Verottajan vuosi-ilmoitus - Turun Optimi

Asiakirjatyyppi
Ohje
SONET
VEROTTAJAN VUOSI-ILMOITUS 2014
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
1 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
SISÄLLYSLUETTELO
1
VEROTTAJAN VUOSI-ILMOITUS ................................................... 3
2
VUOSI-ILMOITUKSEN SISÄLTÖ .................................................... 5
2.1
SAAJAKOHTAINEN VUOSI-ILMOITUS VEROTTAJALLE ............. 9
2.2
RAJOITETUSTI VEROVELVOLLISEN VUOSI-ILMOITUS............ 19
2.3
MAKSAJAKOHTAISET YHTEENVETOTIEDOT ........................... 22
2.4
SUORITUSLAJIKOHTAISET YHTEENVETOTIEDOT .................. 24
2.5
ERITTELY ELÄKKEISTÄ JA ETUUKSISTA ................................. 25
2.6
MAKSAJAKOHTAINEN YHTEENVETO ELÄKKEISTÄ JA
ETUUKSISTA ................................................................................ 26
3
SÄHKÖINEN KORJAUSILMOITUS .............................................. 27
4
KORJAUSILMOITUS SONETIN KAUTTA .................................... 28
5
ALITILITYSPISTEET ..................................................................... 32
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
2 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
1
VEROTTAJAN VUOSI-ILMOITUS
Ohje verottajan vuosi-ilmoituksen tulostusta varten Sonet - palkkaohjelmasta.
Lisätietoja esim. vuosittain tulevista muutoksista saat internetistä osoitteesta www.vero.fi
Verottajan vuosi-ilmoitus sijaitsee kohdassa Vuodenvaihteen toimenpiteet | Verottajan ilmoitukset | Verottajan
vuosi-ilmoitus.
Tiedot verottajalle lähetetään tiedostoissa:
1. VSPSERIE.14 = saajakohtainen erittely tai
VSRAERIE.14 = rajoitetusti verovelvollisten saajakohtainen erittely
2. VSPSVYHT.14 = sisältää maksajakohtaisen VSPSVYHT-tietueen.
Maksettujen eläkkeiden ja etuuksien tiedostonimet ovat:
1. VSELERIE.14 = saajakohtainen erittely
2. VSELVYHT.14 = sisältää maksajakohtaisen VSELVYHT-tietueen.
14 = Vuosiparametritiedoissa avatun voimassa olevan kalenterivuoden kaksi viimeistä merkkiä
Mikäli palkansaajalla on useita palvelussuhteita eri suorituslajeilla, muodostuu palkansaajalle eri suorituslajeista
oma vuosi-ilmoitus sekä lomakkeelle että tiedostoon
Palkansaajien suorituslajeista tarkistusraportin voi tulostaa kohdasta: Vuodenvaihteen toimenpiteet/ Verottajan
ilmoitukset/ Suorituslajien listaus.
Mikäli ei suorituslajeja ole päivitetty, vaan on käytetty pelkkää verotunnusta, niin palkansaajat verotunnuksittain
voi tulostaa Palkansaajan perustiedot/ Henkilötietojen listaukset/Perustiedot/ Palkansaajat koodeittain tulostettava koodi ”Verotunnus (26)”.
Verottajan vuosi-ilmoitus voidaan muodostaa voimassaolevasta ajoryhmästä tai valita kohdasta ”Kaikki
ajoryhmät” mukaan halutut ajoryhmät. Yhtiövalinta on mahdollinen silloin, kun käytössä on konsernikäsittely
yhden yrityksen sisällä (kenttä normaalisti suljettu). Ilmoitus voidaan muodostaa myös halutuista sopimusaloista
tai soturyhmistä.
Yksittäisen palkansaajan pystyy valitsemaan vain, kun tulostus koskee voimassa olevaa ajoryhmää.
Vuosi-ilmoitus voidaan tulostaa pelkkänä listauksena valinnalla ”Vain lista” tai valinnalla ”Lista ja tiedosto”.
Tiedoston muodostuminen edellyttää, että ilmoitukset tulostetaan joko paperille tai tiedostoon
kokonaisuudessaan. Tiedosto muodostuu myös silloin, kun valitaan ”Tulostetaan vain yhteenveto” paperilla/
tiedostoon.
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
3 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
Palkansaajan verotiedoissa on valinta: ”Ei vuosi-ilmoitukselle”. Sen käyttöä ohjaa suorituslaji. Se on mahdollista
valita käyttöön, jos palkansaajalla verotiedoissa on suorituslaji, josta verottajan ohjeiden mukaan ei tarvitse
toimittaa vuosi-ilmoitusta.
Verotiedoissa on myös vaihtoehto, jossa palkansaajalle voidaan määritellä tulostumaan joka kuukaudelta oma
vuosi-ilmoitus. Sen käyttöä ohjaa suorituslaji. Se on mahdollista valita käyttöön, jos palkansaajalla verotiedoissa
on suorituslaji, josta verottajan ohjeiden mukaan pitää toimittaa joka kuukaudelta oma vuosi-ilmoitus.
Vuosi-ilmoituksen tulostuksessa on vielä erikseen oma ohjaus, jossa voidaan määritellä ne sopimusalat, joihin
kuuluvilta tehdään vuosi-ilmoitus joka kuukaudelta erikseen.
Mikäli palkan/palkkionsaajan sopimusala on määritelty tässä, ei verotiedoissa tarvitse olla valittuna ”Joka kk:lta
oma vuosi-ilmoitus”. Tieto kuukaudesta, jonka ilmoituksesta on kyse, tulee palkansaajakohtaiselle erittelylle
kohtaan 12, Cross-trade-aika.
Kun valitaan vaihtoehto Lista ja tiedosto, muodostuvat lähetettävät tiedostot näytöllä vastaavassa kohdassa
näkyvään hakemistoon. Tiedostojen nimet ovat verottajan ohjeen mukaiset, joten niitä ei saa muuttaa.
Oletushakemistona on ohjaustiedoissa määritelty Tilastojen hakemisto, mutta hakemistoa voi tarvittaessa näytöllä
muuttaa.
HUOM! Virheelliset/ puutteelliset henkilötunnukset tulostuvat virhelistalle. Listalla olevista palkansaajista
tulostuu vuosi-ilmoitus, mutta ko. henkilöt eivät ole mukana tiedostossa.
Mikäli tiedossa on oikea henkilötunnus, voi virheellisen henkilötunnuksen muuttaa oikeaksi kohdasta
Palkansaajan perustiedot/Muut toiminnot/Sotun vaihto. Näytöllä annetaan vanha henkilötunnus ja uusi
henkilötunnus sekä valitaan voimaan ”Ajon käynnistys”.
Rajoitetusti verovelvollisilla ulkomainen henkilötunnus ei mene läpi suomalaisesta tarkistuksesta. Tiedoston
muodostusta on muutettu niin, että otetaan henkilötunnuksesta syntymäpäivä – osuus (DDMMYY) ja viedään se
kenttään 312.
Ennen vuosi-ilmoituksen tekoa tiedostoon on perustettava varmuuskopiohakemisto.
Vuodenvaihteen toimenpiteet/ Verottajan ilmoitukset/ Verottajan vuosi-ilmoitus/ Varmuuskopio hakemisto. Ohjaukseen annetaan tiedostopolku, tiedostonimi muodostuu ohjelmallisesti. (muistathan perustaa hakemiston
ennen kuin päivität sen ohjaukseen!)
Toimintopalkissa Etujen ohjauksessa voidaan valita ” Ei ilmoiteta miinussaldoista”, joka tarkoittaa:
Oletuksena on, että jos laskurin arvo on negatiivinen, tulee siitä ilmoitus virhelistalle, eikä henkilön euroja siirretä
vuosi-ilmoitukselle. Eli ko. palkansaajasta ei muodostu vuosi-ilmoitusta.
Mikäli näin ei haluta, voidaan valita tämä ohjaus, jolloin myös negatiiviset luvut siirtyvät laskentaan.
(Eli kun ohjelmassa lasketaan laskurien euroja yhteen, on jonkun laskurin eurot voitu laittaa miinukselle
laskennallisista syistä, nuo negatiiviset luvut saadaan mukaan laskentaan, jos tämä on valittuna.)
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
4 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
Verottajan ohjeiden mukaan ilmoitettava rahamäärä ei saa olla negatiivinen, joten tiedostoon ei kirjoiteta
negatiivisia lukuja.
