För att läsa klicka på bilden eller denna länk.

Delå rsrapport 2015
2015-01-01 – 2015-06-30
Delårsrapport 2015, sida 2 (31)
Innehåll
1. RESULTATREDOVISNING
3
1.1 Ekonomiskt resultat uppdelat per verksamhet ................................................... 3
1.2 Redovisning av överskott efter avkastningskrav och avsättningar .................... 3
1.3 Förvaltningsverksamhet .................................................................................... 4
1.3.1
Prestationer för förvaltningsverksamheten .................................................................... 4
1.4 Uppdragsverksamhet ........................................................................................ 7
1.4.1
Prestationer för uppdragsverksamheten ........................................................................ 7
1.5 Avyttringsverksamhet ........................................................................................ 8
1.5.1
Prestationer för avyttringsverksamheten ...................................................................... 9
2 FINANSIELL REDOVISNING
11
2.1 Resultaträkning ............................................................................................... 11
2.2 Balansräkning.................................................................................................. 12
2.3 Anslagsredovisning ......................................................................................... 14
2.4 Finansieringsanalys ......................................................................................... 15
2.5 Kommentarer och noter ................................................................................... 17
2.5.1
Redovisningsprinciper .................................................................................................. 17
2.5.2
Noter till resultat- och balansräkning ........................................................................... 20
UNDERSKRIFTER
Omslagsbild
Karlbergs slott, Stockholm. Fotograf: Ingela Andersson
31
Delårsrapport 2015, sida 3 (31)
1. Resultatredovisning
1.1 Ekonomiskt resultat uppdelat per verksamhet
Fortifikationsverkets verksamhet redovisas i tre områden, förvaltning, uppdrag och avyttring.
Resultat per verksamhet (tkr)
Verksamhet
Budget 2015
Förvaltning
Intäkter
Kostnader
Resultat
Utfall
2015-06-30
Prognos
2015
Utfall
2014-06-30
Utfall
2013-06-30
2 383 674
- 2 350 631
33 043
1 185 507
- 1 094 625
90 882
2 378 509
- 2 360 954
17 555
1 160 986
- 1 031 334
129 652
1 161 454
- 1 028 972
132 482
Uppdrag
Intäkter
Kostnader
Resultat
734 413
- 725 866
8 547
377 476
- 377 150
326
771 906
- 767 297
4 609
376 729
- 384 937
- 8 208
387 949
-392 074
- 4 125
Avyttring
Intäkter
Kostnader
Resultat
Total
139 935
- 84 134
55 801
97 391
20 369
- 32 112
- 11 743
79 465
124 974
- 81 048
43 926
66 090
13 217
- 31 189
- 17 972
103 472
33 442
- 42 490
- 9 048
119 309
Kommentarer till prognoser och utfall redovisas under avsnitt för respektive verksamhet.
1.2 Redovisning av överskott efter avkastningskrav och avsättningar
Budget 2015
Resultat av verksamheten (tkr)
Avkastningskrav (tkr)
Förändring av avsatta medel
enligt regleringsbrev (tkr)
Resultat efter avkastningskrav och avsättningar
Utfall 2015-06-30
Prognos 2015
97 391
- 33 000
79 465
- 17 613
66 090
- 33 000
- 14 345
6 077
- 6 209
50 046
67 929
26 881
Verksamheten beräknas enligt budget ge ett överskott med 50,0 Mkr. I överskottet ingår avkastning
på myndighetskapital (33 Mkr) och förändring av avsatta medel enligt regleringsbrev, (14,3 Mkr).
Utfallet första halvåret visar ett överskott på 67,9 Mkr efter avkastningskrav (17,6 Mkr) och
förändring av avsatta medel (6,1 Mkr). Prognosen för helår är ett överskott på 26,9 Mkr.
Delårsrapport 2015, sida 4 (31)
1.3 Förvaltningsverksamhet
Fortifikationsverket förvaltar och hyr ut försvarsfastigheter geografiskt fördelade över hela landet.
Huvuddelen av fastigheterna hyrs ut till Försvarsmakten. Upplåtelse av mark, anläggningar och
lokaler görs, enligt Hyresmodell 2006, vilken är framtagen tillsammans med Försvarsmakten.
Försvarets materielverk (FMV), Totalförsvarets forskningsinstitut (FOI) och Försvarets radioanstalt
(FRA) har upplåtelseavtal uppbyggda enligt samma modell.
Uthyrning av lokaler, bostäder, fritidshus m m görs även till hyresgäster, som inte har upplåtelseavtal
enligt den särskilda hyresmodellen. Dessa uthyrningar beror ofta på att fastigheterna inte kan säljas
på grund av Försvarsmaktens verksamhet. Uthyrning görs till myndigheter, företag, privatpersoner
och föreningar. Hyresersättningen är huvudsakligen marknadsbaserad.
Inom förvaltningen ingår omfattande investeringsverksamhet, vilken omfattar alla åtgärder som
medför ny-, om- och tillbyggnad samt förvärv av fastigheter.
Förvaltningen omfattar även förvaltning av skogsmark för försvarets övnings-, skjut-, test- och
provverksamhet.
Intäkter och kostnader (tkr)
Verksamhet
Budget 2015
Förvaltning
Intäkter
Kostnader
Resultat
2 383 674
- 2 350 631
33 043
Utfall
2015-06-30
1 185 507
- 1 094 625
90 882
Prognos
2015
2 378 509
- 2 360 954
17 555
Utfall
2014-06-30
1 160 986
- 1 031 334
129 652
Utfall
2013-06-30
1 161 454
- 1 028 972
132 482
Resultatet för förvaltningsverksamheten beräknas bli 15,5 Mkr lägre än budgeterat. Intäkterna
beräknas bli 5,2 Mkr lägre och kostnaderna 10,3 Mkr högre. Avskrivningarna för fastigheterna blir
högre än budgeterat.
1.3.1
Prestationer för förvaltningsverksamheten
Av förvaltningsverksamhetens budgeterade kostnader utgör 49 % kostnader för drift, media och
planerat underhåll. Inom förvaltningen ingår också omfattande investeringsverksamhet. Kostnaderna
för drift, media och planerat underhåll samt utgifterna för genomförda investeringar anses vara
verkets viktigaste prestationer inom förvaltningsverksamheten. Nedan redovisas kostnader och
utgifter för dessa prestationer 1.
1
Volymer kan inte redovisas för prestationerna.
Delårsrapport 2015, sida 5 (31)
Kostnader för drift och media
Driftkostnaderna omfattar tillsyn och skötsel, felavhjälpande underhåll samt administration av
fastigheter, vård av fordon med mera. I redovisningen ingår även kostnader för förvaltning av objekt
som är under försäljning samt kostnader för media. Mediakostnaderna delas upp i ”reglerbar media”
och ”försörjningsmedia”. Reglerbar media utgörs av värme, vatten, el, gas, kyla och bränsle. Med
försörjningsmedia avses infrastruktur för mottagning, produktion, distribution och efterbehandling
av media.
