spremljanje tržnih dogajanj. Če se poštena vrednost prevrednotenega sredstva pomembno razlikuje od knjigovodske, je nadaljnje prevrednotenje potrebno, če pa spremembe poštene vrednosti niso pomembne, se prevrednotenje opravi vsakih 5 let. Opredmetena osnovna sredstva se tudi slabijo, če je njihova knjigovodska vrednost večja od nadomestljive. Če se knjigovodska vrednost opredmetenega osnovnega sredstva poveča na pošteno vrednost, se povečanje pripozna neposredno v kapitalu kot presežek iz prevrednotenja (PPK). Amortizacijske stopnje so upoštevane na podlagi ocenjene preostale življenjske dobe koristnosti nepremičnin. Prevrednotena vrednost sredstva se bo s stroški amortizacije poračunavala v poslovnih izidih v njegovi preostali dobi koristnosti. Presežek iz prevrednotenja se bo letno prenašal v poslovni izid v skladu z obračunano amortizacijo od prevrednotene vrednosti zgradb. Zmanjšanje knjigovodske vrednosti iz prevrednotenja bremeni neposredno presežek iz prevrednotenja do velikosti stanja presežka iz prevrednotenja pri istem sredstvu. Presežek iz prevrednotenja omogoča tudi kritje morebitne kasnejše oslabitve istih sredstev. Za opredmetena osnovna sredstva se v knjigovodskih razvidih izkazuje posebej nabavna oz. prevrednotena nabavna vrednost in posebej amortizacijski popravek vrednosti, v bilanci stanja pa zgolj knjigovodska vrednost. Opredmeteno osnovno sredstvo se začne amortizirati prvi dan naslednjega meseca potem, ko je razpoložljivo za uporabo. Kot metoda amortiziranja se uporablja metoda enakomernega časovnega amortiziranja. Doba amortiziranja je usklajena z dobo koristnosti opredmetenih osnovnih sredstev. Amortizacija se obračunava posamično. Preostale vrednosti pri pomembnejših osnovnih sredstvih niso določene. Družba letno preverja dobo koristnosti pri pomembnejših postavkah opredmetenih osnovnih sredstev, amortizacijske stopnje pa glede na to preračuna na sedanja in bodoča obdobja, če so pričakovanja bistveno drugačna od ocen. Učinek take spremembe opiše v poročilu v obračunskem obdobju, v katerem pride do nje. 39 Pregled letnih amortizacijskih stopenj po pomembnejših amortizacijskih skupinah: Amort. stopnje GRADBENI OBJEKTI gradbeni objekti - avtobusne postaje gradbeni objekti - delavnice OPREMA - AVTOBUSI avtobusi turistični linijski avtobusi (nad 40 sedežev) linijski avtobusi (do 40 sedežev in kombiji) osebni avtomobili - avto šola tovorna vozila - prikolice kombinirana vozila - kombiji OSTALA OPREMA računalniška oprema za inkaso voznikov računalniki univerzalni stroji klimatske naprave pisarniško pohištvo telefonske postaje in telefoni oprema, drobni inventar programska oprema, licence 0,30-5,00 % 0,89-10,00 % 7,00 % 12,50 % 15,00 % 20,00 % 20,00 % 20,00 % 50 % 50 % 14,30 % 16,50 % 12,50 % 20 % 20 % 50 % Od 1.1.2012 dalje smo pričeli uporabljati nove amortizacijske stopnje za zgradbe, ki so bile izračunane na osnovi ocene preostale življenjske dobe zgradb, ki jo je opredelil cenilec in znaša od 10 do 58 let. Pri ponovnem preverjanju vrednosti se amortizacijske stopnje preračunajo. Pri odtujitvi opredmetenega osnovnega sredstva se razlika med čisto prodajno vrednostjo in knjigovodsko vrednostjo odtujenega opredmetenega osnovnega sredstva prenese med prevrednotovalne poslovne prihodke, če je čisti donos ob odtujitvi večji od knjigovodske vrednosti oziroma med poslovne odhodke, če je knjigovodska vrednost večja od čistega donosa ob odtujitvi. Finančne naložbe Finančne naložbe so sestavni del finančnih instrumentov družbe in so finančna sredstva, ki jih ima družba, da bi z donosi, ki izhajajo iz njih, povečala svoje finančne prihodke. Finančne naložbe so finančna sredstva, ki jih v bilanci stanja izkazujemo kot dolgoročne finančne naložbe in kratkoročne finančne naložbe. Dolgoročne finančne naložbe so tiste, ki jih namerava imeti družba v posesti v obdobju, daljšem od enega leta. Kratkoročne finančne naložbe so naložbe, ki naj bi jih družba posedovala manj kot leto dni ali s katerimi naj bi se trgovalo. Po začetnem pripoznanju se glede na namen ob pridobitvi v skladu s SRS razvrstijo v naslednje skupine: 1. Finančna sredstva, izmerjena po pošteni vrednosti prek poslovnega izida 2. Finančne naložbe v posesti do zapadlosti v plačilo 3. Finančne naložbe v posojila 4. Za prodajo razpoložljiva finančna sredstva. Finančne naložbe v delnice in deleže, za katere ni objavljena cena na delujočem trgu in katerih poštene vrednosti ni mogoče zanesljivo izmeriti, se vrednotijo po nabavni ceni. Finančne 40 naložbe v delnice in deleže, katerih poštena vrednost se določa na delujočem trgu, se vrednotijo po pošteni vrednosti. Pri odpravi pripoznanja finančne naložbe se razlika med izkazano vrednostjo in doseženo prodajno vrednostjo pripozna v poslovnem izidu kot finančni prihodek oziroma odhodek. Oslabitev finančnih naložb Vrednost finančne naložbe je potrebno zmanjšati, če obstaja objektivni dokaz o oslabitvi zaradi dogodka po njenem začetnem pripoznanju. Zaloge Zaloge materiala se izvirno vrednotijo po nabavni ceni, ki je enaka nabavni ceni, zmanjšani za takojšnje popuste. Nabavno ceno tvorijo tudi stroški, ki jih je mogoče takoj pripisati, to so neposredni stroški v zvezi z nabavo materiala, stroški dostave ipd. Zaloge drobnega inventarja z življenjsko dobo do enega leta in z vrednostjo posamezne enote v času nakupa do največ 100 EUR ne izkazujemo ločeno. V uporabo dani drobni inventar se v celoti odpiše v breme stroškov. Evidenca o nabavi, porabi, osebah, zadolženih za drobni inventar in odpisih, se vodi izven-knjigovodsko. Pri izkazovanju zalog uporabljamo metodo povprečnih drsečih cen. Najmanj na koncu poslovnega leta družba preveri, ali se zaloge zaradi oslabitve prevrednotujejo. Poslovne terjatve Terjatve vseh vrst se ob začetnem pripoznanju izkazujejo v zneskih, ki izhajajo iz ustreznih listin in je mogoče izvirno vrednost zanesljivo izmeriti. Vrednost terjatev, izraženih v tuji valuti, se preračuna v domačo valuto na dan nastanka po takratnem srednjem tečaju Banke Slovenije. Terjatve se obrestujejo z zakonsko zamudno obrestno mero ali pogodbeno dogovorjeno obrestno mero. Popravki vrednosti terjatev se oblikujejo po starostni strukturi (nad 90 dni) in z letnim preverjanjem in ugotavljanjem po principu posameznih terjatev na osnovi individualne presoje. Terjatve se odpišejo in izločijo iz evidence le v primeru, če obstajajo ustrezne dokazne listine, kot so sklepi prisilne poravnave, likvidacije, stečajnega postopka, zavrnitev potrditve stanj terjatev in drugo. Terjatve, za katere se domneva, da ne bodo poravnane v rednem roku oziroma v celotnem znesku, se štejejo kot dvomljive. V primeru, da se je pričel sodni postopek, pa kot sporne terjatve. Terjatve do kupcev so nezavarovane. Pri večjem obsegu storitev in pri neznanih kupcih je dogovorjeno poslovanje z avansi. 41 Denarna sredstva Denarna sredstva se v bilanci stanja pripoznajo na podlagi ustreznih listin. Opredeljujemo jih kot: gotovina v blagajni in prejeti čeki denar na poti denarna sredstva na računih pri banki Denarna sredstva se ob začetnem pripoznavanju izkažejo v znesku, ki izhaja iz ustrezne listine. Devizna sredstva se prevrednotijo v domačo valuto po menjalnem tečaju oziroma po srednjem tečaju Banke Slovenije. Tečajna razlika, ki se pojavi pri preračunu, poveča ali zmanjša prvotno izkazano vrednost in se pripozna kot redni finančni prihodek ali odhodek. Aktivne časovne razmejitve Aktivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške in kratkoročno nezaračunane prihodke. Kratkoročno odloženi stroški vsebujejo zneske, ki ob svojem nastanku še ne bremenijo dejavnosti, s katero se podjetje ukvarja ter takrat tudi še ne vplivajo na poslovni izid. Kratkoročno odloženi stroški se sčasoma pojavijo v okviru vračunanih stroškov oziroma odhodkov. Prehodno nezaračunani prihodki se pojavijo, če se pri ugotavljanju poslovnega izida že utemeljeno upoštevajo tudi prihodki, za katere podjetje do takrat še ni prejelo plačila in jih tudi ni moglo nikomur zaračunati. Posebna vrsta aktivnih časovnih razmejitev so vrednotnice: poštne znamke in druge vrednotnice, ki jih družba hrani v blagajni. Odložene terjatve za davek Odložene terjatve za davek se pripoznajo v višini verjetnega prihodnjega razpoložljivega dobička, v breme katerega bo v prihodnosti mogoče uporabiti odložene terjatve. Odložene terjatve za davek se zmanjšajo za znesek odprave, za katere so bile pripoznane. Kapital Celotni kapital sestavljajo osnovni kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, presežek iz prevrednotenja, preneseni čisti dobiček/izguba iz prejšnjih let in še nerazporejen dobiček oz. še ne poravnana čista izguba poslovnega leta. Za odkup lastnih delnic in deležev, ki se izkazujejo kot del kapitala, se znesek vplačanega nadomestila skupaj s stroški, ki se neposredno nanašajo na odkup, pripozna kot sprememba v kapitalu. Odkupljene delnice ali deleži se izkazujejo kot lastne delnice in se odštejejo od kapitala. 