Untitled - LIV Kolesa, doo
Transcription
Untitled - LIV Kolesa, doo
. Letno poročilo 2011 KAZALO I UVODNI DEL 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 FINANČNI POUDARKI O POSLOVANJU V LETU 2011 POMEMBNEJŠI POSLOVNI DOGODKI V LETU 2011 POMEMBNEJŠI POSLOVNI DOGODKI, KI SO NASTALI PO KONCU LETA 2011 PISMO DIREKTORJA OSEBNA IZKAZNICA DRUŽBE MEZO ORGANIZACIJSKA SHEMA DRUŽBE II POSLOVNO POROČILO 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 2.12 2.13 2.14 POSLANSTVO IN VIZIJA DRUŽBE ANALIZA USPEŠNOSTI POSLOVANJA PRODAJA IN TRŽNI POLOŽAJ DRUŽBE NABAVA PROIZVODNJA IN NALOŽBE DOSEGANJE CILJEV NA PODROČJU KAKOVOSTI RAZISKAVE IN RAZVOJ NOVIH IZDELKOV INFORMATIKA FINANČNO UPRAVLJANJE UPRAVLJANJE S TVEGANJI PRIČAKOVAN RAZVOJ DRUŽBE V LETU 2011 OKOLJSKA POLITIKA ZAPOSLENI IN IZOBRAŽEVANJE ORGANIZACIJSKA KLIMA IN DRUŽBENA ODGOVORNOST III LETNO RAČUNOVODSKO POROČILO 3.1 3.2 TEMELJNE RAČUNOVODSKE USMERITVE IN METODE VREDNOTENJA POSTAVK V RAČUNOVODSKIH IZKAZIH RAČUNOVODSKI IZKAZI S POJASNILI DRUŽBE LIV HIDRAVLIKA IN KOLESA, D.O.O 3.2.1 RAČUNOVODSKI IZKAZI DRUŽBE 3.2.1.1 Bilanca stanja 3.2.1.2 Izkaz poslovnega izida 3.2.1.3 Izkaz denarnih tokov 3.2.1.4 Izkaz gibanja kapitala 3.2.2 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM 3.3 3.4 3.5 3.6 RAČUNOVODSKI KAZALNIKI POROČILO REVIZORJA KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE POROČILO REVIZORJA 2 . Letno poročilo 2011 I. UVODNI DEL 1.1 FINANČNI POUDARKI O POSLOVANJU V LETU 2011 ZA DRUŽBO POSTAVKE v EUR, oziroma kot je navedeno Čisti prihodki iz prodaje Prihodki iz poslovanja Poslovni izid iz posl. pred amortizacijo (EBITDA) % v prihodkih iz poslovanja Poslovni izid iz poslovanja (EBIT) % v prihodkih iz poslovanja Čisti poslovni izid: - znesek v EUR - % v prihodkih iz poslovanja Bilančna vsota Kapital 31.12. % v virih sredstev Število zaposlenih: - na dan 31.12. - iz ur Investicije 1.2 2007 26.146.811 26.536.675 1.683.018 6,3 807.174 3,0 2008 27.639.859 28.616.273 2.249.304 7,9 1.072.407 3,7 2009 13.048.504 13.518.170 -184.992 -1,4 -1.260.330 -9,3 2010 15.348.941 16.120.499 1.738.129 10,8 718.161 4,5 2011 IND 11/10 16.854.920 110 17.248.416 107 1.195.394 69 6,9 64 112.212 16 0,7 15 387.369 1,5 20.160.974 2.910.747 14,4 392.953 1,4 21.595.754 3.303.700 15,3 -1.906.831 -14,1 20.999.853 1.396.870 6,7 74.492 0,5 20.696.120 1.471.362 7,1 -563.755 -3,3 19.291.265 827.360 4,3 -757 -707 93 56 60 312 298 1.849.706 309 312 2.584.350 268 259 4.432.284 206 41 371.671 212 159 473.403 103 389 127 POMEMBNEJŠI POSLOVNI DOGODKI V LETU 2011 • Dolgotrajna pogajanja s potencialnim kupcem programa hidravličnih dvigal so neuspešno zaključena. Dokončno smo se razšli s potencialnim kupcem. • Skupščina družbe je dne 24.6.2011 na delovno mesto direktorja družbe imenovala Jožeta Hrovata. Novi direktor je prevzel dolžnost s 1.7.2011. Lastniki družbe so sprejeli sklep o pripojitvi družbe LIV Nova k obvladujoči družbi. Presečni dan je 31.12.2011. Prodaja Mlekarne v Hruševju z ustvarjenim dobičkom v višini 49,925 EUR. • • 1.3 POMEMBNEJŠI POSLOVNI DOGODKI, KI SO NASTALI PO KONCU LETA 2011 • • Odvisna družba LIV NOVA, d.o.o. je pripojena matični družbi. Skupščina družbe je dne 08.06.2012 na delovno mesto direktorja družbe imenovala dr. Borisa Jelena. 3 . Letno poročilo 2011 1.4 PISMO DIREKTORJA V letu 2011 se niso uresničile vse želje in napovedi, ki smo ji smo jih zastavili v poslovnem načrtu. Tako leta 2011 kot preteklega 2010 smo si prizadevali izboljšali finančno stabilnost družbe, žal pa nam ni uspelo realizirati dokapitalizacijo družbe, prav tako nismo bili uspešni na področju dezinvestiranja. Uspelo pa se nam je dogovoriti z bankami o reprogramiranju dela finančnih obveznost (moratorij s 1.9.2011 za dobo šestih mesecev). Tako smo načrtovano dezinvestiranje in dokapitalizacijo prenesli na naslednje leto. Čisti prihodki iz prodaje izdelkov in storitev družbe so znašali 16,9 mio EUR, kar je sicer za 10% več kot leta 2010, vendar je bilo to premalo, glede na višino fiksnih stroškov družbe, za pozitivno poslovanje. Družba je ustvarila 1,2 mio dobička pred amortizacijo (EBITDA), 112,2 tisoč EUR dobička iz poslovanja in 563,7 tisoč EUR čiste izgube. Za velik del končne izgube lahko pripišemo krivdo izrednim dogodkom: dvigu cen osnovnih materialov in energentov, ki ga nismo uspeli nadomestiti s povečanjem cen naših izdelkov, niti zmanjšanjem stroškov, predvsem stroškov dela. Rast prodaja je bila precej manjša od načrtovane predvsem zaradi težke likvidnostne situacije, kar je postopoma dvigovalo nezaupanje poslovnih partnerjev, ki so dobavo materiala in storitev pogojevali z avansnimi plačili. Na drugi strani pa smo na nekaterih trgih zaznali krepitev povpraševanja, ki se je odražalo v povečanem obsegu naročil. Zaradi likvidnostne situacije vseh naročil nismo mogli sprejeti in smo selekcionirali naročila oziroma izbirali naročila glede na dobičkonosnost izdelkov in zanesljivost kupcev. Žal pa tako dosežen obseg proizvodnje in posledično prodaje ni bil zadosten za pozitivno poslovanje. Na kratko lahko rečemo, da v letu nismo bili uspešni pri zagotavljanju obratnih sredstev za financiranje povečanega obsega poslovanja in pridobivanja novih poslov. Slednje bomo poskušali zagotoviti v naslednjem letu, tudi s pomočjo dezinvestiranja poslovno nepotrebnih sredstev in fokusiranja na ciljne programe, produkte in kupce. Uprava je v letu 2011 navkljub težkimi gospodarskimi pogoji uspešno obvladovala finančne razmere ter skrbela za likvidnost družbe. Redno je poravnavala obresti iz naslova financiranja, obveznosti do delavcev in države. V letu 2012 načrtujemo nadaljnjo rast prodaje, predvsem na tujih trgih in pozitivno poslovanje. Glavna naloga bo sanacija družbe, ki žal ne bo mogoča brez odprodaje dela premoženja. Vse kaže, da bomo tokrat pri tem uspešni. Trdo verjamem, da bo družbi, navkljub negotovim gospodarskim razmeram, uspelo odprodati del premoženja in poplačati nakopičene obveznosti. Z nadaljnjimi racionalizacijami poslovanja, optimizacijami stroškov, obvladovanjem finančnih in drugih tveganj, pa uresničiti cilje poslovnega načrta 2012 ter doseči dolgoročno finančno stabilnost družbe. 4 . Letno poročilo 2011 Zahvaljujem se vsem deležnikom v procesu (sodelavcem, dobaviteljem, bankam in kupcem) za pomoč pri obstoju perspektivne družbe LIV Hidravlika in Kolesa., d.o.o.. 1.5 OSEBNA IZKAZNICA DRUŽBE Ime družbe LIV HIDRAVLIKA IN KOLESA, proizvodnja, predelava in trgovina, d.o.o. Skrajšano ime družbe Naslov Direktor družbe Telefon Telefax Elektronska pošta Spletna stran Šifra dejavnosti Davčna številka Matična številka Osnovni kapital Število zaposlenih 31.12.2011 LIV HIDRAVLIKA IN KOLESA, d.o.o. Industrijska cesta 2, 6230 Postojna Jože HROVAT ob zaključku leta, dr. Boris Jelen ob sprejemanju LP 05 728 38 89 05 728 38 60 [email protected] www.livhk.si 30.920 SI35194405 1317270 2.786.062 214 1.6 MEZO ORGANIZACIJSKA SHEMA DRUŽBE DIREKTOR Pooblaščenec vodstva za kakovost Pooblaščenec vodstva ka okolje Svetovalec direktorju družbe PC HIDRAVLIKA PC KOLESA Prodaja in trženje Prodaja in trženje Proizvodnja Proizvodnja Kontrola Kontrola Razvoj Razvoj in tehnologija Tehnologija Nabava FRS in KADROVSKA Operativna kontrola PC Kolesa Kakovost Operativna kontrola PC Hidravlika Nabava 5 . II. 2.1 Letno poročilo 2011 POSLOVNO POROČILO POSLANSTVO IN VIZIJA DRUŽBE Najpomembnejše točke strateškega delovanja podjetja LIV Hidravlika in Kolesa so naslednje: poslanstvo: lajšamo transport manjših bremen in povečujemo udobje uporabnikom (PC Kolesa ) ter lajšamo dvigovanje večjih bremen (PC Hidravlika ) vizija : postati eden pomembnejših ponudnikov transportnih koles v Evropi (PC Kolesa) ter postati eden vodilnih evropskih ponudnikov hidravličnih dvigal in naprav za manipulacijo s tovori. (PC Hidravlika ) vodilna ideja : avtomatizirati proizvodnjo, dopolniti izdelčni splet s produkti zahtevnejših konstrukcij in tehnologij ter se približati kupcu . 2.2 ANALIZA POSLOVANJA Zaradi realnega prikaza uspešnosti poslovanja družbe so za izračune in komentarje v analizi poslovanja večinoma uporabljeni podatki za skupino LIV Hidravlika in kolesa ( v nadaljevanju Skupina). Leto 2011 je bilo za družbo še zahtevnejše od l. 2010. Obseg in struktura prodaje ter dobičkonosnost poslovanja so bili pod pritiskom visokih cen surovin in materiala ter plačilnih tveganj. Skupina je, glede na dane zunanje okoliščine, dosegla solidno rast in je v primerjavi z l. 2010 povečala čiste prihodke od prodaje za 11% oziroma za 1.669 tisoč EUR. Čisti prihodki od prodaje izdelkov in storitev Skupine so znašali 16.780,5 tisoč EUR. Leta 2009, ko so se nam naročila zmanjšala za več kot polovico, je bilo za družbo težko, zahtevno leto. Prihodki iz poslovanja Skupine so padli od 28.616 tisoč EUR ( leto 2008) na 13.480 tisoč EUR (leto 2009). Ustvarili smo izgubo v višini 1,9 mio EUR, vendar smo preživeli, kar velikem številu družb to ni uspelo. Pustilo je pa posledice na poslovanje družbe, predvsem likvidnost. Leta 2010 so prihodki iz poslovanja Skupine znašali 15.893 tisoč EUR, leta 2011 pa 17.188 tisoč EUR. Ustvarili bi več prihodkov kot smo, če bi imeli več sredstev za financiranje povečanega obsega poslovanja. Velika razlika med letom 2009 in letom 2011 je, da smo imeli v letu 2011 veliko več naročil kot smo jih lahko financirali. Čisti prodaji iz prodaje Skupine so v l. 2011 znašali 16.780,6 tisoč EU/R, kar je za 11% več kot leto prej 6 . Letno poročilo 2011 Graf 1 : Čisti prihodki od prodaje ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE 94.000 19.000.000 17.000.000 16.780.548 89.000 87.267 84.000 15.111.370 15.000.000 79.000 v EUR 13.000.000 11.000.000 74.000 74.646 69.000 9.000.000 64.000 7.000.000 59.000 5.000.000 54.000 3.000.000 49.000 1.000.000 44.000 leto 2010 leto 2011 Čisti prihodki iz prodaje Čisti prihodki na zaposlenega Povprečno število delavcev iz ur Skupine je znašalo v l. 2011 202, kar je za 5% več kot leta 2010. S 5% povečanjem števila zaposlenih smo povečali čiste prihodke iz prodaje za 11%. Čisti prihodki iz prodaje na zaposlenega so bili v letu 2011 za 17% večji kot leta 2010; znašali so 87.267 EUR. Graf 2: Stroški dela STROŠKI DELA 4.500.000 4.311.042 4.113.159 24.000 4.000.000 22.000 v EUR 3.500.000 21.390 21.295 20.000 3.000.000 18.000 2.500.000 16.000 2.000.000 14.000 1.500.000 12.000 1.000.000 10.000 leto 2010 Stroški dela leto 2011 stroški dela na zaposlenega 7 . Letno poročilo 2011 Stroški dela so bili v letu 2011 večji kot leta 2010 in sicer za 5 %, kar je posledica večjega števila zaposlenih. Stroški dela na zaposlenega so znašali 21.295 EUR, leta 2010 pa 21.390 EUR. Stroški amortizacije so bili v primerjavi z letom 2010 večji za 6%, kar je posledica aktiviranja investicij. Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih so znašali 99.725 EUR in so za 77 % večji kot leta 2010. Kar 86% teh odhodkov se nanaša na evidenčni odpis terjatev. Povečanje odpisov terjatev je posledica stečajev in prisilnih poravnav objavljenih v l.2011. Družba je evidenčno odpisala vse terjatve, ki so zapadle in je od zapadlosti na dan 31.12.2011 poteklo več kot 180 dni. Med letom smo oblikovali popravke vrednosti za družbe, ki so šle v stečaj (LTH, Alpos) ali je bil uveden postopek prisilne poravnave (Merkur). V letu 2011 smo dokončno odpisali ali oblikovali popravek vrednosti terjatev v skupnem znesku 85.937 EUR, kar je za 102% večje kot leto prej. Graf: 3:Dobiček iz poslovanja DOBIČEK IZ POSLOVANJA 800.000 4.000 719.358 700.000 3.500 v EUR 3.553 600.000 3.000 500.000 2.500 400.000 2.000 300.000 1.500 200.000 1.000 93.634 100.000 500 487 0 0 leto 2010 Dobiček iz poslovanja leto 2011 Dobiček iz poslovanja na zaposlenega Skupina je v letu 2011 ustvarila dobiček iz poslovanja v višini 93.634 EUR. Skromen dobiček iz poslovanja je v največji meri posledica rasti cen vhodnih materialov; stroški porabljenega materiala skupaj z nabavno vrednostjo prodanega blaga so bili v l. 2011 večji za 20% kot leta 2010, čisti prihodki iz poslovanja pa so bili večji le za 11%. V Skupini smo ustvarili 1.103145 EUR poslovnega izida pred obrestmi in amortizacijo (EBITDA), kar je za 158 % manj kot leta 2010. Zmanjšanje je posledica manjšega ustvarjenega dobička iz poslovanja kot leta 2010, amortizacija je bila večja za 6%. 8 . Letno poročilo 2011 Graf 4: EBITDA DOBIČEK IZ POSLOVANJA PRED AMORTIZACIJO (EBITDA) 2.000.000 10.000 9.045 1.800.000 1.600.000 9.000 1.739.326 8.000 1.400.000 7.000 1.103.145 v EUR 1.200.000 1.000.000 5.449 6.000 5.000 800.000 4.000 600.000 3.000 400.000 2.000 200.000 1.000 0 0 leto 2010 leto 2011 EBITDA EBITDA na zaposlenega Graf 5: Čisti poslovni izid ČISTI POSLOVNI IZID v EUR 800.000 3.000 300.000 74.492 2.785 563.755 2.500 -200.000 leto 2010 leto 2011 2.000 -700.000 1.500 -1.200.000 1.000 -1.700.000 500 -2.200.000 387 Čisti poslovni izid 0 Čisti poslovni izid na zaposlenega Skupina je leto 2011 zaključila z izgubo v višini 583,605 EUR; izguba na delavca znaša 2.883 EUR. Glavni vzroki za doseženo izgubo: • Povečanje cen vhodnih materialov nam v veliki meri ni uspelo vkalkulirati v cene naših izdelkov. To kar nam je uspelo, je bilo narejeno s časovnim zamikom. Zaradi pomanjkanja denarnih sredstev , so bile tudi nabave razdrobljene, kar je povečevalo cene vhodnih materialov. Višje 9 . Letno poročilo 2011 • • cene so bile tudi posledica slabše pogajalske pozicije družbe, zaradi zamud pri poravnavi dolgov. Delež materiala v čistih prihodkih od prodaje je bil leta 2011 za 4% večji kot leta 2010; znašal je 55,7%, leta 2010 pa 51,7%. Če bi bil delež materiala enak kot leta 2010, bi bil dosežen rezultat poslovanja boljši za 671 tisoč EUR. Prevelik nivo fiksnih stroškov družbe izhaja iz prevelikih strojnih, prostorskih in kadrovskih kapacitet glede na obseg poslovanja Kljub zmanjšanju finančnih obveznosti so bili odhodki za posojila prejeta od bank v letu 2011 za 17%,večji kot l. 2010; znašali so 669.346 EUR, kar predstavlja 3,9% prihodkov iz poslovanja Skupine. Tekom leta 2011 smo sprejeli in realizirali niz ukrepov za izboljšanje stanja, učinki so, vendar njihov vpliv je viden s časovnim zamikom – njihov bistven učinek pričakujemo v letu 2012. Na področju dezinvestiranja, oziroma odprodaje poslovno nepotrebnih sredstev, je družbi uspelo odprodati tri avtomobile in mlekarno v Hruševju. V letu 2012 je predvideno nadaljevanje aktivnosti na tem področju, vendar so časi zelo ne naklonjeni odprodaji odvečnih nepremičnin Graf 6: Dodana vrednost DODANA VREDNOST 31.000 6.500.000 5.907.503 30.722 6.000.000 30.500 30.000 5.500.000 5.577.750 29.500 v EUR 5.000.000 29.000 4.500.000 4.000.000 28.500 28.000 27.553 27.500 3.500.000 27.000 3.000.000 26.500 2.500.000 26.000 2.000.000 25.500 leto 2011 Dodana vrednost leto 2010 Dodana vrednost na zaposlenega Ustvarjena dodana vrednost je v letu 2011 znašala 5.577.750 EUR in je v primerjavi z ustvarjeno v letu 2010 manjša za 8%. Zmanjšanje je posledica večje rasti materialnih stroškov kot prihodkov; stroški storitev so imele manjšo rast ( 5%). Posledično je tudi dodana vrednost na zaposlenega manjša kot leto prej, in sicer za 10%; znašala je 27.553 EUR . Bilančna vsota Skupine je na zadnji dan leta 2011 znašala 19,291,044 tisoč EUR, kar je 6 % manj kot konec leta 2010. Manjšo vrednost so imela dolgoročna ( za 3%) in kratkoročna sredstva (za 12%). Zmanjšanje dolgoročnih sredstev je posledica skromnih investicij v letu 2011, ki so bile manjše od obračunane amortizacije. 10 . Letno poročilo 2011 Na zmanjšanje kratkoročnih sredstev je najbolj vplivalo zmanjšanje zalog; konec leta so bile manjše za 12% kot leta 2010. Kljub povečanem obsegu poslovanja so bile zaloge tekom vsega leta 2011 manjše kot leto prej, posledično je bil čas vezave sredstev v zalogah krajši za 28 dni. Konec leta 2011 so bile tudi kratkoročne poslovne terjatve manjše kot konec l. 2010, in sicer za 7%. Naši kupci so bili boljši plačniki kot leto prej. Čas vezave sredstev v terjatvah je bil krajši za 9 dni; povprečno je znašal 73 dni. Najpomembnejšo postavko med sredstvi tudi konec leta 2011 predstavljajo opredmetena osnovna sredstva, kljub zmanjšanju njihove absolutne vrednosti; predstavljajo 63,2 % vseh sredstev družbe (povečanje deleža v strukturi sredstev za 2,4 %). Obvladovanju kratkoročnih sredstev, ki predstavljajo 35,9 % v strukturi sredstev Skupine, posvečamo posebno pozornost. Kljub povečanju obsega poslovanja so bila kratkoročna sredstva na dan 31.12.2011 manjša kot eno leto prej in sicer za 12 % zaradi učinkovitejšega obvladovanja terjatev in zalog. Delež zalog v strukturi sredstev na dan 31.12.2011 je znašal 18,2 % ( konec leta 2010 19,4 %), delež terjatev iz poslovanja pa 17,1 % (konec leta 2011 17,3 %). Čas vezave sredstev v zalogah in terjatvah je bil v letu 2011 krajši kot v letu 2010. Graf 7: Sredstva Skupine SREDSTEVA na dan 31.12. 