Eli huolimatta siitä, onko tämä ohjaus valittuna tai ei, ei tiedostoon viedä sellaisen palkansaajan tietoja, jolta
löytyy negatiivinen laskurin arvo.
Virhelistalla ilmoitetaan mikä ilmoituksen kohta on negatiivinen.
2
VUOSI-ILMOITUKSEN SISÄLTÖ
Tässä ohjeessa on kenttäkohtaisesti ohjeistettu palkansaajakohtaisen -, rajoitetusti verovelvollisen vuosiilmoituksen ja yhteenvedon sisältö.
Vuosi-ilmoituksen toimintopalkin kohta Ohjaustiedot on yleinen eli kaikkien yritysten yhteinen. Kohdat
Summaohjaus ja Etujen ohjaus ovat yrityskohtaisia eli ne on päivitettävä kaikille yrityksille erikseen.
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
5 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
Työsuhdematkalippu:
Luontoisetutapahtuman laskuri, jossa on palkaksi katsottu osuus eli tässä laskurissa olevat eurot ovat myös
laskurissa 8.
Vähennystapahtumanlaskuri, jossa on työntekijältä peritty määrä.
Laskureissa olevat eurot viedään ilmoitukselle kohtaan 48.
Veronalainen luontoisetu ilmoitetaan myös kohdassa 40.
Verovapaan tapahtuman laskuri, jossa on työsuhdematkalipun veroton määrä, ilmoitetaan kohdassa 49.
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
6 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
Ravintoetu vastaa verotusarvoa: Tulostetaan "kyllä" kohtaan "ravintoetu vastaa verotusarvoa"
kaikille niille henkilöille, joille on kumuloihin kertynyt ravintoedusta peritty -summaa
joko laskurissa 113 tai etujen ohjaukseen annetussa ravintoedusta peritty laskurissa.
Asuntoedusta peritty summa: Kumulatiivinen laskuri, jossa summattuna asuntoedusta peritty summa.
Esim. Vuokrat.
Kulukorvaukset: Laskurin numero, josta kulukorvaukset ( oletus=9 )
Lisäeläkemaksut: Kumulatiivisen laskurin tunnus, jonne on summattuna palkansaajan lisäeläkevakuutusmaksut.
Laskuri, jonka summaus km-korvauksiin: Kumulatiivinen laskuri, jonne on summattuna muut työntekijältä
perityt maksut, joita käsitellään kuten työttömyys ja eläkevakuutusmaksut.
Matkakustannusten korvaukset: Oletuksena vuosi-ilmoituksen kohtaan 50 tulostuu laskuri 4 (verottomat
korvaukset) -- laskuri 64 (kilometrikorvaukset). Jos tähän ohjaukseen on annettu laskureita, tulostetaan niiden
yhteissummat kohtaan 50.
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
7 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
Esimerkki:
Suorituslaji G maksettu verottomia korvauksia, joiden pitää tulla kohtaan 14, mutta ei kohtiin 50, 55 ja 56.
Ratkaisu:
Perustetaan G tyypeille omat verottomien korvausten palkkalajit, joilla laskurit 4 ja 18 (ennakkoperintärek. ansio).
Normaalien palkansaajien verottomien korvausten palkkalajeilla on laskuri 4 ja joku laskureista 61-66.
Vuosi-ilmoituksen ohjauksen kohtaan Etujen ohjaus/Matkakustannusten korvaukset annetaan laskurit 61, 62, 63
ja 66 (päivärahat, osapäivärahat, ulkomaanpäivärahat, ateriakorvaukset).
Jolloin G tyypille tulostuu vuosi-ilmoitukselle ainoastaan kohtaan 14 euroja.
Muille tulostuu normaalisti kohtiin 50-56.
Jos suorituslaji on H, toimitaan samoin kuin G suorituslajilla.
Ansiot ulkomailla: Laskuri, jonka arvo tulostetaan kohtaan verollinen ansio (14), kun palkansaajan suorituslaji =
"5".
Työsuhdeoptio ja osakepalkkio laskuriohjaukset
Lomakkeen johdassa 35 ja tiedoston positiossa 279-288 ilmoitetaan sekä työsuhdeoptioden että
osakepalkkioiden palkaksi katsottu määrä muista luontoiseduista erillään.
Jos eurot on ohjattu kumuloitumaan samaan laskuriin, ohjaus annetaan ainoastaan toiseen kenttään.
Verottajan ohjeessa on kentän täyttöohje seuraavasti:
Työsuhdeoptioista ja osakepalkkioista palkaksi katsottu määrä ilmoitetaan tässä muista luontoiseduista erillään.
Työsuhdeoptiolla ja osakepalkkiolla tarkoitetaan suorituksia, jotka on maksettu sairausvakuutuslain 11 luvun 2
§:n 4 ja/tai 5 kohdan mukaisesti.
Tässä kohdassa ei ilmoiteta rahana maksettuja synteettisiä optioita, jotka ilmoitetaan kuten muukin rahana
maksettu palkka.
Palkanerät, joista ei SV-päivärahamaksua: PALKKAERÄT, JOISTA EI MAKSETA SAIRAUSVAKUUTUKSEN
PÄIVÄRAHAMAKSUA
Kohdassa ilmoitetaan ne palkkaerät, jotka eivät ole sairausvakuutuslain 11 luvun 2 §:n mukaisesti palkkaa.
Näistä eristä ei makseta päivärahamaksua eikä työnantajan sosiaaliturvamaksua.
Oletuksena ohjelmassa lasketaan (laskuri 1 eurot) - (laskuri 19 eurot).
Jos tuo erotus ei käy, voidaan tässä antaa laskuri, jossa nuo eurot ovat kumuloituna.
Jos vuosi-ilmoitukselle ei haluta tulostuvan tähän kenttään mitään kenellekään, annetaan tähän ohjaukseen
9999.
Jos suorituslaji on H tai G: Jos suorituslaji on H tai G
lisätään verolliseen ansioon verottomat korvaukset (eli laskuri 1 (tai laskuri 18) + laskuri 4).
Jos laskurissa 4 on jotain, tyhjätään laskurit 4 ja 61-65 ilmoituksella.
Suorituslajien H2 ja P2 ohjaus: Luontoisetujen käsittely, jos suorituslaji on H2 tai P2
Palkansaajakohtaisella erittelyllä ilmoitetaan samoin kuin suorituslajilla P
Suorituslajikohtaisella yhteenvedolla suorituslajin H yhteydessä luontoisedut ilmoitetaan suoritukset yhteensä
kohdassa, eli niitä ei ilmoiteta kohdassa luontoisedut
Maksajakohtaisella yhteenvedolla luontoisetuja ei ilmoiteta kohdassa luontoisetujen yhteismäärä
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
8 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
Ei ilmoiteta miinussaldoa: Oletuksena on, että jos laskurin arvo on negatiivinen,
tulee siitä ilmoitus virhelistalle, eikä henkilön euroja siirretä vuosi-ilmoitukselle.
Eli ko. palkansaajasta ei muodostu vuosi-ilmoitusta.
Mikäli näin ei haluta, voidaan täpätä tämä ohjaus, jolloin myös negatiiviset luvut siirtyvät laskentaan.
(Eli kun ohjelmassa lasketaan laskurien euroja yhteen, on jonkun laskurin eurot voitu laittaa miinukselle
laskennallisista syistä, nuo negatiiviset luvut saadaan mukaan laskentaan, jos tämä on täpättynä.)
Verottajan ohjeiden mukaan ilmoitettava rahamäärä ei saa olla negatiivinen, joten tiedostoon ei kirjoiteta
negatiivisia lukuja. Eli huolimatta siitä, onko tämä ohjaus valittuna tai ei, ei tiedostoon viedä sellaisen
palkansaajan tietoja, jolta löytyy negatiivinen laskurin arvo.
Virhelistalla ilmoitetaan mikä ilmoituksen kohta on negatiivinen.
2.1
SAAJAKOHTAINEN VUOSI-ILMOITUS VEROTTAJALLE
(VSPSERIE)
Saajakohtaisen erittelyn suorituslajit:
1
Palkka sivutoimesta
1Y Yrittäjän palkka sivutoimesta
2
Merityötulo
2Y Yrittäjän merityötulo
5
ns.6 kuukauden säännön alainen palkka
5Y Yrittäjän 6 kk:n säännön alainen (vakuutus-)palkka
6
Sijaismaksajan maksama palkka ja palkkaturva
61 Sijaismaksajan maksama 6 kk:n säännön alainen palkka
7K Työnantajan (kiinteä toimip. Suomessa) maksama palkka työntekijälle, joka ei ole Suomessa vakuutettu
7L Ulkomaisen työnantajan (ei kiinteää toimip. Suomessa) maksama palkka työntekijälle, joka ei ole Suomessa
vakuutettu
7M Ulkomaisen työnantajan(ei kiinteää toimip. Suomessa) maksama palkka Suomessa vakuutetulle työntekijälle.
