docÅrsredovisning 2014
download 
Report Transcription
Årsredovisning 2014
Årsredovisning 2014 Jönköpings Rådhus AB JÖNKÖPINGS RÅDHUS AB En bra och symbolisk bild Årsredovisning 2014 Jönköpings Rådhus AB INNEHÅLL Året i korthet • Organisation.......................................................................... 3 VD har ordet.................................................................................................. 4 Bolagsbeskrivning......................................................................................... 5 Koncernen – God ekonomisk hushållning..................................................... 27 Förvaltningsberättelse................................................................................. 30 Resultaträkning........................................................................................... 39 Balansräkning............................................................................................. 40 Kassaflödesanalys....................................................................................... 42 Tilläggsupplysningar.................................................................................... 43 Nothänvisningar........................................................................................... 50 Styrelsens underskrifter.............................................................................. 60 Granskningsrapport..................................................................................... 61 Revisonsberättelse...................................................................................... 62 JÖNKÖPINGS RÅDHUS AB Jönköpings kommun 551 89 Jönköping 2 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B Kontaktcenter 036-10 50 00 Röststyrd växel 036-10 80 00 [email protected] www.jonkoping.se ÅRET I KORTHET • ORGANISATION Året i korthet – koncernen • • • • • • • • • • • • Omsättningen minskade med 2,1 % till 2 286 mnkr (2 345 mnkr). Resultatet efter finansiella poster ökade med 201 mnkr till 130 mnkr (-71 mnkr). Soliditeten per balansdagen har minskat till 11,9 % (13,0 %). Antalet årsarbetare har ökat och uppgick till 661 (630). Investeringsvolymen uppgick till 1 135 mnkr (807 mnkr). Avser bl a nyproduktion av bostäder, byggnation av kraftvärmeverk på Torsvik etapp 2, utbyggnad av fjärrvärmenätet. Efterfrågan på hyresrätter är stor och bostadsbolagen har fullt uthyrt. Under året har nyproduktion genomförts, totalt 38 lägenheter med inflyttning under 2014. I koncernens bostadsbolag pågår för närvarande produktion, med inflyttning under 2015, av totalt ca 140 lägenheter. I Jönköping Energi AB har det nya biobränsleeldade kraftvärmeverket på Torsvik i slutet av året tagits i drift. I Jönköping Energi Biogas AB har genomfört en omfattande genomlysning av verksamheten. Arbetet har resulterat i en strategisk plan. Under hösten togs beslut i kommunfullmäktige om att bilda en energikoncern med Jönköping Energi AB som moderbolag. Destination Jönköping AB har från 1 januari tagit över Programbolagets, delar av föreningen Destination Jönköpings verksamhet samt turistbyråverksamhet. Regeringen har fattat beslut om att Riksinternatskolornas särställning inom skolväsendet ska tas bort. Södra Munksjön Utvecklings AB har bildats för att aktivt medverka till att omvandla ramprogramområdet Södra Munksjön. Organsiation per 2014-12-31 Jönköpings kommun Jönköpings Rådhus AB Arrangemangsbolag Bostadsbolag Energibolag Förvaltningsbolag Logistikbolag Utbildningsbolag Utvecklingsbolag JÖNKÖPINGS KOMMUN, FEBRUARI 2015 Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 3 VD KARL-JOHAN KORSÅS God ekonomisk utveckling Jönköpings kommun blickar bakåt på ytterligare ett framgångsrikt år. Året är ett resultat av alla insatser som gjorts av medborgare, medarbetare, företag och en framtidsanda som andas tillförsikt. Jönköping är en tillväxtregion och mycket av det som skedde under förra året möjliggör en fortsatt utveckling av vår kommun. Vi är idag närmare 133 000 invånare i kommunen, som har behov av bostäder, energi, infrastruktur och service. Vår modell, med flera kommunala bolag för olika ändamål, är på många sätt en lyckad modell, och är en förutsättning för att kunna erbjuda det som efterfrågas. En väsentlig del av Jönköpings kommuns verksamhet utförs av våra kommunala bolag. Nu gör vi bokslut för 2014, och ser tillbaka på hur våra ambitioner har slagit ut. Först kan vi nämna att koncernens bolag totalt sett gjorde ett bra år. Det totala resultatet för Jönköping Rådhus AB hamnade 2014 på cirka 130 miljoner kronor. Koncernen stärker därmed ytterligare bilden av en kommun med stabil ekonomi. Den goda ekonomiska utvecklingen skapar ringar på vattnet och ger kommunen förutsättningar att fortsätta satsa. Det begränsade utrymmet omöjliggör att nämna allt som har hänt, men det finns några särskilt spännande saker som är värda att nämnas. • • • • • Bostadsbyggandet. Totalt sett planeras de närmaste tio åren för 2000 bostäder inom ramen för de kommunala bostadsbolagen. Extra positivt är att se byggandet i de yttre kommundelarna, som Visingsö, Bottnaryd och Kaxholmen. Flygplatsen. Vi såg under hela året att det ökade och ökade. Mer gods, fler resande, såväl reguljärt som charter. Vår flygplats är ett lokalt, infrastrukturellt nav som bidrar till tillväxt och utveckling. Knutpunkten. När vi ändå är inne på nav, de beslut och diskussioner som fördes under 2014 var viktiga delar i arbetet att få till Götalandsbanan. Jönköping blir en knutpunkt mellan Stockholm, Göteborg och Malmö, med höghastighetståg som förkortar restiden avsevärt. Betydelsen för regionen kan inte överdrivas. Det nya bolaget Södra Munksjön Utvecklings AB:s organisation är på plats. Bolaget förvärvade under 2014 fyra andra kommunala fastighetsbolag, och har på allvar satt igång arbetet med skapandet av en helt ny stadsdel vid de södra delarna av Munksjön. Besöksnäringen. Destination Jönköping blev ett kommunalt bolag vid förra årsskiftet. Bara efter sitt första år kan vi konstatera att den nya organisationen gjort betydande insatser för besöksnäringen, bland annat genom arbetet med att locka hit stora evenemang. Hållbart. Under slutet av förra året tog Jönköping Energi det nya biobränsleeldade kraftvärmeverket i drift. Det innebär ytterligare steg mot en mer hållbar energiproduktion. Biogasbolaget minskade visserligen sin försäljning av biogas med 1 procent förra året, men man ökade andelen lokalproducerad gas med drygt fyra procentenheter till totalt 80 procent. Detta var ett axplock av allt positivt som hänt. Dessa resultat ska vi förvalta och utveckla på bästa möjliga sätt för att skapa goda förutsättningarna för vår kommun och dess bolag. Carl-Johan Korsås VD Jönköpings Rådhus AB 4 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B BOLAGSBESKRIVNING Styrelseordförande: Mats Green Destination Jönköping AB tkr Nettoomsättning Resultat efter finansnetto Balansomslutning Antal besökare Antal föreställningar Soliditet, % Investeringar (mat. anl.) Antal årsanställda 2014 22 996 -57 10 774 36 433 107 9,2 784 20 2013 0 -1 1 272 0 0 82,2 0 - 2012 - Styrelseordförande: Mats Green Verkställande direktör: Patrik Olderius - Årets verksamhet Bolaget har varit vilande fram till och med att Jönköpings Rådhus AB förvärvade bolaget av Elmia AB i november 2013. Den 1 januari 2014 övertog bolaget Programbolaget i Jönköping AB:s samt delar av föreningen Destination Jönköpings verksamheter. I augusti anställdes en marknadsinriktad VD. Tiden därefter har till stor del handlat om att skapa ett bolag med en vision samt ta fram strategier och mål för verksamheten framåt utifrån det uppdrag bolaget har. Vidare har en ny grafisk profil tagits fram för bolaget. I slutet av året flyttade bolaget sin verksamhet till Passagen på Strandgatan i Jönköping. Detta för att anpassa sina lokaler till sin kärnverksamhet. Årets resultat Årets resultat efter finansiella poster uppgår till -57 (0) vilket är i nivå med budget för året. Framtiden Destination Jönköping AB skall aktivt marknadsföra och sälja destinationen, kommunens platser och alla dess besöksmål för att fler skall besöka kommunen samt förlägga möten och event här. Bolaget bedriver även turistbyråverksamhet. Kommunstyrelsen har i december beslutat om att bevilja ett evenemangsstöd till bolaget om 5,7 mnkr för 2015. I detta belopp ingår flertalet aktiviteter och satsningar för 2015. Under 2015 kommer även en evenemangsstrategi att fastställas. Investeringar Bolaget har under 2014 investerat totalt 0,8 mnkr i bl a möbler och ombyggnationer i nya lokaler. Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 5 BOLAGSBESKRIVNING Styrelseordförande: Johan Bokinge Elmia AB Verkställande direktör: Robert Sumberesi Styrelseordförande: Johan Bokinge Verkställande direktör: Robert Sumbresi tkr Nettoomsättning Resultat efter finansnetto Balansomslutning Soliditet, % Antal egna mässor Antal mässbesökare Investeringar Antal årsanställda 2014 245 618 -3 919 180 424 77,8 16 201 000 10 633 91 2013 272 175 13 269 192 368 77,2 14 245 000 4 904 82 2012 209 652 192 185 226 75,6 14 185 000 4 869 82 Årets verksamhet Elmia, som ägs till 82 % av Jönköpings Rådhus AB, bedriver mäss-, konferens-, event- och uthyrningsverksamhet. Bolaget har under 2014 genomfört 16 (14) egna eller samarrangerade mässor med 3 724 (5 116) utställare och ca 201 000 (ca 245 000) besökare. Custom Motor Show och Elmia Subcontractor är två exempel. Två nya mässor arrangerades för första gången under året, VA-mässan och Elmia Mellanskog. Det förändringsarbete som påbörjades under 2012 har fortsatt under 2014. Den nya organisationens ledningsnivå är nu komplett. I januari tillträdde Harald Lang som interim VD och i maj tillträdde Robert Sumbresi som ny VD. Från och med 1 januari 2014 har verksamheten inom Jönköpings Hotell & Konferensbokning, som tidigare ingick i den ideella föreningen Destination Jönköping, bedrivits inom Elmia AB. Under hösten såldes det vilande dotterbolaget Elmia Konferens till moderbolaget Jönköpings Rådhus AB. Årets resultat 2014 var programmässigt ett svagare år för Elmia AB. Omsättningen minskade från 276 till 246 mnkr. Resultatet efter finansiella poster uppgick till -3,9 (13,3) mnkr. Framtiden Mässprogrammet 2015 är starkare än 2014. Budgeterat resultat för 2015 är därför högre än för 2014. Flera nya, egna eller med andra aktörer samarrangerade mässor, kommer genomföras under 2015. Elmia har också förvärvat en ny mässa för verktygsmaskiner som planeras genomföras första gången i april 2016. Bytet av affärssystemet är inne i en intensiv fas med sikte på driftsstart under hösten. Investeringar Bolaget har under 2014 investerat totalt 10,5 mnkr i bl a ny mässa, nytt affärssystem, IT-verksamhetsstöd mm. 6 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B BOLAGSBESKRIVNING Styrelseordförande: Sven-David Cederquist AB Bankerydshem Verkställande direktör: Reine Johansson tkr Nettoomsättning Resultat efter finansnetto Balansomslutning Soliditet, % Antal lägenheter Hyra, kr/m² inkl värme Investeringar (mat. anl.) Antal årsanställda 2014 30 810 -2 968 130 997 17,3 440 764 7 848 6 2013 30 407 -3 083 129 411 16,8 440 743 3 294 5 2012 29 373 904 131 340 17,0 440 720 5 708 5 Styrelseordförande: Sven-David Cederquist Verkställande direktör: Reine Johansson Årets verksamhet Bolaget förvaltar 440 bostadslägenheter samt 31 lokaler (7 700 m²) i Bankeryd. Lokalerna används i huvudsak för öppenvård och kommersiell verksamhet. Under året har bl a fastighetsunderhåll såsom fasadrenovering och byte av tak genomförts. Den genomsnittliga bostadshyran för 2014 uppgår till 762 kr/m² (743 kr/m²). Vid årets utgång fanns inga outhyrda lägenheter (0) dock har några lokaler varit tomma under större delen av året. Årets resultat Årets resultat efter finansnetto har uppgått till 1,4 mnkr (-0,8). Resultatförbättringen förklaras bl a av lägre underhållskostnad som i år uppgår till 195 kr/m² (197 kr/m² ) samt lägre driftskostnader. Hyresintäkterna har ökat med 0,5 mnkr till 30,5 mnkr. Framtiden I januari har nytt kontrakt med Biblioteket skrivits på med beräknad inflytt i vakant lokal i juni 2015. Efterfrågan på lägenheter är fortsatt mycket stor i Bankeryd varför bolaget tittar på möjligheter till nybyggnation. Efter förhandlingar höjs hyresnivån för 2015 med ca 3%, vilket innebär en genomsnittshyra på 786 kr/m² för bostäder. Investeringar Årets investeringar uppgår till 7,8 mnkr avseende främst takbyte samt fasadrenovering. Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 7 BOLAGSBESKRIVNING Styrelseordförande: Christer Lantz Bottnaryds Bostads AB Verkställande direktör: Kent Sandén Styrelseordförande: Christer Lantz Verkställande direktör: Kent Sandén tkr Nettoomsättning Resultat efter finansnetto Balansomslutning Soliditet, % Antal lägenheter Hyra, kr/m² inkl värme Investeringar (mat. anl.) Antal årsanställda 2014 5 485 292 27 446 15,7 98 824 7 741 1 2013 5 466 313 23 992 17,2 97 800 2 341 1 2012 5 797 260 25 734 15,1 98 768 2 272 1 Årets verksamhet Bolaget förvaltar 98 bostadslägenheter samt 4 lokaler (769 m²) i Bottnaryd. Lokalerna består bl a av en samlingslokal i Bottnaryd. Bolaget satsar medvetet på fastighetsunderhåll för att skapa förutsättningar till låga driftkostnader. Bolaget har påbörjat nybyggnation av 6 lägenheter i Bottnaryd vilka har en beräknad inflyttning under sommaren 2015. En fastighet i Bottnaryd har även förvärvats under året. Underhållskostnaderna uppgår till 177 kr/m² (200 kr/m²). Bolaget har bl a utfört målning av fasadpanel, byte av vitvaror, renovering av badrum och balkonger. Under 2014 har bostadshyrorna höjts med ca 3%. Den genomsnittliga bostadshyran uppgår därmed till 824 kr/m². Efterfrågan är bra och vid årsskiftet fanns inga outhyrda lägenheter (0). Årets resultat Årets resultat efter finansnetto uppgick till 0,3 mnkr (0,3). Nettoomsättningen har uppgått till 5,5 mnkr (5,5) Framtiden Bostadshyrorna för 2015 höjs med 2,2 %. Den genomsnittliga hyresnivån för bostäder uppgår därmed till 841 kr/m². Inflyttning beräknas ske under sommaren 2015 i 6 nyproducerade lägenheter i Bottnaryd. Investeringar Årets investeringar har uppgått till 7,7 mnkr (2,3), vilka avser investering i ny-, till- och ombyggnation. 8 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B BOLAGSBESKRIVNING Styrelseordförande: Ryno Andersson AB Grännahus Verkställande direktör: Reine Johansson tkr Nettoomsättning Resultat efter finansnetto Balansomslutning Soliditet, % Antal lägenheter Hyra, kr/m² inkl värme Investeringar (mat. anl.) Antal årsanställda 2014 33 872 972 142 598 18,8 474 810 3 528 10 2013 33 606 1 549 149 778 17,8 474 762 2 728 10 2012 33 220 383 145 663 17,5 526 752 801 10 Styrelseordförande: Ryno Andersson Verkställande direktör: Reine Johansson Årets verksamhet Bolaget förvaltar 474 bostadslägenheter samt 31 lokaler (7 549 m²) belägna i centrala Gränna, Skärstad och Kaxholmen. Lokalerna består av bl a äldreboende och barnomsorgslokaler. Bolaget har genomfört underhållsåtgärder i form av bl a fönster- och balkongdörrsbyte samt fasadrenovering. Underhållskostnaden uppgår till 232 kr/m² (193). Under 2014 har bostadshyrorna höjts med 10 kr/m² . Den genomsnittliga bostadshyran uppgår därmed till 810 kr/m². Vid årets utgång fanns inga outhyrda lägenheter (0). Årets resultat Årets resultat efter finansnetto uppgick till 1,0 mnkr (1,5). Detta beror främst på ökade underhållskostnader. Framtiden Byggnation har påbörjats av 18 lägenheter i Kaxholmen med planerad inflyttning under 2016. Överenskommelse har träffats avseende hyreshöjning med ca 2% för 2015. Den genomsnittliga hyresnivån för bostäder uppgår därmed till 829 kr/m². Investeringar Under året har bolagets investeringar uppgått till 4,1 mnkr vilket främst avser projektering för nya bostäder i Kaxholmen samt inköp av telefonväxel. Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 9 BOLAGSBESKRIVNING AB Norrahammars Styrelseordförande: Anders Jörgensson Kommunala Bostäder Verkställande direktör: Reine Johansson Styrelseordförande: Anders Jörgensson Verkställande direktör: Reine Johansson tkr Nettoomsättning Resultat efter finansnetto Balansomslutning Soliditet, % Antal lägenheter Hyra, kr/m² inkl värme Investeringar (mat. anl.) Antal årsanställda 2014 68 159 8 906 270 864 20,5 1 112 841 24 749 13 2013 66 589 5 445 256 428 19,0 1 112 820 4 729 13 2012 62 058 3 383 273 461 22,7 1 112 789 56 577 13 Årets verksamhet Bolaget förvaltar 1 112 bostadslägenheter samt 62 lokaler (5 141 m²) belägna i Hovslätt, Norrahammar, Taberg och Månsarp. Lokalerna består av bl a äldreboende, barnomsorgslokaler och bibliotek. Fastighetsunderhåll har skett i form av stambyten och renovering av badrum och kök i centrala Norrahammar samt installation av fjärrvärme i Taberg och Norrahammar. Underhållskostnaden uppgår till 206 kr/m² (191 kr/m²). Under 2014 har bostadshyrorna höjts med 21 kr/m² . Den genomsnittliga bostadshyran uppgår därmed till 841 kr/m². Vid årets utgång fanns inga outhyrda lägenheter (0). Årets resultat Årets resultat efter finansnetto uppgick till 8,9 mnkr (5,4). Hyresintäkterna uppgår till 66,6 mnkr vilket är en ökning med 1,7 mnkr. Framtiden Bolaget fortsätter att hålla en hög takt på stambyten och renovering av badrum och kök. Bostadshyrorna för 2015 höjs med ca 2 %. Den genomsnittliga hyresnivån för bostäder uppgår därmed till 859 kr/m². Investeringar Totala investeringar avseende byggnader och mark under året uppgick till 24,7 mnkr vilket främst avser stambyten och renovering av badrum och kök. 10 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B BOLAGSBESKRIVNING Styrelseordförande: Ingemar Larsson Visingsöbostäder AB Verkställande styrelseledamot: Per-Erik Ohlin tkr Nettoomsättning Resultat efter finansnetto Balansomslutning Soliditet, % Antal lägenheter Hyra, kr/m² exkl värme* Investeringar (mat. anl.) Antal årsanställda 2014 6 252 96 56 177 7,1 97 746 4 003 2 2013 6 254 754 53 963 7,5 93 739 911 2 2012 5 807 -22 53 277 6,4 93 644 11 2 Styrelseordförande: Ingemar Larsson Verkställande direktör: Per-Erik Ohlin *Hyresgästerna betalar uppvärmningen själva. Årets verksamhet Bolagets fastighetsbestånd består av 97 lägenheter och 3 lokaler (744 m²) belägna i Tunnerstad och i Rökinge på Visingsö. Lokalerna omfattar bl a ett servicehus. I september månad var nyproduktion av 4 lägenheter färdiga för inflyttning. Under året har löpande underhåll och utbyte skett avseende ytskikt, vitvaror och sanitetsporslin. Vidare har ett stort antal fönster bytts ut och en större takomläggning genomförts. Hyran för 2014 är oförändrad jämfört med 2013, vilket innebär en genomsnittlig kallhyra på 746 kr/m². Vid årets utgång fanns inga outhyrda lägenheter (0). Årets resultat Årets resultat efter finansnetto uppgick till 0,1 mnkr (0,8). Underhållskostnaderna har ökat från 67 kr/m² 2013 till 128 kr/m² vilket till viss del förklarar det försämrade resultatet. Nettoomsättningen uppgår till 6,3 mnkr (6,3). Framtiden Beslut om oförändrad hyra för 2015 har fattats. Den genomsnittliga kallhyran för bostäder uppgår därmed till 746 kr/m² även för 2015. Från och med 1 januari 2015 har kontrakt med hyresgäst i större lokal upphört. Under året kommer ombyggnation av denna lokal till lägenhet att ske. Investeringar Under året har bolagets investeringar uppgått till 4,0 mnkr vilket främst avser nyproduktion av 4 lägenheter. Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 11 BOLAGSBESKRIVNING Styrelseordförande: Peter Lundvall Verkställande direktör: Kent Sandén Bostads AB VätterHem Styrelseordförande: Peter Lundvall Verkställande direktör: Kent Sandén tkr Nettoomsättning Res efter finansnetto Balansomslutning Soliditet, % Antal lägenheter Hyra, kr/m² inkl värme Investeringar (mat. anl.)* Antal årsanställda 2014 612 501 74 462 3 038 578 13,7 8 309 896 329 094 141 2013 604 305 83 381 2 779 441 12,9 8 275 877 194 476 135 2012 589 747 28 495 2 712 959 11,2 8 230 860 52 972 135 *Exklusive erhållna investeringsbidrag Årets verksamhet Bostads AB VätterHem äger och förvaltar 8 309 lägenheter, 339 lokaler (96 722 m²) samt ett antal garage och parkeringsplatser. Lokalerna består bl a av affärs och kontorslokaler, serviceanläggningar, äldreboenden, skolor och förskolor. Lägenheterna är belägna i områdena Råslätt, Österängen, Öxnehaga, City (centrala Jönköping), Tenhult och Ödestugu. VätterHems andel av totala antalet hyresrätter i kommunen uppgår till 31 %. Nyproduktion av 34 lägenheter på Slottskajen har färdigställts, vidare har nyproduktion påbörjats om 32 lägenheter på Österängen, 23 lägenheter i Huskvarna samt 200 lägenheter på Strandängen varav 79 beräknas färdigställas 2015. Årets underhållskostnad uppgår till 118 mnkr vilket motsvarar 185 kr/ m² (167). Bland annat har utbyte av ventilation och undercentraler genomförts i City. Upprustning av trapphus och utbyte av dörrar har skett på Österängen. Vidare har bland annat har stambyten i förening med upprustning av badrum samt takombyggnation genomförts på Råslätt. I City har ombyggnation av förskola genomförts. På Öxnehaga har upprustning av den yttre miljön färdigställts. Bostadshyrorna för 2014 höjdes jfr med 2013 med i snitt 13 kr/m² . Den genomsnittliga bostadshyran uppgår därmed till 896 kr/m². Vid årets slut fanns inga outhyrda lägenheter (0). I 2014 års hyresgästenkät konstaterades att bolagets serviceindex (nöjdkundindex) fortfarande är på en mycket hög nivå. Årets resultat Årets resultat efter finansiella poster har uppgått till 74,4 mnkr (83,3). Nettoomsättningen ökade med 8,2 mnkr och uppgick till 612,5 mnkr. Driftsoch underhållskostnaderna har ökat med ca 8,2 mnkr och uppgår till 372,9 mnkr. Fastighetsunderhållet uppgår till 185 kr/m² jämfört med föregående års nivå som uppgick till 167 kr/m². Vidare har finansiella kostnader inklusive avskrivningar ökat med 1,6 mnkr till 153,3 mnkr. Framtiden Med avsikt att skapa förutsättningar för att kunna bemöta en eventuell tilltagande efterfrågan av lägenheter fortgår en projektering av nyproduktion av närmare 2 000 lägenheter. Planerad byggstart av ca 1 000 lägenheter under perioden 2015-2020. Fastighetsunderhållet för 2015 beräknas fortsätta på en hög nivå. Förhandlingarna om bostadshyrorna för verksamhetsåret 2015 innebär en genomsnittlig höjning med 1,2% (varmhyra). Den genomsnittliga hyran för bostäder uppgår därmed till 912 kr/m². 12 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B BOLAGSBESKRIVNING Investeringar Investeringarna i materiella anläggningstillgångar under 2014 uppgick till 329 mnkr. Av dessa avser 327 mnkr investeringar i ny-, till- och ombyggnader av fastigheter. Två fastigheter har förvärvats för sammanlagt 2,4 mnkr och en fastighet har avyttrats för 1,4 mnkr. Längs med Vätterns strand, endast 4 kilometer från Jönköpings centrum växer det nu fram ett helt nytt bostadsområde. Första etappen innefattar Ormhuset, en spännande byggnad som följer markens sluttning och slingrar sig ner mot Vättern. Ormhuset blir 4-8 våningar högt och rymmer 79 lägenheter, allt från 1 till 5 rum och kök. Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 13 BOLAGSBESKRIVNING Styrelseordförande: Johnny Lilja Jönköping Energi AB Verkställande direktör: Fridolf Eskilsson tkr Nettoomsättning Resultat efter finansnetto Balansomslutning Soliditet, % Investeringar (mat. anl.) Såld elenergi, GWh Såld fjärrvärme, GWh Elproduktion, GWh Antal årsanställda Styrelseordförande: Johnny Lilja Verkställande direktör: Fridolf Eskilsson 2014 847 199 49 317 2 183 226 25,3 17 192 534 682 188 161 2013 902 465 25 680 2 197 725 24,1 468 348 560 749 159 153 2012 935 873 46 351 1 739 984 30,4 264 143 613 760 188 145 Årets verksamhet Jönköping Energi AB:s sammanlagda elförsäljning uppgick till 534 GWh (596). Bolaget har minskat försäljningen av fjärrvärme med ca 9% och sålde totalt 682 GWh (749). Utbyggnad har under året skett av fjärrvärmenätet på flera delar i kommunen. Den totala elproduktionen uppgick till 188 GWh (159). Ökningen beror främst på en ökad produktionen av vattenkraft. WetterNet utvecklas vidare och ytterligare 900 villor anslöts under året. Totalt är nu ca 14 000 privathushåll och 500 företag anslutna till Wetternet. Det nya biobränsleeldade kraftvärmeverket på Torsvik togs i drift i slutet av året. För att helt kunna ta tillvara den värme som produceras har fjärrvärmenätet förstärkts bland annat med en ledning mellan A6 och Huskvarna. Den varumärkesundersökningen som gjordes hösten 2014 visar att bolaget är en stabil levarantör i bygden som många har förtroende för samtidigt som det finns ytterligare utrymme för förbättringar. Årets resultat T O M A S A LV R E T E N Resultatet efter finansiella poster ökade från 25,6 mnkr till 49,3 mnkr. Resultatförbättringen beror bland annat på att kostnaderna för reparation och underhåll är kraftigt lägre än 2013. Detta då man i februari 2013 hade ett haveri på kraftvärmeverket på Torsvik. Även den ökade volymen elproduktion har påverkat resultatet positivt jämfört med 2013. Nettoomsättningen med avdrag för punktskatter uppgår till 847 mnkr, vilket är 55 mnkr mindre jämfört med 2013. Framtiden Byggnationen av etapp 2 i kraftvärmeverket på Torsvik har slutförts med driftsstart i slutet av 2014. Detta innebär att under 2015 är hela anläggningen i full drift. Bolaget fortsätter att investera i stadsnätet. Under 2015 kommer en underkoncern till Jönköpings Rådhus AB bildas i vilken energibolagen ingår. Moderbolag i denna underkoncern blir Jönköping Energi AB och dess dotterbolag kommer bestå av Jönköping Energi Nät AB, Jönköping Energi Biogas AB samt Huskvarnaåns Kraft AB. Inga förändringar i verksamheterna planeras i samband med detta. Investeringar Investeringarna har uppgått till ca 17 mnkr. I huvudsak avseende fjärrvärmedistribution, vindkraftsdistribution, stadsnätet samt investeringar i etapp 2 på kraftvärmeverket på Torsvik. 14 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B BOLAGSBESKRIVNING Styrelseordförande: Ann-Mari Nilsson Jönköping Energi Nät AB Verkställande direktör: Fridolf Eskilsson tkr Nettoomsättning Resultat efter finansnetto Balansomslutning Soliditet, % Såld nättjänst, GWh Investeringar (mat. anl.) Antal årsanställda 2014 255 640 80 113 790 927 48,9 1 042 100 722 93 2013 243 833 51 575 724 203 46,0 1 068 113 020 91 2012 249 440 49 803 635 520 48,3 1 107 71 088 87 Styrelseordförande: Ann-Mari Nilsson Verkställande direktör: Fridolf Eskilsson Årets verksamhet Bolaget svarar för den lokala distributionen av el och bedriver även entreprenadverksamhet. Omsättningen i elnätet låg något lägre jämfört med föregående år, 1 042 GWh (1 068). Investeringar har skett i ny fördelningsstation på Ljungarum som är en av bolagets mest belastade stationer. Under 2013 överklagades Energimarknadsinspektionens (EI) beslut att minska det intäktstak som bolaget ansökt om. Denna överklagan har gjorts tillsammans med ytterligare 80 andra elnätsföretag. Under 2014 har ett utslag från Kammarrätten kommit där EI förlorade, EI har dock överklagat domen till Högsta Förvaltningsdomstolen. Årets resultat Årets resultat efter finansiella poster uppgick till 87,6 mnkr (51,6). Omsättningen uppgick till 256 mnkr, vilket är 12 mnkr högre jämfört med föregående år. Framtiden Energimarknadsinspektionen fortsätter sin granskning av intäktsnivåerna för tiden 2008-2011. Sannolikt avvaktar man slutligt beslut huruvida nätregleringen i dess nuvarande form verkligen kommer att få gälla fram till 2015. Arbetet fortsätter med att konvertera luftledningar till jordkablar. Investeringar Under året har 101 mnkr investerats i bl a ledningsnät och fördelningsstationer. Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 15 BOLAGSBESKRIVNING Styrelseordförande: Ann-Mari Nilsson Jönköping Energi Biogas AB Verkställande direktör: Fridolf Eskilsson Styrelseordförande: Ann-Mari Nilsson Verkställande direktör: Fridolf Eskilsson tkr Nettoomsättning Resultat efter finansnetto Balansomslutning Soliditet, % Såld biogas, kg Avfallsmottagning, ton Investeringar (mat. anl.) Antal årsanställda 2014 37 683 -9 428 30 611 9,8 2 222 000 18 900 2 952 14 2013 39 464 -159 857 176 681 1,7 2 391 000 19 600 2 553 16 2012 40 284 -26 822 187 104 1,6 2 336 000 17 300 16 375 14 Årets verksamhet Bolaget bedriver i huvudsak produktion, distribution och försäljning av fordonsgas, mottagning av biologiskt avfall för energiåtervinning samt produktion och försäljning av biogödsel. Produktionen av biogas och biogödsel har under året varit relativt stabil. Investeringar i anläggningen från tidigare år har gett resultat i form av ökad andel egenproducerad gas under året, 79% mot 76% 2013. Med anledning av bolagets svaga resultatutveckling de senaste åren har en omfattande genomlysning av verksamheten genomförts. Arbetet har resulterat i en strategisk plan för en ekonomiskt hållbar verksamhet på lång sikt. Årets resultat Årets resultat efter finansiella poster uppgick till -9,4 mnkr (-159,9). Den främsta anledningen till det kraftigt förbättrade resultatet är nedskrivning av materiella anläggningstillgångar som gjordes 2013 om 135 mnkr. Denna nedskrivning innebär även att avskrivningarna i år är kraftigt lägre. Såld biogasvolym har minskat från 2 391 ton till 2 222 ton. Framtiden Genomlysningen som genomförts under 2014 har inneburit att man på kort sikt har genomfört ett omstruktureringsprogram som kommer vara avslutad under mars 2015. Bolaget har även arbetat med att optimera verksamheten och omförhandlat en del avtal som kommer påverka lönsamheten under 2015. På längre sikt innehåller den strategiska planen några olika scenarios med olika aktiviteter som ska göra verksamheten lönsam på sikt. Huvudscenariot kommer kräva ett antal olika investeringar och förändringar i verksamheten men beräknas leda till en ekonomi i balans 2020 om föreslagna åtgärder vidtas. Investeringar Årets investeringar i materiella anläggningstillgångar uppgick till 3,2 mnkr. 16 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B BOLAGSBESKRIVNING Styrelseordförande: Johnny Lilja Huskvarnaåns Kraft AB Verkställande direktör: Fridolf Eskilsson tkr Nettoomsättning Resultat efter finansnetto Balansomslutning Soliditet, % Investeringar (mat. anl.) Antal årsanställda 2014 4 185 -69 8 556 6,9 - 2013 4 210 -72 6 952 9,3 - 2012 2 400 -58 7 605 9,3 - Styrelseordförande: Johnny Lilja Verkställande direktör: Fridolf Eskilsson Årets verksamhet Bolaget äger vattenkraftsanläggningar, vilka utarrenderas till Jönköping Energi AB. Årets resultat Årets resultat efter finansiella poster uppgick till -69 tkr (-72 tkr). Framtiden Bolagets anläggningar är tillsvidare utarrenderade till Jönköping Energi AB. Investeringar Under året har inga investeringar i maskiner och tekniska anläggningar gjorts (0). Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 17 BOLAGSBESKRIVNING Jönköpings kommuns Styrelseordförande: Mats Green Förvaltnings AB Verkställande direktör: Ewert Friberg Styrelseordförande: Mats Green Verkställande direktör: Ewert Friberg tkr Nettoomsättning Resultat efter finansnetto Balansomslutning Soliditet, % Uthyrningsbar yta Hyra, kr/m² snitt Investeringar (mat. anl.) Antal årsanställda 2014 3 635 1 358 3 973 63,9 6 117 594 25 - 2013 6 142 2 002 131 800 2,2 15 394 667 318 - 2012 3 560 1 251 5 210 48,5 6 117 582 572 - Årets verksamhet Jönköpings kommuns Förvaltnings AB äger dels Ljungarums Industriby omfattande 5 400 m² industrilokaler samt kontorslokaler om 128 m², dels en lager- och kontorsbyggnad om 589 m² på fastigheten Sandseryd 2:16 (Jönköpings flygplats). Ett markområde om 9 400 m² arrenderas av bolaget i anslutning till lokalerna på flygplatsen av Jönköpings kommun. Anläggningen har under året hyrts ut till Jönköping Airport Fastighets AB. Bolaget har under året sagt upp alla hyreskontrakt för att anpassa dem till marknadsläget för liknande lokaler. Vid 2014 års utgång var fyra moduler i industribyn om totalt 480 m² vakanta. Ingen av de fyra kontorsmodulerna har varit uthyrd under 2014. Underhållsåtgärder har gjorts genom utbyte av portar samt allmän uppfräschning i sambnad med byte av hyresgäster. Under året har avyttring skett av 4 fastighetsbolag till systerbolaget Södra Munksjön Utvecklings AB. Avsikten med dotterbolagen var att förvalta deras fastigheter så ekonomiskt som möjligt i väntan på stadsbyggnadsvisionens genomförande eller att kommunen eller av kommunen helägt bolag dessförinnan övertar fastigheterna. Årets resultat Årets resultat efter finansiella poster uppgick till 1,4 mnkr (1,5). Omsättningen för året uppgick till 3,6 mnkr (3,6). Framtiden Vid årsskiftet finns det tre uppsägningar om totalt 7 moduler Nya hyresgäster bedöms kunna hittas under året. I övrigt förväntas full uthyrning under 2015. Investeringar Investering har under året skett i byggnadsinventarier om 25 tkr. 18 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B BOLAGSBESKRIVNING Högskolefastigheter Martin Hytting iStyrelseordförande: Jönköping AB Verkställande direktör: Göran Carlsson tkr Nettoomsättning Resultat efter finansnetto Balansomslutning Soliditet, % Antal kvm (BTA) Investeringar (mat. anl.) Antal årsanställda 2014 82 111 3 409 1 026 053 13,2 85 000 2 912 7 2013 84 303 6 176 1 070 454 12,4 85 000 51 052 7 2012 79 963 6 264 1 025 606 12,5 85 000 45 669 7 Styrelseordförande: Martin Hytting Verkställande direktör: Göran Carlsson Årets verksamhet Bolaget äger och förvaltar ca 85 000 m² lokaler för den samlade Högskolan i Jönköping. Bolaget ägs till 85,7% av Jönköpings Rådhus AB. Resterande del ägs av Stiftelsen Högskolan i Jönköping. Under året har fasadrenovering, diverse ombyggnationer samt utbyte av belysning genomförts. Årets resultat Bolaget visade ett positivt resultat efter finansnetto på 3,4 mnkr (6,2). Resultatet är 2,6 mnkr bättre än budgeterat, vilket bland annat beror på lägre räntekostnader. Omsättningen har uppgått till 82,1 mnkr (84,3). Framtiden Arbete med diverse underhållsprojekt kommer att fortlöpa. Samtliga hyresintäkter är kopplade till en hyresgäst, Högskoleservice. Hyresavtalet är tecknat till och med 2024-06-30. Högskolan har gett bolaget i uppdrag att tillsammans med Jönköpings kommun ta fram ett förslag till ny byggnation för Tekniska Högskolan. Investeringar WHITE ARKITEKTER Årets investeringar i materiella anläggningstillgångar har uppgått till 2,9 mnkr vilka främst avser diverse ombyggnationer. Visionsbild för högskolans framtida utbyggnad. VISIONSBILD 2015-04-09 Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 19 BOLAGSBESKRIVNING Jönköpings kommuns Styrelseordförande: Astrid Löfdahl Parkerings AB Verkställande direktör: Thomas Bergholm Styrelseordförande: Astrid Löfdahl Verkställande direktör: Thomas Bergholm tkr Nettoomsättning Resultat efter finansnetto Balansomslutning Soliditet, % Antal p-platser Antal kvm Investeringar (mat. anl.) Antal årsanställda 2014 12 713 0 153 380 1,1 1 938 55 567 6 389 - 2013 11 830 -3 175 157 639 1,1 1 938 55 567 36 879 - 2012 10 859 -3 308 149 908 0,8 1 538 43 367 61 273 - Årets verksamhet Parkeringsbolaget äger fem parkeringshus belägna i kvarteren Abisko (Sesam), Galeasen (Per Brahe), Apeln (Smedjan), Diplomaten (Biblioteket) och Atollen (Atollen) i centrala Jönköping. Parkeringshusen Sesam och Per Brahe hyrs ut till Jönköpings kommun, teknisk nämnd. Bolagets roll är att äga parkeringshusen samt ansvara för eventuell byggnation av nya parkeringshus. Under året har bygget av nytt parkeringshus i kvarteret Atollen slutförts. Ombyggnation av Sesam har påbörjats. Årets resultat Årets resultat efter finansnetto visar ett resultat om 0 mnkr (-3,2). Resultatet är i nivå med budgeterat Omsättningen har uppgått till 12,7 mnkr (11,8 mnkr). Framtiden Verksamheten kommer att löpa på enligt befintliga hyresavtal med Jönköpings kommun, teknisk nämnd. Budgeterat resultat för 2015 uppgår till 0. Investeringar Årets investeringar har uppgått till 6,4 mnkr (14,9) vilka främst avser investeringar i nya parkeringshuset Atollen. 20 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B BOLAGSBESKRIVNING Jönköping Airport Styrelseordförande: Mats Green Fastighets AB Verkställande direktör: Göran Carlsson tkr Nettoomsättning Resultat efter finansnetto Balansomslutning Soliditet, % Investeringar (mat. anl.) Antal årsanställda 2014 12 204 136 2 780 8,1 0 3 2013 11 025 36 3 865 3,2 35 3 2012 11 233 30 5 277 2,3 0 2 Styrelseordförande: Mats Green Verkställande direktör: Göran Carlsson Årets verksamhet Jönköpings kommun tog 1 januari 2010 över flygplatsens byggnader och anläggningar från Luftfartsverket. Avsikten är att fastighetsbolaget ska bli ägare till hela flygplatsen. I dagsläget finns ett upprättat nyttjanderättsavtal mellan Jönköpings kommun och Jönköpings Airport Fastighets AB som förlängts tom 2015. Lokalerna vidare uthyrs till driftbolaget Jönköping Airport AB. Årets resultat Bolaget visade ett positivt resultat efter finansnetto på 101 (36) tkr. Omsättningen har uppgått till 12,2 (11,0) mnkr. Framtiden Bolagets verksamhet är starkt kopplat till driftbolaget, Jönköping Airport AB:s utveckling. Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 21 BOLAGSBESKRIVNING Styrelseordförande: Mats Grennborg Rosenlunds Fastighets AB Verkställande direktör: Göran Carlsson Styrelseordförande: Mats Grennborg Verkställande direktör: Göran Carlsson tkr Omsättning Resultat efter finansnetto Balansomslutning Soliditet, % Antal kvm lokalyta - varav utställningsyta Investeringar (mat. anl.) Antal årsanställda 2014 40 148 6 409 308 925 14,9 77 610 38 000 4 115 4 2013 39 515 5 573 319 161 13,2 77 610 38 000 4 764 4 2012 37 684 3 578 329 752 11,6 77 610 38 000 38 470 - Årets verksamhet Bolaget äger och förvaltar Elmia AB:s mässbyggnader samt kongress- och konserthuset. Lokalerna har en totalyta på ca 77 610 m². Bolaget har sedan 2013 anställd personal för att säkra driften av fastigheterna samt erbjuda Elmia och Programbolaget bättre service. Årets resultat Årets resultat efter finansnetto visade ett överskott på 6,4 (5,6) mnkr, vilket är högre än föregående år. Resultatet är bättre än budget vilket främst förklaras av lägre räntenivå samt en minskad belåning. Omsättningen uppgick till 40,1 mnkr (39,5). Framtiden Bolaget räknar med att utöva verksamheten i samma omfattning som under 2014 vilket bland annat innebär ett flertal ombyggnads- och underhållsprojekt. Investeringar Årets investeringar i materiella anläggningstillgångar uppgick till 3,5 mnkr vilka främst består tillbyggnad av förråd, byggnation av skärmtak, ombyggnation servicekontor samt ombyggnation av kontor i kongresshuset. 22 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B BOLAGSBESKRIVNING Styrelseordförande: Tomas Bäuml Jönköping Airport AB Verkställande direktör: Sten Norinder tkr Nettoomsättning Resultat efter finansnetto Balansomslutning Soliditet, % Antal passagerare Antal ton frakt Investeringar (mat. anl.) Antal årsanställda 2014 38 766 -12 817 14 881 27,0 95 529 4 316 2 554 44 2013 35 236 -14 830 20 236 19,8 94 077 4 388 1 398 43 2012 31 230 -18 370 16 621 23,9 78 209 5 313 6 483 40 Styrelseordförande: Tomas Bäuml Verkställande direktör: Sten Norinder Årets verksamhet 1 januari 2010 tog Jönköpings kommun över Jönköping Airport från Luftfartsverket. Jönköpings Airport AB hyr anläggningarna av fastighetsbolaget, Jönköping Airport Fastighet AB. NextJet har dagligen trafikerat reguljärflyg till Arlanda. Reguljärflyg har även gått till Bromma till och med februari månad. Totalt har antalet passagerare med reguljärflyg ökat med 2%. Chartertrafik har skett till ett tiotal destinationer där antalet passagerare ökat med 67% jämfört med 2013. En förklaring till denna ökning är det större utbudet av charterdestinationer. Fraktoperationen fortgår med tre flygplan varje vardagsnatt. Antal hanterade ton frakt ökar med 8% jämfört med 2013. I maj fick bolagen en deldom avseende nytt miljötillstånd. De viktigaste önskemålen för flygplatsen har tillgodosetts. Årets resultat Årets resultat efter finansnetto visade ett underskott på 12,8 (-14,8) mnkr. I resultatet ingår ett driftbidrag från Landstinget om 6,0 mnkr. Det förbättrade resultatet förklaras främst i ökad trafik på flygplatsen. Förlusten täcks av koncernbidrag. Omsättningen uppgick till 36,7 (35,2) mnkr. Framtiden I mars kommer NextJet att placera 2 plan (33 säten), som kommer att trafikera sträckan Jönköping-Arlanda med 23 avgångar per vecka. I februari blev det klart att British Midland Regional Ltd kommer att flyga till Frankfurt och Karlstad. Totalt 11 avgångar per vecka. Investeringar Årets investeringar i materiella anläggningstillgångar uppgick till 2,6 mnkr vilket bland annat består i staket, 2 bilar, flygplanstrappor med tak samt palettvagnar Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 23 BOLAGSBESKRIVNING Styrelseordförande: Mats Green Torsviks Terminal AB Verkställande direktör: Ewert Friberg Styrelseordförande: Mats Green Verkställande direktör: Ewert Friberg tkr Nettoomsättning Resultat efter finansnetto Balansomslutning Soliditet, % Investeringar (mat. anl.) Antal årsanställda 2014 1 867 -1 297 2 539 4,1 - 2013 1 639 -1 551 2 764 3,7 - 2012 1 101 -2 104 3 275 3,1 - Årets verksamhet Bolaget driver och hyr ut en interimistisk kombiterminal på Torsvik. Bolaget arrenderar anläggningen av Catena Log Jönköping AB, under 10 år från och med november 2010. Bolaget arrenderar i sin tur ut anläggningen till Bring Express Sverige AB. Triangelspåret som godkändes för trafik 2013 har ännu inte använts. Under året har operatörerna fortsatt med lastning och lossning av tåg från Göteborg samt av tåg till och från Oslo. Årets resultat Årets resultat efter finansnetto visade ett underskott på -1,3 (-1,6) mnkr. Förlusten täcks genom koncernbidrag. Omsättningen uppgick till 1,9 (1,6) mnkr. Framtiden Verksamheten kommer att löpa på enligt befintliga avtal med Catena Log Jönköping AB och Bring Express Sverige AB. Budgeterat resultat för 2015 beräknas till -0,9 mnkr. Resultatförbättringen jämfört med 2014 beror dels på fler lyft samt en högre avgift. 24 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B BOLAGSBESKRIVNING Styrelseordförande: Lennart Fransson Grennaskolan Riksinternat AB Verkställande direktör: Jessica Humphreys tkr Nettoomsättning Resultat efter finansnetto Balansomslutning Soliditet, % Antal elever (genomsnitt) - internatelever, ht Investeringar (mat. anl.) Antal årsanställda 2014 31 486 -10 043 13 539 45,3 202 75 127 51 2013 35 038 -8 420 13 504 45,4 219 84 286 54 2012 40 830 -4 313 17 678 45,7 242 94 448 54 Styrelseordförande: Lennart Fransson Verkställande direktör: Jessica Humphreys Årets verksamhet Grennaskolan är en av landets tre riksinternatskolor. Skolan erbjuder grundskoleutbildning för åk 7-9 och gymnasieutbildning med de nationella programmen natur- och samhällsvetenskap. Utöver de nationella programmen erbjuder skolan en internationell utbildning inom International Baccalaureate – Diploma Programme samt introduktions- och sommarkurser för utlandssvensk ungdom. Under året har skolan haft i genomsnitt 202 elever vilket är en minskning med 16 elever jämfört med 2013. Antalet externatelever, boende i närområdet, har i genomsnitt minskat från 133 elever 2013 till 127. Antalet internatelever har under samma period minskat från 86 till 75. Sommarkurseleverna ökade från 83 år 2013 till 87 och är en bra PR och rekryteringsbas till internatet. Efter bolagsstämman i mars slutade Mats Almlöw som VD och ersattes av skolans rektor Jessika Humphreys. Grennaskolan har därmed en chef som är såväl VD som rektor. Under året har regeringen fattat beslut om att Riksinternatskolornas särställning inom skolväsendet ska tas bort. Detta innebär att för elever som börjar efter 2016-01-01 upphör det extra stöd som getts till internatverksamheten. För elever som börjat dessförinnan gäller nuvarande bidragsregler under hela deras studietid på grund- eller gymnasieskola. Det statliga stödet motsvarande den kommunala skolpengen påverkas inte av detta beslut. Årets resultat Årets resultat efter finansnetto visar ett underskott om 10,0 Mkr (-8,4 Mkr). Nettoomsättningen har uppgått till 31,5 Mkr (35,0 Mkr). Framtiden Grennaskolan står inför stora utmaningar med hänsyn till att antalet internatelever med svensk bakgrund har minskat och antalet svenska elever i aktuella årskullar på grund- och gymnasieskola inte ökar på några år. Grennaskolan har intensifierat sin marknadsföring på den internationella marknaden och under den senare delen av 2014 noterat ett ökande intresse från Kina. Grennaskolans nuvarande beläggning på internatsidan medför att skolan under 2015 kommer att överlåta ett elevhem till Socialförvaltningen. Investeringar Årets investeringar i materiella anläggningstillgångar uppgick till 0,1 mnkr och avser bl a nya möbler och datorer. Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 25 BOLAGSBESKRIVNING Södra Munksjön Styrelseordförande: Mats Green Utvecklings AB Verkställande direktör: Carl-Johan Korsås Styrelseordförande: Mats Green Verkställande direktör: Carl-Johan Korsås tkr Nettoomsättning Resultat efter finansnetto Balansomslutning Soliditet, % Investeringar (mat. anl.) Antal årsanställda 2014 6 194 1 852 221 953 49,0 129 085 - 2013 0 -1 77 97,4 0 - Årets verksamhet Bolagets huvuduppgift är att leda stadsomvandlingen och göra verklighet av det antagna ramprogrammet för Södra Munksjön. Bolaget har ett samlat ansvar och ska vara drivkraften för frågorna och utvecklingen inom området samt ha helhetsbilden för stadsomvandlingen. Fram till mitten av april har bolaget varit vilande. Därefter har verksamheten i bolagets påbörjats. Fyra fastighetsbolag har förvärvats av systerbolaget Jönköpings kommuns Förvaltnings AB. Dessa fyra bolag har i november fusionerats in i Södra Munksjön Utvecklings AB. Årets resultat Årets resultat efter finansnetto visade ett överskott på 1,9 (0) mnkr. Omsättningen uppgick till 6,2 (0) mnkr. Budgeten för 2015 uppvisar ett underskott om 2,8 mnkr. Framtiden Under början av 2015 har arbetet med att anställa folk påbörjats, ny VD är på plats från mitten av mars. Diskussioner och samtal med befintliga hyresgäster och fastighetsägare har påbörjats. Bolaget har antagit en logotype och en ny hemsida är på gång att lanseras. I februari 2015 antogs nya särskilda ägardirektiv för bolaget av kommunfullmäktige. 