150.747 Ostalo 359.487 3.303.991 3.558.898 Krat. poslovne terjatve 3.513.731 4.008.003 Zaloge Naložbene nepremičnine 31.12.2010 - 12.195.701 12.540.049 Opredmetena OS Neopred.OS - 31.12.2011 126.873 144.835 1.500.000 3.000.000 4.500.000 6.000.000 7.500.000 9.000.000 10.500.00 12.000.00 13.500.00 15.000.00 0 0 0 0 v EUR 11 . Letno poročilo 2011 Graf 8: Struktura sredstev Skupine STRUKTURA SREDSTEV NA DAN 31.12 Kratkoročna sr.; 6.927.987 Dolgoročna sr.; 12.356.563 Kratkoročna sr.; 7.897.330 Dolgoročna sr.; 12.713.942 2011 2010 0% 20% 40% 60% 80% 100% Kratkoročna sredstva so na dan 31.12.2011 imela za 2,4 % manjši delež v strukturi sredstev kot konec leta 2010. Delež je znašal 35,9 %, konec leta 2010 pa 38,3 %. Delež dolgoročnih sredstev v strukturi sredstev se je povečal za enak odstotek kot so se zmanjšal pri kratkoročnih sredstvih. Konec leta 2011 je znašal 64,1 %. Graf 9: Viri sredstev Skupine VIRI SREDSTEV na dan 31.12. Ostalo 50.193 44.252 Kratkoročne pos.obveznosti 4.464.553 4.498.901 Kratkoročne fin.obveznosti 4.256.511 4.685.510 9.301.509 Dolgoročne obveznosti 9.477.823 Rezervacije in dol.PČR Kapital - 412.942 515.846 31.12.2010 805.335 1.388.940 2.000.000 4.000.000 6.000.000 8.000.000 10.000.000 31.12.2011 12.000.000 v EUR 12 . Letno poročilo 2011 Kapital Skupine je nominalno manjši kot na koncu leta 2010 za ustvarjen izgubo v letu 2011 v višini 583,6 tisoč EUR, kar je imelo za posledico zmanjšanje deleža kapitala v strukturi virov za 2,5 %. Delež kapitala v strukturi virov znaša 4,2 %. Delež dolgoročnih obveznosti v virih sredstev je na dan 31.12.2011 je za 2,2% večji kot na začetku leta kljub nominalnem zmanjšanju za 2%, ker je nominalno zmanjšanje drugih postavk v strukturi virov večje, in sicer kapitala za 6% in kratkoročnih obveznosti za 5%. Graf 10: Struktura virov Struktura virov - 31.12.2010 Struktura virov - 31.12.2011 Kapital 4% Kapital 7% Dolg.obveznosti 50% Dolg.obveznosti 47% Krat.obveznosti 46% Kratk.obveznosti 46% Finančne obveznosti družbe ( dolgoročne in kratkoročne ) so na dan 31.12.2011 znašale 13.558 tisoč EUR, kar je za 4 %, oziroma 605 tisoč EUR manj kot konec leta 2010. Zmanjšanje je posledica plačanih anuitet za dolgoročne kredite. Banke v l. 2011 niso bile ravno radodarne z odobritvami novih kreditov, odobrile pa so nam moratorij na odplačevanje večine dolgoročnih kreditov za 6 mesecev. Dolgoročne in kratkoročne obveznosti družbe oz. Skupine ELEMENTI Dolgoročne finančne obveznosti do bank Druge dolgoročne finančne obveznosti Skupaj dolgoročne obveznosti Kratzkoročne finančne obveznosti do bank Druge kratkoročne finančne obveznosti Skupaj kratkoročne obveznosti leto 2011 4.070.498 186.013 4.256.511 9.100.178 201.331 9.301.509 leto 2012 4.566.517 118.993 4.685.510 9.149.503 328.320 9.477.823 Skupaj kratk. in dolgoroćne finančne obveznosti 13.558.020 14.163.333 v EUR IND 89 156 91 99 61 98 96 Ker odvisna družba nima finančnih obveznosti do bank ali drugih finančnih inštitucijah so finančne obveznosti Skupine (dolgoročne in kratkoročne) enake finančnim obveznostim družbe. Kratkoročne poslovne obveznosti so na dan 31.12.2011 znašale 4,465 tisoč EUR in so za 1 % oziroma 34 tisoč EUR manjše kot na začetku leta. 13 . Letno poročilo 2011 2.3 PRODAJA IN TRŽNI POLOŽAJ DRUŽBE Prodaja izdelkov in storitev družbe je bila v letu 2011 za 11 % večja kot leta 2010. rast prodaje bi bila večja, če bi družba imela več razpoložljivih sredstev za financiranje povečanega obsega poslovanja. Tekom vsega leta je značilno, da je družba imela, za razliko od zadnjih dveh letih, več naročil kot smo jih lahko sprejeli, glede na omejeno razpoloživa finančna sredstva s katerimi je družba razpolagala. Prodaja profitnega centra Hidravlika je bila višja za 29 %, prodaja na PC kolesa pa višja za 2 % v primerjavi z letom 2010. Največjo rast prodaje smo zabeležili na programu hidravličnih dvigal, posledično se je povečal delež tega programa v strukturi prodaje družbe - večji je kot leta 2010 za 6%; znaša 35%. DELEŽ POSAMEZNIH PROGRAMOV V SKUPNI PRODAJI DRUŽBE l. 2011 Tehnični izdelki iz kovin 7% Tehnični izdelki iz kovin 6% Hidravlični žerjavi 35% Samokolnice 6% DELEŽ POSAMEZNIH PROGRAMOV V SKUPNI PRODAJI DRUŽBE l. 2010 Hidravlični žerjavi 29% Kolesa 55% Kolesa 53% Samokolnice 9% 0 -6 Kljub manjši rasti program koles ostaja vodilni program družbe, delež v strukturi prodaje tega programa znaša 53 %. Prodajo družbe po trgih in primerjavo s preteklim letom ponazarjata naslednja dva grafikona: 14 . Letno poročilo 2011 + Prodaja po področjih - leto 2011 Prodaja po področjih - leto 2010 Ostala tujina 21% Ostala tujina 22% EU 57% Slovenija 21% 2.3.1 EU 60% Slovenija 19% PC Kolesa Strategija produktnega razvoj v PC Kolesa V letu 2011 smo analizirali potrebe po trgih in začeli s sistematično pripravo razvoja produktov za posamezna področja organizacijskih enot. Cilj je bil in bo tudi v prihodnosti razširiti širino programa in poskušati tudi z dobavo končnih proizvodov ali rešitev. Kratek oris stanja po organizacijskih enotah: Samokolnice: program samokolnic je bil tradicionalno omejen na potrebe slovenskega trga in trga JV Evrope. Naše cilje smo si zastavili na zahodnih trgih in posledično razvili samokolnice, ki so tem tržiščem prilagojeni. Kolesa: zastavili smo si za cilj dopolnitev programa s kolesi, ki jih nimamo v asortimanu in za katera obstaja povpraševanje na trgu. TPK: program je do določene mere omejen zaradi svojih tehnoloških kapacitet. Usmerili smo se v analizo možnosti pri storitvah in dodelavah. Strategija razvoja nosilcev trženja v državah V letu 2011 smo analizirali trg. Skozi znane podatke, poglobljeno analizo pri obstoječih in pa vsem novi kontaktih smo določili tipe kupcev, ki jih bomo pridobili in obdelali po trgih. Postavili smo tako prioritetno lestvico kupcev: • Proizvajalci končnih proizvodov, ki imajo stalne potrebe in kjer gre za množično proizvodnjo • Postavitev enega ali več distribucijskih kanalov po državah, glede na potrebe, velikosti in specifiko države • Podjetja, ki se ukvarjajo z obnavljanjem in popravilom vozičkov, kontejnerjev ipd. Področje je zanimivo posebno tam , kjer smo z našimi proizvodi prisotni v poprodajnih kanalih proizvodov, ki jih dobavljamo tudi OE. • Posebna usmeritev je tudi prodaja preko prodajnih mrež s katerimi dosežemo končne uporabnike 15 . Letno poročilo 2011 • Strateške povezave s kupci in dobavitelji na različnih trgih, kar nam občutno znižuje stroške vstopa na trg Tržna situacija in aktivnosti v l 2011 v PC Kolesa. Naše proizvode prodajamo v več kot 38 državah, raztresenih po celem svetu. To dejstvo pomeni, da nudimo proizvode globalno in s tem tekmujemo z vsemi našimi tekmeci, ki prihajajo iz Evrope in pa predvsem iz daljnega Vzhoda. Naši konkurenti iz Azije so zelo nevarni saj so delavni, dosledni, imajo prednost v nizki ceni delavne sile in pa v subvencijah na končne izdelke, ki jih Kitajska daje svojim izvoznim firmam. To ima za posledico, da imajo kitajske firme tudi v manjše stroške v trženju, saj veliko število kupcev zaradi stroškovne zanimivosti obiskuje te firme. 2.3.2 PC Hidravlika Strategija trženja hidravličnih dvigal LH je zasnovana na dejstvu, da so to dvigala višjega kakovostnega razreda in posledično tudi višjega cenovnega razreda. Glede na količino letno proizvedenih tovrstnih dvigal ocenjujemo, da smo med svetovno priznanimi blagovnimi znamkami v letošnjem letu zasedali četrto mesto, naša ambicija pa je postati tretji proizvajalec gozdarsko/odpadaških dvigal na svetovnem trgu. Prvo polovico leta 2011 je zaznamovala zelo dobra prodaja predvsem na tržišču EU, ki se je v drugi polovici postopoma poslabševala. Drugo polovico leta zaznamuje precejšnje povečanje prodaje v Sloveniji, predvsem pa na Izvoznih trgih, kot so Japonska, Indonezija, Belorusija in J. Afrika, kar je le nekoliko nadomestilo izpad v državah EU. Leto smo tako zaključili s 5.644.189 EUR prodaje, kar je 2% nad planom in 29% nad doseženo lanskoletno prodajo . Prodaj a PC Hidrav lika 2010 Prodaja PC hidravlika 2011 IZVOZ 12% IZVOZ 30% SLO 15% SLO 16% EU 54% EU 73% Spremenjeno dogajanje na trgih nazorno prikazujta zgornja dva grafa iz katerih je razvidno, da se je struktura prodaje po trgih v letu 2011 v primerjavi z letom poprej bistveno spremenila. Povečanje prodaje je bilo moč beležiti predvsem na izvoznih trgih in v Sloveniji kamor je bilo, glede na zmanjšanje povpraševanja v poznanih trgih EU, vloženega največ dela. Medtem, ko prodaja na trgih EU ni dosegala lanskoletnih rezultatov smo v Sloveniji le te presegli za 39%, na izvoznih trgih pa povečali za več kot trikratno lanskoletno količino. Hiter odziv in sprememba strategije v prodaji se je v letošnjem letu izkazala kot zelo učinkovita prodajna poteza, saj nam je le ta omogočila celo preseganje zastavljenih ciljev. Glede na ne preveč optimistične gospodarske napovedi za države EU, bo taka prodajna strategija vpeljana tudi v letu 2012. 16 . Letno poročilo 2011 Velik poudarek bo dan na širjenje prodajne mreže na trgih izven EU. Med te dežele štejemo Rusijo, ZDA, Avstralijo in Novo Zelandijo. Zelo pomembno pa je zadržati delež na vseh deželah kjer smo že prisotni predvsem pa nadaljevati z aktivnostmi vezanimi na italijanskem in francoskem trgu, kjer se za zdaj, navkjub slabi gospodarski napovedi za leto 2012, kažejo dobre možnosti za izboljšanje prodajnega rezultata predvsem na segmentu reciklaže. Leto 2011 lahko tako ocenimo za težavno, vendar glede na prodajni rezultat tudi relativno zelo uspešno poslovno obdobje, saj nam je uspelo izpolniti plan in obdržati trend rasti še iz leta 2010. 2.4 NABAVA Kar 53% prilivov iz naslova prodaje izdelkov in storitev družbe porabimo za nakup vhodnih materialov, ki jih vgradimo v naše izdelke. 2.4.1 PC Kolesa V letu 2011 smo v profitnem centru kolesa nabavili za 5,8 mio materiala. Material smo v glavnem kupovali na domačem trgu ter na trgu EU. Največji delež nabave predstavljajo pločevine – predvsem toplo valjane debelin 1,8 – 5mm , sledijo gumi obroči premera 50 do 250mm ter plastične mase – polipropilen in poliamid . Leto 2011 so zaznamovali predvsem naslednji dejavniki : • nihanja cen pločevine – predvsem kot posledica negotovih razmer v gospodarstvu so cene pločevin nihale do 15% . Nihanje cen smo uspešno kompenzirali saj smo nihanja pričakovali . • dvig cene poliamida PA6 za več kot 30% - dvig cene poliamida je bil v celoti nepričakovan zaradi tega le tega nismo uspeli kompenzirati v celoti • konstanten nivo cen gumi obročev - deloma tudi zaradi letnih nabavnih pogodb s fiksnimi cenami Kakovost nabavljenega materiala V letu 2010 sprejeta odločitev o opustitvi večine dobaviteljev iz vzhoda je ugodno vplivala na kakovost dobavljenega materiala in število reklamacij zaradi tega. V letu 2011 smo tako v glavnem sodelovali z evropskimi proizvajalci, deloma pa tudi s specializiranimi večjimi uvozniki iz vzhoda. Napoved gibanja cen za leto 2012 Napovedi glede gibanja cen materialov v letu 2012 so nepredvidljive . Glede na gospodarske razmere in nekostanten obseg povpraševanja je zelo težko napovedati gibanje cen materialov , predvsem pločevin in plastičnih mas . 17 . Letno poročilo 2011 Kljub temu pričakujemo da bomo v letu 2012 uspeli zagotoviti dokaj konstanten nivo cen vhodnih materialov – v kolikor to ne bo mogoče bo seveda služba prodaje morala prevaliti dvig cen na naše kupce preko zvišanja cen naših izdelkov . Glede na negotove razmere naši dobavitelji namreč niso pripravljeni na sklepanje dolgoročnih pogodb s fiksnimi cenami. 2.4.2 PC Hidravlika Nabava, kot ena strateških funkcij naše družbe, pri deležu materiala v letu 2011 v povprečju 42% od prodajne cene proizvodov, pomembno vpliva na uspešnost poslovanja. Profitni center Hidravlika (PCH) je v letu 2011 nabavil za 2,327mio € materiala. Nekaj manj kot polovico materiala smo nabavili na slovenskem trgu, ostalo pa na trgu EU. Vrednostno smo največ nabavili pločevine – predvsem visoko trdne iz drobnozrnatega jekla, hidravličnih potnih ventilov, jeklenih cevi in ulitkov iz jeklene litine. Nabavljamo okrog 1800 različnih materialov. Dobavljivost materiala je bila boljša kot leto poprej in s tem tudi zanesljivost dobav.Tudi dobavni roki so se skrajšali, posebej še v drugi polovici leta zaradi povečanih proizvodnih kapacitet pri dobaviteljih in zaradi manjšega povpraševanja na tržišču od predvidenega. Skladno z našimi napovedmi so se cene materiala višale do konca polletja. Najpomembnejša je bila podražitev ulitkov in pločevine ter nekoliko manj hidravličnih potnih ventilov v začetku marca. Najbolj se je cena zvišala (bolj kot smo predvideli) polizdelkom in izdelkom iz tehnične plastike, manj pa gibkim gumijastim cevem, mazivom ter barvam in lakom iz B skupine materialov. Od začetka jeseni pa do konca leta so cene, predvsem jeklom, drsele spet navzdol. Material se nam je v tem letu v povprečju podražil za 3%, kar je skoraj 0,5% več, kot smo predvideli. Kakovost nabavljenega materiala V PC Hidravlika je kakovost nabavljenih materialov ostala na zelo solidni ravni. To je rezultat dela z dobavitelji in njihov izbor iz prejšnjih in tekočega leta. Ob 7,8% prevzetih več pošiljk in 10,5% prevzetih veš pozicij je število reklamacij ostalo isto kot leto poprej in dosega 0,42% prevzetih pozicij, kar je manj od planiranega 1%. Enako valja za stroške reklamacij. Več kot pol reklamacij zajema puščanje ventilov (smo jih dali v popravilo – dokončno bo problem rešen v drugi polovici leta 2012 z uvedbo novih tesnil in alternativno tudi popolnoma novega ventila), tehničnih plinov (smo zamenjali jeklenke) in pokanje blaga na sedežih (zamenjava – tu je problem do konca rešen z boljšo kvaliteto blaga šele v času pisanja tega poročila). Obvladovanje tveganj v nabavi Tveganju zamude pri dobavah zaradi pomanjkanja materiala na tržišču smo se zoperstavili z (tudi novimi) alternativnimi dobavitelji, kjer je bilo to potrebno. Tako smo uvedli nove dobavitelje za kromane cevi in palice. Da smo ublažili porast cen in si zagotovili boljšo pogajalsko pozicijo smo uvedli nove dobavitelje za tehnično plastiko, za tesnila in plastične čepe. Z istim razlogom 18 . Letno poročilo 2011 smo dobili novega dobavitelja za maziva, dodatne pa za jekleno pločevino pa tudi za rezervoarje. 2.5 PROIZVODNJA IN NALOŽBE V letu 2011 smo skoraj na vseh programih zaznali rast proizvodnje. Na programu hidravličnih žerjavov kar za 25%, na programu koles pa nekoliko manj. Trg dvigal se je umiril in stabiliziral, zato je bila proizvodnja dokaj stabilna. Glavni problem je povzročalo zamujanje z dobavami materiala, kot posledica slabega likvidnostnega stanja družbe. Dobavni roki so se zato podaljšali v mnogih primerih iz 45 na 90 koledarskih dni. V celem letu smo tako izdelali 180 dvigal. Na programu koles je bila situacija podobna. Zaradi pomanjkanja obratnih sredstev smo se osredotočili v večji meri na proizvodnjo izdelkov z večno dodano vrednostjo. Zaradi tržne priložnosti smo v zadnji tretjini leta ponovno oživili program trdega kroma. Pozitivni rezultati slednjega se bodo pokazali v letu 2012. Povečan obseg dela smo reševali predvsem z notranjo razporeditvijo delavcev in neenakomerno razporeditvijo delavnega časa, v manjši meri pa smo se poslužili začasnega zaposlovanja ter najema delavcev od koncesionarjev. Leto ni bilo primerno za realizacijo večjih investicij, zato smo svoje moči usmerili v dokončanje že začetega, ter v nujno potrebna investicijska in vzdrževalna dela. Največja investicija v letu 2011 je bila zamenjava zastarele in potratne razsvetljave za sodobno, računalniško krmiljeno, varčno razsvetljavo. Projekt smo izpeljali tudi delno z nepovratnimi sredstvi države. Zaključili smo investicijo v novo generacijo kontejnerskih koles, vredno preko 500.000 €, preuredili linijo za trdo kromanje, ter izpeljali investicijo v zmanjšanje vsebnosti ogljika v izpustih iz lakirnice. Potrebno je tudi poudariti , da smo v letu 2011 uspešno odprodali objekt stare mlekarne, ter tri osebne avtomobie, v skupni vrednosti 140.000 €. Znesek in struktura investicij je razvidna iz naslednje tabele: Elementi Neopredmetena sred. Nepremičnine Oprema Orodja Drobni inventar Skupaj 2.6 2011 znesek v EUR struktura v % 29.290 6 41.377 9 250.868 53 142.913 30 8.955 2 473.403 100 2010 znesek v EUR struktura v % 7.029 2 22.680 6 140.678 38 201.135 54 149 0 371.671 100 IND 417 182 178 71 6.010 127 DOSEGANJE CILJEV NA PODROČJU KAKOVOSTI Tudi v letu 2011 smo nadaljevali s politiko kakovosti, ki je usmerjena k izboljšanju kakovosti izgotavljanja naročil kupcem, k izboljšanju kakovosti izdelkov in k optimalnemu izkoristku proizvodnih in človeških virov. 19 . Letno poročilo 2011 Kakovost obvladujemo celovito in v skladu s sodobnimi metodami in mednarodnimi sistemskimi standardi. Od leta 1995 imamo v družbi / profitnih centrih vpeljan sistem vodenja kakovosti, ki izpolnjuje zahteve standarda ISO 9001 in s pomočjo katerega dosegamo optimalne cilje poslovanja. V letu 2011 smo v družbi izvedli organizacijske spremembe, nova Mikroorganizacijska shema družbe velja z dnem 19.09.2011. Ponovno se je vzpostavila SKUPINA ZA KAKOVOST IN OKOLJE, kratko SKO, ki predstavlja najvišji organ v družbi LIV Hidravlika in Kolesa, d.o.o.. SKO skrbi za celovito vodenje kakovosti in ravnanje z okoljem in na tem področju opravlja naslednje naloge: • določa politiko in cilje kakovosti in ravnanja z okoljem, • planira kakovost in ravnanje z okoljem, • spremlja programe za izboljšanje kakovosti in realizacijo okoljskih ciljev, • ocenjuje dosežene rezultate, • pregleduje ugotovitve notranjih in zunanjih presoj sistema kakovosti in ravnanja z okoljem, • spremlja stroške kakovosti in varstva okolja, • planira usposabljanje za kakovost in okolje, • obravnava kritične probleme kakovosti in varstva okolja, • skrbi za stalno izboljševanje kakovosti poslovanja in ravnanja z okoljem, • spremlja problematiko kakovosti in varstva okolja. SKO sestavljajo direktor družbe = vodja SKO, vodja podpornih dejavnosti, vodja investicij in vzdrževanja, vodja PCH, vodja PCK, vodja sistema kakovosti, vodja operativne kontrole PCH, vodja operativne kontrole PCK, vodja prodaje in trženja PCH, vodja prodaje in trženja PCK, vodja nabave PCH, vodja nabave PCK, vodja razvoja in tehnologije PCH, vodja razvoja PCK, vodja tehnologije PCK, vodja proizvodnje PCH, vodja proizvodnje PCK, predstavnik vodstva za sistem vodenja kakovosti in predstavnik vodstva za sistem ravnanja z okoljem. Preverjanje uspešnosti delovanja sistema vodenja kakovosti je stalna naloga SKO (prej Kolegija družbe). Posebej pa je bila preverjena na treh vodstvenih pregledih. Vodstveni pregled temelji na vsebinah Poslovnika kakovosti in ravnanja z okoljem, PKO izd. 3 z dne 01.10.2011 in Vodila za izvedbo vodstvenega pregleda N-052 izd. 2 z dne 01.10.2011. Stroške slabe kakovosti spremljamo glede na realizirani promet družbe / profitnega centra / programa in kot vsoto direktnih stroškov notranjega izmeta in stroškov reklamacij kupcev. V letu 2011 so bile še vedno prisotne sledi kriznih let 2009 in 2010. Kljub temu in hkratnem povečanju zahtev kupcev na trgu smo uspeli na obeh glavnih programih družbe (hidravlična dvigala in kolesa) povečati obseg prodaje. Ob tem smo uspeli znižati stroške slabe kakovosti v celotni družbi za 7,9%. V PC Hidravlika so doseženi stroški slabe kakovosti 1,28% fakturirane realizacije prodaje (plan 1,40%). Doseženo stanje stroškov slabe kakovosti je v okviru panoge in bistveno boljše kot v predhodnih letih 2009 in 2010. Glede na predhodno leto smo zmanjšali stroške slabe kakovosti za 12,3%, ob doseženem povečanju prodaje za 31%. Glavni razlogi za doseženo stanje so uspešna konstrukcijska prenova dvigal, sistem stalnih izboljšav, uvedba sistema avtokontrole v PC-ju v letu 2010 in pristop PDCA (planiraj – izvedi – preveri – ukrepaj). Tako se PC Hidravlika kot proizvajalec hidravličnih dvigal za potrebe gozdarstva in zbiralcev odpadnih surovin v pogledu kakovosti, učinkovitosti, varnosti in prijaznosti do okolja, postavlja ob bok vodilnim evropskim proizvajalcem. V PC Kolesa so doseženi stroški slabe kakovosti 0,89% fakturirane realizacije prodaje in v okviru planiranih (plan 1,00%). Glede na predhodno leto so stroški slabe kakovosti sicer večji za 11,3%. Doseženi rezultati stroškov kakovosti so zelo različni glede na posamezne proizvodne programe. 