42 Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve Namen rezervacij je v obliki vnaprej vračunanih stroškov oziroma odhodkov zbrati zneske, ki bodo v prihodnosti omogočili pokritje takrat nastalih stroškov oziroma odhodkov. Med takšne rezervacije uvršča družba rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi. Rezervacije so oblikovane v višini ocenjenih prihodnjih izplačil za odpravnine in jubilejne nagrade, diskontirane na dan bilance stanja in temeljijo na aktuarskem izračunu. Družba pripozna dolgoročne pasivne časovne razmejitve za dolgoročno odložene prihodke, če bodo v obdobju, daljšem od leta dni, pokrili predvidene odhodke. Odložene obveznosti za davek Odložene obveznosti za davek so zneski davka, ki jih bo potrebno poravnati v prihodnjih obdobjih glede na obdavčljive začasne razlike. Družba pripozna odložene obveznosti za davek za bistvene obdavčljive začasne razlike v breme popravka vrednosti presežka iz prevrednotenja zemljišč in zgradb. Dolgovi (obveznosti) Dolgovi so finančni in poslovni, kratkoročni in dolgoročni. Kratkoročne in dolgoročne obveznosti vseh vrst se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin, ko ob upoštevanju pogodbenega datuma ali datuma prejemov nastane obveznost, določena v pogodbi ali drugem pravnem aktu. Dolgoročni dolgovi so obveznosti, ki zapadejo v plačilo v obdobju, daljšem od leto dni. Deli dolgoročnih obveznosti, ki zapadejo v plačilo v obdobju do leto dni po datumu bilance stanja, se v njej izkažejo kot kratkoročne obveznosti. Obresti se obračunajo v skladu s pogodbo. Obresti se za pretečena stanja obdobja izkazujejo kot obveznost v znesku, obračunanem v skladu s pogodbo oziroma z zakonom, ne glede na to ali so že zapadle v plačilo ali ne. Praviloma se izkažejo kot posebna vrednost in se ne pripišejo glavnici. Obresti od dolgov so finančni prihodek. Dolgovi do tujine se preračunajo v domačo valuto po srednjem tečaju Banke Slovenije. Morebitni odpisi dolgov zaradi zastaranja, privolitve upnikov ali končanih postopkov prisilne poravnave, stečaja oziroma sodnega sklepa, se izkazujejo med prevrednotovalnimi poslovnimi prihodki. Kratkoročne pasivne časovne razmejitve Pasivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo vnaprej vračunane stroške in odhodke in kratkoročno odložene prihodke, ki jih družba izkazuje in razčlenjuje po pomembnejših vrstah v okviru skupine konta 29. Pripoznavanje prihodkov Prihodki se pripoznajo, če je povečanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano s povečanjem sredstev ali z zmanjšanjem dolga in je to povečanje mogoče zanesljivo izmeriti. Prihodki se pripoznajo, ko se upravičeno pričakuje, da bodo vodili do prejemkov, če ti niso uresničeni že ob nastanku. Prihodki in povečanje sredstev oziroma zmanjšanje dolgov se pripoznavajo hkrati. 43 Prihodki se razčlenjujejo na poslovne prihodke, finančne prihodke in druge prihodke. Pripoznavanje odhodkov Odhodki se pripoznajo, če je zmanjšanje gospodarskih koristi v obračunskem obdobju povezano z zmanjšanjem sredstev ali s povečanjem dolgov in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti. Razčlenjujemo jih na poslovne odhodke, finančne odhodke in druge odhodke. 44 BILANCA STANJA (v EUR) SREDSTVA A. I. DOLGOROČNA SREDSTVA Neopredmetena dolgoročna sredstva 1. Dolgoročne premoženjske pravice II. Opredmetena osnovna sredstva 1. Zemljišča in zgradbe a) Zemljišča b) Zgradbe 3. Druge naprave in oprema IV. Dolgoročne finančne naložbe 1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil a) Delnice in deleži v družbah v skupini c) Druge delnice in deleži 2. Dolgoročna posojila b) Dolgoročna posojila drugim V. VI. %v 31.12.2013 sredstvih 31.12.2012 22.704.623 100,0 24.480.135 Indeks 13/12 93 16.975.606 2.383 2.383 74,8 18.404.514 0,0 6.602 0,0 6.602 92 36 36 2.1.1.2 16.641.261 8.921.707 3.672.770 5.248.937 7.719.554 73,3 18.325.952 38,1 11.501.912 14,5 6.297.718 23,6 5.204.194 34,7 6.824.040 91 78 58 101 113 2.1.1.3 9.014 9.014 0 9.014 0 0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 9.014 9.014 0 9.014 0 0 100 100 0 100 0 0 Dolgoročne poslovne terjatve 2.1.1.4 1. Dolgoročne poslovne terjatve do družb v skupini 3. Dolgoročne poslovne terjatve do drugih 259.270 259.270 0 1,1 1,2 0,0 1.813 0 1.813 …. 0 0 2.1.1.5 63.678 0,3 61.133 104 2.1.1.6 5.728.665 314.804 314.804 25,2 1,4 1,4 5.993.901 300.920 300.920 96 105 105 2.379.305 2.360.185 2.360.185 0 0 19.120 0 19.120 10,5 10,6 10,6 0,1 2.671.870 2.360.185 2.360.185 0 0 311.685 310.023 1.662 89 100 100 0 0 6 0 ….. 2.716.054 47.278 2.447.435 221.341 12,0 1,4 11,0 1,0 2.977.273 1.469 2.638.572 337.232 91 ….. 93 66 318.502 1,4 43.838 727 352 0,0 81.720 0 20.257.335 88 Odložene terjatve za davek B. II. KRATKOROČNA SREDSTVA Zaloge 1. Material III. Kratkoročne finančne naložbe 1. Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil a) Delnice in deleži v družbah v skupini b) Druge delnice in deleži c) Druge kratkoročne finančne naložbe 2. Kratkoročna posojila a) Kratkoročna posojila družbam v skupini b) Kratkoročna posojila drugim IV. Pojasnilo 2.1.1 2.1.1.1 2.1.1.7 Kratkoročne poslovne terjatve 2.1.1.8 1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 2. Kratkoročne terjatve do kupcev 3. Kratkoročne terjatve do drugih V. Denarna sredstva 2.1.1.9 C. KRATKOROČNE AKTIVNE ČAS. RAZMEJITVE 2.1.1.10 ZUNAJ BILANČNA SREDSTVA 17.799.419 0,1 45 OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV A. I. KAPITAL Vpoklicani kapital 1. Osnovni kapital II. 2.1.2 2.1.2.1 Kapitalske rezerve III. 1. 2. 3. 5. Rezerve iz dobička Zakonske rezerve Rezerve za lastne delnice in lastne posl. deleže Lastne delnice in deleži kot odbitna postavka Druge rezerve iz dobička 31.12.2013 %v obv. do vir.sr. 31.12.2012 22.704.623 100,0 24.480.135 Indeks 13/12 93 6.967.520 947.384 947.384 30,7 4,3 4,3 8.589.625 947.384 947.384 81 100 100 2.226.781 9,8 2.226.781 100 215.404 94.738 214.492 -214.492 120.666 0,9 0,4 1,0 -1,0 0,5 94.738 94.738 214.492 -214.492 0 227 100 100 100 0 3.208.706 14,1 5.107.929 63 IV. Presežek iz prevrednotenja V. Preneseni čisti poslovni izid 185.377 0,8 92.127 201 VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta 183.868 0,8 120.666 152 2.1.2.2 749.153 749.153 0 3,3 3,4 0,0 878.580 793.158 85.422 85 94 0 2.1.2.3 5.995.617 5.338.412 2.920.910 2.417.502 26,4 24,0 13,1 10,9 6.570.356 5.668.958 3.784.874 1.884.084 91 94 77 128 657.205 2,9 901.398 73 7.374.744 5.588.097 4.370.924 1.217.173 32,5 24,6 19,6 5,5 8.155.180 6.310.385 5.069.550 1.240.835 90 89 86 98 1.786.647 0 1.057.843 6.901 721.903 7,9 0,0 4,8 0,0 3,2 1.844.795 0 1.137.472 8.501 698.822 97 0 93 81 103 7,1 286.394 565 20.257.335 88 B. C. I. REZERVACIJE IN DOLGOROČNE RAZMEJITVE 1. Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade 3. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve DOLGOROČNE OBVEZNOSTI Dolgoročne finančne obveznosti 2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank 4. Druge dolgoročne finančne obveznosti Odložene obveznosti za davek III. Č. II. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI Kratkoročne finančne obveznosti 2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank 4. Druge kratkoročne finančne obveznosti III. 1. 2. 4. 5. D. 2.1.2.4 Kratkoročne poslovne obveznosti Kratkoročne poslovne obv. do družb v skupini Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev Kratkoročne poslovne obv. na podlagi predujmov Druge kratkoročne poslovne obveznosti KRATKOROČNE PASIVNE ČAS. RAZMEJITVE 2.1.2.5 1.617.589 ZUNAJ BILANČNE OBVEZNOSTI 2.1.2.6 17.799.419 46 IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA (v EUR) Indeks Leto 2013 16.585.170 23.704 16.504.076 57.390 Leto 2012 16.364.342 13.026 16.291.443 59.873 13/12 101 182 101 96 Drugi poslovni prihodki (s prevred.poslov.prihodki) 3.376.099 3.487.689 97 5. b) c) Stroški blaga, materiala in storitev Stroški porabljenega materiala Stroški storitev 7.957.371 4.148.793 3.808.578 7.657.561 3.954.991 3.702.570 104 105 103 6. a) b) c) č) Stroški dela Stroški plač Stroški socialnih zavarovanj Stroški pokojninskih zavarovanj Drugi stroški dela 7.768.547 5.687.260 416.085 563.596 1.101.606 7.800.544 5.546.221 409.295 697.902 1.147.126 100 103 102 81 96 7. a) b) c) Odpis vrednosti Amortizacija Prevrednotovalni poslovni odhodki pri osnovnih sredstvih Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 2.335.261 1.928.672 307.663 98.926 2.183.050 2.115.303 2.981 64.766 107 91 …. 