26 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING Koncernen – God ekonomisk hushållning Koncernövergripande Årets resultat efter finansiella poster uppgår till 130 mnkr för bolagskoncernen, vilket är ett klart bättre resultat jämfört med föregående år då resultatet uppgick till -71 mnkr. Det kan noteras att i 2013 års resultat ingick en jämförelsestörande post avseende en nedskrivning i Jönköping Energi Biogas AB om 135 mnkr. Flera bolag visar på bättre resultat jämfört med föregående år däribland Jönköping Energi AB +49 mnkr (+25 mnkr), och Jönköping Energi Nät AB, +80 mnkr jämfört med +52 mnkr föregående år. Elmia däremot visar ett sämre resultat, -4 mnkr (+14 mnkr) medan bostadsbolagen sammantaget har ett positivt resultat om ca +86 mnkr (+91 mnkr). De större negativa resultaten under 2014 avser Jönköping Airport AB -13 mnkr (-15 mnkr), Grennaskolan -10 mnkr (-8 mnkr) samt Jönköping Energi Biogas AB exkl nedskrivning -9 mnkr ( 25 mnkr). Koncernens resultat motsvarar en avkastning på genomsnittligt eget kapital på 11 %, vilket är ökning mot föregående år med 18 procentenheter. Soliditeten har sjunkit från 13 % till 11,8 %. De finansiella målsättningarna för koncernen är i stort sett uppfyllda. De stora investeringsprojekten som genomförts och pågår i bolagskoncernen, både i energibolagen och i Bostads AB VätterHem, ställer stora krav på fortsatta goda resultat för att behålla och öka självfinansieringsgraden. Jönköping Energi Biogas AB har i förra bokslutet genomfört en nedskrivning av sina anläggningstillgångar men budgeterar för 2015 ett fortsatt negativt resultat på 16 mnkr. Jönköping Airport har ett beräknat negativt resultat på 15 mnkr för 2015. Målsättningen är att utveckla flygtrafiken och därmed också stärka ekonomin. Vidare beräknar Grennaskolan ett negativt resultat om 7 mnkr för 2015. Bolaget arbetar aktivt med att rekrytera elever till höstterminen. Koncernen har således betydande finansiella utmaningar där negativa resultat ska finansieras med koncernbidrag inom koncernen samtidigt som utdelning ska lämnas till ägaren. Det är också angeläget att Jönköping Energi AB kan fortsätta ha goda resultat i syfte att konsolidera bolaget. Övergripande kan sägas att bolagen bedriver sin verksamhet i överensstämmelse med ändamålet som anges i respektive bolagsordning. Sammantaget är det angeläget att koncernen även i fortsättningen har en stabil finansiell utveckling för att klara de finansiella utmaningar som finns. I de särskilda ägardirektiven hänvisas till ”Program för hållbar utveckling – miljö” och där ingår Energi- och klimatprogrammet. Ett flertal mål avser bolagen i koncernen. Programmet följs upp i särskild ordning i Jönköpings kommunfullmäktige för Jönköpings kommun och Jönköpings Rådhus AB. Bostadsbolagen Bostadsbolagens ändamål är att ”främja bostadsförsörjningen i Jönköpings kommun”. Bolagen har alla sina lägenheter uthyrda och nöjda hyresgäster. Fastighetsbeståndet är väl underhållet och standarden är mycket god. Det är mycket positivt att nyproduktionen har kommit igång och ett flertal nybyggnadsprojekt av hyresrätter pågår i olika delar av kommunen. Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 27 GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING VätterHem har färdigställt nyproduktion av 34 lägenheter på ”Slottskajen” i centrala Jönköping med inflyttning under 2014, samtidigt som bolaget genomför nyproduktion i bostadsområdena Strandängen, Fagerslätt och Österängen. Visingsöbostäder har färdigställt 4 lägenheter under 2014, medan Bottnaryds Bostads AB och Grännahus har nyproduktion på gång. Befolkningsökningen fortsätter och bristen på bostäder i Jönköping är påtaglig. Situationen ställer krav på Jönköping kommun och de kommunala bostadsbolagen. I de nya särskilda ägardirektiven för bostadsbolagen anges nya nyproduktionsmål utifrån bostadsförsörjningsprogrammet tom år 2018. Med de planer bostadsbolagen har för nyproduktion kommer dessa nyproduktionsmål att uppnås. Bolagen uppnår såväl resultatmål som soliditetsmål med undantag för Visingsöbostäder vars angivna resultatmål om 6,5 % ej uppnås samt Bottnaryds Bostads AB:s vars angivna justerade soliditet om 50 % ej uppnås. Energibolagen Jönköping Energi AB har med sina investeringar i kraftvärmeverket ökat sin konkurrenskraft och blivit en starkare energiproducent. Bolaget är, i många avseenden, motorn i den energiomställning som pågår i Jönköping. Jönköping Energi AB har under året minskade intäkter och volymer avseende el- och fjärrvärmeförsäljning. Fjärrvärmeförsäljning har minskat med 8 % medan elförsäljningen har minskat med 4 %. Bränslepriserna har dock minskat, vilket ger en bättre marginal på fjärrvärmeförsäljningen. Elproduktionen har ökat med 18 % från 159 GWh till 188 GWh, men intäkterna är lägre än föregående år pga minskade elpriser. Stadsnätets omsättning har under året ökat med 33 %. Jönköping Energi Näts omsättning har minskat med 2 % jämfört med föregående år. Dock har intäkterna ökat bl a till följd av ökade anslutningsavgifter. Jönköping Energi Biogas försäljning av gas har minskat med 7 %, vilket innebär att målsättningen att öka försäljningen inte uppnås. Däremot har andelen egenproducerad gas ökat med 4 %. Ett stort arbete har genomförts under året för att ta fram en strategisk plan att bolaget i balans år 2020. Både Jönköping Energi AB och Jönköping Energi Nät AB uppnår såväl resultat- som soliditetsmål. Även biogasbolaget har ett förbättrat resultat under 2014. De fyra energibolagen kommer under 2015 att bilda en energikoncern med Jönköping Energi AB som moderbolag. Ett nytt ägardirektiv har beslutats i februari 2015. Arrangemangsbolagen Elmia hävdar sig väl på ”mäss-marknaden” där konkurrensen är hård, en marknad som också är väldigt konjunkturkänslig. Mässportföljen utvecklas dock positivt med fler nya mässor. 2014 har inneburit ett något svagare mässår. Bolagets omsättning har minskat från 2013 års nivå 276 mnkr till 246 mnkr. Bolaget har genomfört 16 mässor, vilket är ett par fler än föregående år, medan antal besökare har minskat. Elmia uppnår soliditetsmålet. Däremot uppnås inte resultatmålet, 5 % på nettoomsättningen i snitt över fyra år. Det uppnådda resultatet är i snitt 2,2 %. Destination Jönköping skall aktivt verka för att marknadsföra och sälja destinationen för att få fler att besöka och kommunen och förlägga möten och event här. Bolagets första verksamhetsår har präglats av utveckla en evenemangsplan. 28 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING Utbildningsbolag Grennaskolan visar även för 2014 ett negativt resultat. Främsta anledningen till det är att man tappar i antalet internatelever. Bolaget uppnår vare sig soliditets- eller resultatmålet. Förvaltningsbolagen Samtliga fem bolag, Förvaltnings AB, HÖFAB, JAFAB, Parkerings AB och Rosenlunds Fastighets AB har bedrivit sin verksamhet i enlighet med de verksamhetsmål och finansiella mål som anges i respektive ägardirektiv. Logistikbolag Flygplatsen har ökat både antalet passagerare och antalet fraktton under 2014, vilket innebär att verksamhetsmålet uppnåtts. Resultatmålet anger en årlig förbättring vilket också har uppnåtts. Torsviks Terminal AB har trafik med dels containertåg till och från Göteborg, dels kombitrailer till och från Oslo. Målet att resultatet årligen ska förbättrats har uppnåtts. Utvecklingsbolag Södra Munksjön Utveckling AB har bildats under 2014 i syfte att medverka till omvandling av ramprogramsområdet Södra Munksjön realiseras på ett effektivt sätt. Under ett uppbyggnadsskede utnyttjas befintliga resurser inom kommunens förvaltningar. Ett nytt ägardirektiv har beslutats i februari 2015. Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 29 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Jönköpings Rådhus AB (org nr 556380-7162) med säte i Jönköping avger härmed årsredovisning och koncernredovisning för verksamhetsåret 2014-01-01 - 2014-12-31. Samtliga belopp anges i mnkr om ej annat anges. 0 innebär att saldo finns men efter avrundning ej uppgår till minst 1. Ett streck (-) innebär att saldo ej finns. Verksamhetens art och inriktning Jönköpings Rådhus AB Koncernen Jönköpings Rådhus AB omfattar Jönköpings kommuns samtliga hel- och majoritetsägda bolag. I koncernen ingår 21 dotterbolag, varav två är delägda. Vidare finns ett dotterdotterbolag. Jönköpings Rådhus AB har kommunfullmäktiges uppdrag att utöva styrning och tillsyn samt uppföljning av i koncernen ingående bolag. Frågor av större vikt eller av principiell betydelse överlämnas dock till kommunfullmäktige för ställningstagande. Moderbolagets uppgift är, förutom att äga och förvalta aktier i bolagen, även att utöva ledning och styrning, tillgodose bolagens kapitalbehov, administrera det finansiella koncernkontot samt ombesörja placering av bolagens likviditetsöverskott. Bolaget bedriver dessutom viss uthyrningsverksamhet av personbilar till förvaltningar och bolag. Jönköpings Rådhus AB ägs till 100 % av Jönköpings kommun (org nr 212000-0530). Ägarstyrning Kommunstyrelsen har enligt 6 kap 1§ kommunallagen (KL) uppsiktsplikt över kommunal verksamhet som bedrivs i kommunala bolag och ska enligt 6 kap 1a§ KL i årliga beslut pröva om den verksamhet bolaget har bedrivit under föregående kalenderår varit förenlig med det fastställda kommunala ändamålet och utförts inom ramen för de kommunala befogenheterna. Som underlag för kommunstyrelsens beslut har bolagets VD utvärderat bolagets verksamhet avseende dessa frågor, vilket sammanställts i ett dokument som tillställts styrelsen för beslut. Styrelsen har ställt sig bakom utvärderingen och anser att bolaget lever upp till de krav som framgår av kommunallagen. Arrangemangsbolag Elmia AB och Destination Jönköping AB är koncernens arrangemangsbolag. Elmia AB bedriver mäss-, konferens-, event- och uthyrningsverksamhet. Jönköpings Rådhus AB äger 82 % av aktierna och har 98 % av rösterna. Från och med 1 januari 2014 har Destination Jönköping AB övertagit Programbolaget i Jönköping AB:s, kommunens turistbyråverksamhet samt delar av föreningen Destination Jönköpings verksamhet. Destination Jönköping AB skall aktivt marknadsföra och sälja destinationen, kommunens platser och alla dess besöksmål för att fler skall besöka kommunen samt förlägga möten och event här. Bolaget bedriver även turistbyråverksamhet. Bostadsbolag De sex bostadsbolagen är AB Bankerydshem, Bottnaryds Bostads AB, AB Grännahus, AB Norrahammars Kommunala Bostäder (NKBo), Visingsöbostäder AB samt Bostads AB VätterHem. Bolagen förvaltar totalt ca 10 500 lägenheter, vilket utgör 18 % av antalet lägenheter i Jönköpings kommun. Därtill kommer ca 118 000 m² lokaler. 30 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Energibolag Kommunens energiverksamhet bedrivs genom fyra energibolag. Jönköping Energi AB producerar och säljer elenergi samt distribuerar och säljer fjärrvärme, gas och fjärrkyla. Dessutom driver bolaget ett bredbandsnät – Wetternet. Jönköping Energi Nät AB svarar för den lokala distributionen av el. Jönköping Energi Biogas AB bedriver produktion av biogas samt försäljning av gas och biogödsel. Det fjärde energibolaget Huskvarnaåns Kraft AB äger vattenkraftsanläggningar, vilka utarrenderas till Jönköping Energi AB. Förvaltningsbolag Förvaltningsbolagen utgörs av Högskolefastigheter i Jönköping AB, Jönköping Airport Fastighets AB, Jönköpings kommuns Förvaltnings AB, Jönköpings kommuns Parkerings AB samt Rosenlunds Fastighets AB. Högskolefastigheter i Jönköping AB uppför och förvaltar byggnader, avsedda för den samlade Högskolan i Jönköping. Bolaget ägs till 86 % av Jönköpings Rådhus AB (röstandel 86%) och till 14 % av Stiftelsen Högskolan i Jönköping. Fastigheterna på flygplatsen i Jönköping ägs av Jönköpings kommun men förvaltas av Jönköping Airport Fastighets AB. Lokalerna vidareuthyrs till Jönköping Airport AB. Jönköpings kommuns Förvaltnings AB driver en industriby på Ljungarumsområdet. Jönköpings kommuns Parkerings AB äger fem parkeringshus i Jönköping, samtliga hyrs ut till Jönköpings kommun. Rosenlunds Fastighets AB äger och förvaltar Konserthuset samt utställningsoch lagerbyggnader. Lokalerna förhyrs av Elmia och Destination Jönköping AB. Logistikbolag Logistikföretagen består av Jönköping Airport AB samt Torsviks Terminal AB. Jönköping Airport AB driver den regionala flygplatsen i Jönköping. Torsviks Terminal AB driver och hyr ut en interimistisk kombiterminal på Torsvik. Utbildningsbolag Grennaskolan Riksinternat AB är en av landets tre riksinternatskolor. Skolan har internatelever samt externatelever från närliggande kommuner. Grennaskolan har undervisning på grundskolans högstadium och gymnasieskolan. Bl.a. bedrivs utbildning som leder fram till International Baccalaureat examen. Utvecklingsbolag Under 2014 har Södra Munksjön Utvecklings AB (f.d. Elmia Konferens AB) bildats för att aktivt medverka till att omvandla ramprogramområdet Södra Munksjön. Bolaget har under hösten förvärvat Jönköpings kommuns Förvaltnings AB:s fyra dotterbolag som äger fastigheter i omvandlingsområdet Södra Munksjön. Dessa bolag har därefter fusionerats in i Södra Munksjön Utvecklings AB. Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 31 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Väsentliga händelser under räkenskapsåret 2014 var programmässigt ett svagare år för Elmia AB. Elmia har under 2014 genomfört 16 (14) egna eller samarrangerade mässor med 3 724 (5 116) utställare och ca 200 000 (ca 245 000) besökare. Förändringsarbetet som påbörjades under 2012 har slutförts under 2014. En ny organisation är på plats, anpassad för att möta den omstrukturering som pågår i mäss- och mötesbranschen. Från och med 1 januari 2014 har Destination Jönköping AB (f.d. vilande bolaget Jönköping Convention Bureau AB) övertagit Programbolaget i Jönköping AB:s samt delar av föreningen Destination Jönköping verksamhet. Destination Jönköping AB skall aktivt marknadsföra och sälja destinationen, våra platser och alla dess besöksmål för att fler skall besöka oss samt förlägga möten och event här. Bolaget bedriver även turistbyråverksamhet. Programbolaget har under 2014 fusionerats med moderbolaget. Nybyggnation pågår i flertalet av bostadsbolagen. I Grännahus pågår projektering för byggnation i Kaxholmen. I Bottnaryd Bostads AB har byggnation av 6 lägenheter påbörjats med planerad inflyttning under 2015. I Visingsöbostäder har 4 lägenheter färdigställts. I Bostads AB Vätterhem har inflyttning skett på Slottskajen om 34 lägenheter. Det pågår ett flertal nyproduktioner med planerad inflyttning främst under 2015. Dessa pågår på Strandängen, ca 200 lägenheter, Österängen, 32 lägenheter samt Fagerslätt, 23 lägenheter. I samtliga bostadsbolag har omfattande underhållsåtgärder genomförts. Bolagens totala underhållskostnader uppgick till 152 mnkr (138 mnkr), vilket motsvarar 188 kr/m2 (171 kr/m2). Samtliga bostadsbolag höjde hyrorna under 2014. Den genomsnittliga hyran ökade därmed från till 855 kr/ m² till 870 kr/m². Vid årsskiftet 2014/2015 fanns inga (5) av totalt 10 491 (10 527) lägenheter outhyrda. Jönköping Energi AB har under slutet av 2014 tagit det nya biobränsleeldade kraftvärmeverket på Torsvik i drift. Förstärkning av fjärrvärmeledningen mellan A6 och Huskvarna samt inne i Huskvarna har skett. Wetternet fortsätter att byggas ut och under 2014 anslöts ytterligare 900 villor. Driftssäkerheten i Jönköping Energi Nät AB:s elnät är mycket hög vilket främst beror på att stora investeringar årligen sker i vädersäkringar. Ny fördelningsstation på Ljungarum togs i drift i slutet av 2014. I Jönköping Energi Biogas AB har en omfattande genomlysning av verksamheten genomförts. Arbetet har resulterat i en strategisk plan för en ekonomiskt hållbar verksamhet på lång sikt. Gasförsäljningen har minskat med 1% jämfört med 2013 och andelen lokalproducerad gas ökade till 80% (76%). Under hösten togs beslut i kommunfullmäktige om att bilda en energikoncern med Jönköping Energi AB som moderbolag. Jönköpings kommuns Förvaltnings AB har under året sålt aktierna i fyra fastighetsbolag, som förvärvats inom ramen för stadsbyggnadsvisionen, till systerbolaget Södra Munksjön Utvecklings AB. I Rosenlunds Fastighets AB har investeringar skett i skärmtak, trappor, ventilation m.m. Vidare har projektering skett avseende Grönt Kluster och Elmia Meetings. 