20 . Letno poročilo 2011 Poudariti velja, da so stroški kakovosti najnjižji na programu Kolesa, ki je osnovni program PC-ja. Program Kolesa zajema 81% vse realizirane prodaje PC-ja in je imel v letu 2011 povečanje prodaje glede na predhodno leto za 7%. Stroški kakovosti programa Kolesa dosegajo 0,63% fakturirane realizacije prodaje (plan 0,75%) in so glede na leto 2010 nižji za 3,1%. Na programu Samokolnice so doseženi rezultati najslabši, stroški kakovosti dosegajo 2,88% fakturirane realizirane prodaje in so glede na leto 2010 večji za 26,9%. Vzrok za doseženo stanje je v zmanjšani prodaji, 16%, in manjših serijah, rezultat tega pa je povečan notranji izmet. Na programu Tehnični izdelki stroški kakovosti dosegajo 1,48% fakturirane realizirane prodaje. Stroški so v okviru planiranih in primerljivi s stanjem v prejšnjih letih. S tem se potrjuje pravilna usmeritev sistema kakovosti v vzpostavitev sistema avtokontrole ter povečanje odgovornosti zaposlenih in povečanje zavesti o njihovem prispevku k poslovanju družbe (uvedeno v letu 2008). Skupaj tako dosegamo cilj uvrščanja, tako PC-ja, kot celotne družbe, med najpomembnejše evropske proizvajalce koles. V letu 2011 sta bili izpeljani tako notranja kot zunanja presoja sistema vodenja kakovosti. Zunanjo presojo je izvedel inštitut SIQ. Presoja je bila izvedena dne 26.10.2011 in je predstavljena v zaključnem poročilu OSV 01061/2011 z dne 08.11.2011. Družba na podlagi poročila o presoji OSV 21 . Letno poročilo 2011 01061/2011, izvaja, vzdržuje in razvija sistem vodenja kakovosti ustrezno zahtevam standarda ISO 9001:2008. 2.7 RAZISKAVE IN RAZVOJ NOVIH IZDELKOV 2.7.1 PC Kolesa 2.7.1.1 Program koles Osnova delovanja razvojne službe je bilo sledenje letnemu planu razvoja 2011. Ker pa je eden od zaščitnih znakov našega podjetja tudi dobra odzivnost do kupcev, je bil tako kot že v preteklih letih, tudi v lanskem letu velik del razvoja usmerjen v razvijanje novih različic že obstoječih izdelkov glede na specifične zahteve kupcev. Pri tem gre za doseganje specifičnih želja kupcev in prehitevanje konkurence z izdelki, ki jih nimajo v svojem programu. Istočasno pa gre tudi za plasiranje novega izdelka – trenda za določen namen uporabe, ki je glede na izkušnje zelo pomemben za prisvajanje tržnega deleža. Druge aktivnosti razvoja so bile usmerjene v razvoj nadomestnih specifičnih izdelkov konkurenčnih proizvajalcev z našimi lastnimi rešitvami, ki bi bile cenejše in hkrati konkurenčne. Z nekaterimi kupci in dobavitelji smo poiskali sinergijske učinke med prodajnimi programi. Dandanes je trg koles zelo razvejan, zato ne more vsakdo proizvajati celotne palete izdelkov. V povezavi z določenimi proizvajalci - dobavitelji in kupci smo prišli do nove – prenovljene palete Koles za aparate in ustanove ter do novega segmenta Transportnih vozičkov in zabojnikov. Razvojno raziskovalne naloge smo usmerili v smer raziskovanja alternativnih tehnologij in postopkov izdelave izdelkov in polizdelkov ter cenejšo izdelavo izdelkov ob enaki ali boljši funkcionalnosti: • Z raziskovanjem tehnologije elektro cinkanja vzmetnih kovinskih elementov (elastična ISO zavora) in posledic elektro cinkanja (vodikova krhkost) smo prišli do osvojitve postopka razvodičenja, pri katerem iz galvansko obdelanega elementa izločimo atome vodika, ki se vežejo v medkristalno rešetko in povzročajo pokanje cinkanih vzmetnih elementov. Z osvojitvijo tega tehnološkega postopka smo lahko zamenjali dosedanji postopek zaščite elastičnih zavornih elementov s prevleko iz materiala Dacromet (izvajanje v kooperaciji) s tehnološkim postopkom elektro cinkanja, ki ga izvajamo v lastni proizvodnji. Pri tem se močno skrajša čas in strošek izdelave izdelka. • Zaradi zahtev standarda EN 840-5 po trdnosti koles (točka 4.9.3 Wheel testing) smo morali kolesa s kovinskimi platišči sestavljati z osmimi aluminijastimi kovicami premera 8mm. To poleg več materiala predstavlja tudi dvojni postopek kovičenja (4 + 4 kovice). S testiranjem različnih izvedb in števila kovic smo prišli do izvedbe kolesa s samo štirimi kovinskimi kovicami premera 5mm. To od nas zahteva samo eno operacijo kovičenja kolesa, kar pri izdelavi kolesa predstavlja velik delež v ceni. Zaradi visokih zahtev po korozijski odpornosti smo zaenkrat izbrali kovice iz nerjavnega material. Za prihodnje leto pa nam ostaja raziskovanje kovic iz navadnega jekla s primerno protikorozijsko zaščito, ki bi po operaciji kovičenja zagotavljala zahtevano korozijsko odpornost. • Razvoj skupine koles z enojnim krogličnim uležajenjem, ki se uvrščajo med kolesa z dvojnim krogličnim uležajenjem in kolesa z valjčnim uležajenjem. S tem smo dobili kolesa, ki so po natančnosti in lahkotnosti teka enaka oz. celo boljša od koles z dvojnim krogličnim 22 . Letno poročilo 2011 • uležajenjem (problem paralelnosti dveh ležajev) in veliko boljša od koles z valjčnim uležajenjem ter cenovno primerljiva s slednjimi ter precej cenejša od dvojnega uležajenja (en ležaj manj). Ta kolesa smo uvedli na kolesa iz poliamidnega materiala, visokotemperaturna kolesa iz kakovostnega poliamida PA 6.6, kolesa s superelastik oblogo, kolesa s poliuretansko ali z polietilensko oblogo. Pri nadaljevanju razvoja koles za visoke temperature (do 280°C, kratkotrajno do 300°C) smo raziskali primerne masti in kroglične ležaje pri izvedbi koles z enojnim krogličnim ležajem. Prišli smo do ugotovitve, da potrebujemo kroglične ležaje iz nerjavnega materiala z visoko temperaturno odporno mastjo (K-NATE), ki jih je na trgu težko dobiti. Zato smo izdelali tehnološki postopek izdelave takšnih ležajev, kar je sicer dražje a v tem trenutku edino primerno. V prihodnje ima služba nabave nalogo najti dobavitelja oz. proizvajalca, ki bi nam takšne ležaje dobavljal serijsko. 2.7.1.2 Program samokolnice Še vedno se nadaljuje trend horizontalne diverzifikacije programa samokolnic: • Nadaljeval in zaključil se je razvoj 100l toplo cinkane samokolnice, ki je namenjena predvsem avstrijskemu in nemškemu trgu. Glede na specifične zahteve glavnega kupca je bilo potrebno pozornost usmeriti na nekatere dimenzije izdelka ter kakovostno delovanje (majhen zračnosti kolesa). Z logističnega pogleda je bilo potrebno konstrukcijo prilagoditi čim boljšemu skladanju izdelka tako v samem medfaznem postopku toplega cinkanja kot pri končnem zlaganju na paleto ali na tovornjak. • Za proizvajalca plastičnih posod Roto smo razvili dva izdelka: ogrodje za samokolnice s plastičnimi posodami volumnov 60, 80, 120 in 180 litrov ter ogrodje dvokolnice za plastične posode volumnov 240, 300 in 360 litrov. V prihodnje je planiran tudi razvoj dvokolnice s prekucnim mehanizmom. 2.7.1.3 Program tehničnih izdelkov Pri programu tehničnih izdelkov gre za storitve zunanjim kupcem kot tudi razvoj izdelkov za zunanje kupce po njihovih zahtevah: • Storitve izdelave izdelkov iz pločevine na že obstoječih preoblikovalnih orodjih. • V letu 2011 oživili tehnologijo trdega kromanja kovinskih izdelkov, ki jo uspešno tržimo predvsem za enega kupca (Rotis), iščejo pa se tudi novi zainteresirani kupci. • Za našega dolgoletnega kupca koles (Gebhardt) smo razvijali alternativni artikel obstoječemu izdelku iz žice. Raziskave in študije so potekale na izdelku iz plastike in pločevine. Kupcu sta bili predstavljeni obe rešitvi, med katerima je izbral kovinsko izvedenko. Vendar pa do realizacije ni prišlo, saj je končni kupec celotnega izdelka kljub očitnim prednostim našega alternativnega izdelka ni bil pripravljen na takšno novost. • Na podlagi razvoja Nosilca Wrigleys iz leta 2010 se je pričela proizodnja izdelkov v tehnologiji 2K brizganja. 2.7.2 PC Hidravlika Razvoj in osvajanje novih izdelkov je potekalo skladno z zastavljenim planom, realizirani so bili vsi najpomembnejši planirani razvojni projekti, ki rezultirajo v celoviti prenovi proizvodno prodajnega programa dvigal. Izdelan je bil tudi nov spletni katalog naših izdelkov, ki je dostopen na medmrežju: www.liv-hidravlika.si, kjer si lahko ogledamo celoten proizvodno prodajni program s 25 osnovnimi 23 . Letno poročilo 2011 modeli in več kot sto variantami opreme, ki se za znanega kupca v številnih primerih oblikuje po principu »taylor-made«. V marcu 2011 je bila od strani Evropskega urada za standardizacijo izdana prenovljena izdaja standarda EN 12999:2011. Gre za standard tipa «C«, ki je harmoniziran z zadnjo Direktivo o varnosti strojev 2006/42/ES in velja za področje nakladalnih žerjavov. Uporaba omenjenega standarda formalno sicer ni obvezna (obvezna je skladnost z »Direktivo«), vendar izpolnjevanje vseh določil navedenega standarda ustvarja domnevo o skladnosti z »Direktivo« s čimer se izpolni pogoj za opremo izdelkov z znakom »CE«, kar omogoča trženje na enotnem tržišču Evropske unije. Omenjeni standard prinaša številne nove zahteve s področja varnosti in zdravja pri delu. V luči novih zahtev standarda so bili na vseh dvigalih na novo razviti sistemi za signalizacijo, opozarjanje, preprečevanje nevarnih gibov in zagotavljanje stabilnosti vozila z dvigalom. Eden pomembnejših podsistemov s tega področja je novo elektronsko omejevalo zmogljivosti dvigala, ki preprečuje prevrnitev vozila med delom z dvigalom in je zasnovano tako, da je optimalne parametre mogoče v sistem vnesti preko prenosne tipkovnice – parametrizatorja, potem, ko je dvigalo že montirano na kamionu. Tako lahko zagotovimo optimalno izkoriščenost vgrajene opreme ob zagotavljanju ustrezne predpisane varnosti. Rešitev se je v praksi pokazala kot zelo praktična in na trgu priljubljena. Poleg omenjenih novosti s področja varnosti so bili v sklopu razvojnih aktivnosti zasledovani in tudi doseženi zlasti sledeči cilji: • Funkcionalne lastnosti dvigal so prilagojene novo nastalim potrebam tržišča. Z intenzivnim razvojem globalnega segmenta transportnih sistemov, katerega del predstavljajo tudi naši proizvodi, se nenehno porajajo potrebe po dodatnih ali zelo specializiranih funkcijskih lastnostih izdelkov, kar terja permanentno spremljanje potreb in posledično prilagajanje proizvodov. • Razširjena je bila ponudba in s tem odprta možnost za povečanje obsega prodaje. Na osnovi uvedene modulne strukture gradnje naših izdelkov je mogoče iz obvladljivo majhnega nabora različnih gradnikov sestaviti zelo velik nabor komercialno zanimivih kombinacij končnih izdelkov. Predstavnik družine prečno zložljivih dvigal kapacitete270 kNm in dosega 9,6 m z novim ročičnim mehanizmom • • Izboljšali smo kakovost naših izdelkov, saj smo pri snovanju novih podsestavov na osnovi analiz obstoječih konstrukcij in s pomočjo metod FMEA in KVP2 odpravili vse potencialne pomanjkljivosti. Dvigala smo dizajnersko dodelali. Pozitivne učinke, ki smo jih dosegli s prenovljenimi hidravličnimi instalacijami, ki na ročičnih mehanizmih potekajo znotraj votlih nosilcev v posebnih za ta namen razvitih mehanizmih smo nadgradili še z optimiranjem poteka instalacij v vseh pregibih. Na ta način smo dosegli zelo ugoden vizualni učinek. Kar je pomembnejše pa je dejstvo, da so na ta način instalacije popolnoma zaščitene pred potencialnimi poškodbami, boljša je preglednost operaterja na področje dela, bistveno je 24 . Letno poročilo 2011 zmanjšana potreba po servisnih posegih na dvigalih, saj so prav gibke cevi, kot najbolj izpostavljen element sistema, največkrat generirale potrebo po servisnih posegih, zmanjšanje števila le teh pa predstavlja pomembno tržno prednost. Prenovljena prijemalna naprava je opremljena z novim zglobom, ki omogoča popolno zaščito gibkih cevi tudi pri ekstremnih legah prijemalne naprave glede na dvigalo. Izvedba zgloba je stroškovno ugodnejša in funkcionalno učinkovitejša od rešitve, ki jo je švedski proizvajalec zaščitil s patentom. • Razvili smo novo družino podstavkov za dvigala kapacitete 120 kNm .Novi podstavki so koncipirani tako, da lahko iz najmanjšega števila različnih sestavnih delov sestavimo vse različne konfiguracija. glede na zahteve trga (leve, desne, prečne, vzdolžne, z enojnim mostom, z dvojnim mostom) Podstavek odlikujejo odlične funkcionalne lastnosti ter odlično razmerje med stroški izdelave in funkcionalno vrednostjo .Možnost kombiniranja vseh omenjenih konfiguracij pa nam odpira nove tržne niše. Primer desnega prečnega podstavka z enojnim mostom • V pričetku 2012 bomo tržišču ponudili tudi na novo oblikovano, klimatizirano kabino za upravljanje, saj potrebe tržišča po opremljenosti dvigal s sodobno kabino za upravljanje iz leta v leto naraščajo. 25 . Letno poročilo 2011 3D model redesignirane kabine za upravljanje dvigala Na področju dvigal za gozdarstvo in predelavo sekundarnih surovin, ki so predmet našega poslovnega delovanja je zmožnost zelo dinamičnega odzivanja v smislu hitrega razvoja izdelkov - velikokrat tudi »taylor-made« rešitev - ključnega pomena za obstoj in prosperiranje na tržišču. Kljub zelo vitki organizacijski strukturi na programu hidravličnih dvigal in posledično tudi zelo racionalnemu številu tehnično - razvojnega kadra je poslovna funkcija razvoja izdelkov ena močnejših funkcij poslovnega procesa proizvodnje in prodaje hidravličnih dvigal in srednjeročno in dolgoročno gledano absolutno ena od ključnih. 2.8 INFORMATIKA Za uspešno izvajanje poslovnih procesov je zelo pomembno nemoteno delovanje informacijskega sistema. Zato služba informatike z različnimi ukrepi zmanjšuje možnosti za pojav različnih tveganj. Med pomembne aktivnosti na tem področju spadajo: - zagotavljanje nemotenega delovanja informacijskega sistema, - instalacija posodobitev in popravkov v informacijskem sistemu, - izdelava varnostnih kopij programske opreme in baze podatkov, - skrb za kakovost podatkov. Za zagotavljanje učinkovite informacijske podpore vsem poslovnim procesov v družbi, poleg dveh zaposlenih informatikov družbe, skrbi tudi zunanji izvajalec, družba S&T, d.o.o.. Rezultat skladnega načrtovanja in uvajanja novih informacijskih rešitev in izboljšavami starih se kaže v povečanju zadovoljstva uporabnikov informacijske tehnologije, zagotavljanju kakovostnih in pravočasnih informacij vsem uporabnikom, skrajšanju postopkov, večji učinkovitosti ter večji vrednosti storitev za naše stranke. 2.9 FINANČNO UPRAVLJANJE Temeljna funkcija finančnega upravljanja je zagotavljanje plačilne sposobnosti družbe, ki posledično omogoča nemoteno delovanje ostalih poslovnih aktivnosti. Velik padec naročil, oziroma prihodkov od prodaje, v letu 2009 in posledično ustvarjena izguba v višini 1,9 mio EUR ter kapitalsko neustreznost družbe je imela za posledico velik vpliv na plačilno sposobnost družbe v letih 2010 in l.2011. Pridobitev novih naročil, oziroma povečanje obsega poslovanja, je zahtevalo dodatne vire financiranja. Bančni sektor je bil bistveno manj likviden in ni bil pripravljen financirati povečanega obsega poslovanja. Naši dobavitelji so v podobnem položaju kot mi. V letu 2011 smo se dokončno razšli s potencialnim kupcem programa hidravličnih dvigal in načrtovanih sredstev iz naslova dezinvestiranja ni 26 . Letno poročilo 2011 bilo. Prevelika zadolženost družbe, ter poslovanje z izgubo je od nas zahtevalo veliko stopnjo vzdržljivosti, iznajdljivosti in prilagajanja za vzdrževanje plačilne sposobnosti družbe. Grafikon; Primerjava prihodkov in finančnih obveznosti družbe ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE IN FINANČNE OBVEZNOSTI DRUŽBE 30.000 27.640 16.000 14.977 26.147 14.000 25.000 14.163 13.558 10.355 12.000 v 000 EUR 20.000 16.855 10.209 10.000 15.349 15.000 8.000 13.049 6.000 10.000 4.000 5.000 2.000 0 0 2007 2008 2009 Čisti prihodki iz prodaje 2010 2011 Finančne obveznosti V letu 2009 se je zadolženost družbe povečala zaradi intenzivne investicijske aktivnosti ( izgradnja proizvodno skladiščne stavbe in nakupa transferne preše). Zaradi nadaljevanja gospodarske in finančne krize in vsega kar so prinesle za družbo, je bilo leto 2022 najbolj zahtevno leto. Kljub temu je družbi uspelo tudi v letu 2011 zmanjšati finančne obveznosti (dolgoročne in kratkoročne skupaj) za 605 tisoč EUR. Zmanjšanje gre na račun zmanjšanja obveznosti iz naslova zapadlih anuitet za dolgoročne kredite. Načrtovanju finančnih tokov smo vedno posvečali veliko pozornosti, zaradi finančne krize smo načrtovanju in iskanju optimalne alokacije skromnih denarnih sredstev posvečali veliko časa in energije. Dolgoročne obveznosti do bank so vezane na variabilno obrestno mero. Nespremenljiva obrestna mera se pojavlja le pri kratkoročnih obveznostih do bank. Zaradi prevladujočega deleža variabilne obrestne mere družba načrtuje vzpostavitev zaščite za obvladovanje obrestnega tveganja vsaj za del dolgoročnih finančnih obveznosti (z obrestno kapico ali spremembo variabilne v fiksno obrestno mero). 