153 8. Drugi poslovni odhodki 1.454.370 229.303 634 9. č) Finančni prihodki iz deležev Finančni prihodki iz drugih naložb 0 0 0 0 0 0 10. Finančni prihodki iz danih posojil a) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 677 0 677 1.944 0 1.944 35 0 35 11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do družb v skupini b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih 711 0 711 9.327 0 9.327 8 0 8 0 774.013 0 13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti b) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank č) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 606.773 438.866 167.907 729.053 544.829 184.224 83 81 91 14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti b) Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 727 476 251 3.096 2.861 235 23 17 107 15. Drugi prihodki 331.439 217.622 152 16. Drugi odhodki 8.824 35.483 25 0 68.945 0 21.645 479.210 5 183.868 120.666 152 1. a) b) d) Čisti prihodki od prodaje Na domačem trgu iz razmerij do podjetij v skupini Na domačem trgu iz razmerij do drugih Na tujem trgu iz razmerij do drugih 4. 12. Finančni odhodki iz oslabitve finančnih naložb 17. Davek iz dobička 18. Odloženi davki 19. Čisti poslovni izid iz obračunskega obdobja 47 IZKAZ VSEOBSEGAJOČEGA DONOSA Izkaz drugega vseobsegajočega donosa je sestavljen po različici I. (v EUR) Leto 2013 183.868 Leto 2012 120.666 -1.805.973 0 302.714 0 0 0 23. Spremembe presežka iz prevrednotenja neopredmetenih in opredmetenih osnovnih sredstev Spremembe presežka iz prevrednotenja finančnih sredstev, razpoložljivih za prodajo Dobički in izgube, ki izhajajo iz prevedbe računovodskih izkazov podjetij v tujini (vpliv sprememb deviznih tečajev) Druge sestavine vseobsegajočega donosa 0 0 0 0 24. Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja -1.622.105 423.380 19. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 20. 21. 22. 48 IZKAZ DENARNEGA TOKA ( v EUR) A. DENARNI TOKOVI PRI POSLOVANJU a) Postavke izkaza poslovnega izida Poslovni prihodki (razen za prevred.) in finančni prih.iz poslovnih terjatev Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevr.) in fin. odh.iz poslov.ob. Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih b) Spremembe čistih obratnih sred.(in časov.razmejitev, rezervacij ter odloženih terj. in obvez. za davek) poslovnih postavk bilance stanja Začetne manj končne poslovne terjatve Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve Začetne manj končne odložene terjatve za davek Začetna manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo Začetne manj končne zaloge Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Končne manj začetne odložene obveznosti za davek c) Prebitek prejemkov pri poslovanju (a manj b) ali prebitek izdatkov pri poslovanju (b manj a) B. DENARNI TOKOVI PRI NALOŽBENJU a) Prejemki pri naložbenju Prejemki od doblj.obresti in deležev v dob., ki se nanašajo na naložbenje Prejemki od odtujitve neopredmetenih sredstev Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev Prejemki od odtujitve naložbenih nepremičnin Prejemki od odtujitve dolgoročnih finančnih naložb Prejemki od odtujitve kratkoročnih finančnih naložb b) Izdatki pri naložbenju Izdatki za pridobitev neopredmetenih osnovnih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Izdatki za pridobitev naložbenih nepremičnin Izdatki za pridobitev dolgoročnih finančnih naložb Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb c) Prebitek prejemkov pri naložbenju (a manj b) ali prebitek izdatkov pri naložbenju (b manj a) C. DENARNI TOKOVI PRI FINANCIRANJU a) Prejemki pri financiranju Prejemki od vplačanega kapitala Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti b) Izdatki pri financiranju Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje Izdatki za vračila kapitala Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti Izdatki za izplačila dividend in drugih deležev v dobičku c) Prebitek prejemkov pri financiranju (a manj b) ali prebitek izdatkov pri financiranju (b manj a) Č. Končno stanje denarnih sredstev x) Denarni izid v obdobju (seštevek prebitkov Ac, Bc in Cc) Y) Začetno stanje denarnih sredstev 2013 2012 2.943.840 20.210.960 -17.288.765 21.645 3.688.452 20.027.360 15.790.753 -548.155 1.464.453 308.785 81.368 -2.545 0 -13.884 -91.941 1.201.768 -19.098 4.408.293 -176.471 -297.707 -79.917 499.433 0 -11.680 -66.111 -200.266 -20.223 3.511.981 129.260 677 0 118.481 0 0 10.102 -2.637.075 -940 -2.613.575 0 0 -22.560 215.205 1.944 0 200.527 0 0 12.734 -701.832 -6.896 -694.936 0 0 0 -2.507.815 -486.627 8.563.752 0 2.256.752 6.307.000 -10.189.566 -572.980 0 -2.829.526 -6.787.060 0 9.467.020 0 565.020 8.902.000 12.720.122 -729.053 0 -2.763.189 -9.227.880 0 -1.625.814 318.502 -3.253.102 43.838 274.664 -227.748 43.838 271.586 49 IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA POSLOVNO LETO 2013 Rezerve iz dobička Osnovni kapital A.1 Stanje konec prejšnjega poročevalskega obdobja a) Preračuni za nazaj b) Prilagoditve za nazaj A.2 Začetno stanje poročevalskega obdobja B.1 Spremembe lastniškega kapitala - transakcije z lastniki Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega B.2 obdobja Kapitalske rezerve Zakonske rezerve Rezerve za LD LD in lastni poslovni deleži Druge rezerve iz dobička Presežek iz prevrednotenja Preneseni čisti poslovni izid Čisti poslovni izid poslovnega leta Skupaj kapital 947.384 2.226.781 94.738 214.492 -214.492 0 5.107.929 92.127 120.666 8.589.625 947.384 2.226.781 94.738 214.492 -214.492 0 5.107.929 92.127 120.666 8.589.625 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 93.250 183.868 -1.622.105 183.868 183.868 0 0 0 -1.899.223 a) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja c) Sprememba presežka iz prevrednotenja opredmetenih -1.899.223 93.250 -1.805.973 0 0 -120.666 0 0 -120.666 0 185.377 183.868 6.967.520 osnovnih sredstev B.3 Spremembe v kapitalu a) 0 0 0 0 0 Razporeditev čistega dobička primerjalnega 120.666 120.666 obdobja na druge sestavine kapitala C. Končno stanje v poročevalskem obdobju 947.384 2.226.781 94.738 214.492 -214.492 120.666 3.208.706 50 IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA POSLOVNO LETO 2012 Osnovni kapital A.1 Stanje konec prejšnjega poročevalskega Kapitalske rezerve Zakonske rezerve Rezerve iz dobička LD in lastni Rezerve za poslovni LD deleži Presežek iz prevredn. Druge rezerve iz dobička Preneseni čisti poslovni izid Čisti poslovni izid poslovnega leta Skupaj kapital 947.384 3.474.287 693.295 214.492 -214.492 2.145.698 4.897.342 287.661 -4.279.422 8.166.245 947.384 3.474.287 693.295 214.492 -214.492 2.145.698 4.897.342 287.661 -4.279.422 8.166.245 B.1 Sprem em be lastniškega kapitala transakcije z lastniki 0 0 0 0 0 0 0 B.2 Celotni vseobsegajoči donos 0 0 0 0 92.127 120.666 423.380 120.666 120.666 obdobja a) Preračuni za nazaj b) Prilagoditve za nazaj A.2 Začetno stanje poročevalskega obdobja 0 0 0 210.587 poročevalskega obdobja a) c) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja Sprememba presežka iz prevrednotenja opredmetenih osnovnih sredstev B.3 Sprem em be v kapitalu a) 0 -1.247.506 -598.557 0 0 -2.145.698 210.587 92.127 0 -287.661 302.714 4.279.422 Razporeditev čistega dobička primerjalnega 0 0 obdobja na druge sestavine kapitala č) Poravnava izgube kot odbitne postavke -1.247.506 -598.557 2.226.781 94.738 -2.145.698 -287.661 4.279.422 0 92.127 120.666 8.589.625 kapitala C. Končno stanje v poročevalskem obdobju 947.384 214.492 -214.492 0 5.107.929 51 2.1 POJASNILA K BILANCI STANJA Bilanca stanja je izdelana v skladu s Slovenskimi računovodskimi standardi 2006 (SRS) in razčlenjena z upoštevanjem 65. člena ZGD-1 . Računovodske usmeritve so ostale nespremenjene. Družba po datumu bilance stanja nima takšnih poslovnih dogodkov, ki bi pomembno vplivali na stanje sredstev in obveznosti. 2.1.1 Sredstva Sredstva so izkazana v bilanci stanja če: je verjetno, da bo imela družba od njih določene gospodarske koristi, je mogoče njihovo nabavno vrednost zanesljivo izmeriti. 