docDeloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
download 
Report Transcription
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
00 scanenergi HeI Scanenergi AIS CVR-nummer 21 19 18 09 Årsrapport 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den Dirigent a.iç 2013 Indhoidsfortegnelse Side Selskabsoplysninger 2-3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning 5-6 Hoved og nøgletal 7 Ledelsesberetning 8-15 Anvendt regn skabspraksis 16-24 Resultatopgørelse for 2012 25 Balance pr. 31.12.2012 26-27 Egenkapitalopgørelse pr. 31.12.2012 28-29 Pengestrømsopgørelse 30 Noter 31-38 2 Selskabsoplysninger Selskab Scanenergi AIS Finsensvej 3 7430 Ikast CVR-nr.: 2119 18 09 Etableret: 2, september 1998 Hjemstedskommune: Ikast Telefon: 99 92 90 00 Telefax: 99 92 90 01 Internet: www.scanenergi.dk E-mail: [email protected] Ejerforhold I henhold til selskabets fortegnelse består ejerkredsen pr. 31. december 2012 af følgende aktionærer: • Andeisselskabet Ikast El- og Fjernvarmeværk A M B A, Europavej 2, 7430 Ikast • Borris Elforsyning, HØjbyvej 5, 6900 Skjem • GEV AIS, Tårnvej 24, 7200 Grindsted • Hurup Elværk Net AIS, Nygade 22, 7760 Hurup Thy • Midtjyllands Elektricitetsforsyningsselskab A.M.B.A., Dørslundvej 44, 7330 Brande* • Rindkøbing Amts Høj spændingsforsyning, Ndr. Ringvej 4, 6950 Ringkøbing* • Sdr. Felding Elforsyning, Godthaabsvej 6, 7280 Sønder Felding • Struer Forsyning Holding AIS, Jyllandsgade 1, 7600 Struer* • Studsgård Elektricitets- og Vandforsyning, Voldsgårdsvej 6A, 7400 Herning • Sunds Elforsyning, Teglgårdvej 7A, 7451 Sunds • Tarm Elværk A.m.b.a., Skolegade 23, 6880 Tarm • Thy-Mors Energi Holding AIS., Elsøvej 107, 7900 Nykøbing Mors* • Vestforsyning AIS, Nupark 51, 7500 Holstebro* • Videbæk Energiforsyning, Godthåbsvej 3, 6920 Videbæk • Vildbjerg Elværk A.m.b.a, Pugdalvej, 7480 Vildbjerg • Aal El-Net A.m.b.a, Industrivej 18, 6840 Oksbøl * Ejer mere end 5% af kapitalen/besidder mere end 5 % af stemmerne. 3 Selskabsoplysninger Bestyrelse Jens Søgaard (formand) Jørgen Udby Henrik Brændgaard Henrik Hansen Jacob Møller Jacob Brønnum Kaj Hansen Knud Schousboe Per Søndergaard Direktion Michael Mikkelsen Revision Deloitte Statsautoriseret Revi sionspartnerselskab Bank Nordea, København C Advokat Hulgaard Advokater Advokatfirma Bech Bruun Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes den 2. maj 2013 i Ikast. 4 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for Scanenergi AIS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1.januar-31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ikast, den 3. april 2013 Direktion administrerende direktør Bes rI ard Jens formand Rafl1n i7 Henrik Hansen 5 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Scanenergi AIS Påtegning på koncernregnskabet og årsregnskabet Vi har revideret koncemregnskabet og årsregn skabet for Scanenergi AIS for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse - og noter for såvel koncernen som selskabet samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncerm-egnskabet og årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for koncernregnskabet og årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et koncernregnskab og et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konidusion om koncernregnskabet og årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om koncemregnskabet og årsregnskabet er uden væsentlig fej linformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i koncernregnskabet og årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fej linformation i koncernregnskabet og årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et koncernregnskab og et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af koncernregnskabet og årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 6 Den uaffiængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af koncernens og selskabets aktiviteter og koncernens pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af koncernregnskabet og årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med koncernregnskabet og årsregnskabet. Silkeborg, den 3. april 2013 revisor 7 Koncernens hoved- og nogletal Imio.kr. 2012 *)2011 2010 2009 20081 Hovedtal Nettoomsætning Bruttoresultat Resultat af primær drift Resultat af finansielle poster Årets resultat Anlægsaktiver Omsætningsaktiver Aktiver i alt Aktiekapital Egenkapital Netto rentebærende gæld Kortfristede gældsforpligtelser Pengestrøm fra driften Pengestrøm fra investering, netto Pengestrøm fra finansiering Pengestrøm i alt 768,1 138,3 56,8 1,9 42,8 35,4 827,6 863,0 67,9 264,4 131,2 543,2 -62,8 -33,4 0,0 -96,2 716,9 110,7 57,2 1,9 42,2 19,5 525,2 544,7 67,9 222,9 41,3 284,6 -54,3 -15,7 0,3 -69,6 656,9 84,5 34,1 4,2 28,4 12,8 409,2 422,0 67,9 184,8 -25,7 217,2 74,9 -14,1 0,1 60,9 646,9 85,7 42,5 5,5 36,1 8,8 456,9 465,7 67,3 156,3 44,9 299,4 -59,7 -10,6 1,8 -68,5 843,6 90,4 54,1 -6,8 35,4 5,8 381,7 387,5 67,3 118,4 -17,4 266,3 -1,5 1,4 7,1 6,9 7,4% 6,6% 18,0% 152,3% 32,7% 17.6% 8,0% 10,5% 15,4% 184,6% 43,9% 20,7% 5,2% 8,1% 12,9% 188,4% 46,0% 16,6% 6,6% 9,1% 13,2% 152,6% 34.3% 26,3% 6,4% 14,0% 10,7% 143,3% 30,8% 35,7% 122 86 75 71 621 Nøgletal Overskudsgrad Afkastningsgrad Bruttomargin Likviditetsgrad Egenkapitalandel (soliditet) Egenkapitalforretning IGennemsnitli antal ansatte *) Der er foretaget tilpasning afsammenligningstal. Se beskrivelse under anvendt regnskabspraksis. Nøgletal er beregnet således: Overskudsgrad Resultat af primær drift x 100 Nettoomsætning Afkastningsgrad Resultat af primær drift x 100 Aktiver i alt Bruttomargin Likviditetsgrad Egenkapitalandel (soliditet) Egenkapitalforrentning Bruttoresultat x 100 Nettoomsætning Omsætningsaktiver x 100 Kortfristet gæld Egenkapital. ultimo x 100 Passiver i alt, ultimo Årets resultat x 100 Gennemsnitlig egenkapital Hoved- og nøgletalsoversigten omfatter koncernregnskabet for 2012. 