Kostnader för drift
inkl media (tkr)
Tillsyn och skötsel
Felavhjälpande
underhåll
Övriga driftkostnader
Drift av fastigheter
som är under försäljning
Summa drift
Reglerbar media
Försörjningsmedia
Summa media
Total summa
Utfall
2015-06-30
112 543
Utfall
%
2014-06-30
28,3
100 142
Utfall
%
2013-06-30
25,5
101 718
%
24,7
29 604
7,4
27 261
6,9
27 564
6,7
7 232
1,8
23 468
6,0
26 730
6,5
1 229
150 608
182 083
65 067
247 150
397 758
0,3
1 215
152 086
179 697
60 931
240 628
392 714
0,3
1 394
157 406
201 910
53 005
254 915
412 321
0,3
45,8
16,4
100,0
45,8
15,5
100,0
49,0
12,8
100,0
Kostnaderna för tillsyn och skötsel har ökat med 12,4 Mkr jämfört med föregående år. Ökningen
beror bland annat på högre kostnader för snöröjning 2015.
Övriga driftkostnader har minskat med 16,2 Mkr jämfört med föregående år. Huvudsaklig orsak är
den organisationsförändring som gjordes vid årsskiftet. Ett antal tjänster som tidigare redovisades
som driftverksamhet redovisas från och med 2015 som administration.
Kostnader för planerat underhåll
Planerat underhåll omfattar underhållsåtgärder med en periodicitet om ett år eller längre. Det
planerade underhållet syftar till att bevara eller återställa ett objekts värde, funktion och tekniska
egenskaper.
Kostnader för
planerat underhåll fördelat på
objektstyp (tkr)
Byggnader
Befästningar
Vägar och planer
Anordningar 2
Summa
2
Utfall
2015-06-30
93 181
22 480
9 299
6 266
131 226
%
71,0
17,1
7,1
4,8
100,0
Utfall
2014-06-30
96 211
23 936
6 433
5 496
132 076
%
72,8
18,1
4,9
4,2
100,0
Till anordningar hänförs flygfält, hamnar, kajer, bryggor, vägbelysning m m.
Utfall
2013-06-30
80 502
24 517
5 387
6 411
116 817
%
68,9
21,0
4,6
5,5
100,0
Delårsrapport 2015, sida 6 (31)
Investeringar i fastigheter
Inom förvaltningen ingår investeringsverksamhet, vilken omfattar alla åtgärder som medför ny-, omoch tillbyggnad samt förvärv av fastigheter.
Utgifter fördelade på nybyggnad, ombyggnad och inköp av fastigheter (Mkr)
Utfall
Utfall
Utfall
2015-06-30
%
2014-06-30
%
2013-06-12
Nybyggnad
152,5
40,9
154,0
36,2
129,0
Ombyggnad
209,5
56,1
268,8
63,1
167,7
Inköp fastigheter
11,1
3,0
3,1
0,7
6,5
Summa
373,1
100,0
425,9
100,0
303,2
%
42,6
55,3
2,1
100,0
Exempel på större investeringar som pågått under första halvåret:
− Infrastrukturprojekt i Ronneby (19,0 Mkr).
− Nybyggnad av flygledartorn i Ronneby (13,3 Mkr).
− Ombyggnad av kontor i Karlskrona (10,4 Mkr).
− Nybyggnad av förråd i Skredsvik (10,1 Mkr).
Utgifter för avslutade investeringar fördelade på nybyggnad, ombyggnad och inköp av fastigheter
(Mkr) 3
Utfall
Utfall
Utfall
2015-06-30
%
2014-06-30
%
2013-06-30
%
Nybyggnad
121,5
38,9
47,4
17,7
273,9 63,1
Ombyggnad
186,8
59,8
215,7
80,7
137,6 31,7
Inköp fastigheter
4,2
1,3
4,3
1,6
22,8
5,2
Summa
312,5
100,0
267,4
100,0
434,3 100,0
Under första halvåret avslutades 116 stycken investeringsprojekt. Tre investeringar med belopp över
10 Mkr avslutades; nybyggnad av elevförläggning och centralbyggnad i Kvarn (74,6 Mkr), tillbyggnad
av gymnastikhall i Kvarn (29,6 Mkr) samt nybyggnad av träningsanläggning i Boden (18,3 Mkr).
Investeringsprojekt för ny- och ombyggnad av anläggningar avslutades för 48,6 Mkr.
3
Utgifterna (312,5 Mkr) för avslutade investeringar inkluderar även utgifter för investeringarna från tidigare år.
Delårsrapport 2015, sida 7 (31)
1.4 Uppdragsverksamhet
Fortifikationsverket genomför uppdrag. De olika typerna av uppdrag är:
• Att hyra in lokaler, arrenden med flera förhyrningar åt Försvarsmakten (från andra
hyresvärdar än Fortifikationsverket). Uppdraget innefattar slutande av avtal, förvaltning av
avtalen samt uppsägning och avveckling av avtalen då Försvarsmakten inte längre behöver
förhyrningen.
• Att utföra tilläggstjänster åt de kunder som har upplåtelseavtal med Fortifikationsverket och
utföra tjänster åt andra fastighetsägare.
• Att bedriva fortifikatoriskt utvecklingsarbete för det svenska samhällets behov inom skyddsoch anläggningsteknik.
• Att genomföra övriga uppdrag tillhörande myndighetens verksamhetsområde.
Intäkter och kostnader (tkr)
Verksamhet
Budget 2015
Uppdrag
Intäkter
Kostnader
Resultat
734 413
- 725 866
8 547
Utfall
2015-06-30
Prognos
2015
377 476
- 377 150
326
771 906
- 767 297
4 609
Utfall
2014-06-30
376 729
- 384 937
- 8 208
Utfall
2013-06-30
387 949
-392 074
- 4 125
Intäkterna för uppdragsverksamheten beräknas bli 37,5 Mkr högre och kostnaderna 41,4 Mkr högre
än budget. Större delen av ökningen avser beställningar av tilläggstjänster från Försvarsmakten.
Budgeten för tilläggstjänster är 2015 lagd på en lägre nivå än tidigare år, då det under hösten 2014
fanns restriktioner inom Försvarsmakten för köp av tilläggstjänster.
1.4.1
Prestationer för uppdragsverksamheten
Prestationerna som utförs inom uppdragsverksamheten finansieras med ersättning från uppdragsgivarna.
Genomförda prestationer är kostnader för uppdragen fördelat enligt nedan:
• Förhyrningar på uppdrag av Försvarsmakten.
• Genomförda tilläggstjänster åt kunder med upplåtelseavtal- och genomförda tjänster åt
andra fastighetsägare.
• Fortifikatoriska och övriga uppdrag.