32 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Jönköping Airport AB uppvisar en positiv utveckling både vad gäller antalet fraktton och antal passagerare. NextJet har trafikerat flygplatsen med reguljärflyg till Stockholm under 2014. Antalet charterdestinationer har utökats vilket också påverkat antalet charterpassagerare som ökat med 67% jämfört med 2013. Miljödomen avseende koncession för att driva flygplatsen är klar där de viktigaste önskemålen har tillgodosetts. Grennaskolan har i genomsnitt haft 202 elever, vilket är en minskning med 17 elever jämfört med 2013. Antal externatelever har i genomsnitt minskat för att uppgå till 127 elever (133) och antalet internatelever har också minskat för att uppgå till 75 elever (86). Under året har regeringen fattat beslut om att Riksinternatskolornas särställning inom skolväsendet ska tas bort. Detta tillsammans med att både antalet externat- och internatelever sjunker gör att bolaget står inför stora utmaningar i framtiden. Utredning om hur dessa utmaningar ska hanteras har påbörjats. Under året har Södra Munksjön Utvecklings AB bildats för att aktivt medverka till att omvandla ramprogramområdet Södra Munksjön. Bolaget har under hösten förvärvat Jönköpings kommuns Förvaltnings AB:s fyra dotterbolag som äger fastigheter i omvandlingsområdet Södra Munksjön. Dessa bolag har därefter fusionerats in i Södra Munksjön Utvecklings AB. Nya redovisningsprinciper Detta är koncernens och moderbolagets första årsredovisning upprättad enligt BFNAR 2012:1 Årsredovisning (”K3”). Se not 22 för ytterligare information. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Elmia har i början av 2015 förvärvat en ny mässa, Verktygsmaskiner, som kommer genomföras våren 2016 för första gången. VätterHem har för avsikt att skapa förutsättningar för att bemöta en tilltagande efterfrågan av lägenheter. Färdiga planer för närmare 2 000 lägenheter finns, med planerad byggstart av ca 1 000 lägenheter under den kommande 5-årsperioden. Grännahus, projekterar för byggnation i Kaxholmen. Bottnaryd Bostad färdigställer 6 lägenheter med inflyttning under 2014. Samtliga bostadsbolag höjer hyrorna för 2015 med i snitt ca 1-2 %. Jönköping Energi AB har under slutet av 2014 tagit det nya biobränsleeldade kraftvärmeverket på Torsvik i drift, vilket innebär att 2015 är hela anläggningen i full drift. Bolaget fortsätter med att investera i Jönköpings stadsnät. För mer information om respektive dotterbolags väsentliga händelser under året och efter räkenskapsårets utgång hänvisas till dotterbolagens egna årsredovisningar. Förväntad finansiell utveckling Bostadsbolagen bedöms ha en stabil finansiell utveckling trots fortsatt högt fastighetsunderhåll och kommande investeringar. Jönköping Energi AB har genom kraftvärmeverket Torsvik 2 ökat sin konkurrenskraft och blivit en starkare energiproducent. Både intäkter och volymer förväntas öka avseende den egenproducerade elen. Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 33 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Jönköping Energi Biogas AB budgeterar för ett minusresultat 2014 om ca 17 mnkr. Detta är en väsentlig försämring jämfört med 2014 års utfall om -9 mnkr. Denna försämring förklaras främst av att i 2014 års resultat har bolaget erhållit retroaktiva kostnadsersättningar som inte förväntas erhållas under 2015. Jönköping Airport AB budgeterar för minusresultat 2014 om ca 15 mnkr. Enligt ägardirektiven är avsikten att bolagets negativa resultat långsiktigt ska minskas årligen genom en ökad effektivitet och utökad verksamhet. Miljöpåverkan Anmälnings- och tillståndspliktig verksamhet Bostads AB VätterHem bedriver anmälningspliktig verksamhet enligt miljöbalken för anläggning för förbränning för annat bränsle än enbart eldningsolja eller bränslegas i kommunens taxa, inom fastigheten Kortebo 2:95 samt för komposteringsanläggning inom fastigheten Öbon 1. Vidare bedrivs anmälningspliktig verksamhet för installationer av anordningar för förvaring av brandfarlig vätska i bostadsområdena Strandängen, Öxnehaga och Råslätt, mellanlagring av avfall inom fastigheten Slåttertiden 1 samt hantering av brandfarliga varor inom bostadsområdet Öxnehaga. Jönköping Energi AB driver tillstånds- och anmälningspliktiga verksamheter enligt miljöbalken för produktion av el och värme. Kraftvärmeverket Torsvik har ett tillstånd som omfattar förbränning av avfall och biobränsle. Under 2014 har bygget fortsatt av det nya biobränsleeldade kraftvärmeverket och sedan hösten pågår driftsättning. Kraftvärmeverket Munksjö fick under 2013 ett nytt tillstånd. Förutom de två stora kraftvärmeverken finns ytterligare fyra tillståndspliktiga och nio anmälningspliktiga förbränningsanläggningar, samt en anmälningspliktig värmepump. Jönköping Energi Nät AB bedriver fyra anmälningspliktiga verksamheter enligt miljöbalken. Verksamheterna avser mellanlagring av farligt avfall samt mellanlagring och sortering av schaktmassor. Jönköping Energi Biogas AB driver två tillståndspliktiga verksamheter enligt miljöbalken. Tillstånden avser förbehandling av utsorterat organiskt avfall samt rötning av lättnedbrytbart avfall. Biogasanläggningarnas påverkan på den yttre miljön sker främst genom lukt- och luftemissioner som uppstår i processen. Utsläpp av luktande ämnen är reglerat som villkor för verksamheten. Jönköping Airport AB bedriver tillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken. Tillståndet avser flygverksamhet och tillhörande kringverksamhet. Under året har Mark- och miljödomstolen beslutat om ett nytt miljötillstånd för flygplatsen. Väsentliga risker Övergripande regler för kommunkoncernens finansiella verksamhet återfinns i de finansföreskrifter med riktlinjer för riskhantering som antagits av kommunfullmäktige. Riktlinjerna för riskhantering föreskriver att högst 40 % av låneskulden får förfalla till betalning under kommande 12-månaders period. Låneportföljens genomsnittliga återstående löptid (kapitalbindningstiden) ska inte understiga 2,5 år. Den genomsnittliga räntebindningstiden ska ligga inom intervallet 1,5 till 4,5 år samt att högst 34 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 40 % av låneportföljen får vara med kortare räntebindning än tre månader. Räntebindningstiden för enskilda lån får inte överstiga 10 år. Vidare får ingen enskild kreditgivare ha mer än 40 % av låneportföljen med undantag för Kommuninvest som får ha högst 75 %. Inga krediter med valutarisk förekommer i låneportföljen. Lånevolym och finansiering Som ett led i att bredda finansieringsmöjligheterna och minska de finansiella riskerna upprättades ett certifikats- respektive MTN-program i Jönköpings kommuns namn under 2013. För att få bästa villkor för dessa program har kommunen genomgått en ratingprocess och erhållit kreditbetyget AA+ av Standard & Poor´s. Genom dessa båda program tillsammans med medlemskap i Kommuninvest tryggas den kortfristiga betalningsberedskapen och tillgodoser behovet av långfristig finansiering. Via programmen har upplåning gjorts med 2 760 mnkr, varav 2 460 mnkr vidareutlånats till bolagskoncernen. Koncernens långfristiga upplåning uppgick på balansdagen till 7 764 mnkr, en ökning med 1 537 mnkr jämfört med föregående årsskifte. Kommunkoncernen har åtta externa kreditgivare, varav Kommuninvest har den största volymen motsvarande ca 53 % (68 %) av låneportföljen. Rådhus AB-koncernens bolag hade vid årsskiftet en sammantagen fordran på 168 mnkr i det för kommunkoncernen gemensamma koncernkontot. Låneskuldens genomsnittliga ränta uppgick vid årsskiftet till 1,4 %, vilket är 1,2 procentenheter lägre jämfört med föregående årsskifte. Den genomsnittliga räntebindningstiden, uppgick till ett år och sju månader medan andelen lån utan räntebindning vid lånets upptagande med kortare räntebindning än tre månader uppgick till 12 %. Lån med längsta räntebindningstid förfaller år 2022. Kapitalbindningstiden uppgick till 2 år och 6 månader medan andelen lån med förfall till betalning inom kommande 12-månadersperiod uppgick till 26 %. Ränterisk Med ränterisk avses risken att verkligt värde eller framtida kassaflöden flukturerar till följd av ändrade marknadsräntor. Koncernen är huvudsakligen exponerad för ränterisk genom dess lånefinansiering. Koncernens framtid påverkas av kommande ränteutveckling. Om räntan under 2015 förändras med en procentenhet ökar/minskar räntekostnaderna med ca 16 mnkr på årsbasis. Elprisrisk Försäljning av el till kunder sker såväl till rörliga priser som fasta priser. Inköp av el sker till rörliga priser på elmarknaden. Sverige är indelat i fyra prisområden vilket kan innebära att priserna skiljer sig år beroende på var elen köps in och säljs. Den exponering som detta medför hanteras med hjälp av finansiella elterminskontrakt som säkrar systempris, härutöver används från tid till annan även prisdifferenskontrakt som säkrar skillnaden mellan systempris och områdespriser. Principen är att fastprisavtal säkras i den takt avtal tecknas och på samma löptid som avtalet tecknats. Elprisrisken är indelad i tre delar vilka utgörs av elhandel, elproduktion samt egen förbrukning. Samtliga priser och volymer säkras hos handelspartnerts. Exponeringen definieras som skillnaden mellan Leveransprognos och Säkringsportfölj. Exponeringen utgör sålunda över- eller undersäkring. Den exponerade volymen innebär en prisrisk och begränsas av de exponeringsramar som anges i de riskpolicies som finns för respektive nyttighet. Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 35 Hyror och vakansgrad Resultat Förändringar av bostadhyror fastställs efter förhandlingar med hyresgästföreningen gällande lagstiftning vilket Koncernens resultatenligt efter finansiella poster uppgår förmedför året till 130 mnkr, vilket är e en stabil grund för långsiktighet. Risken för hyresbortfall på grund outhyrda lägenheter till utgör en risk i bostadsbolagen. En Energi Biogas AB 201avmnkr. Anledningarna förbättringen är flera; I Jönköping stabil uthyrningssituation under senare år i kombination med storgångarna inflyttning till kommunen och en förhållandevis låg nyproom 135 mnkr 2013. Resultatet i Jönköping Energi AB är 24 mnkr bättre v duktion av hyreslägenheter bedöms dock medföra en fortsatt tillfredsställande uthyrning. duktion samt lägre kostnader för reparation och underhåll då bolaget drabbades av Resultat och ställning FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE resultatet försämrats med 17 mnkr vilket är kopplat till att 2014 var ett svagt mässå starkt mässår. I Bostads AB Vätterhem är resultatet 9 mnkr lägre vilket främst bero ningar. Resultatet för koncernen motsvarar en avkastning på genomsnittligt eget ka Resultat Nettoomsättning Koncernens resultat efter finansiella poster uppgår för året till 130 mnkr, vilket är en förbättring jämfört med 2013 om Koncernens omsättning har minskat med 2,1 % och uppgår därmed till totalt 2 286 201 mnkr. Anledningarna till förbättringen är flera; I Jönköping Energi Biogas AB gjordes en nedskrivning av anläggningstillgångarna om 135 mnkr 2013. Resultatet i Jönköping Energi ABFinansnetto är 24 mnkr bättre vilket främst beror på en högre volym elproHyror och vakansgrad Koncernens finansnetto har under åretavförbättrats med har 2 mnkr till -180 mnkr. Detta duktion samt lägre kostnader för reparation och underhåll då bolaget drabbades av ett haveri i början 2013. I Elmia avärbostadhyror fastställs efter förhandlingar resultatet försämratsFörändringar med 17 mnkr vilket kopplat till att 2014 varjämfört ett svagt mässår jämfört medmed 2013 som var uppgår ett mycket kit med 2013. De finansiella intäkterna till 2 mnkr (2 mnkr). starkt mässår. I Bostads AB Vätterhem är resultatet 9 mnkr lägre vilket främst berorvilket på högre underhållskostnader och avskrivhyresgästföreningen enligt gällande medför en stabil grund Egetlagstiftning kapital ningar. Resultatet för koncernen motsvarar en avkastning på genomsnittligt eget kapital på ca 11,5 % (-6,2 %). Koncernenspå egna kapitalav uppgick vid årsskiftet till 1 164 mnkr, vilket är en ökning för långsiktighet. Risken för hyresbortfall grund outhyrda lägenheter 96 mnkr till årets resultat. Under året lämnades en utdelning till Jönköpings kommu Nettoomsättning utgör en risk i bostadsbolagen. En stabil uthyrningssituation under senare minskat med 21,2 procentenheter till 11,8 %. Koncernens omsättning har minskat med 2,1 % och uppgår därmed till totalt 286 mnkr. år i kombination med stor inflyttning till kommunen och en förhållandevis Finansnetto Investeringar låg har nyproduktion av hyreslägenheter bedöms dock medföra enavfortsatt Koncernens finansnetto under året förbättrats med 2 mnkr till -180 mnkr. Detta förklaras främst att räntenivån har Årets investeringar i materiella anläggningstillgångar har sjunuppgått till 1 135 mnkr (8 kit jämfört med 2013. De finansiella intäkterna uppgår till 2 mnkr (2mnkr mnkr). 724 och bostadsbolagen för 381 mnkr. tillfredsställande uthyrning. Eget kapital Koncernens egna kapital uppgick och vid årsskiftet till 1 164 mnkr, vilket är en ökning med 76 mnkr. Av ökningen hänför sig Resultat ställning Jämförelsetal, koncernen 96 mnkr till årets resultat. Under året lämnades en utdelning till JÄMFÖRELSETAL, Jönköpings kommunKONCERNEN om 20 mnkr. Koncernens soliditet har minskat med 1,2 procentenheter till 11,8 %. mnkr 2014 2013 2012 2011 mnkr Nettoomsättning 2 286 2 345 2 296 2 347 Investeringar -180 varav -182energibolagen -185 -173 för Årets investeringar iKoncernens materiella anläggningstillgångar till 1 135 mnkr (877 mnkr), svarar resultat efter har uppgåttFinansnetto 1) Resultat 130 -71 +59 +105 724 mnkr och bostadsbolagen för 381 mnkr. finansiella poster uppgår Balansomslutning Soliditet, % 2) Investeringar Antal årsarbetare Resultat 1) 2) för året till 130 mnkr, resultat efter finansiella poster nettoinvesteringa vilket är en förbättring JÄMFÖRELSETAL, KONCERNEN jämfört om 201 mnkr 2014 med 20132013 2012 2011 mnkr 2014 2013 2012 2011 JÄMFÖRELSETAL, MODERBOLAG mnkr. Nettoomsättning 2 286 Anledningarna 2 345 2 296 till 2 347 Balansomslutning 92014 859 82013 400 72012 943 7 2011 632 mnkr mnkr Finansnetto -180 -182 är flera; -185 I -173 Soliditet, % 11,8 13,0 15,1 15,6 förbättringen 1) 2) Nettoomsättning 3 3 3 Balansomslutning Resultat 130 -71 +59 +105 Investeringar 1 135 855 581 2754 Finansnetto 36 28 30 29 Soliditet, % Jönköping Energi Biogas AB Antal årsarbetare 661 630 600 599 1) 2) Resultat +33 +26 +28 +27 Investeringar 1) 2) resultat efter finansiella poster nettoinvesteringar i materiella anläggningstillgångar gjordes en nedskrivning av 1) 2) resultat efter finansiella poster investeringar i ma anläggningstillgångarna om mnkr 2013. Resultatet i JÄMFÖRELSETAL, 135 MODERBOLAG Jönköping Energi AB är 2011 24 mnkr mnkr bättre vilket främst beror2013 på en 2012 högre volym mnkr 2014 2013 2012 2014 2011 elproduktion kostnader för reparation och underhåll bolaget Moderbolaget Nettoomsättning 3 3 samt lägre 3 4 Balansomslutning 7 424 6 642 då 5 974 5 581 Finansnetto 36 28 30 29 % 3,6 4,1 4,4 drabbades av ett haveri i början avSoliditet, 2013.och I Elmia har 3,3 resultatet försämrats med 1) 2) Styrelse administration Resultat +33 +26 +28 +27 Investeringar 4 4 5 5 Kommunfullmäktige uppdragit åt Jönköpings Rådhus AB att utöva styrning och 17 mnkr vilket är kopplat till att 2014 var ett svagthar mässår jämfört med 2013 1) 2) ingående bolagen. Moderbolaget administreras av Jönköpings kommuns stadskonto resultat efter finansiella i materiella anläggningstillgångar som poster var ett mycket starkt mässår. finansförvaltning I investeringar Bostads AB Vätterhem är resultatet 9 mnkr för koncernens bolag. lägre vilket främst beror på högre underhållskostnader och avskrivningar. Resultatet för koncernen motsvarar en avkastning på genomsnittligt eget Moderbolaget kapital på ca 11,5 % (-6,2 %). Styrelse och administration KommunfullmäktigeNettoomsättning har uppdragit åt Jönköpings Rådhus AB att utöva styrning och tillsyn samt uppföljning av de i koncernen ingående bolagen. Moderbolaget administreras av Jönköpings kommuns stadskontor. Jönköpings Rådhus AB ombesörjer all omsättning har minskat med 2,1 % och uppgår därmed till totalt finansförvaltning förKoncernens koncernens bolag. 