8 Ledelsesberetning Selskabets hovedaktiviteter Scanenergi AIS hovedaktiviteter består i lighed med de forrige år af salg af elektricitet til erhvervskunder, energirådgivning, grossisthandel, porteføljeforvaitning samt administration og tekniske services for andre energiselskaber. Scanenergi AIS ser som sit væsentligste formål at tilbyde vores kunder en kompetent og professionel energioptimering med henblik på at skabe netop den værditilvækst, som berettiger vores tilstedeværelse i markedet. På dette fundament vedligeholdes en tilfredsstillende lønsomhed til gavn for aktionærerne og øvrige interessenter. Som en naturlig del af de ovennævnte kerneaktiviteter tilbyder Scanenergi AIS egne energiledelses -kvoter, 7 systemer, Omega EMS og Montage. Herudover varetager selskabet formidling af CO energibesparel ser og VE-oprindelsesbeviser. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et overskud på kr. 58,7 mio. før skat, hvilket er mere end det forventede og derfor meget tilfredsstillende. Organisationen er gennem 2012 forstærket yderligere med de nødvendige kompetencer og ressourcer, der samlet set styrker Scanenergi AIS’ konkurrenceevne i markedet. Selskabet kan således sikre maksimal fokus på opfyldelse af kundernes behov. Salgsresultaterne har gennem 2012 været præget af, at den positive markedsstemning fra tidligere år er fortsat, hvormed der er indgået et stort antal aftaler med kunder omkring energioptimeringsprojekter, der rækker flere år ud i fremtiden og dermed sikrer indtjeningsgrundlaget en årrække frem. Selskabet har med virkning fra 14. maj 2012 overtaget aktierne i Danfoss Solutions AIS. Formålet hermed er, at udbygge kerneforretningen til at omfatte både meget store danske kunder, men også for at kunne servicere kunder internationalt. Som følge heraf er der udarbejdet koncernregnskab. 9 Ledelsesberetning Markedsudviklingen i 2012 Priserne på alle energimarkeder har gennem det meste af år 2012 været præget af den Økonomiske afmatning. Olieprisen var stærkt påvirket af uro i Mellemøsten. De europæiske gældsproblemer har været på toppen af markedernes dagsorden. Hele Europa har store strukturelle problemer at kæmpe med. Grækenland og Spanien har en arbejdsløshed på 25 %, og i Italien, som er Europas 3. største økonomi, kæmper man med stor offentlig gæld og stigende social uro. Tilsvarende fik USA op mod nytår afværget Fiscal Cliff, ved at forøge gældsloftet og lave økonomiske besparelsesplaner. Problemerne ser ud til at fortsætte i år 2013, hvormed risikoen for recession vender tilbage. Efterhånden som USA bliver mere selvforsynende med fossile brændsler — herunder skifer-gas, bliver de politiske spændinger i f.eks. Syrien af mindre betydning for prisen på olie. Prisen på en tønde olie har siden august ligget mellem 105-I 17 $Itønden. Markedsudviklingen for elektricitet har i 2012 været præget af politisk usikkerhed omkring C02 regimet. For at gøre vedvarende energi i Europa rentabelt er man nødt til at udfordre konventionelle produktionsformer. Produktion med anvendelse fossilt brændsel kræver en udslipstilladelse — EUA. Prisen for disse tilladelser (kvoter) har gennem hele året været faldende, og det politiske forsøg på at presse prisen op, er ikke lykkedes. Hydrobalancen i Norge og Sverige var det meste af året i overskud hvilket gav meget lave spotpriser i sommermånederne, men efter uge 47 ændredes et overskud på 8 TWh. til et underskud på 5 TWh. mod slutningen af år 2012. Det har betydet stigende nordiske priser på spotmarkedet, men lettere faldende priser på forward markedet, da økonomisk aktivitet i hele Europa har været lav. Risikostyring og regnskabsmæssige skøn Scanenergi AIS er i kraft af sine aktiviteter udsat for markedsrisici vedrørende elmarkedet, herunder udsving i spot- og terminsprisen på elektricitet, risici ved volumenudsving samt valutarisici. Det er Scanenergi AIS’ politik at afdække risici på fysiske og finansielle kontrakter fra kontraktindgåelsestidspunktet således, at der til enhver tid søges mod at minimere risiciene i elmarkedet mest muligt. Salg til slutbrugerkunder inddækkes løbende med afledte finansielle kontrakter i engrosmarkedet. Selskabet har valgt at afdække valutarisici, når valutamarkedet vurderes at give anledning hertil. 10 Ledelsesberetning Selskabet er disponeret over for likviditetsrisici i engrosmarkedet. Der er til afdækning heraf et tilstrækkeligt kapitalberedskab og stillet garantier over for samhandelspartnere på elmarkedet, som samlet set vurderes at være tilstrækkelige til at imødekomme de forventede behov. Derudover er selskabet eksponeret over for kreditrisiko, dvs, risikoen for, at modparter i henholdsvis salgskontrakter og afdækningskontrakter ikke kan overholde de aftalte forpligtelser over for Scanenergi AIS. For alle modparter af en ikke uvæsentlig størrelse er kreditgivning baseret på en forudgående kreditvurdering, og der sker løbende en opfølgning på udviklingen heri. For afdækningskontrakter af en betydende størrelse, der ikke er clearet på børsen, sikres modpartsrisikoen gennem modsvarende garantikrav. Retningslinjerne for selskabets risikostyring er fastlagt i selskabets risikohåndbog, og der er i selskabet opbygget en risk management-funktion, der løbende overvåger efterlevelsen heraf gennem interne kontrolfunktioner. Scanenergi AIS indgår løbende kontrakter vedrørende elhandel, der er unoterede. Dagsværdier heraf opgøres ud fra fastlagte anerkendte værdiansættelsesmodeller på baggrund af markedsdata, forventninger og vurdering af risikofaktorer, der hver især i sagens natur er belagt med usikkerhed. Scanenergi AIS indgår endvidere årelange aftaler med udvalgte kunder omkring energioptimeringsprojekter. Disse aftaler inkluderer såvel proj ektarbejde som it-systemløsninger, der samlet set indgår i selskabets resultat på realisationsbasis. Fordelingen af disse igangværende arbejder sker ud fra et kvalificeret skøn og den hidtidige erfaring på området. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter balancedagen ikke indtruffet betydningsfulde hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsregnskabet. Forventet udvikling Scanenergi AIS forventer et positivt resultat i 2013 i niveauet 20 25 mio. kr. Begrundelsen for et lavere - resultat i 2013 i forhold til det realiserede i 2012 er, at opkøbet af Danfoss Solutions kræver betydelige ressourcer til fortsat udvikling af salget og koncepterne, hvilket forventes at bidrage til en endnu stærkere konkurrenceevne og markedsposition fremover. 11 Ledelsesberetning Nærtstående parter Ingen af aktionærerne har bestemmende indflydelse på selskabet. Selskabet er via aftaler om fælles administration og porteføljeforvaltning nærtstående samarbejdspartner med Scanenergi Elsalg AIS, der delvist har sammenfaldende ejerkreds med Scanenergi AIS. CSR-politik Formål Formålet med redegørelse for Scanenergi AIS’ samfundsansvar er at skabe og formidle et retvisende billede af vores indsats og bidrag til et stabilt, demokratisk og bæredygtigt samfund primært nationalt men også globalt. Nedenfor følger vores fastlagte politikker på området og efterfølgende fremgår hvilke konkrete handlinger og resultater, dette har afstedkommet. Klima og miljø Energibesparelser Scanenergi’s primære fokusområde er som energioptimeringsvirksomhed, at optimere vores kunders energiforbrug, således at vores kunder reducerer forbruget mest muligt samtidig med, at C0 -udledningen 2 reduceres og miljøet belastes mindst muligt. Scanenergi udvikler til stadighed løsninger og koncepter, der medvirker til ekstra energibesparelser hos vores kunder og vi Ønsker at gå forrest som rollemodel. -neutral 2 C0 I forhold til produktionsvirksomheder har Scanenergi ikke en særlig stor C0 -udledning. Alligevel ønsker 2 vi at bidrage til en nedgang i samfundets samlede C0 -udledning, ved at gøre vores egen administration 2 CO,-neutral samt ved at foretrække leverandører, der selv lægger vægt på at forbedre klima og miljø. Handel med C0 -kvoter 2 Gennem handel med C0 -kvoter ønsker Scanenergi at bidrage til en reduktion af C0 2 -udslippet og 2 samtidig være medvirkende til at øge mulighederne for bistand til den tredje verden gennem JI og CDM projekter. 12 Ledelsesberetning Mennesker Medarbejdere For Scanenergi er det afgørende at kunne tiltrække og fastholde dygtige medarbejdere for derigennem at opretholde og udvikle vores konkurrencekraft og markedsmuligheder. Medarbejdernes kompetencer er vores primære konkurrenceparameter, og medarbejderenes viden og motivation er afgørende for vores evne til at erhverve og udvikle langvarige kunderelationer. Politik for tilknytning afpraktikanter og studerende Formålet med denne politik er, at sikre Scanenergi adgang til kvalificeret arbejdskraft og viden fra de videregående uddannelser. Derfor søger Scanenergi at sikre et tæt samarbejde med studerende og de videregående uddannelser i Midtjylland. Vi bidrager dermed til udvikling og kvalificering af den kommende arbejdsstyrke i vores regionale arbejdskraftopland samt til udviklingen af vores lokalområde. Mangfoldighed Generelt betragter Scanenergi ikke mangfoldighed som en udfordring, men mere som en oplagt mulighed for at få flere forskellige indfaldsvinkler på vores måde at arbejde på. Mangfoldigheden hos vores medarbejdere ønsker vi som minimum at fastholde og gerne udbygge fremadrettet, da det giver anledning til en større rummelighed og samtidig afspejler den aktuelle samfundsorden. Menneskerettigheder Scanenergi overholder og støtter beskyttelsen af de internationalt erklærede menneskerettigheder og ved valg af vores leverandører, sikrer vi os ligeledes, at vi ikke indirekte er medvirkende til krænkelser af menneskerettighedeme. Arbejdstagerrettigheder Scanenergi opretholder foreningsfriheden og anerkender retten til vores ansattes kollektive og individuelle forhandling, i det omfang dette Ønske måtte være til stede. Vi tager afstand fra og stØtter udryddelsen af alle former for tvangsarbejde og bømearbejde. Hos Scanenergi accepteres diskrimination ifm. arbejds- og ansættelsesforhold ikke, hvilket alle ledere er bekendt med og til enhver tid skal efterleve. 13 Ledelsesberetning Anti-korruption Scanenergi accepterer og respekterer ingen former for korruption og undertrykkelse, herunder afpresning og bestikkelse. Forretning Kunder Scanenergi ønsker at fremstå som en kompetent samarbejdspartner, der bringer mest mulig værdi ind i kundens forretning, både hvad angår behovstilpassede løsninger, risikostyring, energibesparelser og deraf afledte Økonomiske gevinster i kundens samlede energiregnskab. Leverandører Overholdelse af sociale, miljømæssige og etiske retningslinjer skal indgå i overvejelserne, når Scanenergi vælger eller fravælger leverandører. Alle Scanenergis ledere er forpligtet til at efterleve virksomhedens etiske regelsæt og udøve dette i dagligdagen. Ejere Scanenergi har et forretningsmæssigt ansvar, der skal resultere i et afkast til Scanenergis ejere. Endvidere Ønsker Scanenergi at understøtte sine ejere bedst muligt i deres bestræbelser på at opfylde egne CSR politikker. Med udgangspunkt i ovenstående politikker har Scanenergis Øverste ledelse udarbejdet og vedtaget følgende handlingsplan for 2012. Opfølgning på handlingsplan for samfundsansvar 2012 Administrationsbygningen gøres CO 2 neutral Der er endnu ikke iværksat initiativer i henhold til dette område i 2012. Tilbud om energitjek af medarbejdernes private ejendom Der har ikke været tilbud om energitjek til medarbejderne i 2012, idet disse har været tilbudt tidligere. 