27 . Letno poročilo 2011 Grafikon: Kratkoročne in dolgoročne obveznosti družbe 1 14.164 15.000 11.000 EUR 9.478 9.302 31.12.2010 31.122.011 13.000 v 000 13.558 Kratkoročne in dolgoročne obvezbosti družbe 9.000 4.686 4.257 7.000 5.000 3.000 Krat. finan.obveznosti 2.10 Dolgor. finan.obveznosti Skupaj fin.obveznosti UPRAVLJANJE S TVEGANJI Skrbi za obvladovanje tveganj v zaostrenih gospodarskih razmerah vse bolj dobiva na pomembnosti. Učinkovito upravljanje s tveganji ustvarja podlago za varno in donosno poslovanje in je eden od pomembnejših dejavnikov poslovne uspešnosti. V družbi v okviru redne dejavnosti ocenjujemo izpostavljenost posameznim vrstam tveganj in sprejemamo ukrepe za varovanje pred njimi na poslovnem, naložbenem in finančnem področju. Poleg tega se pred določenimi tveganji tudi zavarujemo in na ta način prenašamo nekatera poslovna tveganja na zavarovalnico. Obvladovanje različnih tveganj zahteva različne pristope. V nadaljevanju navajamo kratek povzetek politike upravljanja s posameznimi vrstami tveganj. 2.10.1 Tveganje prodaje Družba posluje v različnih geopolitičnih in makroekonomskih razmerah, saj svoje izdelke prodaja v več kot 50 držav po svetu. Zato je izpostavljena različnim prodajnim in trženjskim tveganjem . Hitra odzivnost na morebitne spremembe vezane na posamezno tržno okolje in gospodarstvo je izredno pomembna. Posebno pozornost v prodaji posvečamo tveganju poslovanja s posameznimi kupci, še posebej tveganju njihove nesolventnosti in stečaja ter tveganju, ki temelji na plačilnih rokih. Za obvladovanje teh tvegan se pomagamo s bonitetnimi ocenami naših kupcev, omejujemo največje izpostavljenosti do posameznih kupcev in se aktivno ukvarjamo s upravljanjem terjatev. Terjatve sistematično spremljamo po profitnih centrih, po starosti in po posameznih kupcih. 28 . Letno poročilo 2011 To obliko tveganja obvladujemo tako, da intenzivno spremljamo, nadzorujemo in sistematično izterjujemo zapadle terjatve. Poleg tega večino terjatev imamo zavarovanih pri Zavarovalnici Triglav, d.o.o..Izpostavljenost tovrstnemu tveganju omejujemo tudi z določitvijo zneska limita odprtih terjatev do posameznih kupcev. Žal, na domačem trgu kljub vsem ukrepom smo imeli v l. 2011 dvakrat več odpisov terjatev kot leto prej, predvsem zaradi stečajev in prisilnih poravnav na domačem trgu. Glede na tveganost poslovnega okolja v letu 2011 ocenjujemo, da se je izpostavljenost poslovnim tveganjem družbe, glede na predhodna obdobja, bistveno spremenila in jim je potrebno posvetiti še večjo pozornost kot do sedaj. Ocenjujemo, da je bila v letu 2011 izpostavljenost družbe zaradi te oblike tveganj velika. 2.10.2 Likvidnostno tveganje Likvidnostno tveganje (plačilna sposobnost) se kaže kot nevarnost, da družba ne bo zagotovila zadosti likvidnostnih sredstev za servisiranje poslovnih in finančnih obveznosti. Oslabljena likvidnost bank je negativno vplivala tudi na likvidnost naših kupcev. Zato smo bili tekom vsega leta dodatno pozorni na plačilno sposobnost kupcev ter stanje terjatev. V letu 2011 smo nadaljevali sprejeto politiko v zadnjih dveh letih, da dobave naših proizvodov pogojujemo s predhodnim plačilom, tudi po ceno zmanjšanja prodaje. Kljub znakom umirjanja in okrevanja v gospodarskem okolju je bil dostop do finančnih virov za nas in naše poslovne partnerje težji kot l. 2010, kar je zelo vplivalo na višino naših prihodkov iz poslovanja (nismo mogli financirati dodatnih naročil, zato smo jih se morali odpovedati). Likvidnostno tveganje obvladujemo z načrtovanjem letnih, mesečnih in tedenskih denarnih in finančnih tokov. Družba ni ravno v dobri finančni kondiciji. Zaradi krča na finančnem trgu, dostop do dodatnih virov financiranja je zelo omejen. Po neuspeli prodaji programa hidravličnih dvigal lastniki družbe so se odločili za druge oblike dezinvestiranja. Odrpodali so mlekarno v Hruševju, nekaj avtomobilov, vendar je obseg sredstev iz tega naslova bil skromen. Aktivnosti na tem področju se nadaljujejo tudi v l.2012. Tudi poskusi dokapitalizacije družbe s strani strateških partnerjev. Ocenjujemo, da je izpostavljenost likvidnostnem tveganju velika. 2.10.3 Obrestno tveganje Obrestno tveganje se pojavlja zaradi financiranja dela investicijske dejavnosti in tekočega poslovanja s posojili za katere plačujemo obresti, ki se spreminjajo in vplivajo na naše odhodke financiranja. To tveganje zajema tudi nevarnost nastanka negativnih učinkov zaradi spremembe pogojev financiranja Dolgoročna posojila družbe so vezana na spremenljivo obrestno mero EURIBOR. Po velikem znižanju gibljive obrestne mere EURIBOR v zadnjih dveh letih je začela rasti. V letu 2011 se pred obrestnim tveganjem nismo zavarovali redno pa smo spremljali dogajanja na denarnem trgu. Zaradi napovedanih neugodnih gibanj variabilne obrestne mere EURIBOR, ter relativno visoke založenosti družbe obvladovanju tovrstnih tveganj bomo posvetili veliko več pozornosti v l. 2012 kot v l. 2011. 29 . Letno poročilo 2011 2.10.4 Zavarovanje premoženja, odgovornosti in zaposlenih Gradbeni objekti, oprema, stroji, zaloge in vozila so zavarovani za primer nastopa požarnih, strojelomnih in drugih nevarnosti glede na vrsto izpostavljenosti. Zavarovanje odgovornosti je sklenjeno za škode, povzročene tretjim osebam in zaposlenim ter na stvareh. 2.10.5 Valutno tveganje Valutno tveganje opredeljujemo kot možnost izgube, ki jih povzroči sprememba deviznega tečaja. Izpostavljenost valutnem tveganju družbe je, zaradi pretežno evropske naravnanosti poslovanja, majhna. 2.10.6 Komercialna tveganja so tveganja nezadovoljstva kupcev, tveganja virov dobav strateških surovin, tveganja neučinkovitosti distribucijskih kanalov, … Pred temi oblikami tveganj se zavarujemo z merjenjem zadovoljstva kupcev in sprejemanjem ukrepov za odpravljanje neskladnih proizvodov in z nadzorom nad dobavitelji. 2.11 PRIČAKOVAN RAZVOJ DRUŽBE V LETU 2012 Upoštevajoč globalne trende, gibanja na domačem in tujih trgih, strategijo družbe, analizo tveganj, inovativni potencial, pripadnost družbi in izkušnje sodelavcev smo si za leto 2012 zadali naslednje cilje: Čisti prihodki od prodaje: Prodaja idelkov in storitev bo predvidoma dosegla vrednost 18.128 tisoč EUR oziroma 8 % rast. PC Hidravlika načrtuje prodajo v višini 5.742 tisoč EUR, kar je za 2,2% več kot je znašala prodaja leta 2011, PC Kolesa načrtuje prodajo v višini 12.386 tisoč EUR, kar je za 10 % več kot leto prej. Poslovni izid iz poslovanja: 767.567 tisoč EUR; v letu 2011 je znašal 0,094 tisoč EUR . Čisti denarni tok: 1.117 tisoč EUR; v letu 2011 je znašal 499 tisoč EUR. Naložbe: 1.749 tisoč EUR. Kar 98 % odstotkov tega zneska se nanaša na vlaganja v opremo. Stanje zaposlenih Plan kadrov predvideva, da bomo zastavljene cilje realizirali z dvema delavcema več kot jih je družba imela na začetku leta. Oba profitna centra načrtujeta zaposlitev po enega delavca na področju trženja. Konec leta bo družba imela predvidoma 214 zaposlenih Bilančna vsota na dan 31.12.2012: 118.583 tisoč EUR, kar je za 3,7 % manj kot na koncu leta 2011. 30 . 2.12 Letno poročilo 2011 OKOLJSKA POLITIKA V podjetju LIV Hidravlika in Kolesa d.o.o. že petnajst let uspešno izvajamo zahteve okoljevarstvenega standard ISO 14001 in smo bili med prvimi v Sloveniji na tem področju. Zadnja zunanja presoja v decembru 2011 je samo potrdila uspešno izvajanje zahtev standarda, pri čemer je bilo izpostavljeno, da je sistem označevanja in ločenega zbiranja odpadkov primer zelo dobre prakse. Še posebej je bil izpostavljen sistem ločenega zbiranja komunalnih odpadkov, ki smo ga uvedli septembra 2010. Trend in zbrane količine odpadkov za zadnja leta prikazuje naslednja tabela, iz katere je razvidno,da se količine vseh odpadkov zmanjšujejo. Komunalni odpadki: LETO 2004 kilogrami 209.250 trend 13,44 2005 127.920 -38,87 2006 128.011 0,07 2007 131.381 2,63 2008 103.646 -21,11 2009 47.880 -53,80 2010 22.500 -53,01 2011 6910 -69,3 To pomeni da smo z ločenim zbiranjem ostalih uporabnih odpadkov (plastična folija, les ter papir in karton) zmanjšali količino komunalnih odpadkov in s tem tudi poskrbeli za manjše obremenjevanje okolja z odlaganjem odpadkov na deponijah. Trend in zbrane količine za zadnja leta prikazujeta naslednji tabeli: Odpadna folija: LETO 2004 kilogrami 5.069 trend 70,10 2005 3.530 -30,36 2006 3.360 -4,82 2007 2.810 -16,37 2008 3.440 22,42 2009 18.720 444,19 2010 26.553 41,84 2011 15180 -42,8 2006 11050 -7 2007 10490 -7 2008 17620 +67 2009 20750 +18 2010 29920 +44 2011 23870 --20 Kartonska embalaža LETO 2004 kilogrami 10033 trend 2005 11860 +11,8 Posebno skrb namenjamo zbiranju in varnem skladiščenju nevarnih odpadkov, zaradi česar smo v letu 2009 še dodatno uredili skladišče nevarnih odpadkov. Redno oddajamo vse zahtevane evidence in poročila za ARSO ter izpolnjujemo vse zakonsko predpisane monitoringe za izpuste v vodo in zrak ter hrup v okolje, pri čemer so vsi izmerjeni parametri v prepisanih mejah. Možnosti za izboljšave nikoli ne zmanjka, zato se trudimo tudi v bodoče čim bolj zmanjšati količino komunalnih in ločeno zbrati čim več odpadkov za predelavo z recikliranjem. Na drugi strani pa želimo ohraniti skrbno in ločeno zbiranje nevarnih odpadkov in s tem čim bolj zmanjšati vpliv našega podjetja na okolje. 31 . Letno poročilo 2011 2.13 ZAPOSLENI IN IZOBRAŽEVANJE Na dan 31.12.2011 je bilo v družbi 212 zaposlenih, povprečno število zaposlenih v letu 2011 je bilo 214. Na novo se je zaposlilo za določen čas 22 delavcev, delovno razmerje je prenehalo 14 delavcem, dvema delavcema pa se je spremenilo delovno razmerje iz določenega v nedoločen čas. Glede na število zaposlenih na dan 31.12.2010 (204 zaposlenih) se je število zaposlenih v enem letu povečalo za 8. Razlogi prenehanja pogodbe o zaposlitvi (PZ) Število primerov 1 3 5 5 14 Redna odpoved PZ delodajalca - poslovni razlog Sporazumno Starostna upokojitev Potek zaposlitve za določen čas Skupaj Stopnja fluktuacije je v letu 2011 znašala 6,9. Na dan 31.12.2011 je bilo v družbi zaposlenih 20 invalidov, to predstavlja 9,4% delež vseh zaposlenih. Skrajšan delovni čas, to je po 4 ure na dan dela 10 delavcev – invalidov, medtem ko dela 10 delavcev – invalidov polni delovni čas na drugih ustreznih delih. Za določen čas je bilo na dan 31.12.2011 zaposlenih 20 delavcev, to je 9,4% vseh zaposlenih. Povprečno je bilo v letu 2011 zaposlenih za določen čas 18 delavcev oziroma 8,4% od povprečnega števila zaposlenih v letu 2011. Povprečno število zaposlenih v letu 2011 glede na izobrazbo: Razlogi prenehanja pogodbe o zaposlitvi (PZ) Število primerov % NK 44 21 PKV 16 7 KV 70 33 SŠ VŠ VS UNI MAG., DR. Skupaj povprečno v l. 2011 42 15 9 16 2 214 20 7 4 7 1 100 Zaposleni po starosti in spolu na dan 31.12.2011: Moški Elementi Do 29 let od 30 do 49 let več kot 50 let Skupaj število % 12 83 56 151 5,7 39,2 26,4 71,2 Ženske število 1 39 21 61 % 0,5 18,4 9,9 28,8 Skupaj število % 13 6,1 122 57,5 77 36,3 212 100,0 32 . Letno poročilo 2011 Zdravstveni absentizem ali odsotnost z dela zaradi bolezni: Na nivoju obeh družb je bil v letu 2011 delež bolniške odsotnosti 6,4 %. V strukturi bolniške odsotnosti predstavlja bolniški stalež zaradi bolezni 85 %, bolniški stalež zaradi poškodb izven dela 7% delež poškodbpri delu in nege pa je znašal 8%.. Izobraževanje Zaposleni v družbi so se v letu 2011 izobraževali na področju računovodstva, financ, davčne zakonodaje, nabave ter nemškega jezika. Izpeljana so bila tudi obnovitvena usposabljanja iz varnosti in zdravja pri delu ter požarne varnosti in s področja ravnanja z odpadki. V decembru 2011 so potekala interna obnovitvena (na dve leti) usposabljanja za delavce, ki delajo na oddelkih varjenja in lakiranja (barvanja) - procesi so opredeljeni v internih predpisih kot posebni procesi. V letu 2011 smo opravili zakonsko obvezne atestacije varilcev, ki se sicer izvajajo na dve leti ter enega izmed obveznih namenskih izobraževanj in sicer tistega za delavce, ki delajo z nevarnimi snovmi in se tudi izvajajo na dve leti. 2.14 ORGANIZACIJSKA KLIMA IN DRUŽBENA ODGOVORNOST V družbi LIV Hidravlika in Kolesa se zavedamo aktivnega in odgovornega vključevanja v družbeno okolje. Naše podjetje je že vrsto let pomemben člen v lokalni skupnosti , tako že vrsto let skladno z našimi finančnimi možnostmi pomagamo pri izvedbi projektov na področju športa, kulture, izobraževanja, turizma in ekologije . Pokroviteljstva in donatorstva so pomembno orodje tržnega komuniciranja in odnosov z javnostmi . S podporo določeni aktivnosti okolju sporočamo, kdo smo, kaj nam je pomembno in kakšne so naše vrednote. Tudi v letu 2011 smo kljub bistveno omejenim virom po svojim močeh prispevali v družbeno okolje. Obseg sponzorstev in donacij smo v letu 2011 zaradi varčevanja skrčili na minimum . Med pomembnejša pokroviteljstva/sponzorstva v letu 2011 tako spadajo : • Lokostrelski klub Postojna • Gasilci Postojna • Tekaški klub Hitre noge • Maraton po poteh Erazma Predjamskega • Kolesarski klub Postojna • Srednja gozdarska šola Postojna K sponzorstvom oz. donatorstvom v lokalni skupnosti pristopamo s ciljem izboljšati kakovost življenja ljudi v okolju, kjer družba deluje in kjer živijo njeni zaposleni. Prizadevamo si za dobro sodelovanje z lokalno skupnostjo in ji namenjamo posebno skrb . Vsem zaposlenim omogočamo čim bolj zdravo delovno okolje, skrbimo za zaščito pred nesrečami in poškodbami na delovnem mestu ter zmanjšujemo in odpravljamo vzroke tveganja prisotne v delovnem okolju. 33 . Letno poročilo 2011 III LETNO RAČUNOVODSKO POROČILO Kolegij družbe je dne 15.6.2012 obravnaval letno poročilo za leto 2011 in sprejel sklep, da je letno poročilo primerno za objavo. UVODNA POJASNILA K PRIPRAVI RAČUNOVODSKIH IZKAZOV Računovodski del letnega poročila sestavljata dve vsebinsko zaokroženi poglavji. Prvo poglavje obsega računovodske izkaze s pojasnili družbe LIV Hidravlika in Kolesa, d.o.o., drugo poglavje pa konsolidirane računovodske izkaze skupine LIV Hidravlika in Kolesa (v nadaljevanju Skupina). Računovodski izkazi so pripravljeni v skladu z Zakonom o gospodarskih družbah (Uradni list RS, št. 65/09 – UPB3, 33/11, 91/11 in 100/11; odslej ZGD – 1), Slovenskimi standardi računovodskega poročanja in računovodskimi usmeritvami skupine LIV. Računovodski izkazi družbe in skupine so sestavljeni v evrih. Revizijska družba RÖNDL&PARTNER, podjetje za revidiranje, d.o.o., je revidirala izkaze družbe in Skupine posebej in pripravila dve ločeni poročili, ki sta vključeni vsako v svoje poglavje. Izjava o odgovornosti uprave, ki je v nadaljevanju, vključuje odgovornost za vse računovodske izkaze družbe in skupine. IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE Uprava družbe LIV HIDRAVLIKA IN KOLESA, d.o.o. je odgovorna za pripravo letnega poročila družbe in skupine ter računovodskih izkazov na način, ki daje resnično in pošteno sliko premoženjskega stanja in izidov družbe in njene odvisne družbe LIV Nova, d.o.o.. Uprava družbe izjavlja: • računovodski izkazi so pripravljeni ob predpostavki, da do družba nadaljevala poslovanje tudi v prihodnosti, • da dosledno uporablja izbrane računovodske politike, • računovodske ocene so pripravljene pošteno in v skladu z načeli previdnosti in dobrega gospodarjenja, • računovodski izkazi so pripravljeni v skladu z veljavno zakonodajo in SRS. Uprava je odgovorna za ohranjanje vrednosti premoženja družbe ter za preprečevanje in odkrivanje prevar in drugih nepravilnosti. Uprava družbe LIV HIDRAVLIKA IN KOLESA. d.o.o. 34 . Letno poročilo 2011 3.1 TEMELJNE RAČUNOVODSKE USMERITVE IN METODE VREDNOTENJA POSTAVK V RAČUNOVODSKIH IZKAZIH PODLAGE ZA SESTAVO RAČUNOVODSKIH IZKAZOV Pri sestavljanju računovodskih izkazov so upoštevane temeljne računovodske predpostavke: upoštevanje nastanka poslovnih dogodkov, časovne neomejenosti delovanja ter kakovostne značilnosti računovodskih izkazov, to so predvsem razumljivost, ustreznost, zanesljivost in primerljivost. Pri računovodskih usmeritvah so upoštevana osnovna računovodska načela: previdnost, prednost vsebine pred obliko in pomembnost. Metode vrednotenja se v primerjavi s preteklim letom niso spremenile. Računovodski izkazi so sestavljeni v evrih brez centov. Pri preračunu iz tuje valute v domačo je uporabljen referenčni tečaj Evropske centralne banke na dan 31.12.2011, ki ga objavlja Banka Slovenije. NEOPREDMETENA SREDSTVA V bilanci stanja so neopredmetena sredstva izkazana po neodpisani vrednosti, ki je enaka razliki med nabavno vrednostjo in popravkom vrednosti. Družba pripozna neopredmetena sredstva v svojih poslovnih knjigah po nabavni vrednosti, kamor so vključeni tudi vsi stroški povezani s pridobitvijo teh sredstev. V nabavno vrednost se ne vštevajo obresti od prejetih posojil za pridobitev teh sredstev. Neopredmetena sredstva se časovno amortizirajo glede na dobo koristnosti. Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja. Neopredmetena sredstva se niso prevrednotovala. OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA V bilanci stanja so opredmetena osnovna sredstva izkazana po neodpisani vrednosti, ki je enaka razliki med nabavno vrednostjo in popravkom vrednosti. Ob začetnem pripoznanju se opredmetena osnovna sredstva evidentirajo po nabavni vrednosti. Nabavna vrednost opredmetenega osnovnega sredstva zajema nakupno ceno in vse stroške, ki se lahko neposredno pripišejo usposobitvi sredstva za nameravano uporabo. Nabavno vrednost opredmetenega osnovnega sredstva, izdelanega v podjetju, tvorijo stroški, ki jih povzroči njegova izdelava in posredni stroški njegove izdelave, ki mu jih je mogoče pripisati. Nabavna vrednost opredmetenega osnovnega sredstva je povečana s stroški, ki povečujejo bodoče koristi sredstva v primerjavi z ocenjenimi. Stroški, ki omogočajo podaljšanje dobe koristnosti osnovnega sredstva, se izkazujejo kot zmanjšanje popravka vrednosti opredmetenega osnovnega sredstva. Kot 35 . Letno poročilo 2011 odhodki se pripoznajo stroški popravil in vzdrževanja, ki so namenjeni obnavljanju ali ohranjanju prihodnjih gospodarskih koristi. Podjetje je za merjenje po pripoznanju opredmetenega osnovnega sredstva izbralo model nabavne vrednosti. Ob odtujitvi opredmetena osnovnega sredstva se razlika med njegovo čisto prodajno vrednostjo in knjigovodsko vrednostjo prenese med prevrednotovalne poslovne prihodke oziroma med prevrednotovalne poslovne odhodke. Amortizacija se obračuna po metodi enakomernega časovnega amortiziranja in se pripozna kot strošek oziroma poslovni odhodek obračunskega obdobja. Amortizacija se obračuna posamično. Kot pričetek obračunavanja amortizacije opredmetenega osnovnega sredstva se upošteva prvi dan naslednjega meseca potem, ko je opredmeteno osnovno sredstvo razpoložljivo za uporabo. Amortizacijske stopnje se obračunavajo na podlagi ocenjene ekonomske življenjske dobe sredstev in znašajo: Gradbeni objekti Proizvajalna oprema Računalniška oprema Transportna oprema Ostala oprema Drobni inventar Neopredmetena sredstva 3 - 10 % 5 - 20 % 25 - 50 % 10 - 20 % 6,7 – 50 % 12,5 – 33,3 % 10 - 50 % ZALOGE Zaloge surovin, materiala, drobnega inventarja in trgovskega blaga se ob začetnem pripoznavanju prikazujejo po nabavni ceni, ki jo sestavljajo nakupna cena, zmanjšana za dobljene popuste, uvozne in druge nevračljive nakupne dajatve ter neposredni stroški nabave. Za obračun porabe materiala se uporablja metoda tehtanih povprečnih cen, brez upoštevanja začetnih zalog in začetnih odmikov. Zaloge nedokončane proizvodnje in negotovih proizvodov so vrednotene po proizvajalnih stroških, ki vsebujejo neposredne stroške materiala, neposredne stroške dela, neposredne stroške proizvodnih storitve, neposredne stroške amortizacije in splošne proizvajalne stroške. Splošni proizvajalni stroški so stroški materiala, storitev, dela, amortizacije, ki so obračunani v okviru proizvajalnega procesa, a jih ni mogoče neposredno povezovati z nastajajočimi poslovnimi učinki. Pri izkazovanju zalog nedokončane proizvodnje in proizvodov družba uporablja stalne cene. Mesečno ugotavlja odmike po skupinah zalog nedokončane proizvodnje in proizvodov. Alokacija odmikov na stroške prodanih izdelkov se opravlja na osnovi formule, ki najbolje odraža povprečne cene. Zaloge se zaradi oslabitve prevrednotujejo, če knjigovodska vrednost presega njihovo iztržljivo vrednost. Znesek oslabitve knjigovodske vrednosti zalog se knjiži kot povečanje prevrednotovalnih poslovnih odhodkov obratnih sredstev. Zaloge se zaradi okrepitve ne prevrednotujejo. 36 . Letno poročilo 2011 TERJATVE Poslovne terjatve se izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz verodostojnih listin ob predpostavki, da bodo poplačane. Za terjatve, za katere je nastal spor z dolžnikom in je bila vložena tožba na sodišče, se oblikuje popravek vrednosti v breme prevrednotovalnih poslovnih odhodkov. Terjatve, ki so zapadle in je od njihove zapadlosti poteklo več kot 180 dni, se izkazujejo kot dvomljive terjatve. Posamične terjatve, za katere se predvideva, da ne bodo poravnane v predvidenem roku, se izkazujejo kot dvomljive terjatve. Zanje se oblikuje popravek vrednosti v breme poslovnih odhodkov. Za terjatve, ki so zapadle in je od njihove zapadlosti poteklo več kot 180 dni in so zavarovane pri Zavarovalnici Triglav, oblikujemo popravek vrednosti v višini 15 % izkazane vrednosti (naše kritje pri nastanku škodnega primera). Za zavarovane terjatve z garancijo ali z akreditivom ne oblikujemo popravkov terjatev. Dani predujmi se v bilanci stanja izkazujejo v zvezi s stvarmi, na katere se nanašajo. Dani predujmi za opredmetena osnovna sredstva so v isti skupini kot opredmetena osnovna sredstva. Dani predujmi za neopredmetena sredstva so sestavni del neopredmetenih sredstev, dani predujmi za zaloge so sestavni del zalog. KAPITAL Celotni kapital sestavljajo vpoklicani kapital, kapitalske rezerve, rezerve iz dobička, presežek iz prevrednotenja, preneseni čisti poslovni izid iz prejšnjih let in čisti poslovni izid poslovnega leta. Presežek iz prevrednotenja se pojavi ob povečanju knjigovodske vrednosti sredstev po modelu prevrednotenja. Glede na njegov predhodni nastanek se razčlenjuje na presežek iz prevrednotenja v zvezi z opredmetenimi osnovnimi sredstvi, presežek iz prevrednotenja v zvezi z neopredmetenimi sredstvi, presežek iz prevrednotenja v zvezi z dolgoročnimi finančnimi naložbami in presežek iz prevrednotenja v zvezi s kratkoročnimi finančnimi naložbami. REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Rezervacije se oblikujejo za sedanje obveze, ki izhajajo iz obvezujočih preteklih dogodkov in se bodo po predvidevanjih poravnale v obdobju, ki ni z gotovostjo določeno in katerih velikost je mogoče zanesljivo izmeriti. Namen rezervacij je v obliki vnaprej vračunanih stroškov oziroma odhodkov zbrati zneske, ki bodo v prihodnje omogočili pokritje takrat nastalih stroškov oziroma odhodkov. Med takšne rezervacije spadajo rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi zaposlencev. Rezervacije in dolgoročne pasivne časovne razmejitve se ne prevrednotujejo. Na koncu obračunskega obdobja se pojavijo tako, da je njihova vrednost enaka sedanji vrednosti izdatkov, ki so po predvidevanjih potrebni za poravnavo bodoče obveze. Po koncu obračunskega obdobja, za katerega je bila oblikovana rezervacija, se njen celotni neporabljen del prenese med ustrezne prihodke. 37 . Letno poročilo 2011 DOLGOVI Dolgovi so finančni in poslovni, kratkoročni in dolgoročni. Vsi dolgovi se ob začetnem pripoznanju ovrednotijo z zneski iz ustreznih listin o njihovem nastanku, ki dokazujejo prejem denarnih sredstev ali poplačilo kakega poslovnega dolga. Dolgoročni dolgovi se povečujejo za pripisane obresti ali zmanjšujejo za odplačane zneske in morebitne drugačne poravnave, če o tem obstaja sporazum z upnikom. Knjigovodska vrednost dolgoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, zmanjšani za odplačila glavnice in prenose med kratkoročne dolgove, dokler ne nastane potreba po prevrednotenju dolgoročnih dolgov. Knjigovodska vrednost kratkoročnih dolgov je enaka njihovi izvirni vrednosti, popravljeni za njihova povečanja ali zmanjšanja skladno s sporazumi z upniki, dokler ne nastane potreba po njihovem prevrednotenju. Kratkoročne in dolgoročne obveznosti vseh vrst se v začetku izkazujejo z zneski, ki izhajajo iz ustreznih listin, ob predpostavki, da upniki zahtevajo njihovo poplačilo. Obveznosti se pozneje povečujejo s pripisanimi donosi (obresti in druga nadomestila), za katere obstaja sporazum z upnikom. Obveznosti se zmanjšujejo za odplačane zneske in morebitne drugačne poravnave v dogovoru z upnikom. Dolgovi izraženi v tuji valuti se na dan bilance stanja preračunajo v domačo valuto z uporabo srednjega tečaja Banke Slovenije. KRATKOROČNE ČASOVNE RAZMEJITVE Aktivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno odložene stroške oziroma odhodke ter kratkoročno nezaračunane prihodke. Pasivne kratkoročne časovne razmejitve zajemajo kratkoročno vnaprej vračunane stroške oz. odhodke in kratkoročno odložene prihodke. Kot kratkoročno odloženi stroški so opredeljeni vnaprej plačani zneski, ki ob plačilu še niso pomenili stroška in niso bremenili poslovnega izida. Kratkoročno nezaračunani prihodki so dejanski prihodki, ki jih družba še ni mogla nikomur zaračunati. Kratkoročne časovne razmejitve se ne prevrednotujejo. Med letom in ob sestavljanju računovodskih izkazov se preveri realnost in upravičenost njihovega obstoja. 38 . Letno poročilo 2011 PRIHODKI Prihodki so pripoznani, ko je povečanje gospodarskih koristi povezano s povečanjem sredstev ali zmanjšanjem dolga in je povečanje mogoče zanesljivo izmeriti. Prihodki se pripoznajo, ko se upravičeno pričakuje, da bodo vodili do prejemkov, če ti niso uresničeni že ob nastanku. Prihodke razčlenjujemo na poslovne, finančne in druge. Med poslovnimi prihodki se razčlenjujejo: • prihodki od prodaje, ki jih sestavljajo prodajne vrednosti prodanih proizvodov oziroma trgovskega blaga in materiala ter opravljenih storitev v obračunskem obdobju; • drugi poslovni prihodki, povezani s poslovnimi učinki (subvencije, dotacije, prejete odškodnine…) • prevrednotovalni poslovni prihodki (presežek prodajne vrednosti nad knjigovodsko vrednostjo odtujenih opredmetenih osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev). Finančnimi prihodki se pojavijo v zvezi z dolgoročnimi in kratkoročnimi naložbami (obresti, prejete dividende). Med drugimi prihodki se izkazujejo neobičajne postavke. ODHODKI Odhodki so pripoznani, ko je zmanjšanje gospodarske koristi v obračunskem obdobju povezano z zmanjšanjem sredstev ali povečanjem dolga in je to zmanjšanje mogoče zanesljivo izmeriti. Odhodke razčlenjujemo na poslovne, finančne in druge. Poslovni odhodki so v načelu enaki vračunanim stroškom v obračunskem obdobju, popravljenim za stroške, ki so razlika med stroški v končnih zalogah in stroški v začetnih zalogah proizvodov in nedokončane proizvodnje. Prevrednotovalni poslovni odhodki se pojavijo v zvezi z opredmetenimi osnovnimi in neopredmetenimi sredstvi ter kratkoročnimi sredstvi zaradi njihove oslabitve. Takšno naravo ima pri osnovnih sredstvih tudi negativna razlika med njihovo prodajno vrednostjo in knjigovodsko vrednostjo. Finančni odhodki so odhodki od financiranja (stroški danih obresti in odhodki od naložbenja – prevrednotovalni finančni odhodki). Prevrednotovalni finančni odhodki se pojavijo v zvezi s kratkoročnimi in dolgoročnimi finančnimi naložbami zaradi njihove oslabitve. Druge odhodke sestavljajo neobičajne postavke, ki se izkazujejo v dejansko nastalih zneskih. KODEKS Družba pri svojem poslovanju ne uporablja nobenega kodeksa. 39 . Letno poročilo 2011 METODOLOGIJA IZRAČUNA RAČUNOVODSKIH KAZALNIKOV Čista dobičkonosnost prihodkov Čista donosnost sredstev Čisti poslovni izid / čisti prihodki od prodaje (čisti poslovni izid + odhodki za obresti) / povprečna sredstva Čista dobičkonosnost kapitala Čisti poslovni izid / (povprečni kapital – čisti poslovni izid poslovnega leta) Kosmati denarni tok / čisti prihodki od (poslovni izid iz poslovanja + amortizacija) / čisti prihodki prodaje iz prodaje Koeficient dividendnosti osnovnega kapitala Izplačane dividende v poslovnem letu / povprečni osnovni kapital Koeficient obračanja sredstev Čisti prihodki od prodaje / sredstva Koeficient obračanja zalog Čisti prihodki od prodaje / zaloge Koeficient obračanja kratkoročnih poslovnih Čisti prihodki od prodaje / kratkoročne poslovne terjatve terjatev Stopnja osnovnosti investiranja Osnovna sredstva / sredstva Stopnja dolgoročnosti investiranja (osnovna sredstva + naložbene nepremičnine + dolgoročne finančne naložbe + dolgoročne poslovne terjatve) / sredstva Koeficient dolgoročne pokritosti dolgoročnih (kapital + dolgoročni dolgovi + dolgoročne rezervacije / sredstev dolgoročna sredstva Stopnja lastniškosti financiranja Kapital / obveznosti do virov sredstev Stopnja dolgoročnosti financiranja (kapital + dolgoročni dolgovi + dolgoročne rezervacije) / obveznosti do virov sredstev Koeficient kapitalske pokritosti osnovnih Kapital / osnovna sredstva sredstev Koeficient neposredne pokritosti Denarna sredstva / kratkoročne obveznosti kratkoročnih obveznosti (hitri koeficient) Koeficient pospešene pokritosti kratkoročnih (Denarna sredstva + kratkoročne terjatve)/kratkoročne obveznosti (pospešeni koeficient) obveznosti Koeficient kratkoročne pokritosti Kratkoročna sredstva / kratkoročne obveznosti kratkoročnih obveznosti (kratkoročni koeficient) Čiste finančne obveznosti / kapital (Finančne obveznosti – finančne naložbe – denarna sredstva) / kapital Poslovni izid iz poslovanja / odhodki za Poslovni izid iz poslovanja / odhodki za obresti obresti Koeficient gospodarnosti poslovanja Poslovni prihodki / poslovni odhodki Čisti prihodki na zaposlenega Čisti prihodki od prodaje / povprečno število zaposlenih Dodana vrednost na zaposlenega (Kosmati donos iz poslovanja – stroški blaga, materiala in storitev – drugi poslovni odhodki) / povprečno število zaposlenih 40 . Letno poročilo 2011 3.2 RAČUNOVODSKI IZKAZI S POJASNILI DRUŽBE LIV HIDRAVLIKA IN KOLESA d.o.o. 3.2.1 RAČUNOVODSKI IZKAZI 3.2.1.1 Bilanca stanja na dan 31.12.2011 in 31.12.2010 3.2.1.1.1 Sredstva POSTAVKE BILANCE v EUR SREDSTVA A. DOLGOROČNA SREDSTVA I. Neopred.sredstva in dolg.aktivne časovne razmejitve 1. Dolgoročne premoženjske pravice II. Opredmetena osnovna sredstva 1. Zemljišča in zgradbe a) Zemljišča b) Zgradbe 2. Proizvajalne naprave in stroji 3. Druge naprave in oprema 4. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivao a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi b) Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev III. Dolgoročne finančne naložbe 1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil a) Delnice in deleži v družbah v skupini IV. Odložene terjatve za davek B. KRATKOROČNA SREDSTVA I. Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo II. Zaloge 1. Material 2. Nedokončana proizvodnja 3. Proizvodi in trgovsko blago 4. Predujmi za zaloge III. Kratkoročne finančne naložbe 1. Kratkoročna posojila a) Kratkoročna posojila družbam v skupini b) Kratkoročna posojila drugim IV. Kratkoročne poslovne terjatve 1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini 2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 3. Kratkoročne poslovne terjtve do drugih V. Denarna sredstva C. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE 31.12.2011 19.291.265 12.110.937 126.873 126.873 11.942.575 8.613.879 3.331.109 5.282.770 2.508.021 619.226 201.449 195.553 5.896 7.500 7.500 7.500 33.989 7.173.835 struk. v% 93,6 58,7 0,6 0,6 57,9 41,8 16,2 25,6 12,2 3,0 1,0 0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,2 34,8 3.513.731 17,0 1.273.200 6,2 1.498.446 7,3 715.591 3,5 26.494 0,1 193.732 0,9 193.732 0,9 95.350 0,5 98.382 0,5 3.454.657 16,8 204.563 1,0 2.970.686 14,4 279.408 1,4 11.715 0,1 6.493 0,0 31.12.2010 20.615.873 12.721.442 144.835 144.835 12.540.049 8.790.377 3.331.109 5.459.268 2.814.351 590.812 344.509 339.459 5.050 7.500 7.500 7.500 29.058 7.894.431 50.075 4.008.003 1.464.183 1.640.468 864.563 38.789 93.382 93.382 struk. v% 100,0 61,7 0,7 0,7 60,8 42,6 16,2 26,5 13,7 2,9 1,7 1,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 38,3 0,2 19,4 7,1 8,0 4,2 0,2 0,5 0,5 INDEKS 11/10 94 95 88 88 95 98 100 97 89 105 58 58 117 100 100 100 117 91 88 87 91 83 68 207 207 93.382 0,5 3.560.250 17,3 25.805 0,1 3.197.812 15,5 336.633 1,6 182.721 0,9 105 97 793 93 83 6 41 Letno poročilo 2011 3.2.1.1.2 Viri sredstev POSTAVKE BILANCE v EUR 31.12.2011 struk. v% 93,6 4,0 13,5 13,5 OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV 19.291.265 A. KAPITAL 827.360 I. Vpoklicani kapital 2.786.062 1. Osnovni kapital 2.786.062 II. Rezerve iz dobička 1. Druge rezerve iz dobička III. Presežek iz prevrednotenja 966.649 4,7 IV. Preneseni čisti poslovni izid -2.361.596 -11,5 V. Čisti poslovni izid poslovnega leta -563.755 -2,7 B. REZERVACIJE IN DOLG.PASIVNE ČAS.RAZMEJITVE 412.942 2,0 1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 339.887 1,6 2. Druge rezervacije 73.055 0,4 C. DOLGOROČNE OBVEZNOSTI 9.301.509 45,1 I. Dolgoročne finančne obveznosti 9.301.509 45,1 1. Dolgoročne finančne obveznosti do bank 9.100.178 44,1 2. Druge dolgoročne finančne obveznosti 201.331 1,0 Č. KRATKOROČNE OBVEZNOSTI 8.699.261 42,2 II. Kratkoročne finančne obveznosti 4.256.511 20,6 2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank 4.070.498 19,7 4. Druge kratkoročne finančne obveznosti 186.013 0,9 III. Kratkoročne poslovne obveznosti 4.442.750 21,6 1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 32.504 0,2 2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 3.730.591 18,1 4. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 25.391 0,1 3. Druge kratkoročne poslovne obveznosti 654.264 3,2 D. KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE 50.193 0,2 Zunajbilančna evidenca 13.601.004 66,0 20.615.873 1.391.115 2.786.062 2.786.062 106.062 106.062 966.649 -2.467.658 struk. v% 100,0 6,7 13,5 13,5 0,5 0,5 4,7 -12,0 INDEKS 11/10 94 59 100 100 508.578 325.855 182.723 9.477.823 9.477.823 9.149.503 328.320 9.226.247 4.685.510 4.566.517 118.993 4.540.737 560.243 3.660.708 82.566 237.220 12.110 13.814.006 2,5 1,6 0,9 46,0 46,0 44,4 1,6 44,8 22,7 22,2 0,6 22,0 2,7 17,8 0,4 1,2 0,1 67,0 81 104 31.12.2010 100 96 98 98 99 61 94 91 89 156 98 6 102 276 414 98 42 Letno poročilo 2011 3.2.1.2 Izkaz poslovnega izida za leti 2011 in 2010 POSTAVKE IZKAZA v EUR 1. Čisti prihodki iz prodaje: - na domačem trgu - na tujem trgu 2. Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje 3. Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve 4. Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi posl. prihodki) Prihodki iz poslovanja 5. Stroški blaga, materiala in storitev a) Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala b) Stroški storitev 6. Stroški dela a) Stroški plač b) Stroški socialnih zavarovanj - od tega stroški pokojninskega zavarovanja c) Drugi stroški dela 7. Odpis vrednosti a) Amortizacija b) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopred.sred.in opred.osnovnih sred. c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 8. Drugi poslovni odhodki Poslovni odhodki Dobiček iz poslovanja 10. Finančni prihodki iz danih posojil a) Finančni prihodki iz posojil, danih družbam v skupini b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 11. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih Prihodki iz financiranja 13. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti b) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank č) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 14. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti b) Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih obveznosti c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti Odhodki iz financiranja Rezultat financiranja 15. Drugi prihodki 16. Drugi odhodki 18. Odloženi davek 19. Čisti poslovni izid obračunskega obdobja 20. Celotni vseobsegajoči donos obračunskega obdobja 2011 16.854.920 3.560.643 13.294.277 -295.674 165.963 523.207 17.248.416 12.315.523 9.340.631 2.974.892 3.549.712 2.567.418 483.188 282.573 499.106 1.173.075 1.083.182 49 89.844 97.894 17.136.204 112.212 5.760 248 5.512 10.876 10.876 16.636 721.579 669.346 52.233 25.880 19.503 6.377 747.459 -730.823 49.925 4.931 -563.755 -563.755 INDEKS 11/10 15.348.941 110 3.106.062 115 12.242.879 109 215.777 2010 555.781 16.120.499 12.809.611 7.806.784 5.002.827 1.408.271 1.054.478 193.255 111.748 160.538 1.074.986 1.019.968 4.224 50.794 109.470 15.402.338 718.161 5.147 94 107 96 120 59 252 243 250 253 311 109 106 1 177 89 111 16 112 5.147 8.961 8.961 14.108 637.402 574.151 63.251 20.375 14.093 6.282 657.777 -643.669 107 121 121 118 113 117 83 127 102 114 114 74.492 74.492 43 Letno poročilo 2011 3.2.1.3 Izkaz denarnih tokov za leti 2011 in 2010 POSTAVKE v EUR A. a) 1. 