Kostnader för förhyrningar åt Försvarsmakten (tkr)
Utfall
Utfall
2015-06-30
2014-06-30
Kostnader
297 044
314 483
Utfall
2013-06-30
307 212
Delårsrapport 2015, sida 8 (31)
Kostnader för tilläggstjänster och genomförda tjänster åt andra fastighetsägare (tkr)
Utfall
Utfall
Utfall
2015-06-30
2014-06-30
2013-06-30
Kostnader
68 403
63 264
61 681
Genomförda tilläggstjänster fördelar sig enligt nedan (tkr)
Utfall
Utfall
2015-06-30
2014-06-30
Tjänster utförda enligt årliga avtal
15 220
15 166
Anpassning av lokaler
9 908
10 774
Kostnader för skador
6 284
4 426
Verksamhetsel och andra mediakostnader
2 799
5 688
Övriga tjänster
25 250
17 652
Summa
59 461
53 706
Utfall
2013-06-30
9 675
14 596
4 127
4 558
16 578
49 534
Kostnaderna för övriga tjänster har ökat med 7,6 Mkr jämfört med föregående år. Av ökningen avser
cirka 4 Mkr omskyltning som görs på uppdrag av Försvarsmakten.
Drift m m åt andra fastighetsägare genomfördes till en kostnad av 8,9 Mkr (f å 9,5 Mkr).
Kostnader för fortifikatoriska och övriga uppdrag (tkr)
Utfall
Utfall
2015-06-30
2014-06-30
Kostnader
11 703
7 190
Utfall
2013-06-30
23 181
1.5 Avyttringsverksamhet
Inom avyttringsverksamheten genomförs försäljning av fastigheter samt avveckling och återställande
av anläggningar.
Intäkter och kostnader (tkr) 4
Verksamhet
Budget 2015
Avyttring
Intäkter
Kostnader 5
Resultat
139 935
- 84 134
55 801
Utfall
2015-06-30
20 369
- 32 112
- 11 743
Prognos
2015
124 974
- 81 048
43 926
Utfall
2014-06-30
13 217
- 31 189
- 17 972
Utfall
2013-06-30
33 442
- 42 490
- 9 048
Intäkter och kostnader för försäljningsverksamheten redovisas med bruttobelopp för att möjliggöra
jämförelser med budget.
5
I de budgeterade kostnaderna ingår 68 Mkr för avyttring/återställande av anläggningar samt avyttring- och
teknikutveckling på övnings- och skjutfält innehållande oexploderad ammunition.
4
Delårsrapport 2015, sida 9 (31)
Intäkterna för första halvåret fördelar sig på:
• Försäljning av fastigheter (9,5 Mkr).
• Ersättning från Försvarsmakten för återställande och sanering (10,3 Mkr).
• Intäkter för uthyrning av uppsagda fastigheter (0,6 Mkr).
I kostnadsutfallet ingår avveckling och återställande av anläggningar och övnings- och skjutfält med
26,5 Mkr (f å 23,7 Mkr).
Resultatet för helår beräknas bli cirka 12 Mkr lägre än budget. Intäkterna beräknas bli 15 Mkr lägre,
varav lägre intäkter för fastighetsförsäljningar (18,5 Mkr) och högre ersättning för återställande av
befästningar (3,5 Mkr). Kostnaderna beräknas bli 3,0 Mkr lägre.
1.5.1
Prestationer för avyttringsverksamheten
Prestationer för avyttringsverksamheten är avslutade försäljningar av fastigheter.
Avyttringar till följd av försvarsbeslut 2000
Avyttringar avslutade under första halvåret 2015 6.
Intäkter
(tkr)
Gotland Fide Odvalds 1:47, mark
100
Summa
100
Avyttringar avslutade under första halvåret 2013.
Intäkter
(tkr)
Hudiksvall Långhede 1:12, mark och
bergrum
350
Karlskrona Tjurkö 2:37,38,44, 51, mark
150
Summa
500
Avyttringar övnings- och skjutfält
Avyttringar avslutade under första halvåret 2015 7.
Intäkter
(tkr)
Södertälje Almnäs 5:5, 5:6, mark och
byggnad
5 920
8
Sorsele Dockmyran 1:6, mark
Summa
5 920
Kostnader
(tkr)
-3
-3
Resultat
(tkr)
97
97
Kostnader
(tkr)
Resultat
(tkr)
- 151
-7
- 158
Kostnader
(tkr)
- 70
- 73
- 143
199
143
342
Resultat
(tkr)
5 850
- 73
5 777
Inga avslut av avyttringar avseende försvarsbeslut 2000 gjordes under motsvarande period 2014.
Inga avslut av avyttringar avseende övnings- och skjutfält gjordes under motsvarande period åren 2014 och
2013.
8
Överföring till Naturvårdsverket.
6
7
Delårsrapport 2015, sida 10 (31)
Övriga avyttringar
Avyttringar avslutade under första halvåret 2015.
Intäkter
(tkr)
Tanum Kuseröd 2:149, mark och byggnad
1 800
Skellefteå Rönnskär fyr- och lotsplats 1:1
800
Älmhult Strommaköp 1:6, byggnad
490
Östersund Rossbol 6:39, byggnad
270
Karlskrona Sturkö-Ryd 9:21, 10:15, mark
70
Summa
3 430
Kostnader
(tkr)
- 97
- 192
- 42
- 33
- 18
- 382
Resultat
(tkr)
1 703
608
448
237
52
3 048
Avyttringar avslutade under första halvåret 2014.
Intäkter
(tkr)
Svedala Lindholmen 1:6
54
Jönköping Bunnström 1:28
224
Summa
278
Kostnader
(tkr)
- 48
- 239
- 287
Resultat
(tkr)
Avyttringar avslutade under första halvåret 2013.
