docNoter til regnskabet
download 
Report Transcription
Noter til regnskabet
Kirk Revisionspartnerselskab Ørsted Kros Venner Tingparken 93 8950 Ørsted Regnskab for 2013/14 Registrerede revisorer FSR - danske revisorer ∙ Richardt Biger Andersen ∙ Kurt Telling Jørgensen Niels Brocks Gade 12 ∙ 8900 Randers C ∙ Tlf. 70 270 870 ∙ Fax 70 270 871 ∙ Mail [email protected] Indholdsfortegnelse Foreningspåtegning 3 Revisors erklæring om opstilling af regnskab 4 Foreningsoplysninger 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 2. september 2013 - 31. december 2014 8 Balance 31. december 9 Noter til regnskabet 11 Side 2 af 13 Foreningsspåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt regnskabet for 2013/14 for Ørsted Kros Venner. Det er vores opfattelse, at regnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Ørsted, den 13. marts 2015 Bestyrelse Tove Hjort Lone Hegnet Berit Thorngaard Peter Tvilum Torben Bach Peter Krause Sørensen Flemming Seiersen Undertegnede har i egenskab af revisorer for Ørsted Kors Venner revideret regnskabet. Revisionen heraf har ikke givet anledning til bemærkninger. Det er vores opfattelse, at regnskabet er aflagt i overensstemmelse med almindelig regnskabspraksis og at der gives et retvisende billede af Ørsted Kros Venner´s aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014. Regnskabet er revideret i henhold til lov om frivilligt foreningsarbejde. Ørsted, den 13. marts 2015 Britt Lægaard Rita Tams Side 3 af 13 Revisors erklæring om opstilling af regnskab Til ledelsen i Ørsted Kros Venner Vi har opstillet regnskabet for Ørsted Kros Venner for regnskabsåret 2. september 2013 – 31. december 2014 på grundlag af foreningens bogføring og øvrige oplysninger, som I har tilvejebragt. Regnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Jer med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisors Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Jeres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, I har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Randers C, den 13. marts 2015 Kirk Revisionspartnerselskab Kurt Telling Jørgensen Registreret revisor FSR – danske revisorer Side 4 af 13 Foreningsoplysninger Foreningen Ørsted Kros Venner c/o Torben Bach Tingparken 93 8950 Ørsted CVR-nr.: Etableret: Hjemstedskommune: Regnskabsår: 35 34 17 49 2013 Norddjurs 2. september 2013 - 31. december 2014 Bestyrelse Tove Hjort Lone Hegnet Berit Thorngaard Peter Tvilum Torben Bach Peter Krause Sørensen Flemming Seiersen Revisor Kirk Revisionspartnerselskab Niels Brocks Gade 12, 2 8900 Randers C Pengeinstitut Djurslands Bank Sparekassen Kronjylland Hovedaktivitet Foreningens aktivitet er at søge og indsamle midler til projekter og modernisering af Ørsted Kro. Side 5 af 13 Anvendt regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis er i hovedtræk følgende: Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Ligeledes indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder af- og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer inden regnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af afgivne rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter årets køb af varer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager inkl. feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring med fradrag af eventuelle refusioner fra offentlige myndigheder. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til markedsføring, lokaler og administration samt tab på debitorer m.v. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og – tab på værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser. BALANCEN Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger foretages på grundlag af individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Side 6 af 13 Anvendt regnskabspraksis Likvide beholdninger Posten omfatter kontante beholdninger og indeståender i pengeinstitutter. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til den nominelle værdi af forpligtelsen. Side 7 af 13 Resultatopgørelse 2. september 2013 - 31. december 2014 Note 2013/14 kr. Nettoomsætning Vareforbrug Andre stykomkostninger 1 2 3 Bruttofortjeneste 1.248.945 535.284 52.549 661.112 Lønninger og personaleomkostninger 4 Dækningsbidrag 416.905 244.207 Salgsfremmende omkostninger Lokaleomkostninger Administrationsomkostninger 5 6 7 Resultat før finansielle poster 42.976 277.128 134.588 -210.484 Finansielle indtægter 197 Årets resultat -210.287 Resultatdisponering Årets resultat -210.287 Til disposition -210.287 Forslag til resultatdisponering Overført til næste år -210.287 I alt -210.287 Side 8 af 13 Balance 31. december Note 31.12.14 kr. Aktiver Varebeholdninger 20.000 Varebeholdninger i alt 20.000 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 4.943 Tilgodehavender i alt 4.943 Likvide beholdninger 8 Likvide beholdninger i alt 98.461 98.461 Omsætningsaktiver i alt 123.404 Aktiver i alt 123.404 Side 9 af 13 Balance 31. december Note 31.12.14 kr. Passiver Overført overskud 9 Egenkapital i alt -210.287 -210.287 Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld 10 24.908 308.783 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 333.691 Gældsforpligtelser i alt 333.691 Passiver i alt 123.404 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Kontraktlige forpligtelser Nærtstående parter 11 12 13 Side 10 af 13 Noter til regnskabet 1 2 3 4 2013/14 kr. Nettoomsætning Indbetalt medlemmer Udlejning af værelser Afholdte arrangementer 29.800 21.373 1.197.772 Nettoomsætning i alt 1.248.945 2013/14 kr. Vareforbrug Varekøb Varekøb u/moms Lager, færdigvarer, ultimo 541.784 13.500 -20.000 Vareforbrug i alt 535.284 Andre stykomkostninger 2013/14 kr. Maskinopvask mm Køb af gas Renovation Vaskeri Køb af engangsservice/duge mm Reparation af driftsmidler Leje af duge/sengetøj mm 909 1.816 1.164 16.065 28.493 3.951 150 Andre stykomkostninger i alt 52.549 Lønninger og personaleomkostninger 2013/14 kr. Lønninger Teamvikar - lønninger Den Blå Kutter - lønninger Øvrige forsikringer Arbejdstøj 346.907 48.716 12.997 152 8.134 Lønninger og personaleomkostninger i alt 416.905 Side 11 af 13 Noter til regnskabet 5 6 Salgsfremmende omkostninger 2013/14 kr. Gaver og blomster Anden repræsentation Annoncer Dekoration/skilte Reklameartikler/gaver mv. Kodaafgift 649 5.673 31.503 1.724 360 3.067 Salgsfremmende omkostninger i alt 42.976 Lokaleomkostninger 2013/14 kr. Leje af lokaler Ørsted Kro A/S Varme El, vand og gas Vedligeholdelse Opbygning scene Omkostninger v/opstart Rengøring 77.500 71.297 34.246 61.344 13.557 6.229 12.955 Lokaleomkostninger i alt 7 277.128 Administrationsomkostninger 2013/14 kr. Kontorartikler/tryksager EDB-udgifter Småanskaffelser Telefon Informationssøgning Licens Porto Revisorhonorar Forsikringer Kontingenter 1.442 11.752 68.024 7.901 8.760 769 1.089 20.000 14.051 800 Administrationsomkostninger i alt 8 134.588 Likvide beholdninger 31.12.14 kr. Kasse Djurslands Bank nr. 1125948 Sparekassen nr. 8239681 4.000 23.459 71.002 Likvide beholdninger i alt 98.461 Side 12 af 13 Noter til regnskabet 9 10 11 Overført resultat kr. Egenkapital Saldo primo Årets resultat 0 -210.287 Egenkapital ultimo -210.287 31.12.14 kr. Anden gæld Skyldig moms Andre skyldige omkostninger Mellemregning med Ørsted Kro A/S 24.218 3.139 281.426 Anden gæld i alt 308.783 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 12 Kontraktlige forpligtelser Der er indgået lejekontrakt med en årlig lejeudgift på tkr. 90. Lejemålet er uopsigeligt frem til 10. september 2023. 13 Nærtstående parter Ørsted Kros Venner´s nærtstående parter omfatter følgende: Ørsted Kro A/S Side 13 af 13