2.1.1.1 Neopredmetena sredstva in dolgoročne AČR Neopredmetena sredstva na dan 31.12.2013 se nanašajo na dolgoročne premoženjske pravice. V letu 2013 je družba z nakupom računalniških programov in licenc (programski paket AFC2/TA-400, programska oprema MS OFFICE…) povečala dolgoročne premoženjske pravice za 940 EUR. Gibanje neopredmetenih sredstev v letu 2013 (v EUR) Druga neopredmetena dolgoročna sredstva NABAVNA VREDNOST Stanje 1.1.2013 Nabava, aktiviranja Odtujitve, odpisi Stanje 31.12.2013 POPRAVEK VRENOSTI Stanje 1.1.2013 Amortizacija Odtujitve, odpisi Stanje 31.12.2013 NEODPISANA VREDNOST Stanje 1.1.2013 Stanje 31.12.2013 196.446 940 448 196.938 189.844 5.159 448 194.555 6.602 2.383 2.1.1.2 Opredmetena osnovna sredstva Na dan 31.12.2013 opredmetena osnovna sredstva predstavljajo 73,3 %-ten delež sredstev družbe. Struktura opredmetenih osnovnih sredstev je naslednja: 52 (v EUR) 31.12.2013 16.641.261 3.672.770 5.248.937 7.719.554 0 Opredmetena osnovna sredstva Zemljišča Zgradbe Oprema Opredmetena osnovna sredstva v pridobivanju %v sredstvih 73,3 16,2 23,1 34,0 0 31.12.2012 18.325.952 6.297.718 5.204.194 6.824.040 0 Indeks 13/12 91 58 101 113 0 Pri nepremičninah imamo vknjiženo zastavo v korist Banke Celje. Podrobnejša obrazložitev hipotek je navedena pod postavko zunaj bilančne evidence. Stopnja odpisanosti osnovnih sredstev je 62,23 %. Gibanje osnovnih sredstev (v EUR) NABAVNA VREDNOST Stanje 1.1.2013 Nabava Sprememba vrednosti Odtujitve, odpisi Stanje 31.12.2013 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 1.1.2013 Amortizacija Sprememba vrednosti Odtujitve, odpisi Stanje 31.12.2013 NEODPISANA VREDNOST Stanje 1.1.2013 Stanje 31.12.2013 Zemljišča Zgradbe Oprema Skupaj 6.297.718 0 -2.610.308 14.640 3.672.770 9.970.327 0 342.228 0 10.312.555 29.268.255 2.613.575 0 1.808.799 30.073.031 45.536.300 2.613.575 -2.268.080 1.823.439 44.058.356 0 0 0 0 0 4.766.133 229.731 67.754 0 5.063.618 22.444.215 1.693.782 0 1.784.520 22.353.477 27.210.348 1.923.513 67.754 1.784.520 27.417.095 6.297.718 3.672.770 5.204.194 5.248.937 6.824.040 7.719.554 18.325.952 16.641.261 Pridobitve opredmetenih osnovnih sredstev v letu 2013 (v EUR) Glavne skupine Zemljišče Zgradbe Avtobusi, tovorna in osebna vozila Računalniška oprema Računalniška oprema za inkaso Ostala oprema Skupaj 0 0 2.559.158 5.866 8.403 40.148 2.613.575 Nabavo osnovnih sredstev je družba financirala z lastnimi viri in z bančnim kreditom pri PBS Ljubljana in s finančnimi najemi, ki smo jih za namene nabave avtobusov pridobili pri HYPO Leasing Ljubljana in UNICREDIT Leasing Ljubljana. Podrobnejša obrazložitev finančnih obveznosti je navedena v postavki dolgoročne obveznosti iz financiranja. 53 Prevrednotenje na tržno vrednost Prevrednotenje zgradb in zemljišč je bilo prvič izvedeno na dan 31.12.2011. Ker so se okoliščine od zadnjega ocenjevanja glede na izsledke analize trga nepremičnin in druge ugotovitve spremenile, smo z ozirom na našo računovodsko usmeritev opravili ponovno preverbo tržne vrednosti nepremičnin na dan 31.12.2013, ki jo je izvedla družba KF Finance. Oceno vrednosti nepremičnin predstavljajo vse nepremičnine v lasti družbe Izletnik Celje in sicer: - avtobusne postaje in postajališča v Celju, Hrastniku, Krškem, Mozirju, Rogaški Slatini, Sevnici, Slovenskih Konjicah, Velenju, Zrečah in v Žalcu, - servisne delavnice v Celju, nepozidano zemljišče v Celju (k.o. Bukovžlak) ter - počitniško-apartmajski objekt v Dramalju pri Crikvenici na Hrvaškem. Pri posamezni nepremičnini, kjer je družba Izletnik Celje njen edini lastnik, je bil predmet cenitve zemljišče in izvedene izboljšave na njem (objekti, zunanja ureditev in druga infrastruktura). Pri nepremičninah, kjer je urejeno etažno lastništvo, je bil predmet cenitve ustrezni lastniški delež na nepremičnini. Pri cenitvi je bil večinoma uporabljen način primerljivih prodaj, način neposredne kapitalizacije donosov ter analize najgospodarnejše rabe zemljišča, kar je bilo tudi najprimernejše glede na namen cenitve in lastnosti ocenjenih nepremičnin. Na podlagi poročila o oceni vrednosti nepremičnin na dan 31.12.2013 se je vrednost nepremičnin zmanjšala za 2.335.834 EUR. Zmanjšanje smo pripoznali neposredno v kapitalu kot zmanjšanje prevrednotovalnega popravka kapitala zemljišč in zgradb v višini 2.031.068 EUR in pripoznali prevrednotovalne poslovne odhodke v višini 304.766 EUR. Preostala doba koristnosti zgradb je bila opredeljena ob prvi cenitvi na dan 31.12.2011, ki je bila tudi osnova za prilagoditev amortizacijskih stopenj. Zaradi spremenjenih vrednosti smo amortizacijske stopnje na dan 31.12.2013 ponovno preračunali. Obračunana amortizacija od prevrednotenega dela zgradb je znašala 112.350 EUR, kar je imelo vpliv na prevrednotovalni popravek kapitala. Odtujitve, odpisi Zmanjšanje nabavne vrednosti osnovnih sredstev v višini 1.823.439 EUR se nanaša na izločitev zastarele oziroma neuporabne opreme in prodajo iz uporabe izločenih avtobusov. Neodpisana vrednost izločenih osnovnih sredstev je znašala 38.919 EUR. Pokrita je bila z čisto prodajno vrednostjo osnovnih sredstev v višini 36.022 EUR, razlika v višini 2.1897 EUR pa predstavlja prevrednotovalne poslovne odhodke. Družba obračunava amortizacijo opredmetenih osnovnih sredstev po metodi enakomernega časovnega amortiziranja. Vse amortizacijske stopnje so v skladu z Zakonom o davku od dohodkov pravnih oseb, ki se pri izračunu davčne osnove priznavajo kot odhodek, razen pri zgradbah, kjer so zaradi določitve preostale dobe koristnosti, ki jo je opredelil cenilec pri prevrednotenju nepremičnin na tržno vrednost, amortizacijske stopnje različne oziroma tudi višje, kar pa ima vpliv pri izračunu davka od dohodka pravnih oseb. Nepriznani odhodki za obračunano amortizacijo, ki presega amortizacijo, obračunano po metodi enakomernega 54 časovnega amortiziranja in na podlagi predpisanih (davčno priznanih) stopenj, znašajo 4.483 EUR. Pri določenih osnovnih sredstvih smo preverili dobo koristnosti in preračunali amortizacijske stopnje za sedanja in bodoča obdobja in ker so pričakovanja zaradi fizičnega izrabljanja drugačna od prej predvidenih, smo pri osebnih, tovornih in kombiniranih vozilih amortizacijske stopnje iz 12,5 povečali na 20 % in ugotovili učinek iz tega naslova v višini 11.429 EUR. Osnovna sredstva, pridobljena na podlagi bančnega kredita in finančnega najema na dan 31.12.2013 imajo: nabavno vrednost popravek vrednosti sedanjo vrednost 8.202.137 EUR 2.343.699 EUR 5.858.438 EUR Za zavarovanje najetih leasingov je nastopilo jamstvo in vknjižba lastništva leasingodajalca v prometno dovoljenje vozila do poplačila. Med opredmetenimi osnovnimi sredstvi v tujini ima družba še počitniški dom Dramalj pri Crikvenici v sedanji vrednosti 350.000 EUR. 2.1.1.3 Dolgoročne finančne naložbe Dolgoročne finančne naložbe na dan 31.12.2013 znašajo 9.014 EUR. (v EUR) Dolgoročne finančne naložbe Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil a) Delnice in deleži v družbah v skupini c) Druge delnice in deleži Dolgoročna posojila b) Dolgoročna posojila drugim 31.12.2013 9.014 9.014 0 9.014 0 %v sredstvih 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 31.12.2012 9.014 9.014 0 9.014 0 Indeks 13/12 100 100 0 100 0 0 0,0 0 0 Druge delnice in deleži predstavljajo naložbo v 100 %-tni delež družbe Meprom Celje d.o.o. v višini 7.500 EUR in naložbo v 200 delnic družbe Moja delnica BPH d.d. Ljubljana v višini 1.514 EUR. 2.1.1.4 Dolgoročne poslovne terjatve Na dan 31.12.2013 je družba Izletnik Celje prenesla odstopljene terjatve, ki izvirajo iz cesijske pogodbe in so na dan 31.12.2012 bile pripoznane v okviru kratkoročnih finančnih naložb v višini 310.023, iz naložb na dolgoročne poslovne terjatve. Terjatev se bo odplačala v 60 obrokih. Obroki, ki zapadejo v letu 2014, so izkazani med kratkoročnimi terjatvami do družb v skupini. 55 (v EUR) Dolgoročne poslovne terjatve Dolgoročne poslovne terjatve do družb v skupini Dolgoročne poslovne terjatve do drugih 31.12.2013 259.270 259.270 0 %v sredstvih 1,1 1,1 0,0 31.12.2012 1.813 0 1.813 Indeks 13/12 …. …. 0 2.1.1.5 Terjatve za odloženi davek Osnova za oblikovanje Rezervacije za odpravnine in jubilejne nagrade 31.12.2013 STANJE 31.12.2012 Davčni izkaz 374.576 Višina terjatve 63.678 61.133 Koriščenje rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine Po obračunu rezervacij za odpravnine od pripisa Odprava rezervacij od jubilejnih nagrad Preračun stanja odloženih davkov iz 15 % na 17 % davčno stopnjo -4.157 2.446 -3.895 8.151 STANJE 31.12.2013 63.678 Odložene terjatve za davek, ki izhajajo in naslova rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi, smo po pripisu in odpravi za leto 2013, preračunali na 17 %-tno davčno stopnjo. Stanje odloženih terjatev za davek konec leta 2013 znaša 63.678 EUR in je za 2.545 EUR večje kot na začetku leta ter povečuje poslovni izid. 2.1.1.6 Zaloge Zaloge so se v letu 2013 povečale za 5 % in na dan 31.12.2013 predstavljajo 1,4 % vseh sredstev družbe. Povečanje izhaja predvsem iz porasta cen pri nekaterih rezervnih delih. Med pomembnejšimi vrstami zalog glede na njihovo vrsto ločeno izkazujemo zaloge rezervnih delov za popravilo in vzdrževanje avtobusov, zaloge maziva, olja in avto plaščev ter zaloge obnovljenih nadomestnih delov. Pri popisu materiala so bili ugotovljeni inventurni manjki v višini 233 EUR in inventurni viški v višini 458 EUR. Za zaloge oblikovani popravek vrednosti se je med letom povečal za 16.271 EUR in sedaj znaša 45.279 EUR. Zaloge niso zastavljene kot jamstvo za obveznosti. 