14 Ledelsesberetning HusetsEnergi.dk HusetsEnergi.dk er en selvstændig forretningsenhed under Scanenergi AIS. Konceptet HusetsEnergi.dk handler om at energioptimere den private boligmasse ved at inddrage alle aktØrer der har interesse i at energioptimere private boliger. Følgende aktører involveres som ofte: Kommuner, håndværkere, leverandører (Energirådgivere) og pengeinstitutter. Nøgletal fra projektet i 2012 er: 178 gennemførte energirådgivninger 135 sager er opfulgt og afsluttet 100 boliger energioptimeret (Hitrate på 74 %) 648.464 kWh er besparet 6.485 kWh er gennemsnitligt besparet pr. bolig Hver boligejer har sparet i gennemsnit 7.922 kr. Fra 2013 overflyttes aktiviteterne til Scanenergi Elsalg AIS. Mennesker Vi har i 2012 udnyttet vores partnerskabsaftale med Ikast-Brande Jobcenter, til at få personer med længere ledighedsperioder til samtale hos os i forbindelse med nye eller vakante stillinger. Endvidere har Jobcenteret haft to selvstændige rekrutteringsopgaver fra Scanenergi i 2012. I 2012 har vi ikke haft personer i virksomhedspraktik, da dette ikke har været et muligt værktøj i henhold til de behov, vi har haft for kompetencer. Vores samarbejde med Ikast-Brande Jobcenter vurderer vi til at være meget velfungerende og et godt supplement til vores øvrige HR-indsatser overfor vores lokale og regionale arbejdsmarked. Vi vil fortsat tilknytte personer til vores virksomhed i virksomhedspraktikker eller andre arbejdsmarkedspolitiske tiltag, der kan styrke vores lokale og regionale arbejdskraftsituation. Endvidere vil vi fortsætte med at udvikle vores samarbejde med de videregående uddannelsesinstitutioner. Vi har allerede gode etablerede aftaler med Maskinmesterskolen i Århus og København samt Handels- og ingeniørhøjskolen i Heming (en del af Århus Universitet). 15 Ledelsesberetning I 2012 har vi haft følgende studerende fra: Århus Maskinmesterskole: 2 Den jyske håndværkerskole: i Handels- og ingeniørhøjskolen i Herning: i Vi vil fortsat aktivt udbygge og vedligeholde vores samarbejde med de videregående uddannelser til gavn for de studerende og for Scanenergi. Anti-korruption Scanenergi koncernen ønsker at fremstå som en troværdig og ansvarsbevidst samarbejdspartner med fokus på etiske, sociale og miljømæssige forhold, herunder at skabe en bæredygtig udvikling. Dette kræver at leverandør og samarbejdspartner respekterer generelt anerkendte etiske regler, principper og kodekser. I den forbindelse har Scanenergi udarbejdet en indkøbspolitik, et etisk regelsæt/værdisæt og code of conduct, som vores leverandører og samarbejdspartnere skal tilgå og acceptere. Disse dokumenter sætter bl.a. rammen for vores etiske samarbejde, hvor målsætningen derudover er bæredygtighed, mest effektiv ressourceudnyttelse og det størst mulige udbytte for pengene. Vi ønsker at sikre, at vores leverandører og samarbejdspartnere tager ansvar for miljøet, overholder menneske- og arbejdsrettigheder, og hverken er indblandet i eller tillader nogen form for korruption. Når vi handler med aktuelle såvel som potentielle leverandører tilstræber vi det højeste niveau af integritet, objektivitet, fairness, effektivitet, høflighed og professionalisme, og forventer at vore leverandører og samarbejdspartnere arbejder efter samme standard. 16 Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse C (stor). Selskabet har i regnskabsåret overtaget selskabet Danfoss Solutions AIS (efterfølgende omdØbt til Scanenergi Solutions AIS). Overtagelsen er regnskabsmæssigt behandlet efter overtagelsesmetoden. Der er ikke foretaget tilpasning af sammenligningstal. På denne baggrund er der udarbejdet koncernregnskab. Der er foretaget ændring i sammenligningstal for omsætning og direkte produktionsomkostninger. Ændringen vedrører reklassifikation af lagerregulering af energibesparelser og igangværende arbejder. Årsregnskabet er herudover aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Konsolideringsprincipper Koncernregnskabet udarbejdes på grundlag af regnskaber for Scanenergi AIS og dets dattervirksomheder. Udarbejdelse af koncernregnskabet sker ved sammenlægning af regnskabsposter af ensartet karakter. Ved konsolideringen foretages eliminering af koncerninterne indtægter og omkostninger, interne mellemværender og udbytter samt fortjenester og tab ved transaktioner mellem de konsoliderede virksomheder. De regnskaber, der anvendes til brug for konsolideringen, udarbejdes i overensstemmelse med koncernens regnskabspraksis. I koncernregnskabet indregnes dattervirksomhedernes regnskabsposter 100%. Minoritetsinteressernes forholdsmæssige andel af resultatet og nettoaktiverne præsenteres som særskilte poster i henholdsvis resultatopgørelsen og balancen. Kapitalandele i dattervirksomheder udlignes med den forholdsmæssige andel af dattervirksomhedernes nettoaktiver på overtagel sestidspunktet opgjort til dagsværdi. Virksomhedssammenslutninger Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i koncernregnskabet fra henholdsvis overtagelses tidspunktet og stiftelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes i den konsoliderede resultatopgørelse frem til henholdsvis afståelsestidspunktet og afviklingstidspunktet. Ved køb af nye virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, hvorefter de nytilkøbte virksomheders identificerbare aktiver og forpligtelser måles til dagsværdi på overtagelsestidspunktet. Der hensættes til dækning af omkostninger ved besluttede og offentliggjorte omstruktureringer i den erhvervede virksomhed i forbindelse med overtagelsen. Der tages hensyn til skatteeffekten af de foretagne omvurderinger. 