Intäkter
(tkr)
Ystad, Sandskogen 2:31
2 300
Skara, Axvall 1:1
1 605
Malå, Malådalen 3:14
600
Karlskrona, Fredriksdal 8:24-26
500
Österåker, Hummelmora 1:41
511
Torsby, Tallen 7
400
Motala, Karlsby 3:263
275
Kalmar, Torsås 5:77
200
Östhammar, Vässarön 1:6
200
Söderhamn, Östansjö 8:129
63
Försäljningar av objekt på ofri grund
852
Summa
7 506
Kostnader
(tkr)
- 814
- 340
- 811
- 261
- 59
- 142
- 174
- 82
- 81
- 15
- 335
- 3 114
Resultat
(tkr)
1 486
1 265
- 211
239
452
258
101
118
119
48
517
4 392
6
- 15
-9
Delårsrapport 2015, sida 11 (31)
2 Finansiell redovisning
2.1 Resultaträkning
PROGNOS
VERKSAMHETENS INTÄKTER (tkr)
Intäkter av avgifter och andra ersättningar
Intäkter av bidrag
Finansiella intäkter
Summa verksamhetens intäkter
Not 1
Not 2
2015-01-01
2015-06-30
2014-01-01
2014-06-30
2015-01-01
2015-12-31
1 577 197
1 884
402
1 579 483
1 536 387
1 776
4 303
1 542 466
3 267 389
4 000
4 000
3 275 389
- 196 265
- 8 151
- 857 676
- 69 848
- 368 078
- 1 500 018
- 198 216
- 7 705
- 831 075
- 80 293
- 321 708
- 1 438 997
- 410 249
- 16 704
- 1 861 624
- 122 015
- 798 707
3 209 299
VERKSAMHETENS KOSTNADER (tkr)
Kostnader för personal
Kostnader för lokaler
Övriga driftkostnader
Finansiella kostnader
Avskrivningar och nedskrivningar
Summa verksamhetens kostnader
Not 3
VERKSAMHETSUTFALL (tkr)
Not 6
79 465
103 469
66 090
PERIODENS KAPITALFÖRÄNDRING (tkr)
Not 7, 8
79 465
103 469
66 090
Not 4
Not 2
Not 5
Delårsrapport 2015, sida 12 (31)
2.2 Balansräkning
TILLGÅNGAR (tkr)
2015-06-30
2014-06-30
1 962
1 962
3 263
3 263
Immateriella anläggningstillgångar
Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar
Summa immateriella anläggningstillgångar
Not 9
Materiella anläggningstillgångar
Byggnader, mark och annan fast egendom
Maskiner, inventarier, installationer m m
Pågående nyanläggningar
Summa materiella anläggningstillgångar
Not 10
Not 11
Not 12
10 092 346
72 193
893 378
11 057 917
9 729 281
65 981
983 993
10 779 255
Finansiella anläggningstillgångar
Andra långfristiga värdepappersinnehav
Andra långfristiga fordringar
Summa finansiella anläggningstillgångar
Not 13
Not 14
180
1 620
1 800
180
1 659
1 839
Varulager m m
Varulager och förråd
Summa varulager m m
Not 15
20 494
20 494
22 783
22 783
Kortfristiga fordringar
Kundfordringar
Fordringar hos andra myndigheter
Övriga kortfristiga fordringar
Summa fordringar
Not 16
14 371
151 212
69
165 652
15 633
163 488
70
179 191
Periodavgränsningsposter
Förutbetalda kostnader
Övriga upplupna intäkter
Summa periodavgränsningsposter
Not 17
Not 18
132 061
46 512
178 573
171 461
28 856
200 317
Kassa och bank
Behållning räntekonto i Riksgälden
Summa kassa och bank
Not 19
1 058 919
1 058 919
1 136 550
1 136 550
12 485 317
12 323 198
SUMMA TILLGÅNGAR
Delårsrapport 2015, sida 13 (31)
KAPITAL OCH SKULDER (tkr)
Myndighetskapital
Statskapital
Överskott av fastighetsförsäljningar
Balanserad kapitalförändring
Kapitalförändring enligt resultaträkningen
Summa myndighetskapital
Avsättningar
Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser
Övriga avsättningar
Summa avsättningar
Skulder m m
Lån i Riksgälden
Kortfristiga skulder till andra myndigheter
Leverantörsskulder
Övriga kortfristiga skulder
Summa skulder m m
Periodavgränsningsposter
Upplupna kostnader
Övriga förutbetalda intäkter
Summa periodavgränsningsposter
2015-06-30
2014-06-30
518 783
514 348
279 445
79 465
1 392 041
653 032
541 023
303 563
103 469
1 601 087
Not 23
Not 24
8 742
5 983
14 725
2 414
16 145
18 559
Not 25
Not 26
10 308 523
47 049
225 750
6 754
10 588 076
9 827 577
53 423
253 878
8 390
10 143 268
Not 27
Not 28
181 057
309 418
490 475
179 617
380 667
560 284
12 485 317
12 323 198
Inga
Inga
Inga
Inga
Not 20
Not 21
Not 22
SUMMA KAPITAL OCH SKULDER
Ansvarsförbindelser
Statliga garantier för lån och krediter
Övriga ansvarsförbindelser
Not 29
Delårsrapport 2015, sida 14 (31)
2.3 Anslagsredovisning
Redovisning mot inkomsttitel (tkr)
Inkomsttitel
5121 - Amortering statskapital
2215 - Avkastningsränta
3125 - Försäljning fastigheter
2394 - Övriga ränteinkomster
4526 - Amortering energilån
Summa
9
Inkomster 9
63 501
18 855
10 961
103
0
93 420
I kolumnen redovisas de medel som Fortifikationsverket har betalat in till statens centralkonto.
Delårsrapport 2015, sida 15 (31)
2.4 Finansieringsanalys
2015-01-01
2015-06-30
(tkr)
DRIFT
Kostnader
Finansiering av drift
- Intäkter av avgifter och andra
ersättningar
- Intäkter av bidrag
- Övriga intäkter
Medel som tillförts statsbudgeten
- Avkastning på statskapital
- Ränteinkomster
Summa medel som tillförts för
finansiering av driften
-1 138 290
Not 1
Not 2
Not 3
Not 4
Finansiering av investeringar
Lån från Riksgälden,
fastighetsinnehav
Lån från Riksgälden,
förvaltningsändamål
- amortering lån för fastigheter
- amortering lån för förvaltningsändamål
Minskning av statskapital med
medel som tillförts statens budget:
- avseende fastigheter
- avseende energilån
Försäljning av anläggningstillgångar
- fastigheter
- maskiner och inventarier
Medel som tillförts statens
budget
- Försäljning fastigheter
Summa medel som tillförts för
finansiering av investeringar
Kassaflöde till investeringar
FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL
- 1 125 259
1 567 323
1 884
403
1 533 947
1 775
4 303
- 18 855
- 103
- 24 659
- 123
- Minskning (+) av lager
- Minskning (+) av kortfristiga
fordringar
- Minskning (-) av kortfristiga
skulder
Kassaflöde från drift
INVESTERINGAR
Investeringar i fastigheter
Investeringar i maskiner och
inventarier
Investeringar i immateriella
tillgångar
Summa investeringsutgifter
2014-01-01
2014-06-30
1 550 652
1 515 243
2 465
550
81 524
71 378
- 216 853
279 498
- 119 009
342 903
- 371 664
- 425 789
- 7 311
-10 121
- 529
- 379 504
- 208
2 739 000
5 127 000
- 2 598 000
1 125
- 5 009 000
- 540
-
- 63 501
-
- 69 344
13 235
510
10 787
289
- 10 961
- 28 053
79 743
- 299 761
- 20 263
- 436 118
32 804
- 403 314
- 60 411
Delårsrapport 2015, sida 16 (31)
SPECIFIKATION AV FÖRÄNDRING
AV LIKVIDA MEDEL
Likvida medel vid periodens
början
- Minskning (-) av tillgodohavande
hos Riksgälden
Summa förändring likvida medel
Likvida medel vid periodens slut
2015-01-01
2015-06-30
2014-01-01
2014-06-30
1 079 183
1 196 961
- 20 263
- 60 411
- 20 263
- 60 411
1 058 920
1 136 550
Noter till finansieringsanalys (tkr)
Not 1
Kostnader
Kostnader för personal
Kostnader för lokaler
Övriga driftkostnader
Finansiella kostnader
Korrigeringsposter avseende:
Förändring avsättning för pensioner
Förändring kompetensutveckling
Förändring övriga avsättningar
Ersättning och realisationsresultat avyttring av
anläggningstillgångar
Räntekostnader till inkomsttitel
Summa
Not 2
Intäkter av avgifter och andra ersättningar
Intäkter enligt resultaträkningen not 1
Korrigeringsposter avseende:
Försäljningsintäkter och realisationsresultat
avyttringar av anläggningstillgångar
Summa
Not 3
Intäkter av bidrag
Bidrag från statliga organisationer och bolag
Summa
Not 4
Övriga intäkter
Ränteintäkter enligt resultaträkningens not 2
Summa
2015-01-01
2015-06-30
2014-01-01
2014-06-30
- 196 265
- 8 151
- 857 676
- 69 848
- 198 216
- 7 705
- 831 081
- 80 293
- 767
320
- 300
- 738
306
77
- 5 706
103
- 1 138 290
- 7 732
123
- 1 125 259
1 577 197
1 536 387
- 9 874
1 567 323
- 2 440
1 533 947
1 884
1 884
1 775
1 775
403
403
4 303
4 303
Delårsrapport 2015, sida 17 (31)
2.5 Kommentarer och noter
2.5.1
Redovisningsprinciper
Allmänt
Delårsrapporten är upprättad i enlighet med förordning (2000:606) om myndigheters bokföring samt
förordning (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag.