2. 3. b) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. c) B. a.) 1. 2. b.) 1. 2. 3. c.) C. a.) 1. 2. b.) 1. 2. 3. c.) Č. x.) y.) Denarni tokovi pri poslovanju Postavke izkaza poslovneta izida Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finačni odhodki iz poslovnih obveznosti Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacije ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja Začetne manj končne poslovne terjtve Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve Začetne manj končne odložene terjatve za davek Začetne manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo Začetne manj končne zalog Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Prebitek prejemkov pri poslovanju (a+b) Denarni tokovi pri naložbenju Prejemki pri naložbenju Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na naložbenje Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev Izdatki pri naložbenju Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb Prebitek izdatkov pri naložbenju (a+b) Denarni tokovi pri financiranju Prejemki pri financiranju Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti Izdatki pri financiranju Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti Prebitek izdatkov pri financiranju (a+b) Končno stanje denarnih sredstev Denarni izid v obdobju Začetno stanje denarnih sredstev 2011 2010 INDEKS 11/10 1.235.246 17.604.891 16.374.576 -4.931 482.976 1.726.716 15.913.683 14.186.967 72 111 115 142.404 339 105.593 -6.493 -4.931 50.075 494.272 -97.987 -57.553 1.718.222 -226.526 387.018 -454.015 537.642 -101.715 92 96 1.869.120 92 24.190 5.760 18.430 -586.526 -29.290 -456.886 -100.350 -562.336 9.372 5.147 4.225 -368.109 -7.029 -346.080 -15.000 -358.737 258 112 436 159 417 132 669 157 5.012.199 12.195 5.000.004 -6.339.091 -721.579 -1.414.034 -4.203.479 -1.326.892 11.715 -171.006 182.721 5.097.355 364.146 4.733.209 -6.548.911 -637.402 -1.857.527 -4.053.982 -1.451.556 182.721 58.827 123.894 98 3 106 97 113 76 104 91 6 44 147 . Letno poročilo 2011 3.2.1.4 Izkaz gibanja kapitala za leti 2011 in 2010 POSTAVKE v EUR A.1. Stanje 31. december 2010 a) Preračuni za nazaj (popravek napak) A.2. Stanje 1. januar 2011 B. Celotni vseobsegajoči donos a) Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta 2011 C. Spremembe v kapitalu a) Poravnava prenesene izgube D. Stanje 31. decembra 2011 BILANČNA IZGUBA 2011 POSTAVKE v EUR A. B. Stanje 31. december 2009 Celotni vseobsegajoči donos a) Vnos čistega poslovnega izida poslovnega leta 2010 C. Spremembe v kapitalu a) Poravnava prenesene izgube D. Stanje 31. decembra 2010 BILANČNA IZGUBA 2010 Osnovni kapital Druge Preneseni čisti Prenesena Čisti Čista Presežek iz rezerve čista dobiček izguba prevrediz dobička dobiček izguba posl.leta posl.leta notenja I/1 III/5 V/1 V/2 VI/1 VI/2 VII 2.786.062 106.062 2.645.986 1.225.224 178.328 -258.575 2.786.062 106.062 2.467.658 966.649 563.755 -106.062 2.786.062 106.062 2.361.596 563.755 Skupaj kapital A. 1.471.362 -80.247 1.391.115 -563.755 966.649 827.360 2.925.351 Osnovni kapital Druge Preneseni čisti Prenesena Čisti Čista Presežek iz Skupaj rezerve čista dobiček izguba prevredkapital iz dobička dobiček izguba posl.leta posl.leta notenja I/1 III/5 V/1 V/2 VI/1 VI/2 VII A. 2.786.062 106.062 2.720.478 1.225.224 1.396.870 74.492 2.786.062 106.062 74.492 -74.492 2.645.986 74.492 1.225.224 1.471.362 2.645.986 Letno poročilo 2011 3.2.2 POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM ZA DRUŽBO LIV HIDRAVLIKA IN KOLESA d.o.o. 3.2.2.1 POJASNILA IN RAZKRITJA POSTAVK V BILANCI STANJA Bilančna vsota družbe LIV HIDRAVLIKA IN KOLESA D.O.O. (v nadaljevanju družba) je na dan 31.12.2011 znašala 19.291.265 EUR in je za 6,4 % nižja kot na dan 31.12.2010. Na zmanjšanje sredstev je najbolj vplivalo zmanjšanje zalog za 494.272 EUR (12 %) in nizka vlaganja v osnovna sredstva. Zmanjšale so se tudi kratkoročne poslovne terjatve. Na strani virov se je najbolj zmanjšal kapital družbe in sicer za 40,5 % (izguba). Družba je zmanjšala tudi vse obveznosti. V strukturi virov so se zmanjšale tudi ostale postavke in sicer: dolgoročne finančne obveznosti za 2 %, kratkoročne finančne obveznosti za 9 % in kratkoročne obveznosti iz poslovanja za 2 %. Delež dolgoročnih sredstev v strukturi sredstev družbe je na dan 31.12.2011 znašal 62,8 %; na začetku leta pa 61,7 %. Zmanjšanje deleža dolgoročnih sredstev v strukturi sredstev je posledica večjega stroška amortizacije od investicij v letu 2011. Investicije v dolgoročna sredstva so znašale 444.633 EUR, amortizacija pa 1.083.182 EUR. Na dan 31.12.2011 predstavljajo v strukturi sredstev neopredmetena sredstva 0,6 %, opredmetena osnovna sredstva 57,9 % in odložene terjatve za davek 0,2 %. Razkritje 1: NEOPREDMETENA SREDSTVA Stanje in gibanje neopredmetenih sredstev brez predujmov je prikazano v naslednji tabeli. POSTAVKE v EUR NABAVNA VREDNOST Stanje 31.12.2010 Povečanja Zmanjšanja Stanje 31.12.2011 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 31.12.2010 Povečanja Zmanjšanja Amortizacija Stanje 31.12.2011 NEODPISANA VREDNOST Stanje 31.12.2010 Stanje 31.12.2011 Premoženjske pravice 296.435 Druga neopred.OS 111.018 29.290 296.435 140.308 Premoženjske Druga pravice neopred.OS 205.191 Investicije v teku 29.290 29.290 Investicije v teku Skupaj 407.453 58.580 29.290 436.743 Skupaj 57.427 262.618 28.174 19.078 233.365 76.505 Premoženjske Druga pravice neopred.OS 47.252 309.870 91.244 63.070 53.591 63.803 Investicije v teku Skupaj 144.835 126.873 46 Letno poročilo 2011 Vrednost neopredmetenih sredstev na dan 31.12.2011 znaša 126.873 EUR, kar je za 12,4 % manj kot na dan 31.12.2010. Zmanjšanje vrednosti je posledica večje obračunane amortizacije v letu 2011 kot so znašale investicije. Družba nima najetih posojil za nabavo neopredmetenih sredstev. Razkritje 2: OPREDMETENA OSNOVNA SREDSTVA Stanje in gibanje opredmetenih osnovnih sredstev brez predujmov je prikazano v naslednji tabeli. Zemljišča Zgradbe POSTAVKE v EUR NABAVNA VREDNOST Stanje 1.1.2011 Povečanja Zmanjšanja Stanje 31.12.2011 POPRAVEK VREDNOSTI Stanje 1.1.2011 Popravki Zmanjšanja - izločitve Amortizacija Stanje 31.12.2011 Proizvajalne naprave stroji 3.331.109 11.192.241 111.377 13.620.876 252.624 271.721 3.331.109 11.303.618 13.601.779 Zemljišča Zgradbe Proizvajalne naprave, stroji 5.732.973 11.207.433 253.291 287.875 445.515 6.020.848 11.399.657 Zemljišča Zgradbe Proizvajalne naprave, stroji NEODPISANA VREDNOST Stanje 1.1.2011 3.331.109 5.459.268 Stanje 31.12.2011 3.331.109 5.282.770 2.413.443 2.202.122 Oprema na leasing Orodja 574.684 3.584.069 203.833 17.816 574.684 3.770.086 Oprema Orodja na leasing Orodja Drobni Investicije na leasing inventar v teku 168.170 97.207 339.459 32.907.815 11.460 8.955 444.343 1.032.592 139 588.249 877.925 179.630 106.023 195.553 33.062.482 Drobni Investicije Skupaj inventar v teku 173.777 3.157.933 19.715 -11.696 17.816 95.010 164.680 35.470 268.787 3.293.101 55.185 Oprema Orodja Orodja na leasing na leasing 400.908 305.898 426.136 476.985 Skupaj 80.985 139 7.379 88.225 Drobni inventar 20.372.816 -11.696 271.246 1.035.929 21.125.803 Investicije Skupaj v teku 148.455 16.222 124.445 17.798 339.459 12.535.000 195.553 11.936.679 Knjigovodska vrednost opredmetenih osnovnih sredstev je na dan 31.12.2011 znašala 11.936.679 EUR in je za 598.321 EUR manjša kot na začetku leta. Dani avansi za osnovna sredstva, ki v preglednici niso prikazani, so konec leta 2011 znašali 5.896 EUR. Večje investicije v opremo so: orodja (priroba 160,200 72.000 EUR, dve TP orodje ščipalka wriglej v skupni vrednosti 92.583 EUR, trafo postaja (povečanje vrednosti osnovnega sredstva) 31.897 EUR, program E-računi 19.440 EUR, osebni avtomobil VOLVO 16.300 EUR, osebni avtomobil Volkswagen passat 13.500 EUR) Družba ima opredmetena osnovna sredstva pridobljena s finančnim najemom, in sicer osebni avtomobil, več orodij in stružnico CNC. Vrednost opreme v finančnem najemu na dan 31.12.2011 znaša 305.898.EUR ter orodij v znesku 124.445.- EUR. Razkritje 3: ODLOŽENE TERJATVE ZA DAVEK Družba je oblikovala terjatve za odložene davke od oblikovanih rezervacij za jubilejne nagrade in odpravnine ob upokojitvi. Poslovodstvo predpostavlja, da se bo v prihodnosti pojavil obdavčljivi dobiček v breme katerega bo mogoče uporabiti odbitne začasne razlike 47 Letno poročilo 2011 Odložene terjatve za davek so razvidne v naslednji tabeli: POSTAVKE v EUR 1. Odložene terjatve iz naslova rezervacij za jubilejne nagrade 2. Odložene terjatve iz naslova rezervacij za odpravnine ob upokojitvi SKUPAJ 31.12.2011 31.12.2010 INDEKS 5.945 6.113 97 28.043 22.945 122 33.989 29.058 117 Razkritje 4: SREDSTVA RAZPOLOŽLJIVA ZA PRODAJO Družba je v letu 2011 z dobičkom odprodala poslovno nepotrebna sredstva - nepremičnino v Hruševju. Razkritje 5: ZALOGE Zaloge, skupaj s predujmi za zaloge, v strukturi sredstev predstavljajo 17 %. Vrednost vseh zalog je na dan 31.12.2011 znašala 3.513.731 EUR, kar je za 12,3 % , oziroma za 494.272 EUR manj kot na začetku leta. Družba je v letu 2011 povečanje čistih prihodkov iz poslovanja za 11 % dosegla z zalogami, ki so bile v povprečju za 8 % (za 12 % so bile manjše konec leta v primerjav z začetkom leta) manjše kot leta 2010. Čas vezave sredstev v zalogah je bil v letu 2011 v primerjavi z letom prej krajši za 32 dni. Čista iztržljiva vrednost na dan 31.12.2011 in primerjava s preteklim letom je prikazana v naslednji tabeli. POSTAVKE v EUR 1. Material 2. Nedokončana proizvodnja 3. Proizvodi 4. Trgovsko blago 5. Predujmi za zaloge SKUPAJ 31.12.2011 31.12.2010 INDEKS 1.273.200 1.464.183 87 1.498.446 1.640.468 91 704.546 864.563 81 11.045 26.494 38.789 68 3.513.731 4.008.003 88 Družba je v letu 2011 odpisala v višini 301 EUR nekurantnega materiala in 3.606 EUR nekurantnih polizdelkov in gotovih izdelkov. Pri popisu zalog materiala je bilo ugotovljenih za 3.895 EUR primanjkljajev in za 2.313 EUR presežkov. Pri popisu polizdelkov in gotovih izdelkov je bilo ugotovljeno za 2.512 EUR primanjkljajev in 1.495 EUR presežkov. Družba nima zalog, zastavljenih kot jamstvo za obveznosti. Razkritje 6: KRATKOROČNE FINANČNE NALOŽBE Kratkoročne finančne naložbe so na dan 31.12.2011 znašale 193.732 EUR. Od tega zneska se 49,2 % nanaša na posojilo dano v decembru hčerinski družbi LIV Nova, d.o.o., ki ga je že vrnila v januarju l.2012. Preostali del se nanaša na dana posojila fizičnim osebam. Od 98.382 EUR je posojilo v višini 65.000 EUR zavarovano s poroštveno izjavo 50% lastnika družbe LIV Hidravlika in kolesa, d.o.o.. Kratkoročna posojila se obrestujejo z obrestno mero od 4,5 % do 6 % na letni ravni. 48 Letno poročilo 2011 POSTAVKE v EUR 1. Kratkoročna posojila družbam v skupini 1. Kratkoročna posojila drugim SKUPAJ 31.12.2011 31.12.2010 INDEKS 95.350 98.382 93.382 105 193.732 93.382 207 Razkritje 7: KRATKOROČNE POSLOVNE TERJATVE Vrednost kratkoročnih poslovnih terjatev je na dan 31.12.2011 znašala 3.454.657 EUR. V strukturi sredstev predstavljajo 16,8 %. Največja postavka so terjatve do kupcev naših izdelkov in storitev in znašajo 2.970.686 EUR, kar predstavlja 86 % vseh kratkoročnih poslovnih terjatev. Terjatve do družbe v skupini so znašale 204.563 EUR. Terjatve so prikazane v neto vrednosti, kar pomeni, da so zmanjšane za popravke vrednosti za sporne in dvomljive terjatve. POSTAVKE v EUR 1. Kratkoročne poslovne terjatve do podjetij v skupini 2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih SKUPAJ 31.12.2011 204.563 2.970.686 279.408 3.454.657 31.12.2010 INDEKS 25.805 793 3.197.812 93 336.633 83 3.560.250 97 POSTAVKE v EUR 1. Kratkoročne poslovne terjatve od podjetij v skupini 2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev a) Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev doma b) Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev v tujini c) Popravek vrednosti kratk.poslovnih terjatev 3. Kratkoročne poslovne terjatve do drugih a) Kratkoročni dani predujmi in varščine b) Kratkoročne terjatve za obresti c) Druge kratkoročne terjatve SKUPAJ 31.12.2011 204.563 2.970.686 1.053.333 3.123.041 -1.205.688 279.408 1.193 19.848 258.367 3.454.657 31.12.2010 INDEKS 25.805 793 3.197.812 93 973.141 108 3.403.955 92 -1.179.284 102 336.633 83 14.088 322.545 3.560.251 141 80 97 V letu 2011 je družba oslabila poslovne terjatve v višini 85.937 EUR. V skupnem znesku kratkoročnih terjatev do kupcev (brez podjetij v skupini) je 24,8 % zapadlih terjatev. Ročnost terjatev je razvidna iz naslednje tabele, v kateri pa niso vključene terjatve za obresti in druge terjatve. POSTAVKE v EUR 1. Stanje terjatev 31.12.2011 2. Nezapadle terjatve 3. Zapadle terjatve od tega zapadle: - do 15 dni - od 16 do 30 dni - od 31 do 60 dni - nad 61 dni znesek 2.970.686 2.235.204 735.482 % 100,0 75,2 24,8 190.086 106.768 83.376 355.252 6,4 3,6 2,8 12,0 Družba ima zavarovanih 90 % vseh terjatev pri Zavarovalnici Triglav d.d.. 49 Letno poročilo 2011 Med terjatvami niso prikazane terjatve za zamudne obresti do kupcev tako, kot niso prikazane obveznosti za zamudne obresti naših dobaviteljev. Razkritje 8: DENARNA SREDSTVA Denarna sredstva so na dan 31.12.2011 znašala 11.715 EUR in so predstavljala 0,1 % sredstev družbe. Vrednost denarnih sredstev je potrjena s popisom in usklajena s stanjem na izpisku bank na dan 31.12.2011. Razkritje 9: KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Na dan 31.12.2011 ima družba evidentirane aktivne časovne razmejitve v vrednosti 6.493 EUR. Nanašajo se na zaračunane obresti, ki so bile vkalkulirane v prihodke in plačane v januarju 2012. Razkritje 10: KAPITAL Kapital družbe je na dan 31.12.2011 znašal 827.360 EUR . V strukturi virov sredstev predstavlja 4 %. Kapital se je v letu 2011 zmanjšal za čisti poslovni izid leta, za izgubo v višini 563.755 EUR . POST AVKE v EUR 1. Vpoklican kapital 2. Kapitalske rezerve 3. Rezerve iz dobička 4. Preneseni čisti poslovni izid 5. Čisti poslovni izid poslovnega leta 6. Presežek iz prevrednotenja SKUPAJ 31.12.2011 2.786.062 -2.361.596 -563.755 966.649 827.360 31.12.2010 INDEKS 2.786.062 100 106.062 -2.467.658 96 966.649 1.391.115 100 59 Spremembe v kapitalu so razvidne v Izkazu gibanja kapitala. Družba je po skupščinskem sklepu delno krila preneseno izgubo iz preteklih let z rezervami iz dobička v višini 106.062 EUR. Razkritje 11: BILANČNA IZGUBA POSTAVKE v EUR A. ČISTI POSLOVNI IZID POSLOVNEGA LETA B. PRENESENI ČISTI DOBIČEK / PRENESENA ČISTA IZGUBA C. ZMANJŠANJE REZERV IZ DOBIČKA 1. drugih rezerv iz dobička Č. BILANČNA IZGUBA (A+B-C) 31.12.2011 -563.755 -2.467.658 106.062 31.12.2010 74.492 -2.542.150 106.062 -2.925.351 -2.467.658 Bilančna izguba znašal 2.925.351 EUR in je večja kot leta 2010 za ustvarjeno izgubo v letu 2011, zmanjšano za znesek drugih rezerv s katerimi smo delno krili preneseno izgubo iz preteklih let. Družba se že dve leti prizadeva izboljšati kapitalsko ustreznost z odprodajo programa hidravličnih dvigal in z iskanjem investitorja za dokapitalizacijo družbe. Žal, družba pri tem do sedaj ni bila 50 Letno poročilo 2011 uspešna. Marca se je dokončno razšla s potencialnim kupcem s katerim se je pogajala že dve leti. Vendar so se začela pogajanja o dezinvestiranju z drugimi investitorji. Vse kaže, da bo odprodaja programa hidravličnih dvigal realizirana, kar bo bistveno izboljšalo finančno moč družbe. Razkritje 12: REZERVACIJE IN DOLGOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Vrednost rezervacij in dolgoročnih pasivnih časovnih razmejitev je na dan 31.12.2011 znašala 412.942 EUR, kar v strukturi virov sredstev predstavlja 2 %. POSTAVKE v EUR 1. Rezevacije za jubilejne nagrade 2. Rezevacije za odpravnine ob upokojitvi 3. Rrezervacije za odstopljene prispevke 4. Rezervacije za prejete subvencije SKUPAJ 31.12.2011 31.12.2010 INDEKS 59.454 63.420 94 280.433 262.436 107 83.001 0 73.055 99.721 73 412.942 508.578 81 Družba je med drugimi prihodki prikazala 103.954 EUR prihodkov iz naslova črpanja rezervacij oblikovanih za odstopljene prispevke in nagrade za preseganje kvote zaposlenih invalidov. Razkritje 13: ZAVAROVANJE FINANČNIH OBVEZNOSTI Le dva kratkoročna kredita v višini 819.529 EUR sta zavarovana z odstopom prilivov ( terjatev) in poroštvom lastnikov družbe. Vsa ostala kratkoročna in dolgoročna posojila bank so zavarovane vsaj z vpisom hipoteke na nepremičninah družbe. Le z vpisom hipoteke na nepremičninah družbe je zavarovano 35% finančnih obveznostih do bank, vsa ostala posojila, poleg hipotek, imajo dodatna zavarovanja, kar je razvidno iz naslednje tabele: Oblika zavarovanj finančnih obveznosti do bank - v % Hipoteka Hipoteka, odstop terjatev Hipoteka, zastavna premičnin, poroštvo lastnikov Hipoteka, zastavna premičnin, odstop terjatev, jam shema RS Hipoteka, jam. shema RS Skupaj % 35 34 15 14 2 100 Ostale finančne obveznosti se nanašajo na obveznosti do leasing družb za nakup opreme na leasing. Te obveznosti so zavarovane z vpisom zastavne pravice na opremi, ki je financirana z leasingom. Razkritje 14: KRATKOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI Vrednost kratkoročnih finančnih obveznosti je na dan 31.12.2011 znašala 4.256.511 EUR in je za 9,2 % manjša kot na začetku leta. Kratkoročne finančne obveznosti v strukturi virov predstavljajo 20,6 %. Največja postavka v teh obveznostih so obveznosti do bank v višini 4.070.498 EUR, kar predstavlja 21,1 % v strukturi virov sredstev. 