17 Anvendt regnskabspraksis Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem kostprisen for den erhvervede kapitalandel og dagsværdien af de overtagne aktiver og forpligtelser indregnes under immaterielle anlægsaktiver og afskrives systematisk over resultatopgørelsen efter en individuel vurdering af brugstiden, dog maksimalt 20 år. Negative for skeisbeløb (negativ goodwill), der modsvarer en forventet ugunstig udvikling i de pågældende virksom heder, indregnes i balancen som en særskilt periodeafgrænsningspost og indregnes i resultatopgørelsen, i takt med at den ugunstige udvikling realiseres. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige Økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. 18 Anvendt regnskabspraksis Fysiske og afledte finansielle instrumenter Fysiske og finansielle kontrakter vedrørende salg og køb af el, herunder afledte finansielle instrumenter til sikring af fremtidige transaktioner indregnes første gang i balancen til kostpris, og efterfølgende til dagsværdi. Dagsværdien af afledte finansielle instrumenter indregnes under henholdsvis “Positive dagsværdier af finansielle kontrakter” og “Negative dagsværdier af finansielle kontrakter”. Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af dagsværdien af et indregnet aktiv eller en indregnet forpligtelse, indregnes i resultatopgørelsen i posten “Regulering af markedsværdi af fysiske og finansielle kontrakter vedr. elhandel, netto”. Ændringer i dagsværdien af finansielle instrumenter, der ikke er sikringsinstrumenter, indregnes ligeledes i resultatopgørelsen under regnskabsposten “Resultat af andre finansielle kontrakter, netto”. Scanenergi AIS indgår løbende fysiske elkontrakter med indbyggede finansielle instrumenter (primært optionselementer), hvor der ikke foreligger en noteret dagsværdi. Dagsværdien af disse instrumenter opgøres på grundlag af fastlagte værdiansættelsesmodeller på baggrund af aktuelle markedsdata samt anerkendte værdi ansættel sesmetoder. Den anvendte værdiansættel sesmodel på salgskontrakter med indbyggede finansielle instrumenter, der har en udløbsdato flere år frem, indebærer at der reserveres omkostninger til efterfølgende administration mv. af kontrakterne. Indregningen i resultatopgørelsen sker for begge kontrakttypers vedkommende i bruttofortjenesten, idet dette vurderes at give et mere retvisende billede af resultatet af selskabets primære aktiviteter. Der henvises til Årsregnskabslovens § 11, stk.3. Den foretagne indregning er i overensstemmelse med gældende fortolkning af lAS 39, hvor der stilles krav om udskillelse og værdiansættelse af indbyggede derivater. Den underliggende fysiske leverance opgøres til variable timepriser. 19 Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen indeholder indtægter ved salg af el og balanceansvar i henhold til kommercielle leveringsaftaler. Nettoomsætningen omfatter endvidere indtægter fra administration, porteføljeforvaltning og måleoperatØr m.v. Salget medtages efter fakturerings- og leveringskriteriet. Nettoomsætningen omfatter endvidere periodens vederlag fra net- og distributionsselskaber for realisering af energibesparelser samt salg af rådgivningsydelser, handelsvarer mv. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. Nettoomsætningen vedrørende rådgivningsydelser, energipakker, energiprojekter og energibesparel ser indregnes i resultatopgørelsen efter produktions-metoden i takt med, at produktionen gennemføres i det omfang, det er sandsynligt, at udført arbejde, rådgivning og andre ydelser har medført ret til vederlag. Direkte produktionsomkostninger Direkte produktionsomkostninger omfatter det til salget svarende køb af el, løbende transaktionsomkostninger og balanceomkostninger. Endvidere indregnes omkostninger til varer og tjenesteydelser, der medgår til udførelsen af energirådgivning og andre ydelser. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter og omkostninger af sekundær karakter set i forhold til selskabets hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingaftaler og øvrige lejeaftaler. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualforpligtel ser. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, rentedelen af finansielle leasingydelser, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gældsforpligtelser og transaktioner i fremmed valuta, amortiseringstillæg og -fradrag vedrørende prioritetsgæld mv. samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. 20 Anvendt regnskabspraksis Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgØrelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Den andel af den resultatførte skat, der knytter sig til årets ekstraordinære resultat, henføres hertil, mens den resterende del henføres til årets ordinære resultat. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførseisberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Balancen Goodwill og koncerngoodwill Goodwill afskiives lineært over den vurderede brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 5 år, men kan i visse tilfælde udgøre op til 20 år for strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og langsigtet indtj eningsprofil, såfremt den længere afskri vningsperiode vurderes bedre at afspejle nytten af de pågældende ressourcer. Goodwill nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. 