7N Ulkomaisen työnantajan (ei kiinteää toimip. Suomessa) maksama palkka työntekijälle, kun työantaja maksaa
työntekijän puolesta verot (nettopalkkasopimus).
7Q Ulkomaisen työnantajan (ei kiinteää toimip. Suomessa) maksama palkka Työntekijälle, joka on oleskellut
Suomessa enintään 183 päivää verosopimuksessa tarkoitettuna ajanjaksona.
B
Työnantajan maksama eläke
G
Käyttökorvaus; ansiotuloa
G1 Pääomatulot (käyttökorvaus, palkkasaatavan korko, tms.)
H
Työkorvaus
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
9 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
H1 Henkilöstörahaston rahasto-osuus
H2 Urheilijan palkkio
H3 Perhehoitajan tai omaishoitajan palkkio ja kulukorvaus
H4 Muu veronalaista ansiotuloa oleva suoritus
H5 Yleishyödyllisen yhteisön maksama matkakustannusten korvaus
H6 Sovittelijan kulukorvaus
HT Työpanokseen perustuva osinko
P
Palkka päätoimesta
P3 Kunnallisen perhepäivähoitajan palkka
PT Työpanokseen perustuva osinko (palkkaa)
PU Urheilijarahastosta maksettava palkka
PY Yrittäjän palkka päätoimesta
SA Sairaskassan täydennyspäiväraha
YT YEL/MYEL-vakuutetun yrittäjän työpanokseen perustuva osinko (palkkaa)
Ohjaustiedoissa on mahdollista määritellä käyttöön oletussuorituslaji, jonka ohjelma tuo käyttöön automaattisesti.
Tulostusnäytöllä voi tuon oletussuorituslajin vielä vaihtaa toiseksi ajokohtaisesti kohdassa: Oletussuorituslaji.
09
vuodelta 2014
Palkansaajakohtainen erittely
Maksajan tiedot
YRITYS OY
YRITYSKATU 5
00100 HELSINKI
Yhteyshenkilö
Annetaan vuosi-ilmoituksen tulostusnäytöllä tai toimintopalkin Ohjaustietoihin
(ohjaustiedot ovat kaikkien yritysten yhteiset) - mikäli ohjaustiedon perusteella
ehdotettua yhteyshenkilön tietoa muuttaa vuosi-ilmoitusnäytöllä, käytetään
näytöllä annettua tietoa
01 Tapahtumalaji
0 lisäys
02 Maksajan y-tunnus/tilityspistetunnus
Yritystietojen perustiedoissa
05 Maatunnus suorituslajien 5, 5Y tai 7Q osalta
Maatunnus haetaan Palkansaajan perustietojen ylläpidossa toimintopalkissa olevasta
Ulkom. osoitteet kohdasta Maatunnus suorituslajien 5/5Y/7Q osalta.
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
10 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
10 Suorituksen laji
päätoimi
sivutoimi
muu
Palkansaajan verotietojen suorituslaji
Palkan tai suorituksen saaja
Palkansaajan perustietojen ylläpito
11 Saajan henkilö-/y-tunnus
Palkansaajan perustietojen ylläpito
12 Cross-trade–aika/Korvauksen maksukk
Annetaan laskurin numero Ohjaustiedot/ Cross–Trade.
Jos käytössä on ohjaus Joka kk:lta oma vuosi-ilmoitus, kuukausitieto tulee tähän
(Korvauksen maksukuukausi).
14 Rahapalkan/suorituksen määrä
Laskuriin 1 (veronalainen ansio) kertynyt summa vähennettynä laskuriin 8 (luontoisedut)
kertyneellä summalla.
Työ- ja käyttökorvaukset (suorituslaji H- ei ennakkoperintärekisteriin kuuluville maksetut)
ilmoitetaan bruttomääräisinä vähentämättä arvonlisäveron tai työmatkakustannusten
korvauksia - eli myös näiden on sisällyttävä laskuriin 1. Jos käytetty palkkalajeilla laskuria
18, tulostuu suorituslajilla H tähän laskurin 18
eurot
Suorituslajin H4 (Muu veronalaista ansiotuloa oleva suoritus) summa haetaan laskurista
18 ja jos laskurissa 18 ei ole summia niin summa haetaan laskurista 1.
Jos suorituslaji H:lla tai G:llä on maksettu verottomia korvauksia pitää niiden summa
tulostua tähän, mutta ei kohtiin 50,55 ja 56. Silloin täytyy H ja G suorituslajillisille olla
perustettuna omat verottomien korvausten palkkalajit, joilla on laskurit 4 ja 18.
Ohjaukset | Etujen ohjauksissa ohjataan normaalien p-saajien verottomat korvaukset
antamalla kohtaan ’Matkakustannusten korvaukset’ laskurit 61,62,63 ja 66.
Tässä ilmoitetaan myös ns. 6 kk:den säännön alaisten rahapalkkojen yhteismäärä =
vakuutuspalkka, suorituslaji 5 tai 5Y. Haetaan laskurista 19 tai jos se on tyhjä, niin
vakuutuspalkkalaskurista.
Vakuutuspalkkalaskurin ohjaus on kohdassa: Kuukausikohtaiset toimet | Kirjanpitotiedot |
KK-yhteenveto, toimintopalkin Ohjaukset tai Valvontailmoituksen laskennan Ohjaukset.
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
11 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
Toimintopalkin Etujen ohjauksissa on lisäohjauksia koskien suorituslajeja H, G, H2 ja P2.
Kyseisten kenttien ohjeissa on näistä ohjauksista kerrottu enemmän.
15 Ennakonpidätys
Laskurin 2 (ennakonpidätys)summa + vakuutuspalkasta suorituslajilla 5 peritty
minipidätys/ sava-maksu. Sava-maksu haetaan sava-laskurista, joka on määritelty:
Kuukausikohtaiset toimet| Kirjanpitotiedot | KK-yhteenveto | Ohjaukset tai
Valvontailmoituksen laskennan Ohjaukset.
+ Ohjaukset | Ohjaustietoihin ’Cross-Trade vähennys’ kohtaan annettuun laskuriin
kertynyt summa.
16 Eläke- ja työttömyysvakuutusmaksut
Laskuriin 87 (työttömyysvakuutusmaksu) kertynyt summa
+ laskurin 88 (eläkevakuutusmaksu) kertynyt summa (paitsi suorituslaji 2 Merityötulo vain
laskuriin 87 kertynyt summa).
+ toimintopalkin Ohjaukset | Etujen ohjaus kohtaan ’Laskuri, jonka summaus
tyött.maksuun’ annettuun laskuriin kertynyt summa.
+ toimintopalkin Ohjaukset | Etujen ohjaus kohtaan ’Lisäeläkemaksut’ annettuun laskuriin
kertynyt summa
17 Vähennys ennen ennakonpidätystä
Laskuriin 3 (vähennys ennen veroa) kertynyt summa.
(Suorituslaji H:laisilla ilmoitetaan tässä kohtaa työkorvaukseen sisältynyt arvonlisävero.)
35 Työsuhdeoptio ja osakepalkkio
Toimintopalkin Ohjaukset | Etujen ohjaus kohtaan ’Etu työsuhdeoptiosta’ annettuun
laskuriin kertynyt summa. Lisäksi voidaan valita ’Ei vähennetä luontoisedusta’, jos
optiolaskuriin kertynyttä summaa ei saa vähentää luontoisedusta +’ Osakepalkkio’
kohtaan annettuun laskuriin kertynyt summa.
36 Palkanerät, jotka eivät kuulu sairasvakuutuksen päivärahamaksun perusteeseen
Kohdassa ilmoitetaan tiedot suorituslajien P, PY, PT, YT, 1, 1Y, P3, 2, 2Y, 5, 5Y, 6, 7M ja 7N
yhteydessä silloin, kun suoritukset on maksettu ennen sitä seuraavaa kuukautta, jona
henkilö täyttää 16 vuotta tai kun suoritukset on maksettu 68 vuoden täyttämiskuukauden
jälkeen. Kohdassa 36 ilmoitetaan siten myös esimerkiksi 15-vuotiaalle tai nuoremmalle
henkilölle tai 69-vuotiaalle tai vanhemmalle työntekijälle maksetut suoritukset.