Hyresmodell 2006
Upplåtelse av mark, anläggningar och lokaler till Försvarsmakten med flera kunder sker enligt
överenskommelse ”Hyresmodell 2006”.
Modellen är självkostnadsbaserad och hyresersättningen baseras på Fortifikationsverkets kalkylerade
kostnader för kapital, media, drift, planerat underhåll och administration.
Media omfattar kostnader för försörjningsmedia och reglerbar media. Ersättningen för reglerbar
media baseras på kostnader för förbrukning inklusive abonnemangsavgifter m m. Ersättningen för
reglerbar media regleras mot de faktiska kostnaderna genom en årlig avstämning.
Hyresersättningen från kunder som inte har upplåtelseavtal enligt hyresmodellen är marknadsbaserad.
Försäljning av anläggningstillgångar
I not till resultaträkningen redovisas resultatet av fastighetsförsäljningar. Detta för att möjliggöra
jämförelser med andra fastighetsförvaltande myndigheter och bolag. I resultatet av fastighetsförsäljningen ingår enbart avslutade avyttringsprojekt.
Intäkter och kostnader avseende pågående fastighetsförsäljningar redovisas som periodavgränsningsposter i balansräkningen, fordran som ”Övriga upplupna intäkter” och skuld som
”Upplupna kostnader”.
Myndighetskapital
Fortifikationsverket disponerar ett myndighetskapital, vilket består av statskapital och balanserad
kapitalförändring. Avkastningskravet uppgår till 4,2 % baserat på ett genomsnittligt myndighetskapital. I det genomsnittliga myndighetskapitalet exkluderas statskapital avseende energilån som
lämnats före 1994-07-01 och avsättningar som Fortifikationsverket disponerar för att betala
kostnader som uppstår som följd av avvecklingen av lokaler, mark och anläggningar med anledning
av försvarsbeslut 1996, 2000 och 2004. Beräkning av avkastningskravet sker per dag med hänsyn till
amortering och nedsättning av statskapital (se ”Undantag från EA-regler).
Delårsrapport 2015, sida 18 (31)
Undantag från EA-regler
Enligt regleringsbrevet för år 2015 gäller följande för avyttringar med anledning av statsmakternas
beslut om omstrukturering av Försvarsmakten med anledning av försvarsbeslut 1996, 2000 och 2004:
• De intäkter som uppstår vid försäljningen av försvarsfastigheter i enlighet med
statsmakternas fattade försvarsbeslut (prop. 1996/97:4, prop 1999/2000:30 och prop
1999/2000:97, prop 2004/05:5, prop 2004/05:43) får Fortifikationsverket disponera för att
betala sådana kostnader som uppstår som följd av avveckling av lokaler, mark och
anläggningar. Överskottet får inte användas för att bekosta den miljösanering som
Försvarsmakten enligt miljöskyddslagen (1969:387) är skyldig att bekosta i egenskap av
verksamhetsansvarig.
• Fortifikationsverket får sätta ned statskapitalet vid utgången av respektive upplåtelsetid med
det bokförda värdet på respektive objekt, som ska avyttras med anledning av tidigare
nämnda försvarsbeslut. Nedsättning ska ske på så sätt att det bokförda värdet för de berörda
försvarsfastigheterna minskas på balansräkningen med samma belopp som nedsättningen
minskar statskapitalet på balansräkningen. För sådan fast egendom som har karaktären av
verksamhetstillbehör, och som Fortifikationsverket övertar till bokfört värde från
Försvarsmakten får nedsättning ske med det bokförda värdet.
• Fortifikationsverket medges enligt regleringsbrev för år 2015 oberoende av finansieringssätt
nedsätta statskapitalet vid avyttringar med anledning av försvarsbeslut 1996, 2000 samt
försvarsbeslut 2004 om de ursprungligen har invärderats eller anskaffats efter 1 juli 1994.
Nedsättning av statskapitalet har under 2015 skett med 3 389 tkr.
Enligt regleringsbrevet för 2015 får Fortifikationsverket behålla överskott av försäljningar av övningsoch skjutfält inklusive byggnadsobjekt för att bekosta:
• avveckling av fält som varken kan avyttras eller användas,
• avveckling av riskarrenden eller inlösen av mark, t ex inom inarrenderade riskområden,
• avveckling och förvaltning av fält som är under försäljning,
• förädling och avyttring av fält samt
• metod- och teknikutveckling för hantering av oexploderad ammunition (OXA).
Skuld till Riksgälden, långfristig skuld för fastigheter
I låneskuld till Riksgälden för fastigheter (10 233 000 tkr) ingår lån med 1 385 752 tkr, vilka är en
konsekvens av nedskrivningar av bokförda värden mot statskapital. Nedskrivning av bokförda värden
mot statskapital sker oberoende av finansieringsätt enligt Undantag från EA-regler.
Nedskrivning av bokförda värden mot statskapitalet har under perioden skett med 4 929 tkr för
fastigheter, vilka har anskaffats efter 1 juli 1994 och som har finansierats med lån i Riksgälden.