2 286 mnkr. Finansnetto Koncernens finansnetto har under året förbättrats med 2 mnkr till -180 mnkr. Detta förklaras främst av att räntenivån har sjunkit jämfört med 2013. De finansiella intäkterna uppgår till 2 mnkr (2 mnkr). Eget kapital Koncernens egna kapital uppgick vid årsskiftet till 1 164 mnkr, vilket är en ökning med 76 mnkr. Av ökningen hänför sig 96 mnkr till årets resultat. Under året lämnades en utdelning till Jönköpings kommun om 20 mnkr. Koncernens soliditet har minskat med 1,2 procentenheter till 11,8 %. Investeringar Årets investeringar i materiella anläggningstillgångar har uppgått till 1 135 mnkr (877 mnkr), varav energibolagen svarar för 724 mnkr och bostadsbolagen för 381 mnkr. 36 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B 5 724 mnkr och bostadsbolagen för 381 mnkr. Eget kapital Koncernens egna kapital uppgick vid årsskiftet till 1 164 mnkr, vilket är en ökning med 76 mnkr. Av ökningen hänför sig 96 mnkr till årets resultat. Under året lämnades en utdelning till JÄMFÖRELSETAL, Jönköpings kommunKONCERNEN om 20 mnkr. Koncernens soliditet har minskat med 1,2 procentenheter till 11,8 %. mnkr 2014 2013 2012 2011 Investeringar Nettoomsättning 2 286 2 345 2 296 2 347 Årets investeringar i materiella anläggningstillgångar har uppgått till 1 135 mnkr (877 mnkr), svarar Finansnetto -180 varav -182energibolagen -185 -173 för 1) 724 mnkr och bostadsbolagen för 381 mnkr. Resultat 130 -71 +59 +105 1) mnkr 2014 2013 2012 2011 Balansomslutning Soliditet, % 2) Investeringar Antal årsarbetare 9 859 11,8 1 135 661 8 400 13,0 855 630 7 943 15,1 581 600 7 632 15,6 275 599 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2) resultat efter finansiella poster nettoinvesteringar i materiella anläggningstillgångar JÄMFÖRELSETAL, KONCERNEN mnkr Moderbolaget 2014 2013 2012 Nettoomsättning Finansnetto 1) Resultat 2 286 2 345 2 296 2 347 -180 -182 -185 -173 Styrelse och administration 130 -71 +59 +105 2011 Kommunfullmäktige har åt Jönköpings Rådhus AB att utöva JÄMFÖRELSETAL, styrning MODERBOLAG och tillsyn samt av de i 2011 mnkr 2014uppföljning 2013 2012 Nettoomsättning 3 3 3 bolagen. 4 koncernen ingående Finansnetto 36 28 30 29 1) Moderbolaget administreras Resultat +33 +26 +28 +27 av Jönköpings kommuns 1) resultat efter finansiella poster stadskontor. Jönköpings Rådhus AB ombesörjer all finansförvaltning för Moderbolaget koncernens bolag. 1) resultat efter finansiella poster uppdragit mnkr 2014 2013 2012 2011 Jämförelsetal, moderbolag JÄMFÖRELSETAL, MODERBOLAG Balansomslutning 9 859 8 400 7 943 7 632 mnkr 2014 2013 2012 2011 Soliditet, % 11,8 13,0 15,1 15,6 2) Investeringar 1 135 855 581 2754 Nettoomsättning 3 3 3 Antal årsarbetare 661 630 600 599 Finansnetto 36 28 30 29 1) 2) Resultat +33 +26 +28 +27 nettoinvesteringar i materiella anläggningstillgångar 1) 2014 2013 2012 2011 Balansomslutning Soliditet, % 2) Investeringar 7 424 3,3 4 6 642 3,6 4 5 974 4,1 5 5 581 4,4 5 2) resultat efter finansiella poster mnkr mnkr 2014 2013 2012 2011 Balansomslutning 7 424 Moderbolaget Soliditet, % 3,3 2) Investeringar Styrelse och administration4 6 642 3,6 4 5 974 4,1 5 5 581 4,4 5 investeringar i materiella anläggningstillgångar Kommunfullmäktige har uppdragit åt Jönköpings Rådhus AB att utöva styrning och tillsyn samt uppföljning av de i koncernen investeringar i materiella anläggningstillgångar ingående bolagen. Moderbolaget administreras av Jönköpings kommuns stadskontor. Jönköpings Rådhus AB ombesörjer all finansförvaltning för koncernens bolag. 2) 5 Styrelse och administration Kommunfullmäktige har uppdragit åt Jönköpings Rådhus AB att utöva styrning och tillsyn samt uppföljning av de i koncernen Lånevolym ingående bolagen. Moderbolaget administreras av Jönköpings kommuns stadskontor. Jönköpings Rådhus AB ombesörjer all finansförvaltning förModerbolagets koncernens bolag. långfristiga upplåning uppgick på balansdagen till 6 723 mnkr, en ökning med 941 mnkr jämfört med föregående årsskifte. Av upplåningen avser 965 mnkr moderbolagets egna lån. 5 Kommunal borgen All upplåning i Jönköpings Rådhus AB:s namn sker med kommunal borgen som säkerhet. Koncernen Jönköpings Rådhus AB har beviljats generella borgensramar på 7 900 mnkr, varav 2 400 mnkr avser finansiering av de båda etapperna av kraftvärmeverket. 2014 12 31 utnyttjades 5 787 mnkr av den totala ramen. Internbank Jönköpings Rådhus AB förvaltar kommunkoncernens finansiella koncernkonto. Per 2014-12-31 var saldot på centralkontot i banken 211 mnkr. Moderbolaget hade per samma datum en fordran på sitt företagskonto med 11 mnkr. Kommunens nettofordran på sina koncernkonton uppgick till 31 mnkr. Koncernbidrag, utdelning och aktieägartillskott Moderbolaget har mottagit koncernbidrag med 70,6 mnkr och utdelning med 4,3 mnkr. Samtidigt har moderbolaget lämnat koncernbidrag med 33,6 mnkr och aktieägartillskott med 29,6 mnkr. Moderbolaget har dessutom, enligt beslut vid bolagsstämmor 2014, lämnat utdelning till Jönköpings kommun med 20 mnkr. Resultat Årets resultat utvisar en vinst före skatt på 25,9 mnkr. Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 37 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Förslag till vinstdisposition Moderbolagets ekonomiska resultat och den ekonomiska ställningen per 2014-12-31 framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys med noter. Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserad vinst 50 310 178 kronor Årets vinst 21 118 104 kronor 71 428 282 kronor Styrelsen föreslår årsstämman att: Till aktieägarna utdelas 17 000 000 kronor I ny räkning balanseras 54 428 282 kronor 71 428 282 kronor Beträffande moderföretagets och koncernens resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar, förändringar i eget kapital, kassaflödesanalyser samt noter 38 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B RESULTATRÄKNING Resultaträkning mnkr Nettoomsättning Aktiverat arbete för egen räkning Övriga intäkter Råvaror och förnödenheter Handelsvaror Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar och nedskrivningar Not 1 2 3 4, 11-15 Rörelseresultat Resultat från andelar i koncernföretag Ränteintäkter och liknande poster Räntekostnader och liknande poster 5 6 7 Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner 8 Resultat före skatt Skatt på årets resultat Minoritetens andel av nettoresultat Årets resultat 9 10 Koncernen 2014 2013 Moderbolaget 2014 2 286 33 25 2 344 2 345 24 28 2 397 3 3 3 3 -190 -231 -856 -403 -354 -2 034 -261 -283 -859 -382 -501 -2 286 -4 0 -2 -6 -3 0 -2 -5 310 111 -3 -2 2 -182 -180 2 -184 -182 41 151 -156 36 30 156 -158 28 130 -71 33 26 - - -7 -7 -4 -4 130 -71 26 22 -34 0 7 -2 -5 - -2 - 96 -66 21 20 2013 Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 39 BALANSRÄKNING Balansräkning mnkr TILLGÅNGAR Not Koncernen 2014-12-31 2013-12-31 Moderbolaget 2014-12-31 2013-12-31 Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Hyresrätter och liknande rättigheter Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggning Ersättningslånepost Övriga materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav Andelar i koncernföretag Långfristiga fordringar, koncernföretag Övriga långfristiga fordringar 11 5 2 - - 12 13 14 15 5 057 2 847 68 625 0 0 8 597 4 796 2 093 70 860 0 0 7 819 7 7 8 8 16 17 18 20 521 541 20 6 26 758 5 758 516 7 032 630 5 630 6 260 9 143 7 847 7 039 6 268 49 55 - - 152 36 93 174 455 166 126 82 123 497 0 156 17 1 0 174 1 264 108 0 1 374 212 1 211 0 716 553 385 374 9 859 8 400 7 424 6 642 Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar, koncernföretag Fordringar, Jönköpings kommun Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR 40 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B 19 20 21 BALANSRÄKNING Balansräkning mnkr EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Aktiekapital (13 470 aktier) Övrigt tillskjutet kapital Bundna reserver/reservfond Annat eget kapital inklusive årets resultat Balanserat resultat Årets resultat Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare Minoritetsintresse Not 22, 23 10 Summa eget kapital Obeskattade reserver Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan Periodiseringsfonder Summa Obeskattade reserver Avsättningar Avsättning för pensioner Avsättning för uppskjuten skatteskuld Övriga avsättningar Summa avsättningar Moderbolaget 2014-12-31 2013-12-31 135 702 327 - 135 708 245 - 135 32 50 21 135 32 50 20 1 164 1 088 238 237 45 46 - - 1 209 1 134 238 237 - - 0 13 13 0 6 6 2 260 4 266 2 231 4 237 - - 7 764 7 764 6 250 6 250 6 713 10 6 723 5 805 30 5 835 39 164 69 5 182 161 620 22 232 157 6 201 161 779 0 371 51 4 2 22 450 426 109 2 5 22 564 9 859 8 400 7 424 6 642 2 - 2 - - - 24 25 Långfristiga skulder Skulder, kreditinstitut Skulder, koncernföretag Summa långfristiga skulder 26 Kortfristiga skulder Skulder, kreditinstitut Leverantörsskulder Skulder, koncernföretag Skulder, Jönköpings kommun Skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder 27 28 29 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Koncernen 2014-12-31 2013-12-31 30 9 Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 41 KASSAFLÖDESANALAYS Kassaflödesanalys mnkr Not Koncernen 2014 2013 Moderbolaget 2014 2013 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar och nedskrivningar Förändring avsättning till pensioner 310 111 -3 -2 354 0 501 0 2 - 2 - Rearesultat vid avyttring av anläggningstillgångar Erhållen ränta Erlagd ränta Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 0 2 -182 -5 -2 2 -184 -6 151 -156 -5 156 -158 -2 479 422 -11 -4 6 42 -159 368 -2 -15 187 592 200 -114 75 152 9 157 0 -4 -1 135 0 4 0 -1 135 0 0 -877 -35 5 22 -885 -4 3 -1 -4 2 -2 1 514 -516 312 0 888 -772 569 -730 -20 978 -24 288 41 -20 137 30 -24 -155 Förändring av likvida medel 211 -5 211 0 Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut 1 212 6 1 0 211 0 0 Förändringar i rörelsekapital Ökning (-)/minskning (+) av varulager Ökning (-)/minskning (+) av fordringar mm Ökning (+)/minskning (-) av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förändring långfristigt värdepappersinnehav Förvärv av immateriella anläggningstillgångar (-) Förvärv av materiella anläggningstillgångar (-) Förvärv av finansiella anläggningstillgångar (-) Försäljning av materiella anläggningstillgångar (+) Erhållna investeringsbidrag Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Förändring av långfristiga skulder Förändring av långfristiga fordringar Erhållna/lämnade koncernbidrag och erhållen utdelning Utbetald utdelning Kassaflöde från finansieringsverksamheten 42 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Tilläggsupplysningar Allmän information Jönköpings Rådhus AB med organisationsnummer 556380-7162 är ett aktiebolag registrerat i Sverige med säte i Jönköping. Adressen till huvudkontoret är Jönköpings Rådhus AB, Rådhuset, 551 89 Jönköping. Företaget och dess dotterföretag (”koncernens”) verksamhet omfattar och beskrivs i Förvaltningsberättelsen under ”Verksamhetens art och inriktning”. Jönköpings kommunkoncern (org nr 212000-0530) är den största koncernen som Jönköpings Rådhus AB-koncernen ingår i. Redovisnings- och värderingsprinciper Företaget tillämpar Årsredovisningslagen (1995:1554) och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (”K3”). K3 tillämpas för första gången Detta är första året företaget tillämpar K3 och övergångsdatum till K3 har fastställts till den 1 januari 2013. Företaget upprättade tidigare årsredovisningen enligt årsredovisningslagen och med tillämpning av allmänna råd, rekommendationer samt uttalanden från Bokföringsnämnden med undantag för BFNAR 2008:1 om årsredovisning i mindre aktiebolag (K 2). För de fall allmänt råd från Bokföringsnämnden saknas, för en för företaget väsentlig fråga, har vägledning hämtats från Redovisningsrådets rekommendationer samt uttalanden från dess akutgrupp. Vid övergången till K3 har bestämmelserna i kapitel 35 Första gången detta allmänna råd tillämpas, tillämpats vilka kräver att företag tillämpar K3 retroaktivt. Detta innebär att jämförelsesiffrorna för 2013 är omräknade enligt K3. Det finns emellertid ett antal frivilliga och obligatoriska undantag från denna generella regel, vilka syftar till att underlätta övergången till K3. En beskrivning av hur företaget tillämpat dessa undantag, inklusive en beskrivning av hur resultat och finansiella ställning påvekades av övergången till K3 samt en sammanfattning av de förändringar som gjorts av redovisningsprinciperna presenteras i not 22. Koncernredovisning Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmeto¬den. Interna mellanhavanden inom koncernen har elimine¬rats. Minoritetens andelar har redovisats separat både i balans- och resultaträkning. Redovisning av fusion De under året genomförda fusionerna har redovisats enligt BFNAR 1999:1 och BFNAR 2003:2. De fusioner som genomförts är dels Programbolaget i Jönköping AB som uppgått i Jönköpings Rådhus AB samt att Fastighets AB Öringen, Fastighets AB Överdraget, Fastighets AB Porfyrvägen och Fastighets AB Övertrycket 3 har uppgått i Södra Munksjön Utvecklings AB. Intäkter Hyres-, energi- och övriga intäkter resultatförs i den period de avser. Intäkter från fastighetsförsäljning bokförs på kontraktsdagen. Ränteintäkter och räntebidrag resultatförs i den period de avser. Pågående uppdrag se nedan. Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 43 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Pågående uppdrag Nettot av nedlagda kostnader och förfakturerade intäkter avseende ej genomförda mässor har i balansräkningen tillgångs- respektive skuldförts. Pågående uppdrag redovisas som nedlagda direkta kostnader exklusive löner. Startkostnader för ej tidigare arrangerade mässor kostnadsförs direkt. Resultatavräkning har skett i takt med att mässorna genomförts. Anslutningsavgifter Anslutningsavgifter intäktsförs det år de inbetalas. Ersättningar till anställda Ersättningar till anställda i form av löner, betald semester, betald sjukfrånvaro m m samt pensioner redovisas i takt med intjänandet. Beträffande pensioner och andra ersättningar efter avslutad anställning klassificeras dessa som avgiftsbestämda eller förmånsbestämda pensionsplaner. Koncernen har endast avgiftsbestämda pensionsplaner. Avgiftsbestämda planer För avgiftsbestämda planer betalar företaget fastställda avgifter till en separat oberoende juridisk enhet och har ingen förpliktelse att betala ytterligare avgifter. Företagets resultat belastas för kostnader i takt med att förmånerna intjänas vilket normalt sammanfaller med tidpunkten för när premier erläggs. Leasingavtal Ett finansiellt leasingavtal är ett avtal enligt vilket de ekonomiska risker och fördelar som förknippas med ägandet av en tillgång i allt väsentligt överförs från leasegivaren till leasetagaren. Övriga leasingavtal klassificeras som operationella leasingavtal. Tillgångar som innehas enligt finansiella leasingavtal redovisas som anläggningstillgångar i koncernens balansräkning till verkligt värde vid leasingperiodens början eller till nuvärdet av minimileasingavgifterna om detta är lägre. Den skuld som leasetagaren har gentemot leasegivaren redovisas i balansräkningen under rubrikerna Övriga långfristiga skulder respektive Övriga kortfristiga skulder. Leasingbetalningarna fördelas mellan ränta och amortering av skulden. Räntan fördelas över leasingperioden så att varje redovisningsperiod belastas med ett belopp som motsvarar en fast räntesats på den under respektive period redovisade skulden. Räntekostnader redovisas direkt i resultaträkningen om de inte är direkt hänförliga till anskaffning av en tillgång som med nödvändighet tar betydande tid i anspråk att färdigställa för avsedd användning eller försäljning och aktiveringsprincipen tillämpas. Leasingavgifter vid operationella leasingavtal kostnadsförs linjärt över leasingperioden. Finansiella instrument Koncernen tillämpar säkringsredovisning i syfte att minska fluktuationer i resultatet som en följd av säkring av ränte-, elpris- och valutarisker. Omvärdering sker ej av den säkrade posten om det finns en motsatt värdeförändring på säkringsinstrumentet. 