Kohdassa ilmoitetaan tiedot lisäksi suorituslajien H, HT, H2, H3, H4, H5, H6, 7Q yhteydessä
silloin, kun suoritukset on maksettu ennen sitä seuraavaa kuukautta, jona henkilö täyttää
16 vuotta tai 68 vuoden täyttämiskuukauden jälkeen. Näillä suorituslajeilla ei kuitenkaan
voi ilmoittaa tässä kohdassa lainkaan tietoja, jos henkilö on 17–67-vuotias.
Oletuksena ohjelmassa lasketaan laskurin 1 eurot vähennettynä laskurin 19 euroilla.
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
12 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
Alle 16 vuotiailla ja yli 68 vuotiailla on ’ei sotumaksun alainen’ ansio kertynyt lisäksi
laskuriin 1019. Joten heidän kohdalla laskenta suoritetaan siten että, laskurin 19
summasta vähennetään ensin laskuriin1019 kertynyt summa ja saatu erotus vähennetään
laskurista 1.
Jos tuo erotus ei käy, voidaan toimintopalkin Ohjaukset | Etujen ohjaus ’Palkanerät, joista
ei päivärahamaksua’ kohtaan antaa laskurin numero johon kertynyt summa tulee
ilmoitukselle. Tästä tavasta on erillinen ohje.
Jos vuosi-ilmoitukselle ei haluta tulostuvan tähän kenttään mitään kenellekään, annetaan
tähän ohjaukseen 9999.
Tämä ohjauksiin annettu laskuri on vahvin.
Jos palkansaajilla on sellaisia eriä joiden ei pitäisi tähän tulostua tähän kohtaan, niin se
voidaan ne estää antamalla Sv-prahan vähennyslaskuri kohtaan sellainen laskurin numero
joka on tällaisen erän palkkalajille annettu (laskuri perustettu juuri tähän käyttöön ja
summat ovat kumuloituneet koko vuoden tähän laskuriin).
Autoetu
20 Palkkaan lisättävä määrä (Verotettavan autoedun määrä)
laskuriin 72 kertynyt summa
+ toimintopalkin Ohjaukset | Summaohjaus kohtaan ’Autoedun summaan’ annettuun
laskuriin kertynyt summa vähennettynä - kohdan 21 Työnantajan perimä korvaus
summalla.
21 Työnantajan perimä korvaus
laskuriin 112 kertynyt summa
tai toimintopalkin Ohjaukset | Etujen ohjaus ’Autosta peritty summa’ kohtaan annettuun
laskuriin kertynyt summa
Lisäksi voidaan ohjaukseen laittaa ruksi kohtaan ’Ei vähennetä luontoisedusta’, jos
autosta perittyä korvausta ei saa vähentää luontoisedusta.(Esim. peritty etuun
kuulumattomia polttoainekuluja).
22 Yksityisajot ajopäiväkirjan mukaan
Kilometrit haetaan Palkansaajan perustiedot |Palkansaajatiedot | Luontoisetujen selitykset
| Autoedut Kilometrit.
23 Auton ikäryhmä
Palkansaajan perustiedot | Palkansaaja tiedot| Luontoisetujen selitykset | Autoedut
A = vuosina 2010 - 2012 käyttöönotetut autot
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
13 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
B = vuosina 2007 - 2009 käyttöönotetut autot
C = vuonna 2006 tai sitä ennen käyttöönotetut autot
U =Ulkomailla saatu autoetu.
24 Vapaa autoetu
Kohtaan tulostuu ”Kyllä” jos Palkansaajan perustiedot | Palkansaajatiedot |
Luontoisetujen selitykset | Autoedut on annettuna ruksi kohtaan ’Vapaa’.
25 Auton käyttöetu
Kohtaan tulostuu ”Kyllä” jos Palkansaajan perustiedot | Palkansaajatiedot |
Luontoisetujen selitykset | Autoedut on annettuna ruksi kohtaan ’Käyttöetu’.
HUOM! Mikäli palkansaajalla on vuoden aikana vaihtunut auto, riittää verottajalle vuosiilmoituksella viimeisimmän auton tiedot
Muut luontoisedut
30 Asuntolainan korkoetu
Laskuriin kertynyt summa, joka on annettu toimintopalkin kohtaan Ohjaukset |
Ohjaustiedot ’Asuntolainan korkoetu’.
40 Palkkaan lisättävä määrä (Muut verotettavat luontoisedut yhteensä)
laskurin 8 (luontoisedut) summa.
- kohta 20 eli Autoetu
- kohta 30 eli Asuntolainan korkoetu
- kohta 41 eli Työnantajan muista eduista perimä korvaus lukuun ottamatta laskuria 113
ravinnosta peritty (tai muu Ohjaukset | Etujen ohjaukseen annettu ravinnosta peritty
laskuri.
+ Ohjaukset | Summaohjauksen kohtaan 181 annetun laskurin summa vähennettynä
Summaohjaukseen kohtaan ’Ei palkaksi katsottava max’ kohtaan annetulla summalla.
+Työsuhdematkalipun veronalainen luontoisetuosuus. Toimintopalkin Ohjaukset |
Summaohjaus Työsuhdematkalippu, ’Luontoisetutapahtuman laskuriin’ kohtaan
annettuun laskuriin kertynyt summa.
41 Työnantajan perimä korvaus (Muut luontoisedut)
+ Ohjaukset | Etujen ohjaukseen ’Asunnosta peritty summa’ kohtaan annettuun laskuriin
kertynyt summa
+ laskuriin 113 ((ravinnosta peritty summa) tai Ohjaukset | Etujen ohjaukseen ’Ravinnosta
peritty summa’ kohtaan annetun laskuriin kertynyt summa
+laskurin 114 (muista eduista peritty summa) tai Ohjaukset |Etujen ohjaukseen ’Muista
eduista peritty summa’ kohtaan annetun laskuriin kertynyt summa
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
14 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
Lisäksi voidaan ohjaukseen laittaa ruksi jos edusta perittyä korvausta ei saa vähentää
luontoisedusta.
Ravinnosta perittyä summaa ei ilmoiteta silloin, kun työnantajan ravintoedusta perimä
summa vastaa verotusarvoa (kyllä kohdassa 46)
Mikäli haluat kohdan 41 kokonaan tyhjäksi, merkitse Etujen ohjaukseen ”Ravinnosta
peritty summa”-laskureiksi esim. 9999.
42 Asuntoetu
Kohtaan tulostuu ”Kyllä”, jos palkansaajan luontoisetujen selityksiin on annettu asuntoetu
ja palkansaajalla on kertynyt euroja laskuriin 71 ja/ tai toimintopalkin Ohjaukset |
Summaohjaus’ Asuntoedun summaan’ kohtaan merkittyyn laskuriin.
Summa tulostuu kohtaan 40.
43 Puhelinetu
Kohtaan tulostuu ”Kyllä”, jos palkansaajalla on kertynyt euroja toimintopalkin kohtaan
Ohjaukset | Ohjaustiedot ’Puhelinetu’ kohtaan annettuun laskuriin (laskuriin 76 tai
muuhun) summia.
Summa tulostuu kohtaan 40.
Jos käytössä on erilliset laskurit puhelinedulle ja autopuhelinedulle, niin Ohjaukset |
Ohjaustiedot ’Puhelinetu’ kohtiin merkitään molemmat laskurit. Näin saadaan tulostumaan
”Kyllä” puhelinetuun sekä silloin, kun palkansaajalla on vain kotipuhelinetu, että silloin,
kun palkansaajalla on vain matkapuhelinetu.
44 Ravintoetu
Kohtaan tulostuu ”Kyllä”, jos palkansaajan luontoisetujen selityksiin on annettu ravintoetu
ja palkansaajalla on kertynyt euroja laskuriin 73 ja/ tai toimintopalkin Ohjaukset |
Summaohjaus ’Ravintoedun summaan’ kohtaan annettuun laskuriin.
Summa tulostuu kohtaan 40.
Mikäli Ravintoedusta peritty korvaus vastaa verotusarvoa, ei ravintoetua synny ja tämä kohta jää
tyhjäksi.
45 Muu etu
Kohtaan tulostuu ”Kyllä”, jos palkansaajalla on kertynyt euroja laskuriin 74 ja/ tai
toimintopalkin Ohjaukset | Etujen ohjaus ’Muun edun summaan’ annettuun laskuriin.