2.1.1.7 Kratkoročne finančne naložbe V bilanci stanja jih izkazujemo kot delnice in deleže v družbah v skupini in kot kratkoročna posojila dana drugim. 56 (v EUR) Kratkoročne finančne naložbe Kratkoročne finančne naložbe, razen posojil a) Delnice in deleži v družbah v skupini b) Druge delnice in deleži c) Druge kratkoročne finančne naložbe Kratkoročna posojila a) Kratkoročna posojila družbam skupini b) Kratkoročna posojila drugim 31.12.2013 2.379.305 2.360.185 2.360.185 0 0 19.120 0 %v sredstvih 10,5 10,4 10,4 0,0 0,0 0,1 0,0 31.12.2012 2.671.870 2.360.185 2.360.185 0 0 311.685 310.023 Indeks 13/12 89 0 0 0 0 6 0 19.120 0,1 1.662 …. Gibanje kratkoročnih finančnih naložb (v EUR) Stanje 1. 1. 2013 Povečanje Zmanjšanje Prenos na dolgoročne poslovne terjatve Prevrednotenje - slabitev Stanje 31.12.2013 Delnice in deleži Kratkr.posojila v družbah v skupini družbam v skup. 2.360.185 310.023 0 0 0 5.000 0 0 2.360.185 305.023 0 0 Kratkoročna posojila drugim 1.662 22.560 5.102 Skupaj 2.671.870 22.560 10.102 0 0 19.120 305.023 0 2.379.305 Delnice in deleži v družbah v skupini predstavljajo naložbo v 100 %-tni delež družbe Viator&Vektor Romunija in naložbo v 79,7 %-tni delež družbe Koratur Prevalje. Naložbe so izkazane med kratkoročnimi finančnimi naložbami zaradi odločitve poslovodstva po dezinvestiranju lastniških deležev s ciljem čimprejšnjega poplačila obveznosti iz naslova najetih posojil. Delnice in deleži v družbe Koratur in Viator&Vektor Romunija so uvrščene med kratkoročne naložbe, ker so namenjene prodaji. Iz tega razloga nismo izdelali konsolidiranih računovodskih izkazov. Kratkoročna posojila družbam v skupini so predstavljale terjatve, ki izhajajo iz cesijske pogodbe in so bile v letu 2013 prenesene med dolgoročne poslovne terjatve. Glej tudi točko 2.1.1.4. Med kratkoročnimi posojili drugim izkazujemo posojila za storitve v avto šoli v višini 2.350 EUR in vezana sredstva pri Banki Celje kot depozit za dane garancije in plačilne kartice v višini 16.770 EUR. 57 2.1.1.8 Kratkoročne poslovne terjatve (v EUR) Kratkoročne poslovne terjatve Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev Kratkoročne poslovne terjatve do drugih 31.12.2013 2.716.054 47.278 2.447.435 221.341 %v sredstvih 12,0 0,2 10,8 1,0 31.12.2012 2.977.273 1.469 2.638.572 337.232 Indeks 13/12 91 …. 93 66 Kratkoročne terjatve do družb v skupini Kratkoročne terjatve do družb v skupini so sestavljene iz poslovnih terjatev do kupcev iz naslova naših opravljenih storitev v višini 1.525 EUR in kratkoročnega dela terjatev iz poslovanja do družb v skupini v višini 45.753 EUR. Kratkoročne terjatve do kupcev Kratkoročne terjatve do kupcev znašajo 2.447.435 EUR, od tega je nezapadlih 88,09%. V letu 2013 so se zmanjšale za 7 %. Odprte terjatve niso zavarovane s plačilnimi instrumenti. Izpostavljenost tveganj se obvladuje s sprotnim spremljanjem in nadzorom nad izterjavo, s spremljanjem bonitete kupcev in drugimi ukrepi. Zamudne obresti obračunavamo v primeru zamud pri plačilih po zakonski ali dogovorjeni obrestni meri. Kratkoročne terjatve so zastavljene kot zavarovanje prejetih posojil Banke Celje. Stanje terjatev do kupcev po rokih zapadlosti na dan 31.12.2013 (v EUR) Nezapadlo do 30 dni od 31 do 45 dni od 46 do 60 dni od 61 do 90 dni od 91 do 180 dni nad 180 dni Bruto vrednost Popravek vrednosti Čista vrednost Znesek 2.157.226 163.622 54.601 43.625 33.121 32.489 71.802 2.556.486 107.526 2.448.960 Kratkoročne poslovne terjatve do drugih Kratkoročne poslovne terjatve do drugih v višini 221.341 EUR so: kratkoročno dane varščine, kratkoročne terjatve za vračilo DDV, terjatve za vračilo trošarine in akontacije davka od dohodka pravnih oseb, terjatve do zavarovalnic za poškodbe, akontacije zaposlenim, plačilne kartice, terjatve za pologe voznine, refundacije boleznin… 58 2.1.1.9 Denarna sredstva Predstavljajo 1,4 % v vseh sredstvih družbe. (v EUR) Denarna sredstva Gotovina v blagajni in prejeti čeki Denar na poti Denarna sredstva v banki Depoziti 31.12.2013 318.502 7.827 3.799 29.769 %v sredstvih 1,4 0,0 0,0 0,1 31.12.2012 43.838 5.254 19.406 19.178 Indeks 13/12 727 149 20 155 277.107 1,3 0 0 Med denarnimi sredstvi izkazujemo evrsko in devizno gotovino. Druge vrednotnice se obravnavajo kot kratkoročno odloženi stroški. Depoziti so denarna sredstva, kratkoročno vezana na depozit pri Banki Celje, ki jih uporabljamo za zagotavljanje tekoče plačilne sposobnosti. 2.1.1.10 Kratkoročne aktivne časovne razmejitve Na kontih aktivnih časovnih razmejitev izkazujemo stanje kratkoročno odloženih stroškov za naročnine strokovne literature (časopis Delo…) za leto 2014 v višini 276 EUR. Nezaračunani prihodki v višini 76 EUR se nanašajo na turistične storitve. (v EUR) Aktivne časovne razmejitve Kratkoročno odloženi stroški Kratkoročno nezaračunani prihodki 31.12.2013 352 276 76 %v sredstvih 0,0 0,0 0,0 31.12.2012 81.720 692 81.028 Indeks 13/12 0 40 0 59 2.1.2 Obveznosti do virov sredstev 2.1.2.1 Kapital Delež kapitala družbe do virov sredstev znaša 30,7 %. (v EUR) Kapital Osnovni delniški kapital Osnovni kapital Kapitalske rezerve Rezerve iz dobička Zakonske rezerve Rezerve za lastne delnice Lastne delnice (kot odbitna postavka) Druge rezerve iz dobička Presežek iz prevrednotenja Preneseni čisti poslovni izid Čisti poslovni izid poslovnega leta 31.12.2013 6.967.520 947.384 947.384 2.226.781 215.404 94.738 214.492 -214.492 120.666 3.208.706 185.377 183.868 % v obv.do virov sred. 30,7 4,2 4,2 9,8 0,9 0,4 0,9 -0,9 0,5 14,1 0,8 0,8 31.12.2012 8.589.625 947.384 947.384 2.226.781 94.738 94.738 214.492 -214.492 0 5.107.929 92.127 120.666 Indeks 13/12 81 100 100 100 227 100 100 100 0 63 201 152 Osnovni kapital družbe je v računovodsko izkazani višini opredeljen v statutu in v ustrezni višini registriran na sodišču. Njegova vrednost znaša 947.383.58 EUR. Razdeljen je na 227.031 kosovnih delnic. V primerjavi z letom 2012 se je celotni kapital zmanjšal zaradi ponovnega prevrednotenja zemljišč in zgradb, kar je imelo za posledico zmanjšanje prej izkazanega prevrednotovalnega presežka iz kapitala v višini 1.899.223 EUR ter povečal zaradi vnosa čistega izida poslovnega leta v višini 183.868 EUR in prenesenega dobička v višini 93.250 EUR zaradi odprave presežka iz prevrednotenja. Knjigovodska vrednost delnice na dan 31.12.2013 znaša 30,69 EUR kot razmerje med celotnim kapitalom in celotnim številom delnic. Lastne delnice, ki jih ima družba na dan 31.12.2013, so zastavljene kot jamstvo. Kapitalske rezerve Kapitalske rezerve sestavljajo zneski, ki jih je družba pridobila iz vplačil nad knjigovodsko vrednostjo prodanih lastnih delnic v višini 11.006 EUR, zmanjšanjem osnovnega kapitala z umikom delnic v višini 1.519.180 EUR in splošnega prevrednotovalnega popravka kapitala (prej revalorizacija osnovnega kapitala) v višini 696.595 EUR. Kapitalske rezerve v skupni višini 2.226.781 EUR se v letu 2013 niso spremenile. Čisti poslovni izid po preračunu kapitala Za poslovno leto 2013 je družba v izkazu poslovnega izida ugotovila čisti dobiček v višini 183.868 EUR. Če bi prevrednotila kapital s stopnjo rasti cen življenjskih potrebščin, ki za leto 2013 znaša 0,7 %, bi bil izkazan čisti dobiček manjši za 47.486 EUR in bi znašal 136.382 EUR. 60 (v EUR) Znesek kapitala Kapital - vse kategorije, razen tekočega dobička (za preračun EUR) Kapital - vse kategorije, razen tekočega dobička (za preračun z rastjo cen ŽP) % rasti Izračunan učinek 0 0 0,7 47.486 6.783.652 Zmanjšan poslovni izid 136.382 2.1.2.2 Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve V kapitalu predstavljajo rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine 3,3 % v obveznostih do virov sredstev. (v EUR) Rezervacije in dolgoročne PČR Dolgoročne rezervacije za odpravnine Dolgoročne rezervacije za jubilejne nagrade 31.12.2013 749.153 628.155 120.998 % v obv.do virov sred. 3,3 2,8 0,5 31.12.2012 878.580 687.968 105.190 Indeks 13/12 85 91 115 0 0,0 85.422 …. Dolgoročne pasivne časovne razmejitve Gibanje rezervacij (v EUR) Saldo 1.1.2013 Koriščenje med letom Pripis 31.12.2013 Odprava rezervacij in PČR Saldo 31.12.2013 Odpravnine 687.968 13.986 0 Jubilejne nagrade 105.190 12.973 28.781 