Fordringar och skulder
Fordringarna har upptagits till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalda. I de fall
faktura eller motsvarande inkommit efter brytdag (fastställt 2015-07-02) eller när fordrings- eller
skuldbeloppet inte är exakt känt när bokslutet upprättas, redovisas beloppen som periodavgränsningsposter. Övriga händelser tas upp som fordringar respektive skulder.
Delårsrapport 2015, sida 19 (31)
Periodavgränsningsposter
En lägsta gräns på 50 tkr finns angiven för att beloppet efter 2015-07-02 ska beaktas som periodavgränsningspost för skuld. En lägsta gräns på 50 tkr finns angiven för att beloppet efter 2015-07-02 ska
beaktas som fordran.
Avyttrings- och uppdragsprojekt som faktureras kund, intäktsförs i takt med att arbetet utförs.
Värdering av ofakturerat sker till anskaffningsvärdet och redovisas som övriga upplupna intäkter.
Anläggningstillgångar
Aktier upptas till nominellt värde.
Inventarier avsedda för stadigvarande bruk med ett anskaffningsvärde på minst 20 tkr och en
beräknad ekonomisk livslängd på tre år eller längre definieras som anläggningstillgångar, och är
upptagna till anskaffningsvärdet vid förvärvstillfället.
Avskrivning enligt plan sker på tillgångens anskaffningsvärde och beräknad ekonomisk livslängd enligt
nedan.
Immateriella anläggningstillgångar
5 år
Övriga inventarier
10 år
Bilar och andra transportmedel
5-10 år
Maskiner
5 år
Datorer och kringutrustning
3 år
Mark, byggnader och anläggningar anskaffade före 1994-07-01 har ett invärderat värde grundat på
en bokföringsmässig rekonstruktion av tidigare anskaffningsvärden, med undantag av marken som
marknadsvärderades. Invärderingsprinciperna är godkända av regeringen.
I anskaffningsvärdet inräknas del av indirekta kostnader så kallat administrativt pålägg 2 % på
investeringsutgiften. I anskaffningsvärdet inräknas ränta på kapital under pågående investering.
Räntesatsen är 3 %, se not 2.
Avskrivning enligt plan sker på byggnaders och anläggningars anskaffningsvärde och beräknad
ekonomisk livslängd enligt nedan.
Ny-, till- och ombyggnad av byggnader och markanläggningar
20-30 år
Lånefinansierade försvarsanläggningar
20 år
Anpassningsåtgärder och åtgärder med kortvarigt bruk
5-20 år
Direktavskrivna försvarsanläggningar finansierade med engångshyra
0 år
För alla försvarsanläggningar anskaffade efter 1994-07-01 tillämpas en individuell avskrivningstid
anpassad efter tillgångens karaktär och kända hyresförhållanden med utgångspunkt i ovan angivna
avskrivningstider.
Varulager
Varulagret upptas till ett värde grundat på fysisk inventering per balansdagen enligt lägsta värdets
princip. Inkuransbedömning avseende lager för fastighetsdrift har utförts enligt individuell prövning.
Delårsrapport 2015, sida 20 (31)
Brytdag
Brytdag avseende räkenskapsåret har fastställts till 2015-07-02.
2.5.2
Noter till resultat- och balansräkning
Not 1
Intäkter av avgifter och andra ersättningar
Hyra och arrenden
Ersättning införhyrningar
Ersättning direktavskrivna anläggningar
Ersättning uppdrag
Avyttringsintäkter
Realisationsvinster
Ersättning skogsbruk
Övriga rörelseintäkter
Summa
2015-06-30
2014-06-30
1 102 868
296 693
42 669
88 378
11 836
3 854
29 865
1 034
1 577 197
1 123 653
305 282
8 027
76 906
5 009
593
15 754
1 163
1 536 387
Motsvarande avskrivningskostnader för ”Ersättning direktavskrivna anläggningar” ingår i not 5.
Not 2
Finansiella intäkter och kostnader
Ränteintäkter
Riksgälden, räntekonto
Riksgälden, ränta lån fastigheter
Dröjsmålsränta
Övriga
Summa
Räntekostnader
Riksgälden, räntekonto
Riksgälden, ränta lån fastigheter
Riksgälden, ränta på lån för inventarier för
förvaltningsändamål
Övriga räntekostnader
Övriga finansiella kostnader
Aktiverad ränta pågående nyanläggningar
Summa
221
159
20
2
402
4 217
22
64
4 303
823
79 987
91 771
119
141
- 11 222
69 848
264
234
193
- 12 169
80 293
Not 3
Kostnader för personal
Lönekostnader exklusive arbetsgivaravgifter, pensionspremier och andra avgifter enligt lag och avtal
är 139 221 tkr (f å 146 876 tkr). Motsvarande lönekostnader för styrelse och uppdragstagare 177 tkr
(f å 11 tkr). Från och med september 2014 leds Fortifikationsverket av en styrelse.
Delårsrapport 2015, sida 21 (31)
Not 4
Övriga driftkostnader
Media
Införhyrningar
Köpta tjänster, planerat underhåll
Köpta tjänster, uppdrag
Köpta tjänster, drift
Köpta tjänster, avyttring
Köpta tjänster, övrigt
Materialkostnader egna fastigheter
Förbrukningsinventarier och kontorsmaterial
Skog
Realisations- och utrangeringsförluster
Övriga kostnader
Summa
Not 5
Av- och nedskrivningar
Immateriella anläggningstillgångar
Maskiner, inventarier, installationer m m
Byggnader och markanläggningar
Byggnader och markanläggningar b-objekt
Summa
2015-06-30
198 691
294 708
123 654
49 147
64 608
22 903
34 929
21 862
9 524
5 283
1 437
30 930
857 676
2014-06-30
202 522
310 689
119 130
40 904
45 546
19 327
36 307
19 835
8 764
3 857
731
23 463
831 075
874
13 394
281 643
72 167
368 078
1 558
13 802
274 849
31 499
321 708
I posten Byggnader och markanläggningar b-objekt ingår avskrivningar för direktavskrivna
anläggningar med 42 669 tkr (f å 8 027 tkr)
Not 6
Verksamhetsutfall
I verksamhetsutfallet ingår resultatet för fastighetsförsäljningar.
Intäkter fastighetsförsäljningar
Kostnader fastighetsförsäljningar
Resultat fastighetsförsäljningar
Not 7
Periodens kapitalförändring (avgiftsbelagd verksamhet)
Inleverans beräknat avkastningskrav 4,2 % (f å 4,6 %)
Inleverans överskott övriga fastighetsförsäljningar
Kapitalförändring efter inleveranser
Reservering överskott från försvarsbeslut 2000
Reservering överskott övnings- och skjutfält
Projektkostnader täckta av medel från försvarsbeslut 1996,
2000 och 2004
Disponibel kapitalförändring
9 450
- 528
8 922
278
- 288
- 10
79 465
- 17 613
- 3 048
58 804
103 469
- 22 571
80 898
- 97
- 5 777
-
11 951
64 881
12 870
93 768
Avsättning för riskreducerande åtgärder på mark belastad med oexploderad ammunition (OXA)
uppgår till 0 tkr (f å 0 tkr).
