Jes Andersen Logistikchef, Georg Jensen Damask A/S Georg

Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a.
CVR-nr. 33 57 08 56
Årsrapport for regnskabsåret 01.07.13 - 30.06.14
Årsrapporten er godkendt på den
ordinære generalforsamling, d.
Dirigent
STATSAUTORISERET
REVISIONSPARTNERSELSKAB
BEIERHOLM – medlem af HLB International
- et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere
Nykøbing F
Slotsgade 11
4800 Nykøbing F
Tel.: 54 88 25 00
www.beierholm.dk
CVR-nr. 32 89 54 68
Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a.
Indholdsfortegnelse
Selskabsoplysninger m.v.
3
Ledelsespåtegning
4
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet
Resultatopgørelse
Balance
5-6
7
8-9
Anvendt regnskabspraksis
10 - 13
Noter
14 - 15
2
Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a.
Selskabsoplysninger m.v.
Selskabet
Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a.
Maribovej 250
4900 Nakskov
Hjemsted: Lolland
CVR-nr.: 33 57 08 56
Bestyrelse
Jytte Krag-Juel-Vind-Frijs, formand
Charlotte Skov Jensen
Henning Juel
George Kranker
Lars Brylle Rasmussen
Revision
Beierholm
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Pengeinstitut
Jyske Bank A/S
3
Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a.
Ledelsespåtegning
Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.07.13 - 30.06.14 for Halsted
Fjernvarmeværk A.m.b.a..
Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven med de nødvendige
tilpasninger som følger af varmeforsyningsloven.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver,
passiver, finansielle stilling og resultat.
Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.
Halsted, den 15. september 2014
Bestyrelsen
Jytte Krag-Juel-Vind-Frijs
Charlotte Skov Jensen
Henning Juel
Formand
George Kranker
Lars Brylle Rasmussen
4
Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a.
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet
Til andelshaverne i Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a.
Vi har revideret årsregnskabet for Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a. for regnskabsåret
01.07.13 - 30.06.14, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og
noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.
Ledelsens ansvar for årsregnskabet
Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i
overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne
kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig
fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Revisors ansvar
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision.
Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og
yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt
planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er
uden væsentlig fejlinformation.
En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og
oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering,
herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne
skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er
relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne,
men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om
ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet.
Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.
Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
5
Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a.
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet
Konklusion
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver,
passiver og finansielle stilling pr. 30.06.14 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.07.13 - 30.06.14 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet
Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på, at regnskabet er
udarbejdet efter årsregnskabsloven med de nødvendige tilpasninger som følger af
varmeforsyningsloven.
Nykøbing F., den 15. september 2014
Beierholm
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Ole Olsen
Statsaut. revisor
6
Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a.
Resultatopgørelse
Note
Bruttotab
Administrationsomkostninger
Resultat af primær drift
Andre finansielle omkostninger
Årets resultat
2013/14
DKK
2012/13
DKK
-56.687
-159.454
-76.516
-84.650
-133.203
-244.104
-25.247
-49.081
-158.450
-293.185
-158.450
-293.185
-158.450
-293.185
Forslag til resultatdisponering
Årets underdækning
I alt
7
Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a.
Balance
AKTIVER
30.06.14
DKK
30.06.13
DKK
548.081
632.388
548.081
632.388
818.148
659.698
818.148
659.698
1.366.229
1.292.086
Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser
Andre tilgodehavender
0
0
190.764
14.959
Tilgodehavender i alt
0
205.723
Omsætningsaktiver i alt
0
205.723
1.366.229
1.497.809
Note
Transmissions- og ledningsnet
2
Materielle anlægsaktiver i alt
Takstmæssig underdækning
3
Finansielle anlægsaktiver i alt
Anlægsaktiver i alt
Aktiver i alt
8
Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a.