Summa tulostuu kohtaan 40.
46 Ravintoetu vastaa verotusarvoa
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
15 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
Kohtaan tulostuu ”Kyllä”, jos Vuosi-ilmoituksen toimintopalkin Ohjaukset | Etujen ohjaus
’Ravintoetu vastaa verotusarvoa’ on merkitty ’Kyllä’ ja palkansaajille on kertynyt euroja
Ohjaukset |Etujen ohjaukseen annettuun ’Ravintoedusta peritty’ laskuriin.
Mikäli tähän tulostuu ”Kyllä”, ei perittyjä euroja ilmoiteta kohdassa 41.
48 Työsuhdematkalippu, palkaksi katsottu tai työntekijältä peritty määrä.
Toimintopalkin Ohjaukset | Summaohjaus Työsuhdematkalippu, ’Luontoisetutapahtuman
laskuri’ ja ’Vähennystapahtuman laskuri’ kohtiin annettuihin laskureihin kertyneet
summat.
49 Työsuhdematkalippu, verovapaan edun määrä
Toimintopalkin Ohjaukset | Summaohjaus Työsuhdematkalippu, ’Verovapaan tapahtuman
laskuriin’ kohtaan annetun laskuriin kertyneet eurot.
Kustannusten korvaukset (Verovapaat)
50 Päivärahat, ateriakorvaukset yms. yhteensä
Laskuriin 4 (verottomat korvaukset) kertynyt summa vähennettynä laskuriin 64
(kilometrikorvaukset) kertyneellä summalla
tai toimintopalkin Ohjaukset | Etujen ohjaus ’Matkakustannusten korvaukset’ annettujen
laskureihin kertyneet summat (Laskurit 61,62,63,66).
51 Kokopäivärahaa
Kohtaan tulostuu ”Kyllä”, jos palkansaajalle kertynyt summa laskuriin 61 tai laskuriin, joka
annettu Ohjaukset | Summaohjaus kohtaan ’Kokopäivärahoihin’.
52 Osapäivärahaa
Kohtaan tulostuu ”Kyllä”, jos palkansaajalle kertynyt summa laskuriin 62 tai laskuriin, joka
annettu Ohjaukset | Summaohjaus kohtaan ’Osapäivärahoihin’.
53 Ulkomaan päivärahaa
Kohtaan tulostuu ”Kyllä”, jos palkansaajalle kertynyt summa laskuriin 63 tai laskuriin, joka
annettu Ohjaukset |Summaohjaus kohtaan ’Ulkomaanpäivärahoihin’.
54 Ateriakorvausta
Kohtaan tulostuu ”Kyllä”, jos palkansaajalle kertynyt summa laskuriin 66 tai laskuriin, joka
annettu Ohjaukset | Summaohjaus kohtaan ’Ateriakorvauksiin’.
55 Korvatut kilometrit yhteensä/km
Laskuriin kertyneet 64 yksiköt (km). Palkkalajilla oltava laskurille määritelty eurot ja
yksiköt (ei määrä).
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
16 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
56 Korvatut kilometrit yhteensä/ eurot
Laskuriin 64 kertynyt summa
Lisäksi voidaan antaa toinen laskuri Ohjaukset |Etujen ohjaus, kohtaan ’Laskuri jonka summaus
kilometrikorvauksiin’.
57 Muut maksetut korvaukset (Veronalaiset)
Laskuriin 9 (kulukorvaukset) kertynyt summa.
tai toimintopalkin kohtaan Ohjaukset | Etujen ohjaus ’Kulukorvaukset’ annettuun laskuriin
kertynyt summa
Mikäli haluat kohdan 57 kokonaan tyhjäksi, merkitse Etujen ohjaukseen kulukorvauksen
laskuriksi esim. 9999. Kohdassa 57 ilmoitetaan esim. rakennusalan työvälinekorvaus,
mutta ei esim. tositteita vastaan korvattuja palkansaajan työnantajan puolesta maksamia
hotellikuluja, parkkimaksuja, bussilippuja, junalippuja, työväline- ja
materiaalikustannuksia.
Vapaaehtoiset eläkevakuutusmaksut
80 Työnantajan maksamat vakuutusmaksut (6.5.2004 tai sen jälkeen
otetun kollektiivisen lisäeläketurvan maksut)
Toimintopalkin Ohjaukset |Summaohjaus kohtaan ’180 Työnantajan maksamat
vakuutusmaksut’ annettuun laskuriin kertynyt summa.
81 Palkansaajan suorittamat vakuutusmaksut (6.5.2004 tai sen jälkeen
otetun kollektiivisen lisäeläketurvan maksut)
Toimintopalkin Ohjaukset | Summaohjaus kohtaan ’181 palkansaajan suorittamat
vakuutusmaksut’ annettuun laskuriin kertynyt summa.
82 Vapaaehtoisen yksilöllisen eläkevakuutuksen maksut (Työnantajan
maksamat vapaaehtoiset eläkevakuutusmaksut yhteensä)
Toimintopalkin Ohjaukset | Summaohjaus kohtaan ’182 Vapaaehtoisen yksilöllisen
eläkevakuutuksen maksut’ annettuun laskuriin kertynyt summa.
Lisäksi palkaksi katsottava osuus on yli 8500€ menevä osuus (v.2011) ilmoitetaan
kohdassa 40.
Euroraja annetaan Ohjaukset |Summaohjaus kohtaan ’Ei palkaksi katsottava max’.
60. Luottamushenkilömaksu
Toimintopalkin Ohjaukset | Summaohjaus ’Luottamushenkilömaksu laskuri’ kohtaan
annettuun laskuriin kertyneet eurot.
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
17 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
18 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
2.2
RAJOITETUSTI VEROVELVOLLISEN VUOSI-ILMOITUS
(VSRAERIE)
Rajoitetusti verovelvollisten (lähdeverollisten) suorituslajit:
Tällä vuosi-ilmoituksella ilmoitettavat suorituslajit:
A1 ,A2, A3, A4, A5, A6, A7, A8, A9, AS,AD, B1, B2, B3, B4, B5, B7, B8, B9, B0, C2, C3, C4,C5, C6, C7, D1, D2,
E1, E2, E3, E4, E5, E6 P4, P5, P6, P7, S1, S2, S3 ja S4,
Mikäli Sonetissa ei ole täyttänyt suorituslajia, vaan pelkästään verotunnuksen, niin tähän tiedostoon tulostuvat
suorituslajilla A1 verotunnus 6 lähdevero
Maksajan tiedot
YRITYS OY
YRITYSKATU 5
00100 HELSINKI
301 Tapahtumalaji
0 lisäys
316 Suorituslajin tunnus
Palkansaajan verotietoihin annettu suorituslaji.
Mikäli ei ole annettu suorituslajia vaan pelkkä verotunnus 6 lähdevero, niin suorituslajiksi
muodostuu A1.
303 Maksuvuosi
Ilmoitusvuosi
302 Maksajan y-tunnus/tilityspistetunnus
Yritystietojen perustiedoissa
312 Saajan synt. aika/henk.tunnus
Suorituksen saajan syntymäaika tai henkilö- tai Y-tunnus Suomessa.
Palkansaajan perustietojen ylläpito
307 Saajan sukunimi
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
19 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
Palkansaajan perustietojen ylläpito
308 Saajan etunimet
Palkansaajan perustietojen ylläpito
309 Katuosoite asuinvaltiossa
Palkansaajan perustietojen ylläpito, toimintopalkin Muut toiminnot | Ulkom. osoitteet
310 Postinumero asuinvaltiossa
Palkansaajan perustietojen ylläpito, toimintopalkin Muut toiminnot | Ulkom.osoitteet
311 Kaupunki/alue asuinvaltiossa
Palkansaajan perustietojen ylläpito, toimintopalkin Muut toiminnot | Ulkom.osoitteet
313 Henkilö-/Y-tunnus asuinvaltiossa
Palkansaajan perustietojen ylläpito, toimintopalkin Muut toiminnot | Ulkom.osoitteet
341Asuinvaltion maatunnus
Palkansaajan perustietojen ylläpito, toimintopalkin Muut toiminnot | Ulkom.osoitteet
342 Asuinvaltion nimi
Palkansaajan perustietojen ylläpito, toimintopalkin Muut toiminnot | Ulkom.osoitteet.
325 Tosiasiallisen edunsaajan tilinumero
Suorituslajien S1 ja S3 osalta ilmoitettava tieto.
Palkansaajan perustietojen ylläpito toimintopalkin Muut toiminnot | Ulkom.osoitteet.