Delårsrapport 2015, sida 22 (31)
Not 8
2015-06-30
2014-06-30
Årets kapitalförändring
Årets kapitalförändring påverkas endast av intäkterna från fastighetsförsäljningarna samt försäljningsomkostnader till följd av försvarsbesluten. Fortifikationsverket får i enlighet med skrivningar i regleringsbrev nedsätta statskapitalet vid utgången av respektive upplåtelsetid med det bokförda värdet för
respektive objekt som omfattas av försvarsbesluten 2000 och 2004.
Utan hänsyn tagen till det särskilda undantaget från EA-regler hade realisationsresultatet av försvarsbeslutsförsäljningar uppgått till följande:
Försvarsbeslut 2000
77
Övnings- och skjutfält
2 408
2 485
Nedskrivna bokförda värdens fördelning är:
Försvarsbeslut 2000
20
Övnings- och skjutfält
3 369
3 389
Försäljningsintäkter för fastigheter till följd av försvarsbeslut
fördelas:
Försvarsbeslut 2000
100
Övnings- och skjutfält
5 920
6 020
Not 9
0
0
0
Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar
Ackumulerade anskaffningsvärden
Vid årets början
83 754
83 688
Nyanskaffningar
529
208
84 283
83 896
Vid årets början
- 81 447
- 79 080
Periodens avskrivningar
- 874
- 82 321
- 1 553
- 80 633
1 962
3 263
Ackumulerade avskrivningar
Bokfört värde
Pågående immateriella anläggningstillgångar ingår med 0 tkr (f å 0 tkr).
Delårsrapport 2015, sida 23 (31)
Not 10
Byggnader och markanläggningar, invärderat
2015-06-30
2014-06-30
8 016 217
8 049 246
Ackumulerade anskaffningsvärden
Vid årets början
Avyttringar och utrangeringar
- 21 375
- 11 522
7 994 842
8 037 724
- 7 351 104
- 7 254 000
- 61 616
- 67 281
21 099
11 096
- 7 391 621
- 7 310 185
- 6 858
-6 858
- 6 858
- 6 858
596 363
720 681
Vid årets början
11 847 852
11 165 661
Nyanskaffningar
505 164
300 533
- 4 638
- 4 426
12 348 378
11 461 768
Ackumulerade avskrivningar
2015-06-30
2014-06-30
Vid årets början
- 4 213 078
- 3 748 518
- 249 570
- 231 038
1 951
561
- 4 460 697
- 3 978 995
7 887 681
7 482 773
Vid årets början
2 195 827
2 062 652
Nyanskaffningar
42 669
8 027
2 238 496
2 070 679
- 2 195 827
- 2 062 652
- 42 669
- 8 027
- 2 238 496
- 2 070 679
Ackumulerade avskrivningar
Vid årets början
Periodens avskrivningar
Avyttringar och utrangeringar
Ackumulerade nedskrivningar
Vid årets början
Bokfört värde
Byggnader och markanläggningar, lånefinansierat
Ackumulerade anskaffningsvärden
Avyttringar och utrangeringar
Periodens avskrivningar
Avyttringar och utrangeringar
Bokfört värde
Byggnader och markanläggningar, direktavskrivet
Ackumulerade anskaffningsvärden
Ackumulerade avskrivningar
Vid årets början
Periodens avskrivningar
Delårsrapport 2015, sida 24 (31)
2015-06-30
2014-06-30
1 290 991
1 293 806
- 116
- 438
1 290 875
1 293 368
251 608
229 409
65 819
3 050
317 427
232 459
1 608 302
1 525 827
10 092 346
9 729 281
293 158
305 916
Vid årets början
280 521
253 859
Nyanskaffningar
7 311
10 121
Mark och annan fast egendom
Ackumulerade anskaffningsvärden, invärderat
Vid årets början
Avyttringar och utrangeringar
Ackumulerade anskaffningsvärden, lånefinansierat
Vid årets början
Nyanskaffningar
Bokfört värde
Summa bokfört värde totalt
Taxeringsvärde
(Avser fastigheter som medför fastighetsavgift/fastighetskatt)
Not 11
Maskiner, inventarier, installationer m m
Ackumulerade anskaffningsvärden
Avyttringar och utrangeringar
- 16 131
- 4 077
271 701
259 903
- 202 245
- 184 158
- 13 394
- 13 802
16 131
4 038
- 199 508
- 193 922
72 193
65 981
Ackumulerade avskrivningar
Vid årets början
Periodens avskrivningar
Avyttringar och utrangeringar
Bokfört värde
Delårsrapport 2015, sida 25 (31)
2015-06-30
2014-06-30
942 647
667 247
- 276 654
63 745
665 993
730 992
192 719
198 816
34 666
54 185
227 385
253 001
893 378
983 993
180
180
180
180
Enköping energiverk
1 620
1 659
Bokfört värde
1 620
1 659
7 482
9 252
10 434
10 018
2 578
3 513
20 494
22 783
Kundfordringar
102 691
98 383
Mervärdesskatt
47 710
64 432
811
673
151 212
163 488
Not 12
Pågående nyanläggningar
Anskaffningsvärden, löpande
Vid årets början
Tillkommande/avgående
Anskaffningsvärden, ersätts med engångshyra
Vid årets början
Tillkommande/avgående
Summa bokfört värde totalt
Not 13
Andra långfristiga värdepappersinnehav
AB Svensk Byggtjänst (900 stycken aktier á nominellt värde
200 kr).
Bokfört värde
Not 14
Andra långfristiga fordringar
Not 15
Varulager och förråd
Driftlager drivmedel
Driftlager eldningsolja
Driftlager övrigt
Summa
Not 16
Fordringar hos andra myndigheter
Övriga fordringar hos andra myndigheter
Summa
Delårsrapport 2015, sida 26 (31)
Not 17
2015-06-30
2014-06-30
112 635
104 030
19 426
67 431
132 061
171 461
Förutbetalda kostnader
Införhyrningar
Övriga förutbetalda kostnader
Summa
I övriga förutbetalda kostnader föregående år ingår konto 2583 ”ej bokförda leverantörsfakturor” med
55 055 tkr. Inget delårsbokslut upprättades 2014-06-30.
Not 18
Övriga upplupna intäkter
Införhyrningar
2 490
-
Upplupna intäkter avyttring
23 210
16 515
Ej fakturerade avyttrings- och uppdragsprojekt
20 603
12 291
209
50
46 512
28 856
Övriga upplupna intäkter
Summa
Införhyrningar regleras mot Försvarsmakten varje år. Om den totala kostnaden är högre än den erhållna
ersättningen under bokföringsåret bokas en fordran till Försvarsmakten. Inget delårsbokslut upprättades
2014-06-30.
Upplupna intäkter avyttring avser summan av pågående fastighetsförsäljningar där nettot av intäkter och
kostnader är en fordran.