21 Anvendt regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 3-5 år 5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen som korrektion til af- og nedskrivninger eller under andre driftsindtægter, i det omfang salgsprisen overstiger den oprindelige kostpris. Kapitalandele dattervirksomheder og associerede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden), hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forhoidsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg eller fradrag af uafskrevet henholdsvis positiv og negativ goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. I resultatopgørelsen indregnes moderselskabets andel af virksomhedernes resultat efter eliminering af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab og med fradrag eller tillæg af afskrivning på henholdsvis goodwill og negativ goodwill. Dattervirksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til nul, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser, i det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser. 22 Anvendt regnskabspraksis Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode. Ved køb af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, j f. beskrivelsen ovenfor under koncernregnskab. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder indregnes efter produktionsmetoden og måles til estimeret salgsværdi af det på balancedagen udførte arbejde, i det omfang, det er sandsynligt, at udført energirådgivning, energipakker og energiprojekter har medført ret til vederlag eller anden modydelse. Igangværende arbejder indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser afhængigt af, om nettoværdien opgjort som salgsværdi med fradrag af acontofaktureringer er positiv eller negativ. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer og kapitalandele, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Egne aktier Anskaffelses- og afståelsessummer for egne aktier samt udbytte fra disse indregnes direkte på egenkapitalen under overført resultat. 23 Anvendt regnskabspraksis Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til garantiforpligtelser, som indregnes og måles som det bedste skøn over de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Hensatte forpligtelser med forfaidstid udover I år fra balancedagen måles til tilbagediskonteret værdi. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser indregnes til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne indtægter til resultatføring i efterfØlgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. 24 Anvendt regnskabspraksis Pengestrømsopgørelsen PengestrØmsopgØrelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt likvider ved årets begyndelse og slutning. Likviditetsvirkningen af køb og salg af virksomheder vises separat under pengestrØmme vedrørende investeringsaktiviteter. I pengestrømsopgørelsen indregnes pengestrømme vedrørende købte virksomheder fra anskaffelsestidspunktet, og pengestrømme vedrørende solgte virksomheder indregnes frem til saigstidspunktet. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapital samt betalt selskabsskat. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder, aktiviteter og finansielle anlægsaktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg mv. af immaterielle og materielle anlægsaktiver, herunder anskaffelse af finansielt leasede aktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsakti viteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af moderselskabets aktiekapital og omkostninger forbundet hermed samt optagelse af lån, indgåelse af finansielle leasingaftaler, afdrag på rentebærende gæld, køb af egne aktier samt betaling af udbytte. Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med ubetydelig kursrisiko, med fradrag af kortfristet bankgæld. Segmentoplysninger Selskabet opererer kun på et forretningssegment og et geografisk marked, hvorfor der ikke gives segmentoplysninger. 25 Årsregnskab 1. januar 31. december - Resultatopgørelse t.kr. Nettoomsætning Koncern 2012 Note 1 Direkte produktionsomkostninger Regulering af markedsværdi af fysiske og finansielle kontrakter vedr. elhandel, netto Resultat af andre finansielle kontrakter, netto Andre driftsindtægter Eksterne omkostninger Bruttofortjeneste Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger Resultat af primær drift Resultat i dattervirksomheder efter skat Finansielle indtægter Finansielle omkostninger Resultat før ekstraordinære poster og skat Skat af ordinært resultat Årets resultat 2012 2011 716.910 768.108 -649.141 741.499 -628.176 52.697 52.697 0 -211 30.624 -27.633 -21.795 110.716 0 -21 I 4 Moderselskab -615.279 0 255 -33.165 138.288 138.176 2 -72.696 -62.852 3 -8.758 56.834 -6.689 68.635 0 8.791 -9.467 8.784 -6.904 58.720 -6.427 61.525 -15.917 -15.053 42.803 -18.722 42.803 17.925 17.925 24.878 42.803 24.878 42.803 0 42.211 5 6 7 -49.547 -3.922 57.247 0 5.368 -5.351 57.264 42.211 Forslag til resultatdisponering: Ordinært udbytte for regnskabsåret Overført resultat 42.211 26 Årsregnskab 1. januar 31. december - Balance Koncern 2012 Note Moderselskab 2012 2011 AKTIVER 10.816 5.057 1.735 5.057 2.622 15.873 6.791 2.622 Driftsmateriel og inventar 18.383 18.383 15.606 Indretning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver 1.163 1.163 1.285 9 19.546 19.546 16.891 10 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 0 0 23.722 8.700 0 0 Finansielle anlægsaktiver 0 32.422 0 35.419 58.759 19.513 Fremstillede færdigvarer og handelsvarer 584 584 715 Varebeholdninger 584 584 715 Goodwill 8 Software under udvikling Immaterielle anlægsaktiver Anlægsaktiver 0 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 11 322.907 315.929 129.042 Igangværende arbejder 13 20.857 13.874 8.587 Tilgodehavende selskabsskat 14 100 100 0 78 78 440 4.130 1.519 1.997 374.179 374.179 292.747 4.896 4.451 11.546 727.147 710.131 444.359 Værdipapirer 80.284 80.284 74.023 Likvide beholdninger 