SEPA-alueella tilinumero on muotoa IBANBIC.
SEPA-alueen ulkopuolella tilinumero voi olla muotoa IBANBIC tai tilinumero, joka on
kyseisen maan/pankin edellyttämässä kansallisessa muodossa.
317 Määrä, josta lähdevero peritty
Laskuriin 1 (veronalainen ansio) kertynyt summa.
Rajoitetusti verovelvolliselle maksetut kilometrikorvaukset ovat saajalleen veronalaista
tuloa ja niistä on perittävä lähdevero. Rajoitetusti verovelvollisilla pitää olla eri palkkalaji
kilometrikorvausten maksamiseen jotta siitä menee lähdevero(palkkalajilla pitää olla
laskuri 1 ja laskuria 4 ei saa palkkalajilla olla).
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
20 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
318 Peritty lähdevero/Toimitettu ennakonpidätys
Laskuriin 2 (ennakonpidätys) kertynyt summa
319 Rahapalkka
Laskuriin 1 (veronalainen ansio) kertynyt summa vähennettynä laskuriin 8 (luontoisedut)
kertyneellä summalla.
Rajoitetusti verovelvolliselle maksetut kilometrikorvaukset ovat saajalleen veronalaista
tuloa ja niistä on perittävä lähdevero. Rajoitetusti verovelvollisilla pitää olla eri palkkalaji
kilometrikorvausten maksamiseen jotta siitä menee lähdevero(palkkalajilla pitää olla
laskuri 1 ja laskuria 4 ei saa palkkalajilla olla).
320 Luontoisetu
Laskuriin 8 (luontoisedut) kertynyt summa.
321 Lähdeverovähennys
Toimintopalkin Ohjaukset | Ohjaustiedot ’Lähdeverovähennys’ kohtiin annettuihin
laskureihin kertyneet summat.
Kohdassa voi ilmoittaa tietoa vain suorituslajien A1, A2 ja A4 yhteydessä.
322 Päivärahat ja kustannusten korvaukset
Laskuriin 4 (verottomat korvaukset) kertynyt summa + laskuriin 9 (kustannusten
korvaukset) kertynyt summa.
Tarvittaessa laskurin 9 tilalle voi ohjata tulostuvaksi jonkun muun laskurin toimintopalkin
kohdasta Ohjaukset |Etujen ohjaus ’Kulukorvaukset’ tai merkitsemällä Kulukorvaukseen
esim. 9999 tulostuu kenttään vain laskuriin 4 kertynyt summa.
Rajoitetusti verovelvollisen kilomertikorvauksia ei ilmoiteta tässä kohtaa koska rajoitetusti
verovelvolliselle maksetut kilometrikorvaukset ovat saajalleen veronalaista tuloa ja niistä
on perittävä lähdevero. Rajoitetusti verovelvollisilla pitää olla eri palkkalaji
kilometrikorvausten maksamiseen jotta siitä menee lähdevero(palkkalajilla pitää olla
laskuri 1 ja laskuria 4 ei saa palkkalajilla olla).
Rajoitetusti verovelvolliset/ Vakuutuspalkka/ suorituslajit A1, A2, A5, A6 tai A8:
323 Ulkomaantyön vakuutuspalkka,
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
21 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
Vakuuspalkkalaskurin eurot
Vakuutuspalkkalaskurien ohjaus on kohdassa: Kuukausikohtaiset toimet | Kirjanpitotiedot
| KK-yhteenveto | Ohjaukset tai Valvontailmoitus | Ohjaukset
324 Vakuutetun sairasvakuutusmaksu,
Laskurin 2 +savamaksu-laskurin eurot
Vakuutuspalkkalaskurien ohjaus on kohdassa: Kuukausikohtaiset toimet | Kirjanpitotiedot
| KK-yhteenveto | Ohjaukset tai Valvontailmoitus | Ohjaukset
326 Takaisin peritty eläke
Toimintopalkin Ohjaukset | Summaohjaus ’Takaisin peritty eläke’ kohtaan annettuun
laskuriin kertynyt summa.
327 Työskentelypäivien lukumäärä
Toimintopalkin Ohjaukset | Summaohjaus ’Työskentelypäivien lukumäärä’ kohtaan
annettuun laskuriin kertynyt määrä. (Suorituslaji A9).
305 Yhteyshenkilön nimi
Annetaan vuosi-ilmoituksen tulostusnäytöllä tai toimintopalkin Ohjaustietoihin
(ohjaustiedot ovat kaikkien yritysten yhteiset) - mikäli ohjaustiedon perusteella ehdotettua
yhteyshenkilön tietoa muuttaa vuosi-ilmoitusnäytöllä, käytetään näytöllä annettua tietoa
336 Puhelinnumero
Annetaan vuosi-ilmoituksen tulostusnäytöllä tai toimintopalkin Ohjaustietoihin
(ohjaustiedot ovat kaikkien yritysten yhteiset) - mikäli ohjaustiedon perusteella ehdotettua
yhteyshenkilön tietoa muuttaa vuosi-ilmoitusnäytöllä, käytetään näytöllä annettua tietoa
2.3
MAKSAJAKOHTAISET YHTEENVETOTIEDOT
(VSPSVYHT)
650. Palkat, joista työantaja maksaa sosiaaliturvamaksun, kun
sijaismaksaja on toimittanut ennakonpidätyksen
Toimintopalkin Yhteenvetotietojen ohjauksiin annettu summa.
631 Sosiaaliturvamaksun määrästä tehdyt vähennykset (yhteensä
kalenterivuoden aikana)
Toimintopalkin Yhteenvetotietojen ohjauksiin annettu summa.
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
22 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
23 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
613 Palkkoja ei ole maksettu kalenterivuoden aikana.
Toimintopalkin Yhteenvetotietojen ohjauksiin annetaan yllä mainittuun kohtaan 0 jos
palkkoja on maksettu ja 1 jos ei ole maksettu.
614 Lähdeveronalaiset palkat ja korvaukset, joista on maksettava sosiaaliturvamaksua
Summa haetaan rajoitetusti verovelvollisilta laskurista 19 tai toimintopalkin
Yhteenvetotietoihin annettu summa.
2.4
SUORITUSLAJIKOHTAISET YHTEENVETOTIEDOT
Tiedostoon tiedot eivät enää tulostu, koska verottaja ei enää tietoja halua.
Raportille tiedot tulostuvat vielä info-tietona.
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
24 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
2.5
ERITTELY ELÄKKEISTÄ JA ETUUKSISTA
(VSELERIE)
Suorituslajit:
lomake: VEROH 7803
tällä vuosi-ilmoituksella ilmoitettavat suorituslajit:
A, B, B6, C, CL, D, E, F, I, J, K, L, M, N, O, R1, S, T, U, V1, V2, V3, V4, W, W1, X, Y ja Z.
Näytöllä erittelylaji ”eläkkeet” avautuu, kun molemmat muut erittelylaji-valinnat ovat pois päältä.
Maksajan tiedot
YRITYS OY
YRITYSKATU 5
00100 HELSINKI
Eläkkeen tai etuuden saaja
Palkansaajan perustiedoista
201 Tapahtumalaji
0 lisäys
211 Suorituslajin tunnus
Palkansaajan verotietoihin annettu suorituslaji.
209 Maksuvuosi
Ilmoitusvuosi
202 Maksajan y-tunnus/tilityspistetunnus
Yritystietojen perustiedoissa
212 Saajan henkilötunnus
Suorituksen saajan henkilötunnus Suomessa.
Palkansaajan perustietojen ylläpito
214Veronalainen eläke tai etuus
Laskuriin 1 (veronalainen ansio) kertynyt summa.
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
25 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
216 Ennakonpidätys
Laskuriin 2 (ennakonpidätys) kertynyt summa.
217 Takaisin peritty etuus
Toimintopalkin Ohjaukset | Summaohjaus ’Takaisin peritty eläke’ kohtaan annettuun
laskuriin kertynyt summa.
2.6
MAKSAJAKOHTAINEN YHTEENVETO ELÄKKEISTÄ JA
ETUUKSISTA
(VSELVYHT)
Raportille tulostuvat
•
Veronalaiset eläkkeet yhteensä
•
Ennakonpidätykset yhteensä
•
Takaisin peritty etuus yhteensä
Tiedostoon muodostuu eläkkeen ja etuuden maksajan yhteyshenkilön tiedot
Tiedot muodostuvat VSPSVYHT tiedostoon tietuetunnuksella VSELVYHT.