I posten ”Ej fakturerade avyttrings- och uppdragsprojekt” ingår uppdragsprojekt i form av rivning och
återställande som faktureras Försvarsmakten.
Not 19
Behållning räntekonto i Riksgälden
Limit räntekontokredit 20 Mkr (f å 20 Mkr). Det kortsiktiga likviditetsbehovet för myndigheten är cirka
250 Mkr.
Delårsrapport 2015, sida 27 (31)
Not 20
Myndighetskapital
Ingående balans 2015
Föregående års
kapitalförändring
Amortering avkastningspliktigt statskapital
Nedskrivning fastighetsförsäljning försvarsbeslut
Amortering energilån
Inleverans avkastningskrav avs 2014
Inleverans avkastningskrav avs 2015
Inleverans överskott
övriga fastighetsförsäljningar
Periodens kapitalförändring
Summa periodens
förändring
Utgående balans
Statskapital
587 245
Överskott av
fastighetsförsäljningar, FB
541 023
- 26 675
Balanserad
kapitalförändring
281 563
27 699
Kapitalförändring
enligt
resultaträkningen
1 024
- 1 024
Summa
1 410 855
0
- 63 501
- 63 501
- 4 961
- 4 961
0
- 68 462
518 783
- 26 675
514 348
- 10 606
- 10 606
- 8 250
- 8 250
- 10 961
- 10 961
- 2 118
279 445
79 465
79 465
78 441
79 465
- 18 814
1 392 041
Not 21
Statskapital
Avkastningspliktigt statskapital
516 894
651 106
180
180
1 659
1 696
50
50
Bokfört värde
518 783
653 032
Den beräknade avkastningen på statskapitalet
- 17 613
- 22 571
Avveckling av lokaler, mark och anläggningar
303 530
322 417
Avveckling av fält samt metod- och teknikutveckling OXA
210 818
218 606
514 348
541 023
Ej avkastningspliktigt statskapital:
- aktier i AB Svensk Byggtjänst
- energilån Enköpings Energiverk
- invärderad konst
Not 22
Överskott av fastighetsförsäljningar
Disponeras för:
Delårsrapport 2015, sida 28 (31)
2015-06-30
2014-06-30
Enligt regleringsbrevet får överskott från fastighetsförsäljningar som är uppsagda m a a försvarsbeslut
disponeras för framtida kostnader för bl a avveckling av lokaler, mark och anläggningar. Vid årets ingång
fanns 303 530 tkr avsatt för avveckling av lokaler, mark och anläggningar. Per 2015-06-30 minskar
dispositionen med 10 700 tkr.
Överskott från försäljningar av övnings- och skjutfält får disponeras för bl a avveckling av fält och metodoch teknikutveckling för hantering av oexploderad ammunition (OXA). Vid årets ingång fanns 210 818 tkr
avsatt för avveckling av fält och metod- och teknikutveckling för hantering av OXA. Per 2015-06-30 ökar
dispositionen med 4 623 tkr.
Not 23
Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser
Ingående avsättning
9 509
+ periodens pensionskostnad
- periodens pensionsutbetalningar
Utgående avsättning
3 152
611
186
- 1 378
- 924
8 742
2 414
Del av pensionsavsättningen som förväntas förfalla inom ett år uppgår till 6 208 tkr.
Not 24
Övriga avsättningar
Avsättning för kompetensutveckling
Avsättning för riskreducerande åtgärder OXA
Summa
5 983
5 368
-
10 777
5 983
16 145
Avsättning för kompetensutveckling har skett löpande med 0,3 % av skattepliktig lön. Uttag av medel sker
löpande enligt särskild överenskommelse med arbetstagarorganisationerna. Den del som förväntas förfalla
inom ett år uppgår till 330 tkr.
Delårsrapport 2015, sida 29 (31)
2015-06-30
2014-06-30
125 000
140 000
76 063
69 452
-
1 125
- 540
-
75 523
70 577
Låneram för investeringar i fastigheter (enligt 7 kap 6 §
budgetlagen).
11 700 000
11 500 000
Vid årets början
10 092 000
9 639 000
Not 25
Skuld till Riksgälden, långfristig
Låneram för investeringar i inventarier (enligt 7 kap 1 §
budgetlagen).
Vid året början
Under perioden nyupptagna lån
Periodens amorteringar
Bokfört värde
Under perioden nyupptagna lån
2 739 000
5 127 000
Periodens amorteringar
- 2 598 000
- 5 009 000
Bokfört värde
10 233 000
9 757 000
Summa
10 308 523
9 827 577
31 108
36 908
Leverantörsskulder
8 308
8 961
Skuld för sociala avgifter
7 408
7 554
225
-
47 049
53 423
48 090
47 263
4 306
7 655
Räntekostnader Riksgälden
97 711
91 636
Media
17 579
20 982
4 609
-
-
317
8 762
11 764
181 057
179 617
Not 26
Skulder till andra myndigheter
Mervärdesskatt
Övriga skulder
Summa
Not 27
Upplupna kostnader
Semesterlöneskuld inklusive sociala avgifter
Upplupna löner inklusive sociala avgifter
Mediareglering
Planerat underhåll
Övriga upplupna kostnader
Summa
Media regleras mot Försvarsmakten varje år. Om den totala erhållna ersättningen är högre än kostnaden
under bokföringsåret, redovisas en skuld till Försvarsmakten.
Delårsrapport 2015, sida 30 (31)
2015-06-30
2014-06-30
48 905
56 595
Förskottshyra Bansystem Ronneby
2 613
3 275
Förskottshyra flygledartorn Luleå-Kallax
4 628
4 865
Förskottshyra Sjöfartsverket
1 937
-
215 043
245 620
36 292
70 312
309 418
380 667
Not 28
Övriga förutbetalda intäkter
Förskottshyra Kallax flygplats
Betalplan för nyanskaffningar med engångshyra
Övriga förutbetalda hyresintäkter
Summa
Betalplan för nyanskaffningar avser fakturering på ej avslutade projekt. Se även not 1 och 5 avseende direktavskrivna anläggningar.
Not 29
Övriga ansvarsförbindelser
Mark med oexploderad ammunition (OXA) kan innebära åtaganden för riskreducerande åtgärder och återställande av sådan mark. Storleken på åtagandet kan inte redovisas med tillförlitlighet då det föreligger stor
komplexitet avseende bl a ansvarsfördelning och arbetsmetoder samt möjligheten till framtida användning
och exploatering av fastigheterna med acceptabel risk.
Delårsrapport 2015, sida 31 (31)
Underskrifter
Vi intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och
myndighetens ekonomiska ställning.
Eskilstuna den 10 augusti 2015
Maria Norrfalk
Urban Karlström
Ordförande
Generaldirektör
Maria Bredberg Petterson
Johan Davidson
Monica Haapaniemi
Lars-Erik Lövdén