Dolgoročne PČR 85.422 0 74.297 Skupaj 878.580 26.959 103.078 45.827 628.155 0 120.998 159.719 0 205.546 749.153 V skladu s MRS št. 19 je družba s pomočjo aktuarskega programa družbe SIMAM d.o.o. Ptuj, izračunala rezervacije iz naslova jubilejnih nagrad in odpravnin. V sklopu izračuna so bile uporabljene naslednje pomembnejše predpostavke: - republiško povprečje plač 2.031,50 EUR, količnik za odpravnino 2, diskontna stopnja 4,2 %, rast plač v podjetju 2,4 % in rast plač v državi 1,2 % V letu 2013 smo za izplačila jubilejnih nagrad in odpravnin črpali oblikovane rezervacije v višini 26.959 EUR. Po stanju 31.12.2013 smo z upoštevanjem fluktuacije in finančnih predpostavk (diskontne stopnje in ocene prihodnje ravni plač) in izdelanega aktuarskega izračuna rezervacij za dolgoročne zaslužke naših zaposlenih delavcev, v breme stroškov pripisali rezervacije za jubilejne nagrade v višini 28.781 EUR in v dobro prihodkov odpravili rezervacije za odpravnine v višini 45.827 EUR. 61 Dolgoročne pasivne časovne razmejitve Na kontih dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev izkazujemo sredstva iz naslova odstopljenih prispevkov, ki smo jih na podlagi priznane pravice do oprostitve plačila prispevkov za pokojninsko in invalidsko zavarovanje po Zakonu o zaposlitveni rehabilitaciji in zaposlovanju invalidov obračunali, vendar jih nismo plačali. Za delavce – invalide nad kvoto, nam je bila priznana oprostitev plačila prispevkov za pokojninsko in invalidsko zavarovanje v višini 43.496 EUR, prav tako smo prejeli tudi nagrado za zaposlovanje invalidov nad kvoto v višini 30.801 EUR. Vsa sredstva državne pomoči, skupaj s prenesenimi sredstvi iz leta 2012, ki smo jih prejeli zaradi zaposlovanja invalidov, smo namensko porabili za subvencioniranje plač vseh zaposlenih invalidov. Izračunali smo maksimalni znesek upravičenih stroškov in skladno s tem prenesli vse prejete državne pomoči v prihodke v višini 159.719 EUR. 2.1.2.3 Dolgoročne obveznosti Družba izkazuje dolgoročne finančne obveznosti do bank, druge dolgoročne obveznosti in odložene obveznosti za davek. Delež dolgoročnih obveznosti do virov sredstev je 26,4 %. (v EUR) % v obv.do DOLGOROČNE OBVEZNOSTI Dolgoročne finančne obveznosti Dolgoročne finančne obveznosti do bank Druge dolgoročne finančne obveznosti Odložene obveznosti za davek 31.12.2013 5.995.617 5.338.412 2.920.910 2.417.502 657.205 virov sred. 31.12.2012 26,4 6.570.356 23,5 5.668.958 12,9 3.784.874 10,6 1.884.084 2,9 901.398 Indeks 13/12 91 94 77 128 73 Dolgoročne finančne obveznosti so dolgoročni krediti pri Banki Celje in Poštni banki Ljubljana. Za zavarovanje najetih kreditov je nastopila pravna omejitev oziroma zastava na nepremičninah in premičninah , kar je evidentirano v zunaj bilančni evidenci. Obrestne mere za dolgoročne finančne obveznosti iz naslova posojil v višini 4.013.274 EUR znašajo 6-mesečni EURIBOR s pribitkom, ki ga določi banka. V bilanci stanja so izkazane dolgoročne finančne obveznosti do bank v višini 2.920.910 EUR, ker je del dolgoročnih obveznosti, ki bodo plačane v letu 2014 v višini 1.092.364 EUR, prenesen med kratkoročne finančne obveznosti. Med drugimi dolgoročnimi finančnimi obveznostmi so izkazane dolgoročne obveznosti iz finančnega najema v višini 3.634.675 EUR. Družba ima vodeno analitično evidenco obveznosti po posameznih leasing pogodbah. V bilanci stanja je del dolgoročnih finančnih obveznosti, ki zapadejo v plačilo v letu 2014 v višini 1.217.173 EUR izkazan med drugimi kratkoročnimi finančnimi obveznostmi. Obrestna mera je oblikovana na osnovi 3 do 6-mesečnega EURIBOR- ja z pribitkom, ki ga določi posamezen leasingodajalec. Zavarovanje je zagotovljeno z bianco lastnimi menicami in vpisom leasingodajalca kot lastnika v prometno dovoljenje. 62 Odložene obveznosti za davek so bile izračunane od vrednosti prevrednotenja zemljišč in zgradb in so se v letu 2013 zmanjšale za 244.194 EUR. Zaradi ponovnega prevrednotenja zemljišč in zgradb in zaradi spremembe davčne stopnje na 17 %, smo odložene obveznosti za davek zmanjšali za 225.093 EUR. Odprava obveznosti za davek od amortizacije prevrednotenega dela zgradb v višini 19.100 EUR pa je imela vpliv na poslovni izid (prihodki iz odloženih davkov). 2.1.2.4 Kratkoročne obveznosti Kratkoročne obveznosti so finančne in poslovne obveznosti in v obveznostih do virov sredstev znašajo 32,5 %. (v EUR) % v obv.do KRATKOROČNE OBVEZNOSTI Kratkoročne finančne obveznosti Kratkoročne finančne obveznosti do bank Druge kratkoročne finančne obveznosti Kratkoročne poslovne obveznosti Kratkoročne posl.obv.do družb v skupini Kratkoročne posl.obv.do dobaviteljev Kratkoročne posl.obv.na podlagi predujmov Druge kratkoročne poslovne obveznosti 31.12.2013 7.374.744 5.588.097 4.370.924 1.217.173 1.786.647 0 1.057.843 6.901 721.903 Indeks virov sred. 31.12.2012 32,5 8.155.180 24,6 6.310.385 19,3 5.069.550 5,4 1.240.835 7,9 1.844.795 0,0 0 4,7 1.137.472 0,0 8.501 3,2 698.822 13/12 90 89 86 98 97 0 93 81 103 Kratkoročne finančne obveznosti Kratkoročne finančne obveznosti do bank so kratkoročna posojila v višini 3.278.560 EUR, najeta pri Banki Celje. Med kratkoročnimi finančnimi obveznostmi do bank smo prikazali tudi dolgoročne finančne obveznosti, ki zapadejo v plačilo v letu 2014 in sicer v višini 1.092.364 EUR. Med drugimi finančnimi obveznostmi pa izkazujemo kratkoročni del dolgoročnih obveznosti iz finančnega najema, ki bodo plačane v letu 2014 v višini 1.217.173 EUR. Kratkoročne poslovne obveznosti Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev znašajo 1.057.843 EUR, od tega je nezapadlih 86,22 %. Obveznosti do dobaviteljev so v primerjavi z 31.12.2012 manjše za 7 %, predvsem zaradi boljše likvidnosti družbe. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov so prejete varščine naših kupcev za najem poslovnih prostorov v višini 6.901 EUR. Druge kratkoročne obveznosti v višini 721.903 EUR sestavljajo: − obveznosti do delavcev za neto plače in nadomestila plač za december 2013, izplačanih v januarju 2014, − obveznosti za prispevke in davke iz bruto plač za december 2013, plačanih v januarju 2014, 63 − obveznosti za druge prejemke iz delovnega razmerja za december 2013, izplačanih v januarju 2014, − obveznost za prispevke izplačevalca (bruto II) za december 2013, plačanih v januarju 2014, − obveznost za davek na dodano vrednost za december 2013, − kratkoročne obveznosti za obresti bank za december 2013, plačanih v januarju 2014 in − druge poslovne obveznosti. Starostna struktura obveznosti do dobaviteljev je naslednja: (v EUR) Nezapadlo do 30 dni od 31 do 45 dni od 46 do 60 dni od 61 do 90 dni od 91 do 180 dni nad 180 dni Bruto vrednost Popravek vrednosti Čista vrednost Znesek 912.120 142.571 42 0 24 330 2.756 1.057.843 0 1.057.843 2.1.2.5 Kratkoročne pasivne časovne razmejitve Kratkoročne pasivne časovne razmejitve znašajo 1.579.707 EUR in predstavljajo 7,1 % v obveznostih do virov sredstev družbe. (v EUR) % v obv.do Kratkoročne PČR Kratkoročno vnaprej vrač. stroški in odhodki Kratkoročno odloženi prihodki 31.12.2013 1.617.589 1.579.707 Indeks virov sred. 31.12.2012 7,1 286.394 7,0 222.563 37.882 0,1 13/12 565 710 63.831 59 Kratkoročne pasivne razmejitve so: Vrsta Vnaprej vračunani stroški revizije Razmejitev za potencialne izgube iz naslova tožb Vnaprej vračunani stroški odvetniških storitev Vnaprej vračunani stroški neizkoriščenega letnega dopusta za 2013 Predprodaja mesečnih vozovnic od 21. decembra dalje za januar 2014 Vnaprej plačane ure v avto šoli za opravljanje vozniškega izpita Obračun malic v delavnicah Kratkoročno odloženi prihodki v turistični agenciji Skupaj Znesek 7.750 1.307.460 28.967 235.530 25.951 5.046 2.421 4.464 1.617.589 64 2.1.2.6 Zunajbilančna evidenca V zunajbilančni evidenci smo izkazali: Vknjižba hipoteke z zastavo nepremičnin, ki so vpisane v zemljiški knjigi Okrajnega sodišča v Celju, pri vložku št. 571,k.o. Celje, št. 45,47/1, 47/2, 49, 50 in 33/3 v višini 4.200.000,00 EUR se nanaša na pogodbo, sklenjeno dne 18.7.2007 z Banko Celje kot zastavno upnico, za zavarovanje denarnih terjatev Banke Celje za že nastale in bodoče finančne obveznosti. Po pogodbi z dne 10.6.2008 je na parcelah št. 199/3, 443/9 in 443/10 k.o. Bukovžlak narejena vknjižba maksimalne hipoteke v korist Banke Celje do višine 2.587.400,00 EUR za zavarovanje denarnih terjatev iz naslova kreditnih pogodb in izdanih garancij za dobro izvedbo pogodbenih obveznosti in resnost ponudb. Po pogodbi z dne 19.8.2009 z Banko Celje je na vložku 2343 (AP Celje) vpisana maksimalna hipoteka v višini 1.000.000,00 EUR za vse bodoče in pogojne terjatve na podlagi novo odobrenih