Balance
PASSIVER
30.06.14
DKK
30.06.13
DKK
881.356
24.995
5.874
256.457
193.597
3.950
920.109
15.000
25.093
537.607
0
0
Kortfristede gældsforpligtelser i alt
1.366.229
1.497.809
Gældsforpligtelser i alt
1.366.229
1.497.809
Passiver i alt
1.366.229
1.497.809
Note
Gæld til kreditinstitutter
Leverandører af varer og tjenesteydelser
Mellemregning Halsted Kloster Gods
Mellemregning Halsted Halmvarmeværk ApS
Anden gæld
Periodeafgrænsningsposter
4
Sikkerhedsstillelser
9
Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a.
Anvendt regnskabspraksis
GENERELT
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse A med de nødvendige tilpasninger som følger af varmeforsyningsloven.
Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år.
Generelt om indregning og måling
I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes
værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger.
I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen,
når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens
værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris.
Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost.
Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes
en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering
af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden
årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
TAKSTMÆSSIG OVER-/UNDERDÆKNING
Takstmæssig underdækning vedrørende tidligere år og som i de kommende år opkræves hos
forbrugerne i henhold til den fastlagte indtægtsramme, indregnes særskilt i balancen under
tilgodehavender. Takstmæssig underdækning indregnes til den værdi, som ledelsen forventer, vil blive opkrævet i de kommende år.
10
Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a.
Anvendt regnskabspraksis
RESULTATOPGØRELSE
Bruttoresultat
Bruttoresultat indeholder nettoomsætning.
Indtægter omfatter årets salg af varme opgjort på baggrund af måleraflæsning hos de enkelte
forbrugere.
Andre
eksterne
omkostninger
omfatter
omkostninger
til
produktionsog
distributionsomkostninger herunder køb af varme og vedligeholdelsesudgifter, der afholdes
for at opnå årets nettoomsætning. Distributionsomkostninger omfatter omkostninger, der er
afholdt vedrørende ledningsnet, målere, afskrivning samt andel af omkostninger til
administration som kan henføres til distribution.
Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over
aktivernes forventede brugstid. Brugstiderne er baseret på varmeforsyningslovens
afskrivningsregler og vurdering af aktivets forventet brugstid.
Finansielle poster
Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger.
Skatter
Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som årets skatter med den
del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan
henføres til posteringer foretaget direkte på egenkapitalen.
11
Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a.
Anvendt regnskabspraksis
BALANCE
Materielle anlægsaktiver
Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen
indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug.
Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet.
Værdiforringelse af aktiver
Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt
for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning.
Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt
aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi.
Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet
eller aktivgruppen efter endt brugstid.
Tilgodehavender
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende
værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab.
Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.
Andre tilgodehavender
Andre tilgodehavender, der er indregnet under finansielle anlægsaktiver, består af
underdækninger, der er udtryk for forskel i årets opkrævede indtægter og realiserede
udgifter. Andre tilgodehavender, der er indregnet under finansielle aktiver, omfatter
underdækninger jfr. varmeregnskabet, der ikke kan opkræves følgende år.
12
Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a.
Anvendt regnskabspraksis
Aktuelle og udskudte skatter
Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter.
Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle
mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der
indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat
eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter
forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte
anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.
Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening.
Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens
lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat.
Gældsforpligtelser
Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne indbetalinger
vedrørende indtægter i de efterfølgende år.
13
Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a.
Noter
1. Selskabets hovedaktivitet
Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af at drive fjernvarmeforsyning i
Halsted.
2. Materielle anlægsaktiver
Beløb i DKK
Transmissionsog ledningsnet
Kostpris pr. 30.06.13
1.336.284
Kostpris pr. 30.06.14
1.336.284
Af- og nedskrivninger pr. 30.06.13
Afskrivninger i året
703.896
84.307
Af- og nedskrivninger pr. 30.06.14
788.203
Regnskabsmæssig værdi pr. 30.06.14
548.081
3. Finansielle anlægsaktiver
Beløb i DKK
Takstmæssig
underdækning
Kostpris pr. 30.06.13
Tilgang i året
659.698
158.450
Kostpris pr. 30.06.14
818.148
Regnskabsmæssig værdi pr. 30.06.14
818.148
14
Halsted Fjernvarmeværk A.m.b.a.
Noter
4. Sikkerhedsstillelser
Ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser.
15