19.591 4.119 6.084 Omsætningsaktiver 827.607 795.119 525.181 Aktiver 863.026 853.878 544.694 Finansieringsaftaler Andre tilgodehavender Positive dagsværdier af finansielle kontrakter Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender 12 27 Årsregnskab 1. januar 31. december - Balance Koncern 2012 Note Moderselskab 2012 2011 PASSIVER Aktiekapital Værdiregulering af finansielle transaktioner Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret Egenkapital 67.870 67.870 67.870 -142 -142 0 178.794 178.794 155.069 17.925 17.925 0 264.447 264.447 222.939 Udskudt skat 14 53.435 54.022 35.300 Andre hensatte forpligtelser 15 200 200 200 53.635 54.222 35.300 1.696 1.696 1.696 1.696 1.696 1.696 Pengeinstitutter 231.078 231.074 121.378 Leverandører af varer og tjenesteydelser 106.577 100.316 75.679 0 9.934 0 90.698 77.294 19.152 114.063 114.063 68.350 833 833 0 Kortfristede gældsforpligtelser 543.249 533.513 284.559 Gældsforpligtelser 544.945 535.210 286.255 Passiver 863.026 853.878 544.694 Hensatte forpligtelser Medarbejderobligationer Langfristede gældsforpligtelser 16 Gæld til tilknyttede virksomheder Anden gæld Negative dagsværdier af finansielle kontrakter Periodeafgrænsningsposter Langfristede gældsforpligtelser 16 Eventualforpligtelser 17 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Finansielle kontrakter vedrørende elhandel 18 19 Nærtstående parter 20 28 Koncern- og årsregnskab 1. januar 31. december - Egenkapitalopgørelse. Koncern t.kr. Egenkapital 1. januar (A-aktier) Aktiekapital 67.870 Regulering af finansielle transaktioi 0 0 Køb af egne aktier Udloddet udbytte Overført via resultatdisponering Egenkapital 31. december Værdiregu lering af finansielle transaktion er Overført resultat Foreslået udbytte 222.939 155.069 -142 -142 -1.153 0 0 67.870 I alt -142 24.878 178.794 17.925 -1.153 17.925 17.925 24.878 264.447 Modervirksomhed t.kr. Værdiregu lering af finansielle transaktion er Aktiekapital Overført resultat Foreslået udbytte I alt Egenkapital 1. januar (A-aktier) Regulering af finansielle transaktioi Køb af egne aktier Udloddet udbytte Overført via resultatdisponering Egenkapital 31. december 67.870 0 0 -142 0 0 0 67.870 0 -142 155.069 0 -142 0 -1.153 24.878 178.794 222.939 17.925 -1.153 17.925 17.925 24.878 264.447 Aktiekapitalen på 67.870 t.kr. består af aktier a I kr. eller mulitpla heraf. For hver aktie på I kr. gives ret til i stemme. 29 Koncern- og årsregnskab 1. januar 31. december - Egenkapitalopgørelse. Selskabet har i 2012 erhvervet egne aktier fra fratrådte medarbejdere. Pr. 31. december 2012 ejer selskabet nominelt 1.260.984 kr. egne aktier, svarende til 1,86% af aktiekapitalen. Medarbejderaktier er B-aktier med ret til udbytte, men uden stemmeret. Det er hensigten, at medarbejderaktier skal tilbagekøbes i 2013. Selskabet har ifølge aftalen ret til at beslutte, om tilbagekøbet skal effektueres. Tilbagekøbet skal ske i henhold til en aftalt indeksfaktor, der afhænger af udvikling i selskabets egenkapital og med regulering for modtaget udbytte. Aktiekapitalen for de seneste 5 år specificeres således: 2012 2011 t.kr. Saldo 1.januar Kontant kapitalforhøjelse Annulleringafegneaktier 2010 2009 2008 67.870 67.870 67.277 67.257 0 0 656 481 64.160 3.097 0 67.870 0 67.870 -63 67.870 -461 67.277 0 67.257 30 Årsregnskab 1. januar 31. december - Pengestrømsopgørelse Note Moderselskab 2012 2011 2012 t.kr. Nettoomsætning Resultat af finansielle kontrakter vedr. elhandel Omkostninger Andre driftsindtægter, netto Pengestrøm fra primær drift før ændring i driftskapital Ændring i driftskapital Koncern 21 768.108 741.499 716.910 52.697 30.624 -755.002 52.697 -718.660 -686.621 -211 -211 255 65.592 75.325 61.168 -130.270 -136.393 -61.069 -115.424 -54.255 8.784 5.368 -5.351 -54.238 220 -64.679 Pengestrøm fra primær drift Finansielle indtægter, ekskl. urealiserede kursgevinster 8.791 -6.904 Finansielle omkostninger Pengestrømme fra ordinær drift -62.792 -6.427 -58.712 Betalt selskabsskat Pengestrømme fra driftsaktivitet 0 -62.792 0 -58.712 Køb af immaterielle anlægsaktiver Køb af materielle anlægsaktiver Salg af materielle anlægsaktiver -14.339 -13.031 -5.057 -13.031 -10.655 0 0 18 0 -6.031 -28.830 -1.344 -6.031 -1.766 -33.401 -52.949 -15.666 0 0 345 0 0 345 -96.193 -111.660 -69.339 -115.294 -115.294 -226.955 -45.955 -115.294 Køb af tilknyttede virksomheder og aktiviteter m.v. Køb og salg af værdipapirer Pengestrømme fra investeringsaktivitet -54.018 -1.919 Aktionærerne: Køb/salg af egne aktier Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændring i likvider Likvide midler 1. januar Likvide midler 31. december 22 -211.487 31 Årsregnskab 1. januar 31. december - Noter Koncern t.kr. i Moderselskab 2.012 2012 2011 551.878 167.223 551.878 167.223 622.707 4.754 44.252 768.108 4.754 17.643 9.599 15.817 741.499 716.910 64.784 56.149 44.192 4.621 3.667 3.290 72.696 3.036 62.852 2.959 2.396 49.547 122 103 86 1.896 1.896 6.861 4.793 887 3.045 0 0 6.689 Nettomsætning Salg af el Salg afenergibesparelser Salg af energirådgivning og styring øvrig omsætning 68.787 2 Personaleomkostninger Gager og lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Gennemsnitligt antal beskæftigede Løn, vederlag og pension mv. til direktionen er ikke oplyst, jf. årsregnskabslovens § 98b, stk. 3. Bestyrelsen har ikke modtaget vederlag. 