kreditov, obnove kreditov, garancij, akreditivov in limitov. Po pogodbi z dne 23.10.2009 z Banko Celje je za isti namen vknjižena zastava AP Velenje v višini maksimalne hipoteke 2.200.000,00 EUR . Po pogodbi z dne 30.11.2009 so zastavljene nepremičnine na naših drugih lokacijah do maksimalne hipoteke v znesku 4.500.000,00 EUR za pridobljene dolgoročne kredite, za vse bodoče kreditne pogodbe, garancije in ostala obligacijska razmerja, ki jih bosta pogodbeni stranki v okvirih te zastave šele sklenili. Na podlagi sklepa Okrajnega sodišča v Velenju št. 4028/2010 in sklepa št. 8000069110/2011 Okrožnega sodišča v Postojni, je za zavarovanje denarne terjatve pri Adria Bank Wien za posojilo, ki ga je najela Skupina Viator&Vektor pri vložku št. 3792810, k.o. Velenje vpisana skupna hipoteka. Hipoteka je vpisana na drugo mesto. V zunaj bilančni evidenci je prikazana v višini sedanje vrednosti zastavljene nepremičnine, ki na dan 31.12.2013 znaša 1.736.767 EUR, čeprav je hipoteka vpisana v višini 2.893.742,00 EUR. Za najeto posojilo družbe Viator&Vektor Logistika pri Factor banki, je na podlagi pogodbe o zastavi vrednostnih papirjev št. 130/2010 vpisana zastavna pravica delnic družbe Koratur Prevalje, ki jih ima Izletnik Celje izkazane med naložbami. Nabavna vrednost naložbe v 79,75% delnic družbe Koratur je ob pridobitvi znašala 3.000.000,00 EUR, knjigovodska vrednost na dan 31.12.2013 pa znaša 1.575.252,00 EUR. Za vsa zastavljena sredstva in hipoteke v korist matične družbe Skupina Viator&Vektor in družb v skupini so vložene izpodbojne tožbe. 65 3.1 POJASNILA K IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA Izkaz poslovnega izida je sestavljen v skladu s 66. členom ZGD-1 oziroma po različici I in SRS 25.5, v kateri so stroški prikazani po naravnih vrstah, členitev stroškov po funkcionalnih skupinah pa je naslednja: (v EUR) Čisti prihodki od prodaje Proizvajalni stroški prodanih proizvodov Kosmati poslovni izid iz prodaje Stroški prodajanja Stroški splošnih dejavnosti - normirani stroški splošnih dejavnosti - prevrednot.poslovni odhodki osnovnih sredstev - prevrednot.poslovni odhodki pri obratnih sredstvih Drugi poslovni prihodki Poslovni izid iz rednega delovanja 2013 16.585.170 15.079.702 1.505.468 1.024.901 3.410.946 3.004.357 307.663 98.926 3.376.099 445.720 2012 16.364.342 15.641.825 722.517 967.864 1.260.769 1.193.022 2.981 64.766 3.487.689 1.981.573 Indeks 13/12 101 96 208 106 271 252 …. 153 97 22 V strukturi prihodkov predstavljajo poslovni prihodki 98,4 %-ten delež, finančni prihodki 0,1 % in drugi prihodki 1,5 %. 3.1.1 Poslovni prihodki V letu 2013 smo ustvarili 19.961.269 EUR poslovnih prihodkov, kar je za 1 % več kot v letu 2012. (v EUR) Poslovni prihodki Čisti prihodki od prodaje storitev Prihodki od odprave rezervacij Prihodki od odprave PČR Prihodki povezani s poslovnimi učinki (kompenzacija) Prevrednotovalni poslovni prihodki 2013 19.961.269 16.585.170 45.827 159.719 3.088.094 2012 19.852.031 16.364.342 390.629 0 3.045.439 Indeks 13/12 101 101 12 0 101 82.459 51.621 160 Čisti prihodki od prodaje storitev znašajo 16.585.170 EUR, od tega smo do podjetij v skupini ustvarili 23.704 EUR prihodkov. Iz naslova odprave rezervacij za odpravnine smo ustvarili 45.827 EUR prihodkov. Prihodki od odprave PČR izhajajo iz sredstev državne pomoči, ki smo jih prejeli zaradi zaposlovanja invalidov in jih skladno s predpisi prenesli v prihodke kot namensko porabo za subvencioniranje plač vseh zaposlenih invalidov v višini 159.719 EUR. Prihodki, povezani s poslovnimi učinki v višini 3.088.094 EUR izhajajo iz kompenzacije, ki jo prejemamo od RS - Ministrstva za promet za izvajanje javnega prevoza potnikov na registriranih linijah. Prevrednotovalne poslovne prihodke v višini 82.459 EUR smo ustvarili z razliko med čisto iztržljivo vrednostjo in knjigovodsko vrednostjo prodanih osnovnih sredstev. 66 3.1.2 Finančni prihodki (v EUR) Finančni prihodki Finančni prihodki iz deležev Finančni prihodki iz danih posojil Finančni prihodki iz poslovnih terjatev 2013 1.388 0 677 711 2012 11.271 0 1.945 9.326 Indeks 13/12 12 0 35 8 Prihodke iz danih posojil je družba ustvarila s prejetimi obrestmi na depozitna sredstva pri bankah. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev so obračunane obresti našim kupcem od nepravočasno plačanih kratkoročnih terjatev in prejeti popusti. 3.1.3 Drugi prihodki (v EUR) Drugi prihodki Subvencije, dotacije in drugi prihodki Prejete odškodnine in bonusi Zavarovalnica Triglav Ostali prihodki 2013 331.439 235.013 25.391 2012 217.622 164.137 43.860 Indeks 13/12 152 143 58 71.035 9.625 738 Iz členitve drugih prihodkov je razvidno, da predstavljajo največji delež prihodki od vračila trošarin za gorivo v višini 196.875 EUR, prejete odškodnine in bonusi od Zavarovalnice Triglav v višini 25.391 EUR, na osnovi poravnave prejeta odškodnina SIJ-ja v višini 60.000 EUR, razlika pa se nanaša na refundacije sodišč, prejete odškodnine, izterjane odpisane terjatve iz prejšnjih let in razne druge prihodke nižjih vrednosti. 67 3.1.4 Poslovni odhodki Poslovni odhodki so v primerjavi z preteklim letom višji za 9 %. (v EUR) POSLOVNI ODHODKI Stroški blaga, materiala in storitev Stroški dela Odpis vrednosti Drugi poslovni odhodki 2013 19.515.549 7.957.371 7.768.547 2.335.261 2012 17.870.458 7.657.561 7.800.544 2.183.050 Indeks 13/12 109 104 100 107 1.454.370 229.303 634 Stroški materiala, blaga in storitev (v EUR) Stroški blaga, materiala in storitev Stroški pomožnega materiala Stroški porabljene energije Stroški nadomestnih delov Odpis drobnega inventarja Stroški pisarniškega materiala in strokovna literatura Stroški brezkontaktnih - čip kartic za vozovnice Drugi stroški materiala Stroški telefona in podizvajalskih prevozov Stroški storitev vzdrževanja Stroški najemnin Povračila stroškov zaposlencem Stroški plačilnega prometa in zavarovalne premije Stroški intelektualnih in osebnih storitev Stroški reklame, reprezentance Stroški storitev fizičnih oseb Stroški za turistične aranžmaje Stroški drugih storitev 2013 7.957.371 61.889 3.116.808 842.449 11.936 28.388 13.420 73.902 1.584.101 275.133 7.015 163.700 467.824 278.101 73.966 75.362 306.263 577.114 2012 7.657.561 53.426 3.065.811 719.569 6.815 29.589 20.200 59.580 1.549.552 222.427 6.534 176.282 476.876 228.168 65.932 60.361 397.006 519.433 Indeks 13/12 104 116 102 117 175 96 66 124 102 124 107 93 98 122 112 125 77 111 Stroški materiala in storitev so v primerjavi s preteklim obdobjem višji za 4 %. Največji delež v strukturi stroškov materiala predstavljajo stroški goriva za avtobuse, na katere pa zaradi rasti cen goriva ne moremo vplivati. Stroške storitev smo obvladovali z različnimi varčevalnimi ukrepi. 68 Stroški dela (v EUR) Stroški dela Stroški plač Delodajalčevi prispevki od plač Stroški za prevoz Stroški prehrane Regres za letni dopust Jubilejne nagrade in odpravnine Nagrade voznikom za varno vožnjo Drugi stroški dela 2013 7.768.547 5.687.260 979.681 218.093 469.429 333.440 17.620 35.786 2012 7.800.544 5.546.221 1.107.197 205.657 481.561 341.822 61.321 33.624 Indeks 13/12 100 103 88 106 97 98 0 106 27.238 23.141 118 Pri stroških dela so se primerjalno zmanjšali stroški prispevkov od plač in sicer zaradi spremenjenega načina obračunavanja in plačevanja prispevka za obvezno dodatno pokojninsko zavarovanje voznikov avgusta 2012. Odpis vrednosti (v EUR) Odpis vrednosti Amortizacija neopredmetenih sredstev Amortizacija gradbenih objektov Amortizacija avtobusov in ostale opreme Prevrednotovalni poslovni odh. osnovnih sredstev Prevrednotovalni poslovni odh. obratnih sredstev 2013 2.335.261 5.159 229.731 1.693.782 307.663 98.926 2012 2.183.050 15.094 229.731 1.870.478 2.981 64.766 Indeks 13/12 107 34 100 91 …. 153 Strošek amortizacije je v primerjavi z preteklim obdobjem manjši, ker so nekatera sredstva že dokončno amortizirana. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri opredmetenih osnovnih sredstvih izhajajo iz razlike med knjigovodsko sedanjo vrednostjo in prodajno vrednostjo izločenih osnovnih sredstev v višini 2.897 EUR in iz ponovnega prevrednotenja oziroma slabitve zemljišč v višini 44.603 EUR in zgradb v višini 263.060 EUR. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih izhajajo iz oblikovanja popravka vrednosti terjatev do kupcev in odpisa terjatev do kupcev, pri katerih je bila izterjava dokončno neuspešna v višini 82.655 EUR in oblikovanja popravka vrednosti zalog materiala v skladišču v višini 16.271 EUR. 69 Drugi poslovni odhodki (v EUR) Drugi poslovni odhodki Rezervacije za odpravnine Rezervacija za oblikovanje razmejitev potencialnih izgub iz tožb Prispevki za zemljišča Članarine Davek od mednarodnega potniškega prometa Ostali stroški ( počitniške kapacitete, stroški za human. namene..) 