711 Tapahtumalaji
0
alkuperäinen tapahtuma
2
tapahtuman korjaaminen
702 Maksuvuosi
Ilmoitusvuosi
701 Maksajan tunnus
Yritystietojen perustiedoissa
705 Yhteyshenkilön nimi
Toimintopalkin Ohjaukset | Ohjaustiedot ohjauksiin annettu yhteyshenkilön nimi.
704 Yhteyshenkilön puhelinnumero
Toimintopalkin Ohjaukset | Ohjaustiedot ohjauksiin annettu yhteyshenkilön puhelinnumero.
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
26 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
3
SÄHKÖINEN KORJAUSILMOITUS
Jos verottajalle lähetetyssä alkuperäisessä vuosi-ilmoituksessa on havaittu virheitä tai se on muuten
puutteellinen, siitä voidaan tehdä erilliset poisto- ja korjausilmoitukset, joissa virheellinen/ virheelliset tietueet
poistetaan. Korjaus on tehtävä samalla välineellä kuin alkuperäinen ilmoitus, esim. TYVI:n kautta lähetty ilmoitus
on myös korjattava TYVI:n kautta. Kun vuosi-ilmoitustietoja korjataan, on korjaus tehtävä sekä
palkansaajakohtaiseen erittelyyn että vuosi-ilmoituksen yhteenvetotietoihin, mikäli vaikuttaa yhteenvedon
summiin.
Korjausten tekeminen edellyttää, että verottajalle toimitettavat tiedostot ovat tallella.
Työvaiheet:
1. varmuuskopiohakemiston perustaminen – tehtävä ennen vuosi-ilmoituksen tekemistä
Varsinainen korjauksen tekeminen yksittäiselle palkansaajalle:
1. tehdään poistotiedosto vuosi-ilmoituksen toimintopalkin kohdasta Poistotapahtumat. Jos korjaus koskee
useampaa kuin yhtä palkansaajaa, valitaan palkansaajat aina yksi kerrallaan kehotteelta ja lisätään tieto
aiemmin syntyneeseen tiedostoon
2. tehdään korjauslisäystiedosto vuosi-ilmoitus-toiminnolla – valitaan aina palkansaaja kehotteelta. Jos
korjaus koskee useampaa kuin yhtä palkansaajaa, valitaan palkansaajat aina yksi kerrallaan kehotteelta
ja lisätään tieto aiemmin syntyneeseen tiedostoon
3. Jos erittelyjen korjaukset kohdistuvat rahamääriin, työantaja lähettää myös uuden korvaavan
yhteenvedon sähköisesti – tehdään korjauslisäystiedosto ja valitaan vain yhteenveto (yhteenvedosta ei
tehdä erillistä poistotiedostoa) – ei valita yksittäistä palkansaajaa
Alla on vielä tarkempi selostus ilmoitusten tekemisestä.
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
27 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
4
KORJAUSILMOITUS SONETIN KAUTTA
Verottajalle toimitettavan tiedoston hakemisto ja varmuuskopiohakemisto eivät voi olla samat. Verottajan tiedosto
muodostetaan tilastopolku-hakemistoon. Varmuuskopiohakemisto määritellään verottajan vuosi-ilmoitus siirron
ohjauksessa. Mikäli ovat samat, ilmoitetaan käyttäjälle, että muutettava eriksi. Ohjelma keskeytyy tähän.
Varmuuskopio muodostetaan ohjauksessa määriteltyyn varmuuskopiohakemistoon siten, että kunkin
ilmoitusvuoden varmuuskopiot muodostetaan ko. ilmoitusvuoden nimiseen hakemistoon (esim. 2014). Mikäli
hakemistoa ei ole, se muodostetaan ohjelmallisesti. Mikäli hakemiston muodostaminen ei onnistu, ilmoitetaan
asiasta käyttäjälle, ja ohjelma keskeytyy.
1. Varmuuskopiohakemisto
Jotta lähetys myöhemmin olisi mahdollista, muodostetaan lähetettävistä tiedostoista varmuuskopiot. Sitä varten
perustetaan oma varmuuskopiohakemisto, johon kopiot ohjataan.
Hakemiston sijainti: Vuodenvaihteen toimenpiteet/ Verottajan ilmoitukset/ Verottajan vuosi-ilmoitus/
Varmuuskopio hakemisto. - Ohjaukseen annetaan tiedostopolku, t
tiedostonimi muodostuu ohjelmallisesti. (muistathan perustaa hakemiston ennen kuin päivität sen ohjaukseen!)
Tarkistukset voidaan ohittaa, valitsemalla ”Varmuuskopio hakemiston” ohjausnäytössä kohta <Ohitetaan
tarkistusrutiinit>
Kun vuosi-ilmoitustiedostot tehdään, samalla niistä muodostuvat varmuuskopiot määriteltyyn hakemistoon.
Varmuuskopiot muodostuvat samannimisiksi kuin verottajalle lähetettävät tiedostot, paitsi tiedostonimen loppuun
lisättävää päätettä” VVKKPP_TTMMSS”, jossa
VV = vuosi
KK = kuukausi
PP = päivä
TT = tunnit
MM = minuutit
SS = sekunnit, tiedoston tarkennin on ”KOP”.
1. Vuosi-ilmoituksen poistotiedostot (Poista-toiminto) tehdään kohdassa Verottajan vuosi-ilmoitus/
Poistotapahtumat.
Ilmoitusvuodeksi ohjelma tarjoaa kalenterivuotta, se voidaan tässä tarvittaessa vaihtaa.
Valitse palkansaaja kehotteelta: Virheellisiä tapahtumia voidaan korjata palkansaajittain. Jos palkansaajia on
useita, valitaan heidät yksitellen ja lisätään ensimmäisen jälkeen jo muodostuneeseen tiedostoon.
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
28 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
(Poistotiedostoa luotaessa ohjelma ilmoittaa että Hakemistossa on jo samanniminen tiedosto, Poistetaanko?
Ensimmäisen palkansaajan kohdalla valitaan ’Poisto’ ja muiden kohdalla valitaan ’Ei poistoa’, jolloin
ensimmäisien palkansaajankohdalla poistaa alkuperäisen tiedoston ja muodostaa uuden tiedoston ja vie sinne
tämän ensimmäisen poistettavan palkansaajan tiedot ja seuraavan palkansaajan kohdalla kun valitaan Ei poistoa
lisää tämän jo muodostuneeseen tiedostoon).
Jos pitää korjata koko aikaisemmin lähetetty tiedosto, valitaan tästä kohta ”kaikki”.
(Poistotiedostoa luotaessa kaikista palkansaajista ohjelma ilmoittaa että Hakemistossa on jo samanniminen
tiedosto, Poistetaanko? ja valitaan Poisto, jolloin ohjelma luo kaikista p-saajista uuden poistotiedoston).
Sotu tiedostossa: Ohjelma tarjoaa palkansaajan tiedoissa olevaa sotua, mutta jos se ei ole sama, joka on
tiedostossa, sotua voidaan tässä vielä muokata. Esim. tapauksessa, jossa tiedostoon on siirtynyt vain
syntymäaika ja Sonetissa on myös sotun loppuosa, pitää loppuosa poistaa kohdassa: Sotu tiedostossa.
Korjattava tiedosto haetaan varmuuskopio-hakemistosta, siksi on tärkeää, että hakemisto on perustettu. Jos
varmuuskopio hakemistoa ei ole, mutta aikaisemmin lähetetty tiedosto on vielä olemassa, niin sitä tietysti voi
käyttää.
Erittelyn laji - valittava joko palkansaajat, rajoitetusti verovelvolliset tai eläkkeet (huom! eri erittelylajeista pitää
tehdä oma poistotiedosto).
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
29 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
Poistotapahtuman tiedoston nimeksi ohjelma ehdottaa samaa, mikä on varsinaisella ilmoituksellakin.
Hyväksyttäessä näytön tiedot poistotiedostoon muodostuu ilmoitusrivi, jonka tapahtumalajiksi muuttuu 1 = poisto.
Tietueen muut tiedot säilyvät samana. Jos on valittu kohta: kaikki, kaikille tietueriveille tapahtumalajiksi muuttuu 1
= poisto.
(Poistotiedostoista syntyy myös varmuuskopio-tiedosto varmuuskopio- hakemistoon.)
Tämä muodostuva vuosi-ilmoitustiedosto lähetetään TYVIn kautta verottajalle.
2. Korjauslisäystiedostot/ palkansaajat
Poistotiedosto on lähetettävä verottajalle ennen kuin tehdään korjauslisäys-tiedosto.