51 Letno poročilo 2011 POSTAVKE v EUR 1. Kratkoročne finančne obveznosti do bank 2. Druge kratkoročne finančne obveznosti SKUPAJ 31.12.2011 31.12.2010 INDEKS 4.070.498 4.566.517 89 186.013 118.993 156 4.256.511 4.685.510 91 Druge kratkoročne finančne obveznosti v višini 186.013 EUR se nanašajo na obveznosti iz naslova finančnega najema, ki dospejo v plačilo v letu 2012. Razkritje 15: DOLGOROČNE FINANČNE OBVEZNOSTI Dolgoročne finančne obveznosti so konec leta 2011 znašale 9.301.809 EUR in so za 2 % oziroma 176.314 EUR manjše kot na začetku leta. Kar 97,8 % dolgoročnih obveznosti se nanaša na dolgoročne kredite , ki jih je družba najela pri NLB, NKBM, Banki Koper in HYPO leasingu. Preostali del dolgoročnih obveznosti izhaja iz sklenjenih leasing pogodb. POSTAVKE v EUR 1. Dolgoročne obveznosti do bank 2. Druge kratkoročne finančne obveznosti SKUPAJ 31.12.2011 31.12.2010 INDEKS 9.100.178 9.149.503 99 201.331 328.320 61 9.301.509 9.477.823 98 Obrestne mere za najeta posojila se gibljejo od šestmesečni EURIBOR+1,2 % do šestmesečni EURIBOR+6,1%. Dolgoročne obveznosti v višini 1.715,696 EUR imajo rok zapadlosti v plačilo daljšo od 5 let. Razkritje 16: KRATKOROČNE POSLOVNE OBVEZNOSTI Vrednost kratkoročnih poslovnih obveznosti je na dan 31.12.2011 znašala 4.442.750 EUR, kar je za 2 % manj kot na začetku leta. V strukturi virov predstavljajo kratkoročne poslovne obveznosti 21,6 %. Med kratkoročnimi poslovnimi obveznostmi so največja postavka obveznosti do dobaviteljev, ki predstavljajo 19,4 % v strukturi virov sredstev. Med drugimi kratkoročnimi poslovnimi obveznostmi so obveznosti za obračunane obresti za prejete kredite in obveznost iz naslova DDV. Med obveznostmi niso prikazane obveznosti za zamudne obresti do dobaviteljev tako, kot niso prikazane terjatve za zamudne obresti do naših kupcev. POSTAVKE v EUR 1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 3. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 4. Druge kratkoročne poslovne obveznosti SKUPAJ 31.12.2011 32.504 3.730.591 25.391 654.264 4.442.750 31.12.2010 INDEKS 560.243 6 3.660.708 102 82.566 31 237.220 276 4.540.737 98 52 Letno poročilo 2011 Pregled stanja in ročnost obveznosti do dobaviteljev je razvidna v naslednji tabeli, v kateri pa niso zajete obveznosti za obresti in druge obveznosti. POSTAVKE v EUR 1. Stanje obveznosti 31.12.2011 2. Nezapadle obveznosti 3. Zapadle obveznosti od tega zapadle: - do 15 dni - od 16 do 30 dni - od 31 do 60 dni - nad 61 dni znesek 3.747.518 1.575.403 2.172.115 % 100,0 42,0 58,0 478.152 297.271 507.554 889.138 12,8 7,9 13,5 23,7 Opomba: Stanje obveznosti ne vključuje obveznosti za nezaračunane prevzeme (-16.927 EUR ). Razkritje 17: KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Družba izkazuje na dan 31.12.2011 kratkoročne pasivne časovne razmejite v znesku 50.193 EUR. V tem znesku so vkalkulirani stroški za neizplačan regres za leto 2011 v višini 37.323 EUR, stroški revizije računovodskih izkazov za poslovno leto, ki se je zaključilo 31.12.2011 v znesku 4.900 EUR. Razkritje 18: ZUNAJBILANČNA EVIDENCA Zunajbilančna evidenca je na dan 31.12.2011 znašala 8.318.233 EUR in je za 0,4 % manjša kot na začetku leta. Predstavlja seštevek knjigovodske vrednosti naslednjih sredstev družbe: nepremičnin opredmetenih osnovnih sredstev vrednosti terjatev na dan 31.12.2011, za katere je vpisana hipoteka (nepremičnine), zastava premoženja (oprema) ali so odstopljene terjatve za zavarovanje dolgoročnih in kratkoročnih posojil. 3.2.2.2 POJASNILA IN RAZKRITJA POSTAVK V IZKAZU POSLOVNEGA IZIDA Razkritje 19: ČISTI PRIHODKI OD PRODAJE Med poslovnimi prihodki so največja postavka čisti prihodki od prodaje, ki zajema prodajo proizvodov, storitev in materiala, zmanjšano za popuste odobrene ob prodaji ali kasneje. POST AVKE v EUR 1. Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev na dom ačem trgu 2. Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev v skupini 3. Čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev na tujem trgu trgu Skupaj čisti prihodki od prodaje proizvodov in storitev 1. Čisti prihodki od prodaje m ateriala in blaga na domačem trgu 2. Čisti prihodki od prodaje m ateriala in blaga na tujem trgu Skupaj čisti prihodki od prodaje m ateriala in blaga SKUPAJ 2011 znesek 2.761.438 250.831 13.059.388 16.071.656 548.375 234.889 783.264 16.854.920 % 16,4 1,5 77,5 95,4 3,3 1,4 4,6 100 2010 znesek 2.350.169 281.544 11.949.716 14.581.429 474.348 293.164 767.512 15.348.941 % 15,3 1,8 77,9 95,0 3,1 1,9 5,0 100 INDEKS 53 117 89 109 110 116 80 102 110 Letno poročilo 2011 Čisti prihodki od prodaje so v letu 2011 znašali 16.854.920 EUR in so za 10 % višji kot leta 2010. Na tujih trgih in v državah EU je družba realizirala 78,9 % prihodkov, na domačem trgu pa 21,1% prihodkov družbe. Razkritje 20: SPREMEMBA VREDNOSTI ZALOG PROIZVODOV IN NEDOKONČANE PROIZVODNJE Zaloge gotovih izdelkov, polizdelkov in nedokončane proizvodnje ovrednotene v višini proizvajalnih stroškov so bile za 295.674 EUR manjše kot na začetku leta. Razkritje 21: USREDSTVENI LASTNI PROIZVODI IN LASTNE STORITVE V letu 2011 je družba usredstvila lastne proizvode v višini 165.963 EUR. Razkritje 22: DRUGI POSLOVNI PRIHODKI Drugi poslovni prihodki so v letu 2011 znašali 523.207 EUR in so za 6 % manjše kot leto prej. POSTAVKE v EUR 1. Dobiček pri prodaji osnovnih sredstev 2. Izterjane odpisane terjatve 3. Nagrada - invalidi 4. Prejete odškodnine 5. Drugi poslovni prihodki 6. Prihodki od subvencij 7. Črpanje odstopljenih prispevkov invalidov nad kvoto 8. Prihodki od odprave rezervacij SKUPAJ 2011 16.611 49.265 11.405 15.084 125.727 185.898 92.549 26.667 523.207 2010 INDEKS 3.000 554 14.555 338 1.101 1.036 19.890 76 214.008 59 303.227 61 555.781 94 Razkritje 23: POSLOVNI ODHODKI Odhodki iz poslovanja so v letu 2011 znašali 17.136.204 EUR in so za 11 % večji kot leta 2010 (prihodki so bili večji za 7 %). POSTAVKE v EUR 1. NV prodanega blaga ter stroški porabljenega materiala 2. Stroški storitev 3. Stroški dela 4. Odpis vrednosti 5. Drugi poslovni odhodki SKUPAJ 2011 9.340.631 2.974.892 3.549.712 1.173.075 97.894 17.136.204 2010 INDEKS 7.806.784 120 5.002.827 59 1.408.271 252 1.074.986 109 109.470 89 15.402.338 111 Največja postavka v stroških iz poslovanja je nabavna vrednost prodanega blaga ter stroški porabljenega materiala, ki v strukturi poslovnih odhodkov predstavljajo 54,5 %. Druga postavka po velikosti so stroški dela, ki predstavljajo 20,7 %, tretja postavka so stroški storitev s 17,4 odstotnim deležem. Odpis vrednosti predstavlja 6,8 % poslovnih odhodkov. Razkritje 24: STROŠKI IZ POSLOVANJA PO FUNKCIONALNIH SKUPINAH 54 Letno poročilo 2011 POSTAVKE v EUR 1. Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala 2. Vrednost prodanih poslovnih učinkov 3. Stroški splošnih dejavnosti 4. Stroški prodajanja 5. Sprememba vrednosti zalog SKUPAJ 2011 451.362 14.207.568 1.162.379 1.610.569 -295.674 17.136.204 2010 308.478 11.250.007 2.413.027 1.523.527 215.777 15.710.816 INDEKS 146 126 48 106 109 Razkritje 25: STROŠKI IZ POSLOVANJA PO NARAVNIH VRSTAH POSTAVKE v EUR 1. Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala 2. Vrednost usredstvenih lastnih proizvodov 3. Stroški materiala 4. Stroški storitev 5. Stroški dela 6. Amortizacija 7. Prevrednotovalni poslovni odhodki 8. Drugi poslovni odhodki SKUPAJ 2011 285.399 165.963 8.889.269 2.974.892 3.549.712 1.083.182 89.893 97.894 17.136.204 2010 INDEKS 308.478 93 7.498.306 5.002.827 1.408.271 1.019.968 55.018 109.470 15.402.338 119 59 252 106 163 89 111 Stroški revizije so v letu 2011 znašali 7.000.- EUR in se v celoti nanašajo na revizijo letnega poročila. Razkritje 26: STROŠKI DELA Stroški dela so v letu 2011 znašali 3.549.712 EUR in predstavljajo v strukturi poslovnih odhodkov 20,7 %. POSTAVKE v EUR 1. Stroški plač 2. Stroški socialnih zavarovanj od tega stroški pokojninskih zavarovanj 3. Drugi stroški dela SKUPAJ 2011 2.567.418 483.188 2010 INDEKS 1.054.478 243 193.255 250 282.573 111.748 253 499.106 3.549.712 160.538 1.408.271 311 252 Prejemki po pogodbi o zaposlitvi in deleži v dobičku po skupinah so prikazani v naslednji tabeli. Prevoz Prejemki po Dodatno pogodbi o Bonitete Regres pokojninsko Boleznine Malica Kilometrina POSTAVKE v EUR zaposlitvi zavarovanje na delo Direktor dr. Jelen Boris 82.645 14.522 830 977 314 Direktor Hrovat Jože 41.844 1.542 830 126 2.482 Zaposleni s posebnimi pooblastili 566.616 17.108 13.280 7.360 3.798 3.939 16.836 5.575 V letu 2011 se je v družbi zamenjal direktor. Do 30.6.2011 je bil direktor družbe dr. JELEN Boris, od 1.7.2011 pa HROVAT Jože. 55 Letno poročilo 2011 Razkritje 27: DRUGI POSLOVNI ODHODKI POSTAVKE v EUR 1. Dajatve neodvisne od stroškov dela in drugih stroškov 2. Taksa za odpadno embalažo 3. Štipendije 4. Sponzorstva 5. Dotacije 6. Solidarnostna pomoč 7. Oblikovanje rezervacij 8. Nadomestilo za uporabo stavbnega zemljišča 8. Drugi stroški SKUPAJ 2011 1.257 505 12.474 636 69 1.687 44.377 12.408 24.481 97.894 2010 INDEKS 1.910 66 1.880 27 9.718 128 15 4.240 801 9 36.461 21.058 37.627 109.470 122 59 65 89 Vrednost drugih poslovnih odhodkov je v letu 2011 znašala 97.894 EUR, kar je za 11 % manj kot leta 2010. Razkritje 28: FINANČNI PRIHODKI Finančni prihodki so v letu 2011 znašali 16.636 EUR in so za 18 % večji kot doseženi v letu 2010. POSTAVKE v EUR 1. Finančni prihodki iz danih posojil a) Finančni prihodki iz posojil, danim družbam v skupini b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 2. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev a) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih - pozitivne tečajne razlike - prihodki od obresti - drugi finančni prihodki SKUPAJ 2011 5.760 248 5.512 10.876 10.876 2.621 8.076 179 16.636 2010 INDEKS 5.147 112 5.147 8.961 8.961 3.737 5.224 107 121 121 70 155 14.108 118 Razkritje 29: FINANČNI ODHODKI Finančni odhodki v letu 2011 so znašali 747.465 EUR in so za 14 % večji kot leta 2010. Obresti za najete kredite predstavljajo 89,5 % finančnih odhodkov in so znašale 721.579 EUR. POSTAVKE v EUR 1. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti a) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank b) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 2. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti a) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti - negativne tečajne razlike - odhodki od obresti - drugi finančni odhodki SKUPAJ 2011 721.579 669.346 52.233 25.886 25.886 3.193 22.708 -14 747.465 2010 INDEKS 637.402 113 574.151 117 63.251 83 20.375 127 20.375 127 8.405 38 11.774 193 197 657.777 114 56 Letno poročilo 2011 Razkritje 30: DRUGI PRIHODKI Drugi prihodki so v letu 2011 znašali 49.925 EUR in predstavljajo dobiček od odprodaje nepremičnine v Hruševju. Razkritje 31: DAVEK OD DOHODKOV PRAVNIH OSEB Družba je v letu 2011 poslovala z izgubo v višini 563.755 EUR. V davčnem izkazu za leto 2011 družba izkazuje davčno izgubo. 3.2.2.3 POJASNILA IN RAZKRITJA POSTAVK V IZKAZU DENARNIH TOKOV Izkaz denarnih tokov je temeljni računovodski izkaz, v katerem so resnično in pošteno prikazane spremembe stanja denarnih sredstev za poslovno leto, za katero se sestavlja. Izkaz denarnih tokov ima obliko zaporednega izkaza in je pripravljen z uporabo posredne metode (različica II SRS 26) z upoštevanjem podatkov iz izkaza poslovnega izida za obdobje januar – december 2011, iz bilance stanja na dan 31.12.2011 in 31.12.2010 ter drugih potrebnih podatkov. V izkazu denarnih tokov so izkazani denarni tokovi v obdobju, nastali pri poslovanju, naložbenju in financiranju. Pobotani prejemki iz poslovanja (prejemki iz poslovanja po kritju odhodkov iz poslovanja in upoštevanju sprememb pri zalogah, obveznostih, terjatvah, časovnih razmejitvah in rezervacijah) so v letu 2011 znašali 1.718.222 EUR, leta 2010 pa so znašali 1.869.120 EUR. Izdatki pri financiranju družbe (vračila kreditov in plačila obresti za najete kredite - v letu 2011 je družba finančne obveznosti zmanjšala za 605 tisoč EUR, izdatki za obresti za najeta posojila pa so znašali 721 tisoč EUR) so bili v letu 2011 večji od prejemkov iz financiranja (prejeta posojila) za 1.326.892 EUR. Izdatke iz naslova financiranja (1.326.892 EUR) skupaj s pobotanimi izdatki iz naslova investicijske dejavnosti (562.336 EUR) je družba krila s prejemki iz poslovanja in zmanjšanja denarnih sredstev (171.006 EUR). 3.2.2.4 POJASNILA IN RAZKRITJA V IZKAZU GIBANJA KAPITALA Izkaz gibanja kapitala je temeljni računovodski izkaz, v katerem so resnično in pošteno prikazane spremembe sestavin kapitala za poslovno leto, za katero se sestavlja. Sestavljen je tako, da prikazuje spremembe vseh sestavin kapitala, torej po prvi različici SRS 27.2. Iz izkaza gibanja kapitala je razvidno zmanjšanje kapitala za negativen poslovni izid leta 2011. Izguba v letu 2011 je znašala 563.755 EUR. 57 Letno poročilo 2011 3.3 RAČUNOVODSKI KAZALNIKI 2011 KAZALNIKI DOBIČKONOSNOST I Čista dobičkonosnost prihodkov Čista donosnost sredstev Čista dobičkonosnost kapitala Kosmati denarni tok / čisti prihodki od prodaje AKT IVNOST NI KAZALCI Koeficient obračanja sredstev Koeficient obračanja zalog Koeficient obračanja kratkoročnih poslovnih terjatev KAZALNIKI ST ANJA INVEST IRANJA Stopnja osnovnosti investiranja Stopnja dolgoročnosti investiranja KAZALNIKI FINANČNE ST RUKT URE Koeficient dolgoročne pokritosti dolgoročnih sredstev Stopnja lastniškosti financiranja Stopnja dolgoročnosti investiranja Koeficinet kapitalske pokritosti osnovnih sredstev Koeficinet neposredne pokritosti kratkoročnih obveznosti (hitri koeficient) Koeficinet pospešene pokritosti kratkoročne obveznosti (pospešeni koeficient) Koeficinet kratkoročne pokritosti kratkoročne obveznosti (kratkoročni koeficient) Čiste finančne obveznosti / kapital KAZALNIKI GOSPODARNOST I POSLOVANJA Poslovni izid iz poslovanja / odhodki za obresti Koeficient gospodarnosti poslovanja Čisti prihodki na zaposlenega Dodana vrednost na zaposlenega 2010 IND 11/10 0,007 0,042 0,113 0,071 0,047 0,066 1,063 0,113 14 65 11 63 0,874 4,797 4,879 0,745 3,830 4,311 117 125 113 0,626 0,626 0,615 0,616 102 102 0,870 0,043 0,546 0,069 0,001 0,398 0,825 16,130 0,894 0,067 0,552 0,110 0,020 0,406 0,856 9,977 97 64 99 63 7 98 96 162 0,153 1,007 105.806 30.352 1,107 1,047 374.364 78.083 14 96 28 39 58 Letno poročilo 2011 3.4 POROČILO REVIZORJA POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA namenjeno družbenikom družbe LIV HIDRAVLIKA IN KOLESA proizvodnja, predelava in trgovina, d. o. o. Industrijska cesta 2 6230 POSTOJNA Revidirali smo priložene računovodske izkaze gospodarske družbe LIV HIDRAVLIKA IN KOLESA, proizvodnja, predelava in trgovina, d. o. o., Industrijska cesta 2, 6230 Postojna, ki vključujejo bilanco stanja na dan 31. decembra 2011, izkaz poslovnega izida, izkaz denarnih tokov in izkaz gibanja kapitala za tedaj končano poslovno leto ter povzetek bistvenih računovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne opombe. Pregledali smo tudi poslovno poročilo. Odgovornost poslovodstva za računovodske izkaze Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev teh računovodskih izkazov v skladu s slovenskimi računovodskimi standardi. Ta odgovornost vključuje vzpostavitev, delovanje in vzdrževanje notranjega kontroliranja, povezanega s pripravo in pošteno predstavitvijo računovodskih izkazov, ki ne vsebujejo pomembno napačne navedbe zaradi prevare in napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev ter pripravo računovodskih ocen, ki so utemeljene v danih okoliščinah. Odgovornost revizorjev Naša odgovornost je izraziti mnenje o teh računovodskih izkazih na podlagi revizije. Revizijo smo opravili v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja. Ti standardi zahtevajo od nas izpolnjevanje etičnih zahtev ter načrtovanje in izvedbo revizije za pridobitev sprejemljivega zagotovila, da računovodski izkazi ne vsebujejo pomembno napačne navedbe. Revizija vključuje izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih. Izbrani postopki so odvisni od revizorjeve presoje in vključujejo tudi ocenjevanje tveganj napačne navedbe v računovodskih izkazih zaradi prevare ali napake. Pri ocenjevanju teh tveganj prouči revizor notranje kontroliranje, povezano s pripravljanjem in poštenim predstavljanjem računovodskih izkazov družbe, da bi določil okoliščinam ustrezne revizijske postopke, ne pa, da bi izrazil mnenje o uspešnosti notranjega kontroliranja družbe. Revizija vključuje tudi ovrednotenje ustreznosti uporabljenih računovodskih usmeritev in utemeljenosti računovodskih ocen poslovodstva ter ovrednotenje celotne predstavitve računovodskih izkazov. Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna podlaga za naše revizijsko mnenje. Mnenje Po našem mnenju so računovodski izkazi v vseh pomembnih pogledih poštena predstavitev finančnega stanja družbe LIV HIDRAVLIKA IN KOLESA, proizvodnja, predelava in trgovina, d. o. o. na dan 31. decembra 2011, ter njenega poslovnega izida in denarnih tokov za tedaj končano poslovno leto v skladu s slovenskimi računovodskimi standardi. 59 Letno poročilo 2011 Poudarjanje zadev Ne da bi izražali mnenje s pridržkom opozarjamo na razkritje 11 v letnem poročilu. Izguba tekočega poslovnega leta skupaj s prenesenimi izgubami presega polovico osnovnega kapitala. Izgube ni mogoče pokriti v breme prenesenih dobičkov ali rezerv, kar pomeni, da je družba v smislu Zakona o finančnem poslovanju, postopkih insolventnosti in prisilnem prenehanju (Uradni list RS, št. 126/07, 40/09, 59/09, 52/10 in 26/11) dolgoročno plačilno nesposobna. Uprava družbe v letih 2010 in 2011 ni uspela uresničiti sklepa o odprodaji programa hidravličnih dvigal, pogajanja z novim kupcem v letu 2012 pa kažejo, da bo prodaja tokrat uspela, kar bo pomembno izboljšalo finančno moč družbe. Odstavek o drugi zadevi Poslovno poročilo je skladno z revidiranimi računovodskimi izkazi. V Ljubljani, 24. junija 2012 Družba Rödl & Partner d. o. o., Litostrojska cesta 44D, 1000 Ljubljana je vpisana v sodni register pri Okrožnem sodišču v Ljubljani pod številko vložka 1/31968/00 in v register revizijskih družb pri Slovenskem inštitutu za revizijo. Osnovni kapital družbe znaša 8.763,00 EUR. 60 Letno poročilo 2011 3.5 KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE LIV HIDRAVLIKA IN KOLESA 3.5.1 KONSOLIDIRANI RAČUNOVODSKI IZKAZI SKUPINE LIV HIDRAVLIKA IN KOLESA V konsolidirane računovodske izkaze Skupine LIV HIDRAVLIKA IN KOLESA smo za leto, ki se je končalo 31.12.2011, vključili računovodske izkaze obvladujoče družbe LIV HIDRAVLIKA IN KOLESA, d.o.o. in izkaze odvisne družbe LIV NOVA, d.o.o.. Bilančna vsota družbe LIV NOVA, d.o.o. na dan 31.12.2011 znaša 339.695 EUR, na isti dan znaša kapital -14.524 EUR. Družba LIV NOVA d.o.o. bo v letu 2012 pripojena k obvladujoči družbi. 