44 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Ränteswapavtal skyddar koncernen mot ränteändringar. Eventuella ränteskillnader som erhålls eller erläggs på grund av ränteswap redovisas som intäkts- eller kostnadsränta periodiserad över avtalstiden. Energiderivat utgörs av finansiella avtal som syftar till att prissäkra inköpsoch försäljningsvolymer för bränslen i värmeproduktion, elförbrukning och elproduktion. Resultateffekter från derivaten redovisas i samma period som de underliggande avtalens leveransperioder. Finansiella skulder Koncernens räntebärande låneskuld bokförs som långfristig skuld. Endast lån som faktiskt amorteras redovisas som kortfristiga. Övriga lån där syftet är att lånen ska omsättas till nya lån redovisas som långfristiga oavsett löptid. Inkomstskatter Skattekostnaden utgörs av summan av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt Aktuell skatt beräknas på det skattepliktiga resultatet för perioden. Skattepliktigt resultat skiljer sig från det redovisade resultatet i resultaträkningen då det har justerats för ej skattepliktiga intäkter och ej avdragsgilla kostnader samt för intäkter och kostnader som är skattepliktiga eller avdragsgilla i andra perioder. Koncernens aktuella skatteskuld beräknas enligt de skattesatser som gäller per balansdagen. Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt redovisas på temporära skillnader mellan det redovisade värdet på tillgångar och skulder i de finansiella rapporterna och det skattemässiga värdet som används vid beräkning av skattepliktigt resultat. Uppskjuten skatt redovisas enligt den s k balansräkningsmetoden. Uppskjutna skatteskulder redovisas för i princip alla skattepliktiga temporära skillnader, och uppskjutna skattefordringar redovisas i princip för alla avdragsgilla temporära skillnader i den omfattning det är sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga överskott. Uppskjutna skatteskulder och skattefordringar redovisas inte om den temporära skillnaden är hänförlig till goodwill. Det redovisade värdet på uppskjutna skattefordringar omprövas varje balansdag och reduceras till den del det inte längre är sannolikt att tillräckliga skattepliktiga resultat kommer att finnas tillgängliga för att utnyttjas, helt eller delvis, mot den uppskjutna skattefordran. Värderingen av uppskjuten skatt baseras på hur företaget, per balansdagen, förväntar sig att återvinna det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller reglera det redovisade värdet för motsvarande skuld. Uppskjuten skatt beräknas baserat på de skattesatser och skatteregler som har beslutats före balansdagen. Uppskjutna skattefordringar och skatteskulder kvittas då de hänför sig till inkomstskatt som debiteras av samma myndighet och då koncernen har för avsikt att reglera skatten med ett nettobelopp. Aktuell och uppskjuten skatt för perioden Aktuell och uppskjuten skatt redovisas som en kostnad eller intäkt i resultaträkningen, utom när skatten är hänförlig till transaktioner som redovisats direkt mot eget kapital. I sådana fall ska även skatten redovisas direkt mot eget kapital. Vid aktuell och uppskjuten skatt som uppkommer vid redovisning av rörelseförvärv, redovisas skatteeffekten i förvärvskalkylen. Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 45 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Koncernbidrag och aktieägartillskott Företaget redovisar koncernbidrag i resultaträkningen. Aktieägartillskott förs direkt mot eget kapital hos mottagaren och aktiveras i aktier och andelar hos givaren, i den mån nedskrivning ej erfordras. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Anskaffningsvärdet består av inköpspriset och utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet för att bringa den på plats och i skick att användas. Tillkommande utgifter inkluderas endast i tillgången eller redovisas som en separat tillgång, när det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med posten kommer att tillfalla företaget och att anskaffningsvärdet för densamma kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Alla övriga kostnader för reparationer och underhåll samt tillkommande utgifter redovisas i resultaträkningen i den period då de uppkommer. Om skillnaden i förbrukningen av en materiell anläggningstillgångs betydande komponenter bedöms vara väsentlig, delas tillgången upp på dessa komponenter. Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar kostnadsförs så att tillgångens anskaffningsvärde, eventuellt minskat med beräknat restvärde vid nyttjandeperiodens slut, skrivs av linjärt över dess bedömda nyttjandeperiod. Avskrivning påbörjas när den materiella anläggningstillgången kan tas i bruk. Bolagen i koncernen skriver av de olika grupperna av anläggningstillgångar vid beräkning av avskrivningar enligt plan enligt följande: Tillgångsslag Antal år Stomme50-100 Fasad30-50 Tak25-40 Värmesystem45-50 Elledningssystem20-40 Fönster25-50 Hissar30-40 Stammar/Vatten och avlopp 20-40 Tekniska installationer 10-33 Övrigt10-50 Markanläggningar20 Maskiner och andra tekniska anläggningar • Kraftvärmeanläggningar5-30 • Värmeproduktionsanläggningar10-20 • Kylproduktionsanläggningar20-25 • Vattenkraftanläggningar10-25 • Vindkraftanläggningar20 • Distributionsnät20-25 • Aktiv utrustning stadsnät 5 • Ledningsnät16-30 • Fördelningsstationer30 • Nätstationer30 • Övrigt 3-10 Inventarier, verktyg och installationer 3-15 Nyttjandeperioden för mark är obegränsad och skrivs därför inte av. 46 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort från balansräkningen vid utrangering eller avyttring, eller när inte några framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången eller komponenten. Den vinst eller förlust som uppkommer när en materiell anläggningstillgång tas bort från balansräkningen redovisas i resultaträkningen som en övrig rörelseintäkt eller övrig rörelsekostnad Nedskrivning av materiella anläggningstillgångar Vid varje balansdag analyserar företaget de redovisade värdena för materiella anläggningstillgångar för att fastställa om det finns någon indikation på att dessa tillgångar har minskat i värde. Om så är fallet, beräknas tillgångens återvinningsvärde för att kunna fastställa värdet av en eventuell nedskrivning. Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och nyttjandevärdet. Om återvinningsvärdet för en tillgång (eller kassagenererande enhet) fastställs till ett lägre värde än det redovisade värdet, skrivs det redovisade värdet på tillgången (eller den kassagenererande enheten) ned till återvinningsvärdet. En nedskrivning ska omedelbart kostnadsföras i resultaträkningen. Vid varje balansdag gör företaget en bedömning om den tidigare nedskrivningen inte längre är motiverad. Om så är fallet återförs nedskrivningen delvis eller helt. En återföring av en nedskrivning redovisas direkt i resultaträkningen. Andelar i koncernföretag Andelar i dotterföretag redovisas till anskaffningsvärde. Utdelning från dotterföretag redovisas som intäkt när rätten att få utdelning bedöms som säker och kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Fordringar Fordringar har värderats till det lägsta av anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar, skulder samt avsättningar har värderats till anskaffningsvärden om annat ej anges. Lager Varulager värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkligt värde. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Koncernintern försäljning Av moderbolagets försäljning är 33 % (45 %) inom koncernen. Inga inköp har gjorts från koncernföretag. Elcertifikat I syfte att främja användningen av förnyelsebara energikällor för elproduktion har Sverige ett elcertifikatsystem. Elproduktionsanläggningar som berörs av detta system erhåller utan kostnad från myndigheterna certifikat i takt med att certifikatberättigad el produceras. I samband med elförsäljning och egenförbrukning av el för skattskyldiga uppstår ett åtagande att leverera in elcertifikat till myndigheten, s k kvotplikt. Inköpta elcertifikat, som finns registrerade hos Energimyndigheten, har värderats till det lägsta av genomsnittligt anskaffningsvärde och nettoförsäljningsvärde på balansdagen. Värdejusteringar redovisas i resultaträkningen såsom råvaror och förnödenheter. För försåld energivolym som härrörs från förnyelsebar elproduktion har elhandelsföretaget en Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 47 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR skyldighet, att till Energimyndigheten, deklarera elcertifikat motsvarande kvotpliktig levererad volym. Åtagandet har redovisats i balansräkningen såsom upplupna kostnader och förutbetalda intäkter. Åtagandet på balansdagen har baserats på levererad kvotpliktig volym multiplicerad med marknadsvärdet på balansdagen. Utsläppsrätter Fr o m 2005 gäller ett handelssystem inom EU som syftar till att minska gasen koldioxid. Förbränning av fossila bränslen medför att anläggningsägare skall leverera in utsläppsrätter för inlösen. Vissa anläggningar har inom ramen för detta system utan vederlag från staten erhållit utsläppsrätter. Utsläppsrätter köps och säljs på därför avsedd marknadsplats. Inköpta utsläppsrätter redovisas till anskaffningskostnad medan utsläppsrätter som erhållits utan kostnad från staten redovisas till 0 kr. Vid inlösen av utsläppsrätter året efter räkenskapsåret avräknas utsläppsrätter efter först in först ut principen. Skuld värderas till det värde den förväntas regleras med. Viktiga uppskattningar och bedömningar Upprättande av årsredovisning enligt K3 kräver att företagsledning och styrelse gör antaganden om framtiden och andra viktiga källor till osäkerhet i uppskattningar på balansdagen som innebär en betydande risk för en väsentlig justering av de redovisade värdena för tillgångar och skulder i framtiden. Det görs också bedömningar som har betydande effekt på de redovisade beloppen i denna årsredovisning. Uppskattningar och bedömningar baseras på historisk erfarenhet och andra faktorer som under rådande förhållanden anses vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och bedömningar används sedan för att fastställa redovisade värden på tillgångar och skulder som inte framgår tydligt från andra källor. Uppskattningar och bedömningar ses över årligen. Det slutliga utfallet av uppskattningar och bedömningar kan komma att avvika från nuvarande uppskattningar och bedömningar. Effekterna av ändringar i dessa redovisas i resultaträkningen under det räkenskapsår som ändringen görs samt under framtida räkenskapsår om ändringen påverkar både aktuellt och kommande räkenskapsår. Viktiga uppskattningar och bedömningar beskrivs nedan. Effekter av elnätsregleringen I företaget finns elnätsverksamhet som regleras av föreskrifter från Energimarknadsinspektionen. De avgifter som elnätsverksamheten tar ut av sina kunder ligger på gränsen till vad som är tillåtet. Det föreligger dock osäkerhet kring detta varför det kan uppkomma en återbetalningsskyldighet/ reducerade intäkter under kommande år. Prövning av nedskrivningsbehov för materiella anläggningstillgångar Företaget har betydande värden redovisade i balansräkningen avseende immateriella och materiella anläggningstillgångar. Dessa testas för nedskrivningsbehov i enlighet med de redovisningsprinciper som beskrivs i koncernens Redovisnings- och värderingsprinciper. Återvinningsvärden för kassagenererande enheter har fastställts genom beräkning av nyttjandevärden eller verkligt värde minus försäljningskostnader. För dessa beräkningar måste vissa uppskattningar göras avseende framtida kassaflöden och andra adekvata antaganden avseende exempelvis avkastningskrav. Inkomstskatter och uppskjutna skatter Företaget redovisar i sin balansräkning uppskjutna skattefordringar och 48 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B TILLÄGGSUPPLYSNINGAR skulder vilka förväntas bli realiserade i framtida perioder. Vid beräkning av dessa uppskjutna skatter måste vissa antaganden och uppskattningar göras avseende framtida skattekonsekvenser som hänför sig till skillnaden mellan i balansräkningen redovisade tillgångar och skulder och motsvarande skattemässiga värden. Uppskattningarna inkluderar även att skattelagar och skattesatser kommer att vara oförändrade samt att gällande regler för utnyttjande av förlustavdrag inte kommer att ändras. Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 49 NOTHÄNVISNINGAR Noter Not 1 Nettoomsättning mnkr Bostadsbolag Arrangemangsbolag Förvaltningsbolag Energibolag Logistikbolag Utbildningsbolag Utvecklingsbolag Moderbolag Totalt Avgår intern försäljning Koncernens nettoomsättning Not 2 Ersättning till revisorer mnkr Deloitte Revisionsuppdrag Revisionsnära tjänster Skatterådgivning Övriga tjänster Koncern 2014 750 263 154 1 238 48 32 6 3 2 494 -208 2 286 2013 740 277 153 1 281 46 36 3 2 536 -191 2 345 Koncern 2014 2013 1 0 0 0 1 0 0 0 Moderbolag 2014 2013 0 0 - 0 0 - Med revisionsuppdrag avses revisorns ersättning för den lagstadgade revisionen. Arbetet innefattar granskningen av årsredovisningen och bokföringen, styrelsens och verkställande direktörens förvaltning samt arvode för revisionsrådgivning som lämnats i samband med revisionsuppdraget. Not 3 Personalkostnader mm mnkr Löner och ersättningar har uppgått till: Styrelse och verkställande direktörer Övriga anställda Summa Koncern 2014 2013 12 262 274 11 242 253 Sociala avgifter Pensionskostnader (varav VD och styrelse 4 mnkr (3 mnkr)) Summa 89 88 22 111 25 113 Totala löner, sociala avgifter samt pensionskostnader 385 366 15 50 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B NOTHÄNVISNINGAR Noter Not 3 Personalkostnader mm, forts Medelantalet årsarbetare, med fördelning på kvinnor och män, har uppgått till: Kvinnor Män Summa 208 453 661 200 430 630 Medelantalet årsarbetare, med fördelning på bolagsgrupper har uppgått till: Bostadsbolag Arrangemangsbolag Förvaltningsbolag Energibolag Logistikbolag Utbildningsbolag Utvecklingsbolag Moderbolag Totalt 171 117 13 267 42 51 661 164 97 14 258 43 54 630 Koncernen Styrelsernas 135 (151) ledamöter består av 93 män (104) och 42 kvinnor (47). Av bolagens 21 verkställande direktörer (22) är 1 kvinna (2 kvinnor). Av de 49 ledande befattningshavarna (53) är 10 kvinnor (15). Ersättningar till verkställande direktörer i dotterbolagen Vid uppsägning från bolagens sida har VD i vissa dotterbolag rätt till lön i 12-24 månader. VD:ar i vissa av dotterbolagen har rätt att gå i pension tidigast 3 år före 65 års ålder. Moderbolaget Av moderbolagets 5 styrelseledamöter (5) är 2 kvinnor (2). Verkställande direktör är man och vice verkställande direktör är kvinna. Verkställande direktör och vice verkställande direktör samt administrativ personal är anställda av Jönköpings kommun. För dessa tjänster utgår ersättning med 2 mnkr (2). Not 4 Avskrivningar och nedskrivningar mnkr Hyresrätt Byggnader Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Ersättningslånepost Summa Not 5 Resultat från andelar i koncernföretag mnkr Aktieutdelning från dotterbolag Koncernbidrag, netto Summa Koncern 2014 -1 -154 -180 -19 0 -354 2013 -1 -142 -340 -18 0 -501 Moderbolag 2014 2013 -2 -2 -2 -2 Koncern 2014 0 2013 0 Moderbolag 2014 2013 4 11 37 19 41 30 16 Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 51 NOTHÄNVISNINGAR Noter Not 6 Ränteintäkter och liknande poster mnkr Ränteintäkter Räntebidrag Övriga finansiella intäkter Summa Not 7 Räntekostnader och liknande poster mnkr Räntekostnader Borgensavgifter till kommunen Övriga finansiella kostnader Summa Not 8 Bokslutsdispositioner mnkr Avsättning till periodiseringsfond Summa Koncern 2014 2 0 0 2 2013 2 0 0 2 Moderbolag 2014 2013 151 156 151 156 Koncern 2014 -161 -21 0 -182 2013 -165 -19 0 -184 Moderbolag 2014 2013 -156 -158 0 0 -156 -158 Koncern 2014 - 2013 - Moderbolag 2014 2013 -7 -4 -7 -4 Koncern 2014 -5 -29 -34 