2013 1.454.370 28.781 1.307.460 54.153 14.393 5.199 44.384 2012 229.303 107.095 0 59.754 9.312 5.687 47.455 Indeks 13/12 634 27 0 91 155 91 94 3.1.5 Finančni odhodki (v EUR) Finančni odhodki Finančni odhodki iz oslabitve finančnih naložb Odhodki za obresti od posojil, prejetih od bank Odhodki iz drugih finančnih obveznosti Odhodki iz obveznosti do dobaviteljev Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti 2013 607.500 0 438.866 167.907 476 251 2012 1.506.162 774.013 544.829 184.224 2.861 235 Indeks 13/12 40 0 81 91 17 107 Finančni odhodki so nižji od predhodnega obdobja zaradi nižjih stroškov obresti za posojila pri bankah in leasingodajalcih zaradi odplačila finančnih obveznosti. 3.1.6 Drugi odhodki (v EUR) Drugi odhodki Denarne kazni in odškodnine Sodne takse Drugi odhodki 2013 2012 Indeks 13/12 8.824 5.603 0 3.221 35.483 1.530 33.844 109 25 0 0 …. Drugi odhodki so nižji predvsem zaradi stroškov sodnih taks. V letu 2012 so bili stroški izjemno visoki zaradi vloženih tožb oziroma odškodninskih zahtevkov. Stroške sodnih taks je v letu 2013 znižalo vračilo plačanih taks v prejšnjih obdobjih, ker so bile zadeve rešene v našo korist. 70 3.1.7 Poslovni izid pred obdavčitvijo Poslovni izid pred obdavčitvijo znaša 162.223 EUR, obveznost za davek od dohodka pravnih oseb ni ugotovljena. Povečujejo pa ga odloženi davki v višini 21.645 EUR, tako da znaša čisti poslovni izid 183.868 EUR . 3.1.8 Davek iz dobička Obračun davka od dohodka pravnih oseb je izdelan v skladu z Zakonom o davku od dohodkov pravnih oseb. Davčna osnova je znašala 977.293 EUR, ki pa smo jo pokrili z olajšavami za investicije, olajšavami za invalide ter donacije. 3.1.9 Odloženi davki Izkazani znesek odloženih davkov v višini 21.645 EUR predstavlja učinek odloženih terjatev in odloženih obveznosti za davek. Povečuje poslovni izid in je sestavljen iz učinka terjatev za odloženi davek v 2.545 EUR od odprave in pripisa dolgoročnih rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine in preračuna na 17 %-tno davčno stopnjo ter odprave obveznosti za odloženi davek od popravka prevrednotovalnega popravka zgradb zaradi obračunane amortizacije prevrednotenega dela zgradb v višini 19.100 EUR. 4.1 POJASNILA K IZKAZU DENARNIH TOKOV Izkaz denarnih tokov je sestavljen po posredni metodi (različica II.) in ima obliko zaporednega izkaza, kjer so izkazani denarni tokovi v obdobju, nastali pri poslovanju, naložbenju in financiranju. Izdelan je za obdobje 01.01.2013 do 31.12.2013 na podlagi podatkov iz poslovnega izida ter bilance stanja in dodatnih podatkov, ki so potrebni za prilagoditev prejemkov in izdatkov ter ustrezno razčlenitev pomembnejših postavk. Denarni tokovi pri poslovanju izkazujejo prebitek prejemkov v višini 4.408.293 EUR. Denarni tokovi pri naložbenju izkazujejo prebitek izdatkov v višini 2.507.815 EUR. Največji delež odpade na izdatke za pridobitev osnovnih sredstev. Tudi pri financiranju izkazujejo denarni tokovi prebitek izdatkov in sicer v višini 1.625.814 EUR iz naslova prejetih in odplačanih finančnih obveznosti in plačanih obresti iz tega naslova. V letu 2013 ima družba pozitiven denarni izid v višini 274.664 EUR, ki se v primerjavi z 31.12.2012 v bilanci stanja izkazuje kot povečanje denarnih sredstev in njihovih ustreznikov. V postavko denarnih sredstev smo vključili vsa denarna sredstva na blagajnah, na transakcijskih računih, denar na poti, prejete čeke in tolarske depozite na odpoklic. Denarni izid v obdobju pomeni njihovo povečanje glede na začetno stanje. 71 5.1 POJASNILA K IZKAZU GIBANJA KAPITALA Izkaz gibanja kapitala je sestavljen po II. različici iz SRS 27, ki prikazuje spremembe vseh sestavin kapitala, zajete v bilanci stanja. Prikaz je narejen v obliki sestavljene razpredelnice, iz katere je razvidno začetno in končno stanje vseh sestavin kapitala naše družbe po vseh evidentiranih spremembah. Primerjalni podatki za leto 2012 so prikazani v ločeni razpredelnici. Iz izkaza gibanja kapitala je razviden vnos čistega dobička v višini 183.868 EUR, zmanjšanje PPK-ja zaradi nižje vrednosti, izračunane pri ponovnem vrednotenju zemljišč in zgradb na dan 31.12.2013 v višini 1.899.223 in prenos presežka iz prevrednotovanja na preneseni poslovni izid v višini 93.250 EUR. Presežek iz prevrednotenja Preneseni čisti dobiček Čisti dobiček 2013 B.2 Celotni vseobsegajoči donos poročevalskega obdobja a) Vnos čistega poslovnega izida poročevalskega obdobja 1c) Prenos presežka iz prevrednotenja opredmetenih osnovnih sredstev v preneseni čisti dobiček (amortizacija prevrednotenega dela teh sredstev) 2c) Odprava odloženih davkov zaradi amortizacije prevrednotenega dela opredmetenih sredstev 3c) Sprememba presežka iz prevrednotenja osnovnih sredstev zaradi prevrednotenja na dan 31.12.2013 4c) Sprememba popravka presežka iz prevrednotenja opredmetenih osnovnih sredstev za odloženi davek zaradi spremembe stopenj davka in učinkov prevrednotenja na dan 31.12.2013 183.868 -112.350 112.350 19.100 -19.100 -2.031.068 225.095 -1.899.223 93.250 183.868 Družba se je odločila, da bo del presežka iz prevrednotenja prenašala v poslovni izid vsako leto sproti. Zmanjšanje presežka iz prevrednotenja zaradi prenosa na preneseni čisti poslovni izid predstavlja hkratno povečanje prenesenega čistega poslovnega izida v višini amortizacije prevrednotenega zneska zgradb v višini 112.350 EUR, zmanjšanega za 19.100 EUR zaradi odprave odloženih obveznosti za davek po 17 % davčni stopnji. Po sklepu skupščine se je dobiček poslovnega leta 2012 v višini 120.666 EUR prenesel na druge rezerve iz dobička. 72 Dodatek k izkazu gibanja kapitala je bilančni dobiček: (v EUR) 2013 2012 ČISTI DOBIČEK POSLOVNEGA LETA 183.868 120.666 ČISTA IZGUBA POSLOVNEGA LETA PRENESENI ČISTI DOBIČEK PRENESENA ČISTA IZGUBA ZMANJŠANJEKAPITALSKIH REZERV ZMANJŠANJE REZERV IZ DOBIČKA 1. Zmanjšanje zakonskih rezerv 2. Zmanjšanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže 3. Zmanjšanje statusnih rezerv 4. Zmanjšanje drugih rezerv iz dobička POVEČANJE REZERV IZ DOBIČKA 1. Povečanje zakonskih rezerv 2. Povečanje rezerv za lastne delnice in lastne poslovne deleže 3. Povečanje statusnih rezerv 4. Povečanje drugih rezerv iz dobička BILANČNI DOBIČEK/BILANČNA IZGUBA 0 185.377 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 369.245 0 92.127 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 212.793 6 KAZALNIKI V skladu s SRS družba razkriva kazalnike, ki so izračunani iz podatkov v izkazu poslovnega izida in iz podatkov v bilanci stanja. Kazalniki prikazujejo učinkovitost in uspešnost posameznih področij poslovanja na eni strani, na drugi strani pa omogočajo presojo finančnega in ekonomskega položaja družbe. Priloga k izkazom vsebuje naslednje kazalnike: Stopnja lastniškosti financiranja Stopnja dolgoročnosti financiranja Stopnja osnovnosti financiranja Stopnja dolgoročnosti investiranja Koeficient kapitalske pokritosti osnovnih sredstev Koeficient neposredne pokritosti kratk. obveznosti (hitri koeficient) Koeficient pospešene pokritosti kratk. obveznosti (pospešeni koeficient) Koeficient kratkoročne pokritosti kratk. obveznosti (kratkoročni koeficient) Koeficient gospodarnosti poslovanja Koeficient čiste dobičkonosnosti kapitala Koeficient dividendnosti osnovnega kapitala 2013 2012 Indeks 13/12 0,31 0,60 0,73 0,74 0,42 0,37 0,73 0,78 1,02 0,02 0,00 0,35 0,66 0,75 0,75 0,47 0,33 0,70 0,73 1,11 0,01 0,00 89 91 97 99 89 112 104 107 92 0 0 73 7 DRUGA RAZKRITJA 7.1 PODATKI O SKUPINAH OSEB Nagrajevanje uprave družbe je določeno s pogodbo, ki je bila sklenjena z nadzornim svetom družbe. Individualna uprava: Šafarič Darko, direktor družbe . Nadzorni svet: Vojko Medved (predsednik), Robert Ribič (član), Janez Voga (član) Prejemki, ki so jih v poslovnem letu prejele skupine oseb iz 16. točke prvega odstavka 69. člena ZGD-1 in SRS 15.21, so naslednji: Individualna uprava Nadzorni svet 132.432 EUR 8.400 EUR Prejemke uprave in zaposlenih po individualnih pogodbah predstavljajo denarna izplačila vseh prejemkov. Prejemke članov nadzornega sveta predstavljajo izplačila sejnin. Na dan zaključka računovodskega poročila ne izkazujemo terjatev in obveznosti (razen tekočih obveznosti iz naslova plač) do uprave in poslovodstva družbe ter lastnikov. Prav tako ne izkazujemo obveznosti do članov nadzornega sveta. Pogodbeni znesek revidiranja računovodskih izkazov, ki ga izvaja družba KPMG Slovenija, podjetje za revidiranje d.o.o. Ljubljana, za leto 2013 znaša 15.500 EUR. 74 75