Uudet, korjatut tiedot lähetetään korjauslisäys-tiedostossa. Tiedosto tehdään valiten vuosi-ilmoitusnäytöllä
kohdat:
erittelyn laji
lista ja tiedosto
korjauslisäys.
Jos tehdään korjauslisäystä yksittäisestä/ useammasta palkansaajasta, valitaan palkansaaja/ palkansaajat
yksitellen kehotteelta. Tiedosto muodostuu ensimmäisen palkansaajan yhteydessä ja sen jälkeen seuraavat
lisätään perään (ei poisteta aiempaa tiedostoa).
(Korjauslisäys-tiedostoa luotaessa ohjelma ilmoittaa että Hakemistossa on jo samanniminen tiedosto,
Poistetaanko? Ensimmäisen palkansaajan kohdalla valitaan ’Poisto’ ja muiden kohdalla valitaan ’Ei poistoa’,
jolloin ensimmäisen palkansaajankohdalla poistaa alkuperäisen tiedoston ja muodostaa uuden tiedoston ja vie
sinne tämän ensimmäisien korjattavan palkansaajan tiedot ja seuraavan palkansaajan kohdalla kun valitaan ’Ei
poistoa’ lisää tämän jo muodostuneeseen tiedostoon).
Jos aikaisemmin lähetetty tiedosto korjataan kokonaisuudessaan, ei palkansaaja-valintoja tarvitse tehdä.
Korjauslisäys-tiedoston tapahtumalajiksi muuttuu 2 = korjauslisäys ja tiedosto nimi on sama kuin alkuperäinen.
(Korjauslisäys-tiedostoa luotaessa kaikista palkansaajista ohjelma ilmoittaa että ’Hakemistossa on jo
samanniminen tiedosto’, Poistetaanko? ja valitaan ’Poisto’, jolloin ohjelma luo kaikista palkansaajista uuden
korjauslisäystiedoston).
(Poistotiedostoista syntyy myös varmuuskopio-tiedosto varmuuskopio- hakemistoon.)
Tämä muodostuva vuosi-ilmoitustiedosto lähetetään TYVIn kautta verottajalle.
3. Toimitus verottajalle
Poistotiedosto ja korjauslisäystiedosto lähetetään erikseen verottajalle, niitä ei toistaiseksi voi lähettää samassa
tiedostossa.
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
30 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
HUOM! Kun korjataan jotain tietoa, niin tehdään aina ensin poistotiedosto ja sitten korjauslisäystiedosto.
Poistotiedosto on lähettävä verottajalle ennen korjauslisäystiedoston muodostamista.
HUOM! palkansaajista, eläkeläisistä ja rajoitetusti verovelvollisista tehdään aina omat poisto- ja
korjauslisäystiedostot.
Vuosi-ilmoitusnäytön ja – ohjaustietojen kentän- ja ikkunanohjeissa on myös kerrottu tiedostojen lähettämisestä.
4. Yhteenvetotietojen korjaaminen
Yhteenvetotiedoista ei lähetetä poistotiedostoa vaan ainoastaan korjauslisäystiedosto.
Uusi yhteenvetotiedosto muodostetaan vuosi-ilmoitusnäytöllä valitsemalla kohdat:
tulostetaan vain yhteenveto
korjauslisäys.
Tiedosto muodostuu nimelle VSPSVYHT
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
31 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
5
ALITILITYSPISTEET
Alitilityspiste on verovirastossa rekisteröity tilityspiste ja sitä käytetään ainoastaan työnantajasuoritusten
maksamiseen ja vuosi-ilmoituksen antamiseen. Alitilityspisteet voidaan ottaa käyttöön vain verovuoden alussa, ei
ole mahdollista kesken verovuotta.
Verottajan ohjeissa on seuraavasti:
Alitilityspisteen vuosi-ilmoitus
Työnantajan eri toimipaikat (ns. alitilityspisteet) voivat veroviraston (entisen lääninveroviraston) luvalla suorittaa
ennakonpidätykset ja työnantajan sosiaaliturvamaksun erillään yrityksen päätoimipaikan suorituksista.
Alitilityspiste antaa erillisen vuosi-ilmoituksen maksamistaan suorituksista. Suoritukset maksetaan ja vuosiilmoitus annetaan päätoimipisteen kotikunnan verovirastolle (entiselle lääninverovirastolle).
Alitilityspistetunnusta käytetään ainoastaan työnantajasuoritusten maksamisessa ja vuosi-ilmoituksen
antamisessa. Muiden tulolajien vuosi-ilmoituksia ei voida antaa erikseen kustakin toimipaikasta, vaan
päätoimipaikka maksaa suoritukset ja antaa vuosi-ilmoitukset koko yrityksen osalta.
Alitilityspiste = Verovirastossa rekisteröity tilityspiste.
Alitilityspistetunnus esitetään esimerkiksi muodossa 0123456-2-002.
Käyttöönotto Sonetin palkanlaskennassa
Alitilityspisteet voidaan ottaa käyttöön ainoastaan verovuoden alussa. Ei siis kesken verovuotta. (Tällä
tarkoitetaan ennen ensimmäistä verottajalle tehtävää ilmoitusta.)
Jos palkansaaja siirtyy toiseen ajoryhmään pitää perustaa uusi palvelussuhde.
Ennen käyttöönottoa tehdään seuraavat toimenpiteet:
1. Määritellään käsittelynohjauksessa <Alitilityspisteet käytössä>
Polku: Sovellustoiminnot / Ohjaustiedot / Käyttöä ohjaavat tiedot / Käsittelyohjaus
valitaan kohta <Alitilityspisteet käytössä>, jolloin alitilityspisteet tulevat käyttöön.
2. Käynnistetään uusi Sonet istunto.
3. Määritellään alitilityspisteille nimi, osoite ja verottajalta saatu alitilityspistetunnus. Näitä tietoja käytetään
verottajan vuosi-ilmoituksella ja valvontailmoituksella. Ne tulostuvat myös kuukausiyhteenvedolle
yritys/yhtiötietojen paikalle.
Ylläpito: Sovellustoiminnot / Ohjaustiedot / Perustiedot / Tilastotiedot / Alitilityspisteet / Ylläpito
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
32 (33)
Asiakirjatyyppi
Ohje
4. Jokaiselle yrityksen ajoryhmälle määritellään alitilityspiste. Useampi ajoryhmä voi kuulua samaan
alitilityspisteeseen, mutta yksi ajoryhmä ei voi kuulua kuin yhteen alitilityspisteeseen.
Sovellustoiminnot / Ohjaustiedot/ Perustiedot/ Ryhmien käsittely/ Ajoryhmät/ Ylläpito, Valintatiedot – välilehti,
määritellään ajoryhmä-kohtainen Alitilityspiste.
Alitilityspisteen tunnus annetaan esim. muodossa 0123456-2-002.
Jotta ylläpito- tiedot jäävät voimaan on käynnistettävä Sonetin - istunto uudelleen.
=> Tämän jälkeen
Verottajan vuosi-ilmoitukset muodostuvat alitilityspisteittäin.
Seuraavat kaksi seikkaa ovat oleellisen tärkeät:
- Ajoryhmä kertoo mihin alitilityspisteeseen palkansaaja kuuluu. Jos palkansaajan alitilityspiste muuttuu, pitää
palkansaajalle perustaa uusi palvelussuhde siihen ajoryhmään, joka kuuluu uuteen alitilityspisteeseen.
- Kun verottajalle ilmoitetaan euroja, ne tehdään oikealle alitilityspisteelle. Kuukausittain maksetut
työnantajasuoritukset pitää kohdistua samalle alitilityspisteelle kuin vuosi-ilmoituksen eurotkin.
Kuukausitasolla tehtävä kausiveroilmoitus laskee eurot alitilityspisteittäin yhteen. Summat haetaan
kausikumulointilaskureista, ja niihin on avaimena palkansaajan numero ja palvelussuhdenumero. Palkansaajan
palvelussuhdenumero kertoo, mihin alitilityspisteeseen eurot kuuluvat.
Verottajan vuosi-ilmoitus hakee eurot vuosikumulointilaskureista, ja niihin on myös avaimena palkansaajan
numero ja palvelussuhdenumero. Eli kun vuosi-ilmoituksia tehdään, palvelussuhdenumero kertoo, mihin alitili
alitilityspisteeseen eurot kuuluvat.
21.11.2014
cgi.com
© 2014 CGI
33 (33)