3.5.2 KONSOLIDIRANA BILANCA STANJA NA DAN 31.12.2011 IN 31.12.2010 3.5.2.1. Sredstva POSTAVKE BILANCE v EUR SREDSTVA A. DOLGOROČNA SREDSTVA I. Neopred.sredstva in dolg.aktivne časovne razmejitve 1. Dolgoročne premoženjske pravice II. Opredmetena osnovna sredstva 1. Zemljišča in zgradbe a) Zemljišča b) Zgradbe 2. Proizvajalne naprave in stroji 3. Druge naprave in oprema 4. Opredmetena osnovna sredstva, ki se pridobivao a) Opredmetena osnovna sredstva v gradnji in izdelavi b) Predujmi za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev III. Odložene terjatve za davek B. KRATKOROČNA SREDSTVA I. Sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo II. Zaloge 1. Material 2. Nedokončana proizvodnja 3. Proizvodi in trgovsko blago 4. Predujmi za zaloge III. Kratkoročne finančne naložbe 2. Kratkoročna posojila b) Kratkoročna posojila drugim IV. Kratkoročne poslovne terjatve 2. Kratkoročne poslovne terjatve do kupcev 3. Kratkoročne poslovne terjtve do drugih V. Denarna sredstva C. KRATKOROČNE AKTIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE 31.12.2011 struk.% 19.291.044 12.356.563 126.873 126.873 12.195.701 8.613.879 3.331.109 5.282.770 2.508.021 619.226 454.575 448.679 5.896 33.989 6.927.988 100,0 64,1 0,7 0,7 63,2 44,7 17,3 27,4 13,0 3,2 2,4 2,3 0,0 0,2 35,9 3.513.731 1.273.200 1.498.446 715.591 26.494 98.382 98.382 98.382 3.303.992 2.970.686 333.306 11.883 6.493 18,2 6,6 7,8 3,7 0,1 0,5 0,5 0,5 17,1 15,4 1,7 0,1 0,0 31.12.2010 20.611.272 12.713.942 144.835 144.835 12.540.049 8.790.377 3.331.109 5.459.268 2.814.351 590.812 344.509 339.459 5.050 29.058 7.897.330 50.075 4.008.003 1.464.183 1.640.468 864.563 38.789 93.382 93.382 93.382 3.558.898 3.202.232 356.666 186.972 struk.% 100,0 61,7 0,7 0,7 60,8 42,6 16,2 26,5 13,7 2,9 1,7 1,6 0,0 0,1 38,3 0,2 19,4 7,1 8,0 4,2 0,2 0,5 0,5 0,5 17,3 15,5 1,7 0,9 61 INDEKS 11/10 94 97 88 88 97 98 100 97 89 105 132 132 117 117 88 88 87 91 83 68 105 105 105 93 93 93 6 Letno poročilo 2011 3.5.2.2. Viri sredstev POSTAVKE BILANCE v EUR OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV A. KAPITAL I. Vpoklicani kapital 1. Osnovni kapital III. Rezerve iz dobička 5. Druge rezerve iz dobička IV. Presežek iz prevrednotenja V. Preneseni čisti poslovni izid VI. Čisti poslovni izid poslovnega leta B. REZERVACIJE IN DOLG.PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE 1. Rezervacije za pokojnine in podobne obveznosti 2. Druge rezervacije C. DOLGOROČNE OBVEZNOSTI I. Dolgoročne finančne obveznosti 2. Dolgoročne finančne obveznosti do bank 4. Druge dolgoročne finančne obveznosti Č. KRATKOROČNE OBLVEZNOSTI II. Kratkoročne finančne obveznosti 2. Kratkoročne finančne obveznosti do bank 4. Druge kratkoročne finančne obveznosti III. Kratkoročne poslovne obveznosti 2. Kratkoročne poslovne obveznosti do dobaviteljev 4. Kratkoročne poslovne obveznosti na podlagi predujmov 5. Druge kratkoročne poslovne obveznosti D. KRATKOROČNE PASIVNE ČASOVNE RAZMEJITVE Zunajbilančna evidenca 31.12.2011 struk.% 19.291.044 805.335 2.786.062 2.786.062 100,0 4,2 14,4 14,4 966.649 -2.363.771 -583.605 412.942 339.887 73.055 9.301.509 9.301.509 9.100.178 201.331 8.721.065 4.256.511 4.070.498 186.013 4.464.554 3.784.803 25.391 654.360 50.193 13.601.004 5,0 -12,3 -3,0 2,1 1,8 0,4 48,2 48,2 47,2 1,0 45,2 22,1 21,1 1,0 23,1 19,6 0,1 3,4 0,3 70,5 31.12.2010 20.611.272 1.388.940 2.786.062 2.786.062 106.062 106.062 966.649 -2.468.830 -1.003 515.846 325.855 189.991 9.477.823 9.477.823 9.149.503 328.320 9.184.411 4.685.510 4.566.517 118.993 4.498.901 3.726.288 82.566 690.047 44.252 13.814.006 struk.% 100,0 6,7 13,5 13,5 0,5 0,5 4,7 -12,0 0,0 2,5 1,6 0,9 46,0 46,0 44,4 1,6 44,6 22,7 22,2 0,6 21,8 18,1 0,4 3,3 0,2 67,0 INDEKS 11/10 94 58 100 100 62 100 96 58.186 80 104 38 98 98 99 61 95 91 89 156 99 102 31 95 113 98 Letno poročilo 2011 3.5.3 KONSOLIDIRAN IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA ZA LETI 2011 IN 2010 POSTAVKE IZKAZA v EUR 1. 2. 3. 4. I. 5. a) b) 6. a) b) Čisti prihodki iz prodaje: - na domačem trgu - na tujem trgu Sprememba vrednosti zalog proizvodov in nedokončane proizvodnje Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve Drugi poslovni prihodki (s prevrednotovalnimi posl. prihodki) KOSMATI PRIHODKI IZ POSLOVANJA (1+2+3+4) Stroški blaga, materiala in storitev Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala Stroški storitev Stroški dela Stroški plač Stroški socialnih zavarovanj - od tega stroški pokojninskega zav arovanja c) Drugi stroški dela 7. Odpis vrednosti a) Amorizacija b) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri neopred.sred.in opred.osnovnih sred. c) Prevrednotovalni poslovni odhodki pri obratnih sredstvih 8. Drugi poslovni odhodki II. ODHODKI IZ POSLOVANJA (5+6+7+8) III. POSLOVNI IZID IZ POSLOVANJA (I-II) 9. Finančni prihodki iz danih posojil b) Finančni prihodki iz posojil, danih drugim 10. Finančni prihodki iz poslovnih terjatev b) Finančni prihodki iz poslovnih terjatev do drugih IV. FINANČNI PRIHODKI (9+10+11) 11. Finančni odhodki iz finančnih obveznosti b) Finančni odhodki iz posojil, prejetih od bank č) Finančni odhodki iz drugih finančnih obveznosti 12. Finančni odhodki iz poslovnih obveznosti b) Finančni odhodki iz obveznosti do dobaviteljev in meničnih obveznosti c) Finančni odhodki iz drugih poslovnih obveznosti V. FINANČNI ODHODKI (12+13+14) VI. REZULTAT FINANCIRANJA (IV-V) 13. Drugi prihodki 14. Drugi odhodki (amortizacija naložbenih nepremičnin) 15. Odloženi davek 16. ČISTI POSLOVNI IZID OBRAČUNSKEGA OBDOBJA 2011 16.780.548 3.486.271 13.294.277 -295.674 165.963 536.779 17.187.616 11.510.140 9.342.729 2.167.411 4.311.042 3.117.484 584.833 INDEKS 11/10 15.111.370 111 2.868.491 122 12.242.879 109 215.777 2010 566.327 15.893.474 9.872.932 7.811.958 2.060.974 4.113.160 2.968.310 552.376 95 108 117 120 105 105 105 106 343.300 327.541 105 608.725 1.173.075 1.083.182 49 89.844 99.725 17.093.982 93.634 5.512 5.512 10.894 10.894 16.406 721.579 669.346 52.233 26.922 19.524 7.398 748.501 -732.095 49.925 592.474 1.074.986 1.019.968 4.224 50.794 113.038 15.174.116 719.358 5.147 5.147 8.980 8.980 14.127 637.402 574.151 63.251 22.595 14.105 8.490 659.997 -645.870 103 109 106 1 177 88 113 4.931 -583.605 73.488 63 107 107 121 121 116 113 117 83 119 87 113 113 Letno poročilo 2011 3.5.4 KONSOLIDIRAN IZKAZ DENARNIH TOKOV ZA LETI 2011 IN 2010 POSTAVKE v EUR A. a) 1. 2. 3. b) 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. c) B. a.) 1. 2. b.) 1. 2. 3. c.) C. a.) 1. 2. b.) 1. 2. 3. c.) Č. x.) y.) Denarni tokovi pri poslovanju Postavke izkaza poslovneta izida Poslovni prihodki (razen za prevrednotenje) in finančni prihodki iz poslovnih terjatev Poslovni odhodki brez amortizacije (razen za prevrednotenje) in finančni odhodki iz poslovnih obveznosti Davki iz dobička in drugi davki, ki niso zajeti v poslovnih odhodkih Spremembe čistih obratnih sredstev (in časovnih razmejitev, rezervacije ter odloženih terjatev in obveznosti za davek) poslovnih postavk bilance stanja Začetne manj končne poslovne terjtve Začetne manj končne aktivne časovne razmejitve Začetne manj končne odložene terjatve za davek Začetne manj končna sredstva (skupine za odtujitev) za prodajo Začetne manj končne zalog Končni manj začetni poslovni dolgovi Končne manj začetne pasivne časovne razmejitve in rezervacije Prebitek prejemkov pri poslovanju (a+b) Denarni tokovi pri naložbenju Prejemki pri naložbenju Prejemki od dobljenih obresti in deležev v dobičku drugih, ki se nanašajo na naložbenje Prejemki od odtujitve opredmetenih osnovnih sredstev Izdatki pri naložbenju Izdatki za pridobitev neopredmetenih sredstev Izdatki za pridobitev opredmetenih osnovnih sredstev Izdatki za pridobitev kratkoročnih finančnih naložb Prebitek izdatkov pri naložbenju (a+b) Denarni tokovi pri financiranju Prejemki pri financiranju Prejemki od povečanja dolgoročnih finančnih obveznosti Prejemki od povečanja kratkoročnih finančnih obveznosti Izdatki pri financiranju Izdatki za dane obresti, ki se nanašajo na financiranje Izdatki za odplačila dolgoročnih finančnih obveznosti Izdatki za odplačila kratkoročnih finančnih obveznosti Prebitek izdatkov pri financiranju (a+b) Končno stanje denarnih sredstev Denarni izid v obdobju Začetno stanje denarnih sredstev 2011 2010 INDEKS 11/10 1.215.644 17.544.109 16.333.396 1.725.711 15.686.677 13.960.966 70 112 117 -4.931 656.518 140.301 468 254.906 -6.493 -4.931 50.075 494.272 -34.348 -96.963 1.872.162 -251.612 387.018 -454.015 521.355 -62.445 1.866.012 155 100 23.942 5.512 18.430 -744.300 -29.290 -710.010 -5.000 -720.358 9.371 5.147 4.224 -368.109 -7.029 -346.080 -15.000 -358.738 255 107 436 202 417 205 33 201 5.012.199 12.195 5.000.004 -6.339.091 -721.579 -1.414.034 -4.203.479 -1.326.892 11.883 -175.088 186.971 5.097.355 364.146 4.733.209 -6.548.910 -637.402 -1.857.527 -4.053.981 -1.451.555 186.971 55.719 131.252 98 3 106 97 113 76 104 91 6 142 64 Letno poročilo 2011 3.5.5 KONSOLIDIRAN IZKAZ GIBANJA KAPITALA ZA LETI 2011 IN 2010 POSTAVKE v EUR A.1. a) A.2. B. a) C. a) D. Stanje 31. december 2010 Preračuni za nazaj (popravek napak) Stanje 1. januar 2011 Celotni vseobsegajoči donos Vnos čistega poslovnega izida posl. leta 2011 Spremembe v kapitalu Delna poravnava prenesene izgube Stanje 31. decembra 2011 BILANČNA IZGUBA 2011 POSTAVKE v EUR A. B. Stanje 31. december 2009 Celotni vseobsegajoči donos a) Vnos čistega poslovnega izida posl. leta 2010 C. Spremembe v kapitalu a) Poravnava prenesene izgube Razporeditev čiste izgube poslovnega leta na b) preneseno čisto izgubo Č. Premiki iz kapitala D. Stanje 31. decembra 2010 BILANČNA IZGUBA 2010 3.5.6 Osnovni kapital Druge Prenesena Čisti Čista Presežek iz Skupaj rezerve čista dobiček izguba prevredkapital iz dobička izguba posl.leta posl.leta notenja I/1 III/5 V/2 VI/1 VI/2 VII A. 2.786.062 106.062 -2.648.161 1.225.224 1.469.187 178.328 -258.575 -80.247 2.786.062 106.062 -2.469.833 966.649 1.388.940 -583.605 -106.062 2.786.062 106.062 -2.363.771 -2.363.771 -583.605 -583.605 -583.605 966.649 805.335 -2.947.376 Osnovni kapital Druge Prenesena Čisti Čista Presežek iz Skupaj rezerve čista dobiček izguba prevredkapital iz dobička izguba posl.leta posl.leta notenja I/1 III/5 V/2 VI/1 VI/2 VII A. 2.786.062 106.062 -813.647 -1.908.002 1.225.224 1.395.699 73.488 73.488 2.786.062 106.062 73.488 -73.488 -1.908.002 1.908.002 -2.648.161 2.648.161 0 1.225.224 1.469.187 2.648.161 RAČUNOVODSKI (KONSOLIDIRANI) KAZALNIKI 2011 KAZALNIKI DOBIČKONOSNOSTI Čista dobičkonosnost prihodkov -0,035 Čista donosnost sredstev 0,008 Čista dobičkonosnost kapitala -0,347 Kosmati denarni tok / čisti prihodki od prodaje 0,070 AKTIVNOSTNI KAZALCI Koeficient obračanja sredstev 0,870 Koeficient obračanja zalog 4,776 Koeficient obračanja kratkoročnih poslovnih terjatev 5,079 KAZALNIKI STANJA INVESTIRANJA Stopnja osnovnosti investiranja 0,639 Stopnja dolgoročnosti investiranja 0,639 KAZALNIKI FINANČNE STRUKTURE Koeficient dolgoročne pokritosti dolgoročnih sredstev 0,851 Stopnja lastniškosti financiranja 0,042 Stopnja dolgoročnosti investiranja 0,545 Koeficinet kapitalske pokritosti osnovnih sredstev 0,065 Koeficinet neposredne pokritosti kratkoročnih obveznosti (hitri koeficient) 0,001 Koeficinet pospešene pokritosti kratkoročne obveznosti (pospešeni koeficient) 0,380 Koeficinet kratkoročne pokritosti kratkoročne obveznosti (kratkoročni koeficient) 0,794 Čiste finančne obveznosti / kapital 16,698 KAZALNIKI GOSPODARNOSTI POSLOVANJA Poslovni izid iz poslovanja / odhodki za obresti 0,127 Koeficient gospodarnosti poslovanja 1,005 Čisti prihodki na zaposlenega 82.893 Dodana vrednost na zaposlenega 27.553 2010 0,005 0,035 0,056 0,115 INDEKS 11/10 22 61 0,733 3,770 4,246 119 127 120 0,615 0,615 104 104 0,895 0,067 0,552 0,109 0,020 0,408 0,860 9,995 95 62 99 60 7 93 92 167 1,105 1,047 78.586 30.722 12 96 105 90 65 Letno poročilo 2011 3.5.7 IZLOČENE POSTAVKE V KONSOLIDIRANIH IZKAZIH ZA LETI 2011 IN 2010 3.5.5.1 Izločene postavke v konsolidirani bilanci stanja POSTAVKE BILANCE v EUR izločitve 2011 SREDSTVA A. DOLGOROČNA SREDSTVA IV. Dolgoročne finančne naložbe 1. Dolgoročne finančne naložbe, razen posojil a) Delnice in deleži v družbah v skupini B. KRATKOROČNA SREDSTVA III. Kratkoročne finančne naložbe 2. Kratkoročna posojila a) Kratkoročna posojila družbam v skupini IV. Kratkoročne poslovne terjatve 1. Kratkoročne poslovne terjatve do družb v skupini POSTAVKE BILANCE v EUR 339.917 7.500 7.500 7.500 7.500 332.417 95.350 95.350 95.350 237.067 237.067 izločitve 2011 OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV A. KAPITAL I. Vpoklicani kapital 1. Osnovni kapital Č. KRATKOROČNE OBLVEZNOSTI II. Kratkoročne finančne obveznosti 1. Kratkoročne finančne obveznosti do družb v skupini III. Kratkoročne poslovne obveznosti 1. Kratkoročne poslovne obveznosti do družb v skupini 339.917 7.500 7.500 7.500 332.417 95.350 95.350 237.067 237.067 3.5.5.2 Izločene postavke v konsolidiranem izkazu uspeha POSTAVKE IZKAZA v EUR 1. I. 2. a) b) 3. a) II. III. 9. a) IV. 11. a) V. VI. Čisti prihodki iz prodaje: - na domačem trgu KOSMATI PRIHODKI IZ POSLOVANJA Stroški blaga, materiala in storitev Nabavna vrednost prodanega blaga in materiala ter stroški porabljenega materiala Stroški storitev Stroški dela Drugi stroški dela ODHODKI IZ POSLOVANJA POSLOVNI IZID IZ POSLOVANJA (I-II) Finančni prihodki iz deležev Finančni prihodki iz deležev v družbah v skupini FINANČNI PRIHODKI Finančni odhodki iz finančnih obveznosti Finančni odhodki iz posojil, prejetih od družb v skupini FINANČNI ODHODKI ČISTI POSLOVNI IZID (III+IV-V) izločitve 2011 1.442.099 1.442.099 1.442.099 1.437.574 220.462 1.217.112 4.525 4.525 1.442.099 0 248 248 248 248 248 248 0 66 Letno poročilo 2011 3.6 POROČILO REVIZORJA POROČILO NEODVISNEGA REVIZORJA namenjeno družbenikom družbe LIV HIDRAVLIKA IN KOLESA proizvodnja, predelava in trgovina, d. o. o. Industrijska cesta 2 6230 POSTOJNA Revidirali smo konsolidirane računovodske izkaze gospodarskih družb LIV HIDRAVLIKA IN KOLESA, proizvodnja, predelava in trgovina, d. o. o. in LIV NOVA, proizvodnja, predelava in trgovina, d. o. o., obe s sedežem Industrijska cesta 2, 6230 Postojna, ki vključujejo konsolidirano bilanco stanja na dan 31. decembra 2011, konsolidiran izkaz poslovnega izida, konsolidiran izkaz denarnih tokov in konsolidiran izkaz gibanja kapitala za tedaj končano poslovno leto ter povzetek bistvenih računovodskih usmeritev in druge pojasnjevalne opombe. Pregledali smo tudi konsolidirano poslovno poročilo. Odgovornost poslovodstva za računovodske izkaze Poslovodstvo je odgovorno za pripravo in pošteno predstavitev teh računovodskih izkazov v skladu s slovenskimi računovodskimi standardi. Ta odgovornost vključuje vzpostavitev, delovanje in vzdrževanje notranjega kontroliranja, povezanega s pripravo in pošteno predstavitvijo računovodskih izkazov, ki ne vsebujejo pomembno napačne navedbe zaradi prevare in napake, izbiro in uporabo ustreznih računovodskih usmeritev ter pripravo računovodskih ocen, ki so utemeljene v danih okoliščinah. Odgovornost revizorjev Naša odgovornost je izraziti mnenje o teh računovodskih izkazih na podlagi revizije. Revizijo smo opravili v skladu z mednarodnimi standardi revidiranja. Ti standardi zahtevajo od nas izpolnjevanje etičnih zahtev ter načrtovanje in izvedbo revizije za pridobitev sprejemljivega zagotovila, da računovodski izkazi ne vsebujejo pomembno napačne navedbe. Revizija vključuje izvajanje postopkov za pridobitev revizijskih dokazov o zneskih in razkritjih v računovodskih izkazih. Izbrani postopki so odvisni od revizorjeve presoje in vključujejo tudi ocenjevanje tveganj napačne navedbe v računovodskih izkazih zaradi prevare ali napake. Pri ocenjevanju teh tveganj prouči revizor notranje kontroliranje, povezano s pripravljanjem in poštenim predstavljanjem računovodskih izkazov družbe, da bi določil okoliščinam ustrezne revizijske postopke, ne pa, da bi izrazil mnenje o uspešnosti notranjega kontroliranja družbe. Revizija vključuje tudi ovrednotenje ustreznosti uporabljenih računovodskih usmeritev in utemeljenosti računovodskih ocen poslovodstva ter ovrednotenje celotne predstavitve računovodskih izkazov. Verjamemo, da so pridobljeni revizijski dokazi zadostna in ustrezna podlaga za naše revizijsko mnenje. Mnenje 67 Letno poročilo 2011 Po našem mnenju so računovodski izkazi v vseh pomembnih pogledih poštena predstavitev finančnega stanja povezanih družb LIV HIDRAVLIKA IN KOLESA, d. o. o. in LIV NOVA d. o. o. na dan 31. decembra 2011, ter njenega poslovnega izida in denarnih tokov za tedaj končano poslovno leto v skladu s slovenskimi računovodskimi standardi. Poudarjanje zadev Ne da bi izražali mnenje s pridržkom opozarjamo na razkritje 11 v letnem poročilu. Izguba tekočega poslovnega leta skupaj s prenesenimi izgubami presega polovico osnovnega kapitala. Izgube ni mogoče pokriti v breme prenesenih dobičkov ali rezerv, kar pomeni, da je obvladujoča družba v smislu Zakona o finančnem poslovanju, postopkih insolventnosti in prisilnem prenehanju (Uradni list RS, št. 126/07, 40/09, 59/09, 52/10 in 26/11) dolgoročno plačilno nesposobna. Uprava obvladujoče družbe v letih 2010 in 2011 ni uspela uresničiti sklepa o odprodaji programa hidravličnih dvigal, pogajanja z novim kupcem v letu 2012 pa kažejo, da bo prodaja tokrat uspela, kar bo pomembno izboljšalo finančno moč obvladujoče družbe. Odstavek o drugi zadevi Poslovno poročilo je skladno z revidiranimi računovodskimi izkazi. V Ljubljani, junija 2012 24. Družba Rödl & Partner d. o. o., Litostrojska cesta 44D, 1000 Ljubljana je vpisana v sodni register pri Okrožnem sodišču v Ljubljani pod številko vložka 1/31968/00 in v register revizijskih družb pri Slovenskem inštitutu za revizijo. Osnovni kapital družbe znaša 8.763,00 EUR. 68