3 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Gevinst/tab ved salg af anlægsaktiver 8.758 -11 3.922 32 Årsregnskab 1. januar 31. december - Noter Koncern t.kr. Moderselskab 2012 2011 2012 4 Honorar til generalforsamlingsvalgt revisor Samlet honorar 662 592 697 Revision 333 333 697 0 39 0 39 219 0 25 425 258 450 68 68 -0 5.356 3.367 5.356 1.473 3.360 8.784 3.895 5.368 5.453 551 4.967 0 423 6.427 384 5.351 Erklæringsydelser med sikkerhed Skatterådgivning mv. Andre ydelser 219 258 5 Finansielle indtægter Renteindtægter datterselskaber Indtægter af værdipapirer og kapitalandele øvrige renteindtægter 8.791 6 Finansielle omkostninger Renteomkostninger til kreditinstitutter Garantiprovision øvrige renteomkostninger 5.462 551 823 6.904 33 Årsregnskab 1. januar 31. december - Noter Koncern 2012 t.kr. 7 2011 2012 Skat af årets resultat Udskudt skat 17.279 17.965 17.020 Regulering tidligere år Årets sambeskatningsbidrag 757 -2.119 757 -1.967 0 18.722 0 15.053 15.917 8 Moderselskab Koncern Moderselskab Software under udvikling Software under udvikling Koncern Goodwill Moderselskab Goodwill Immaterielle anlægsaktiver Kostpris 1januar Tilgang i årets løb Kostpris 31. december Af-ognedskrivninger 1.januar Årets af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december Regnskabsmæssigeværdi 31. december 0 4.436 5.057 4.436 10.090 0 5.057 5.057 14.526 5.057 0 4.436 0 1.814 0 1.814 0 0 1.896 3.710 0 0 887 2.701 5.057 10.816 5.057 1.735 34 Årsregnskab 1. januar 31. december - Noter Moderselskab Koncern Indretning af lejede lokaler Driftsmateriel og inventar 9 Driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb 28.438 1.956 28.438 1.956 7.504 159 7.504 159 0 2.116 Afgang i årets løb Kostpris 31. december o o 35.942 2.116 0 35.942 Af- og nedskrivninger 1. januar 12.832 672 12.832 672 o o 0 281 Af- og nedskrivninger på afhændende aktiver Årets af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger 31. december 4.727 281 0 4.727 17.559 953 17.559 953 Regnskabsmæssigeværdi 31. december 18.383 1.163 18.383 1.163 Modervirk somhed 10 Kapitalandele i dattervirksomheder 0 28.830 Kostpris 1. januar Tilgang i årets løb Kostpris 31. december 28.830 0 Værdiregulering, primo 1. januar Årets resultat -9.467 Eliminering af intern avance Afskrivning på goodwill 5.368 -1.009 Værdiregulering 31. december -5.108 Regnskabsmæssigeværdi 31. december 23.722 9.081 Den bogførte værdi af goodwill udgør af værdi af kapitalandele Navn Scanenergi Solutions AIS, Kolding Ejerandel 100% Årets resultat -4.090 Egenkapital 14.649 35 Årsregnskab 1. januar 31. december - Noter 11 Tilgodehavender fra salg Af tilgodehavender fra salg forfalder efter i år 124 mio. kr. Koncern t.kr. 2012 Moderselskab 2012 2011 12 Periodeafgrænsningsposter Forudbetalt omkostninger 4.451 4.451 11.546 11.546 15.748 -1.874 11.102 -2.515 13.874 8.587 20.857 13.874 8.587 0 20.857 0 13.874 0 8.587 4.896 4.896 Igangværende arbejder for 13 fremmed regning Salgsværdi af udførte arbejder 20.857 Foretagne acontofaktureringer 0 20.857 Nettoværdien er indregnet således i balancen: Igangværende arbejder for fremmed regning Modtagne forudbetalinger fra kunder 36 Årsregnskab 1. januar 31. december - Noter Moderselskab Koncern t.kr. 2012 2012 2011 14 Udskudt skat og tilgodehavende/skyldig skat Udskudt skattepassiv Udskudt skat 1.januar Årets regulering af udskudt skat Udskudt skat 31. december Udskudt skat påhviler følgende poster: Immaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Dagsværdi af finansielle kontrakter Tilgodehavender fra salg Igangværendearbejder Andre hensatte forpligtelser Underskudsfremførsel Tilgodehavende/skyldig selskabsskat Skyldig selskabsskat 1. januar Betalt og modtaget selskabsskat i året Tilgodehavende/skyldig selskabsskat 31. december 35.399 18.036 53.435 35.300 -983 3.503 85.579 0 1.517 -50 18.722 18.280 17.020 54.022 35.300 -983 3.505 -1.170 3.017 85.579 67.207 8.406 0 1145 851 -50 -35.174 -50 -42.961 54.022 35.300 100 0 100 -220 220 100 100 0 200 200 200 -35.174 54.392 0 15 Andre hensatte forpligtelser Garantiforpligtelser 16 Langfristede gældsforpligtelser Selskabet har i 2007, 2008 og 2009 udstedt medarbejderobligationer, 2007 forfalder inden for 1 år. 2008 og 2009 forfalder efter 1 år, men inden 5 år. 37 Årsregnskab 1. januar 31. december - Noter 17 Eventualforpligtelser Scanenergi AIS har leasingforpligtelser vedrørende operationel leasing, der forfalder indenfor 5 år på i alt 6.554 t.kr. og huslejeforpligtelser på i alt 6.914 t.kr., der forfalder inden for 5 år. Selskabet er ikke part i verserende retssager, der indebærer krav mod selskabet. 18 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Scanenergi A/S har til sikkerhed for det samlede engagement med selskabets bankforbindelse afgivet pant i værdipapirer til en værdi af 80 mio. kr. Pengeinstitutter har afgivet garantier for i alt 161 mio. kr. for selskabets forpligtelser over for samhandelspartnere på elmarkedet. Endvidere har pengeinstitutter afgivet garantier for i alt 2 mio. kr. overfor selskabets medarbejdere vedrørende medarbejderobligationer. 19 Finansielle kontrakter vedrørende elhandel Scanenergi A/S har indgået fysiske og finansielle kontrakter om salg og levering af el til kunder samt afledte finansielle kontrakter med henblik på sikring af disse. Positive og negative dagsværdier af finansielle kontrakter samt værdireguleringer heraf indregnes løbende i balancen og resultatopgørelsen. Der henvises til omtalen under anvendt regnskabspraksis. 20 Nærtstående parter Selskabets ejerkreds fremgår af oversigten side 2. Der er ingen nærtstående parter med bestemmende indflydelse. 38 Årsregnskab 1. januar 31. december - Noter t.kr. Koncern 2012 Moderselskab 2012 2011 21 Ændring i driftskapital Ændring i varebeholdninger Ændring i tilgodehavender, herunder dagsværdi af finansielle kontrakter Ændring i leverandører og anden gæld 131 131 421 -223.340 -214.216 77.692 -148.491 32.647 -136.393 -115.424 4.119 6.084 -231.074 -226.955 -121.378 -115.294 92.939 -130.270 22 Likvider Likvide beholdninger Kortfristet gæld til pengeinstiutter 19.591 -231.078 -211.487