2013 -6 13 7 Moderbolag 2014 2013 -5 -2 -5 -2 Not 9 Skatt på årets resultat mnkr Aktuell skatt Uppskjuten skatt Summa Årets redovisade skattekostnad Redovisat resultat före skatt 130 -71 26 22 Skatt beräknad med skattesats 22% Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter Övriga ej skattepåverkande koncernposter Årets redovisade skattekostnad -29 0 0 -5 -34 16 0 0 -9 7 -6 0 1 -5 -5 0 3 -2 Not 10 Minoritetsintresse procent Elmia AB ägs av: Jönköpings Rådhus AB Herenco AB NCC Albin & Sjöberg Förlag AB Smålands Fotbollsförbund Handelskammaren i Jönköping Högskolefastigheter i Jönköping AB ägs av: Jönköpings Rådhus AB Stiftelsen Högskolan i Jönköping Koncern 2014 2013 82 8 4 4 1 1 82 8 4 4 1 1 86 14 86 14 17 52 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B NOTHÄNVISNINGAR Noter Not 11 Hyresrätter och liknande rättigheter mnkr Ingående anskaffningsvärde Årets investeringar Utgående anskaffningsvärde Ingående avskrivningar enligt plan Årets avskrivning enligt plan Utgående avskrivningar enligt plan Restvärde enligt plan Not 12 Byggnader och mark mnkr Ingående anskaffningsvärde Förvärv av bolag Effekt till följd av nya redovisningsprinciper Årets investeringar Avyttringar och utrangeringar Omklassificeringar Utgående anskaffningsvärde Ingående avskrivningar enligt plan Förvärv av bolag Effekt till följd av nya redovisningsprinciper Avyttringar och utrangeringar Omklassificeringar Årets avskrivning enligt plan Utgående avskrivning enligt plan Koncern 2014 4 4 8 2013 4 4 -2 -1 -3 -1 -1 -2 5 2 Koncern 2014 2013 6 962 6 690 121 70 310 81 -4 0 108 7 376 6 962 -1 776 1 -153 -1 928 -1 611 -2 -20 -1 -21 -121 -1 776 19 -1 18 21 -1 -1 19 -409 -409 -409 -409 Restvärde enligt plan 5 057 4 796 Restvärdet enligt plan består av: Förvaltningsfastigheter Byggnader och mark Summa 4 662 395 5 057 4 522 274 4 796 10 087 8 950 Ingående uppskrivning Omklassificeringar Årets avskrivning på uppskrivningsfond Utgående uppskrivningar Ingående nedskrivningar Utgående nedskrivningar Verkligt värde förvaltningsfastigheter Verkligt värde är främst framräknat genom en intern marknadsvärdering av företagets fastigheter. Värderingen bygger på en ettårig avkastningskalkyl och är baserad på faktiska hyresintäkter och faktiska kostnader eller marknadsanpassade schabloner avseende drift- och underhåll. Varje fastighet har därefter värderats individuellt efter ett bedömt marknadsmässigt avkastningskrav. I ett bolag bedöms verkligt värde uppgå till det bokförda värdet. Detta då förvärv av befintliga fastigheter i bolaget gjorts under de sista åren. Verkligt värde bedöms inte förändrats med väsentligt belopp sedan förvärvstidpunkten. 18 Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 53 NOTHÄNVISNINGAR Noter Not 13 Maskiner och tekniska anläggningar mnkr Ingående anskaffningsvärde Årets investeringar Avyttringar och utrangeringar Omklassificeringar Utgående anskaffningsvärde Ingående avskrivningar enligt plan Effekt till följd av nya redovisningsprinciper Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan Utgående avskrivning enligt plan Ingående nedskrivningar Årets nedskrivning Utgående nedskrivningar Restvärde enligt plan Koncern 2014 2013 4 106 3 942 934 225 -1 -14 -3 -47 5 036 4 106 -1 878 4 -180 -2 054 -1 685 -43 12 -162 -1 878 -135 -135 -135 -135 2 847 2 093 Leasingavtal avseende Kraftvärmeverket Torsvik (KVVT) redovisas som finansiellt leasingavtal fr o m 2007. Detta innebär att leasingobjektet i koncernredovisningen tas upp som en anläggningstillgång och behandlas som sådan under leasingperioden. Not 14 Inventarier, verktyg och installationer mnkr Ingående anskaffningsvärde Årets investeringar Avyttringar och utrangeringar Omklassificeringar Utgående anskaffningsvärde Koncern 2014 298 24 -19 -3 300 2013 289 23 -14 298 Ingående avskrivningar enligt plan Avyttringar och utrangeringar Omklassificeringar Årets avskrivning enligt plan Utgående avskrivning enligt plan -228 16 -1 -19 -232 -222 12 -18 -228 -4 3 -2 -3 -4 2 -2 -4 68 70 7 8 Restvärde enligt plan Not 15 Pågående nyanläggning mnkr Ingående anskaffningsvärde Årets investeringar Omklassificeringar Erhållna investeringsbidrag Avskrivning projektkostnader Utgående anskaffningsvärde Koncern 2014 860 449 -684 0 0 625 Moderbolag 2014 2013 12 13 4 3 -6 -4 10 12 2013 357 810 -285 -22 0 860 19 54 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B NOTHÄNVISNINGAR Noter Not 16 Långfristiga värdepappersinnehav mnkr Husbyggnadsvaror Huluängs samfällighet Jönköping Energi Vind Ek. För. Sabo Bygg AB Visingsö Vind Bokfört värde Koncern 2014 1 0 19 0 0 20 2013 1 0 19 0 0 20 Jönköping Energi AB äger 65 % av andelarna i Jönköping Energi Vind Ek. För. Konsolidering av föreningen i Jönköping Energi AB har ej gjorts då avsikten är att innehavet ska avyttras. Not 17 Andelar i koncernföretag Moderbolag 2014 630 29 100 -1 758 mnkr Vid årets ingång Lämnade aktieägartillskott Nyemission Fusion Bokfört värde Organisationsnummer Elmia AB Destination Jönköping AB Programbolaget i Jönköping AB AB Bankerydshem Bottnaryds Bostads AB AB Grännahus AB Norrahammars Kommunala Bostäder Visingsöbostäder AB Bostads AB VätterHem Jönköping Energi AB Jönköping Energi Nät AB Jönköping Energi Biogas AB Huskvarnaåns Kraft AB Jönköpings kommuns Förvaltnings AB Högskolefastigheter i Jönköping AB Jönköpings kommuns Parkerings AB Jönköping Airport Fastighets AB Rosenlunds Fastighets AB Södra Munksjön Utvecklings AB Jönköping Airport AB Torsviks Terminal AB Grennaskolan Riksinternat AB Summa Kapital- Rösträttsandel i % andel i % Antal aktier, st Justerat eget kapital 2014 2013 495 134 1 0 630 Bokfört värde, tkr 2014 2013 500 000 142 301 5 000 5 000 100 1 000 986 1 047 1 047 100 10 000 0 0 1 000 100 100 7 496 22 726 4 740 4 740 556017-1851 100 100 169 4 312 313 313 556014-8883 100 100 477 26 727 15 489 14 633 556053-4934 100 100 1 400 55 646 22 130 22 130 556038-5428 100 100 248 3 969 248 248 556012-3704 100 100 12 014 425 358 141 655 112 924 556015-3354 100 100 1 320 000 553 318 237 300 237 300 556449-7575 100 100 13 500 386 506 135 000 135 000 556742-8890 100 100 300 3 011 3 000 3 000 556043-4960 100 100 1 000 538 50 50 556045-5551 100 100 6 655 2 537 1 559 1 559 556354-2413 82 98 556428-2886 100 556023-2430 100 556054-3877 556284-1089 86 86 6 000 135 326 60 000 60 000 556095-2193 100 100 400 1 756 1 000 1 000 556790-5541 100 100 100 225 100 100 556062-9205 100 100 225 000 47 013 22 500 22 500 556394-3397 100 100 1 000 000 108 718 99 975 0 556792-9905 100 100 4000 4 015 4 000 4 000 556792-9772 100 100 1000 104 100 100 556518-7324 100 100 300 6 127 3 000 3 000 1 931 219 758 206 629 644 Samtliga företag har sitt säte i Jönköping. 20 Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 55 NOTHÄNVISNINGAR Noter Not 18 Långfristiga fordringar koncernföretag mnkr Ingående anskaffningsvärde Tillkommande fordringar Reglerade fordringar Summa Koncern 2013 - Moderbolag 2014 2013 5 630 5 035 3 396 1 000 -3 268 -405 5 758 5 630 2014 - 2013 - Moderbolag 2014 2013 108 140 6 3 - - 2014 - Not 19 Kortfristiga fordringar koncernföretag mnkr Koncernkonton Upplupen ränteintäkt Netto erhållna koncernbidrag/lämnade aktieägartillskott Summa Koncern Not 20 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter mnkr Upplupna intäkter Förutbetalda kostnader Summa Koncern 2014 141 33 174 Not 21 Kassa och bank mnkr Koncernkonto, limit 500 mnkr (500 mnkr) Övriga likvida medel Summa 121 264 2013 99 24 123 Moderbolag 2014 2013 0 1 0 1 2013 1 1 Moderbolag 2014 2013 211 0 0 211 0 Koncern 2014 211 1 212 42 156 Not 22 Eget kapital Koncernen, mnkr Ingående eget kapital enligt fastställd balansräkning 2013-12-31 Förändring på grund av justerad redovisningsprincip Belopp vid årets ingång efter justering Förskjutning mellan bundet och fritt eget kapital Utdelning Årets resultat Utgående eget kapital 2014-12-31 Moderbolaget, mnkr Ingående eget kapital enligt fastställd balansräkning 2013-12-31 Utdelning Årets resultat Utgående eget kapital 2014-12-31 Aktiekapital Övrigt tillskjutet kapital Annat eget kaptial inkl. årets resultat Totalt 135 708 247 135 708 -2 245 1 090 0 -2 1 088 135 -6 702 6 -20 96 327 0 -20 96 1 164 Aktiekapital 135 135 Bundna reserver/ reservfon 32 32 Fritt eget kapital 70 -20 21 71 Totalt 237 -20 21 238 21 56 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B NOTHÄNVISNINGAR Noter Not 22 Eget kapital, forts Effekt vid övergång till K3 Detta är första året företaget tillämpar K3 (BFNAR 2012:1) och övergångsdatum till K3 har fastställts till den 1 januari 2013. Företaget upprättade tidigare årsredovisningen enligt årsredovisningslagen och med tillämpning av allmänna råd, rekommendationer samt uttalanden från Bokföringsnämnden med undantag för BFNAR 2008:1 om årsredovisning i mindre aktiebolag (K 2). För de fall allmänt råd från Bokföringsnämnden saknas, för en för företaget väsentlig fråga, har vägledning hämtats från Redovisningsrådets rekommendationer samt uttalanden från dess akutgrupp. Vid övergången till K3 har bestämmelserna i kapitel 35 Första gången detta allmänna råd tillämpas, tillämpats vilka kräver att företag tillämpar K3 retroaktivt. Detta innebär att jämförelsesiffrorna för 2013 är omräknade enligt K3. Det finns emellertid ett antal frivilliga och obligatoriska undantag från denna generella regel, vilka syftar till att underlätta övergången till K3. Företaget har valt att inte tillämpa några frivilliga undantag. Vid övergången till K3 har nedanstående poster i resultaräkningen eller balansräkningen påverkats eller omräknats. Not Resultaträkningen Övriga externa kostnader Avskrivningar Skatt på årets resultat Minoritetens andel i resultatet Årets resultat Balansräkningen Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Kundfordringar Effekt av ändrad princip 2013 enligt ny princip A A B A -929 -439 18 -3 -64 70 -62 -11 1 -2 -859 -501 7 -2 -66 A A C 4 746 2 136 44 50 -42 122 4 796 2 094 166 1 090 -2 1 088 47 220 80 -1 11 122 46 231 202 Eget kapital Minoritetsintresse Avsättning för uppskjuten skatt Övriga skulder 2013 enligt tidigare princip A B C Not A Materiella anläggningstillgångar Enligt tidigare redovisningsprinciper tillämpades ej komponentavskrivning på materiella anläggningstillgångar. Enligt K3 ska komponentavskrivning tillämpas på betydande komponenter om skillnaden i förbrukning avseende dessa komponenter är väsentlig. Koncernen har fastigheter samt maskiner där betydande komponenter har kunnat urskiljas, vilket har medfört ytterligare avskrivningar. Under 2013 har tillämpningen av komponentavskrivning medfört ytterligare avskrivningar med 62 mnkr under perioden januari – december. I balansräkningen 2013-12-31 uppgår justeringen till 62 mnkr. Enligt K3 aktiveras numera vissa underhållskostnader som materiell anläggningstillgång som tidigare redovisades som övrig extern kostnad. Dessa underhållskostnader som aktiverats under perioden januaridecember 2013 uppgår till 70 mnkr. Not B Inkomstskatter Justeringarna av uppskjuten skatt utgörs av de effekter på uppskjuten skatt som uppkommit genom de justeringar som varit nödvändiga vid övergången till K3. Totalt uppgår justeringarna till 11 mnkr per 1 januari 2013 och avser skillnader i fastigheternas bokförda och skattemässiga värden, vilket har redovisats mot Annat eget kapital inklusive årets resultat. Not C Factoring I samband med övergång till K3 har genomgång gjorts av factoring-avtal och risken för kundförluster bärs i sin helhet av koncernen. Kundfordringarna har bokats upp som en tillgång med tillhörande skuld. 22 Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 57 NOTHÄNVISNINGAR Noter Not 23 Uppskrivningsfond mnkr Ingående anskaffningsvärde Omklassificering Årets avskrivning Utgående balans Not 24 Obeskattade reserver mnkr Periodiseringsfond tax-13 Periodiseringsfond tax-14 Periodiseringsfond tax-15 Ackumulerade överavskrivningar Summa Koncern 2014 20 0 -1 19 2013 22 -1 -1 20 Koncern 2014 - 2013 - Moderbolag 2014 2013 2 2 4 4 7 0 0 13 6 Av obeskattade reserver utgör 3 (1) mnkr uppskjuten skatt. Not 25 Uppskjuten skatteskuld Skillnaden mellan en tillgångs eller skulds bokförda värde och dess skattemässiga värde benämns temporär skillnad. Ordet temporär anger att skillnaden mellan dessa värden bara är tillfällig, någon gång i framtiden kommer skillnaden att upphöra. Detta innebär att det finns en skattefordran eller skatteskuld som förfaller till betalning den dag tillgången eller skulden realiseras. I koncernen finns två poster där det föreligger temporära skillnader, nämligen underskottsavdrag och fastigheter. Vad gäller underskottsavdragen föreligger en uppskjuten skattefordran om 22% av befintliga underskottsavdrag. Avseende fastigheterna föreligger en uppskjuten skatteskuld om 22% av skillnaden mellan fastigheternas bokförda värde och skattemässiga värde. mnkr Ingående balans Effekt till följd av nya redovisningsprinciper Årets förändring Utgående balans mnkr Uppskjuten skatteskuld avseende skillnad mellan fastigheternas bokförda värde och skattemässiga värden obeskattade reserver Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag Netto uppskjuten skatteskuld Årets uppskjutna skatt Uppskjuten skatt avseende skillnad mellan bokförda och skattemässiga avskrivningar Uppskjuten skatt avseende obeskattade reserver Uppskjuten skatt avseende underskottsavdrag Uppskjuten skatt Koncern 2014 -231 0 -29 -260 2013 -245 -11 25 -231 Koncern 2014 2013 -135 -182 -125 -183 57 -260 77 -231 -10 -17 1 -3 -20 -29 33 13 23 58 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B NOTHÄNVISNINGAR Noter Not 26 Långfristiga skulder mnkr Räntebärande skulder till koncernföretag Koncernkonto, limit 500 mnkr (500 mnkr) Räntebärande skulder till kommunen Räntebärande skulder till kreditinstitut Summa Koncern 2014 2013 23 2 510 823 5 254 5 404 7 764 6 250 Moderbolag 2014 2013 10 30 23 2 510 823 4 203 4 959 6 723 5 835 Förfallotidpunkt, inom ett år från balansdagen Förfallotidpunkt, 1-5 år från balansdagen Förfallotidpunkt, >5 år från balansdagen Summa 1 800 4 294 1 670 7 764 1 775 4 017 921 6 713 2 357 2 980 890 6 227 2 357 2 887 538 5 782 Bland räntebärande skulder i koncernen återfinns förpliktelsen att i framtiden betala leasingavgifter för leasingobjekt på Kraftvärmeverket. Den del av skulden som kommer att betalas inom 12 månader redovisas som nästa års amortering under kortfristiga skulder. Koncernens räntebärande låneskuld bokförs som långfristig skuld. Endast lån som faktiskt amorteras redovisas som kortfristiga. Övriga lån där syftet är att lånen ska omsättas till nya lån redovisas som långfristiga oavsett löptid. Säkringsredovisning De nominella beloppen på koncernens utestående räntederivat på balansdagen uppgick till 2 624 (2 454 mnkr). Det verkliga värdet uppgår till ett belopp 124 mnkr (57 mnkr) lägre än det nominella beloppet. Not 27 Kortfristiga skulder mnkr Räntebärande Ej räntebärande Summa Koncern 2014 87 533 620 Specifikation av räntebärande skulder Nästa års amortering Räntebärande skuld till dotterbolag Räntebärande skuld till kommunen Summa Not 28 Skulder koncernföretag mnkr Koncernkonton Upplupen räntekostnad Lämnade koncernbidrag och aktieägartillskott Räntebärande reverser Summa 39 48 87 Koncern 2014 - 2013 131 648 779 22 109 131 Koncern 2014 50 22 42 47 161 336 48 384 203 109 312 2013 - Moderbolag 2014 2013 276 138 1 0 34 223 60 65 371 426 2013 52 24 30 55 161 Moderbolag 2014 2013 22 22 0 0 22 22 Not 29 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter mnkr Upplupna personalkostnader Upplupna räntekostnader Övriga upplupna kostnader Förutbetalda intäkter Summa Moderbolag 2014 2013 384 312 66 252 450 564 24 Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 59 NOTHÄNVISNINGAR • STYRELSENS UNDERSKRIFTER Noter Not 30 Ställda säkerheter för skulder till kreditinstitut Koncern 2014 2 2 mnkr Företagsinteckningar Summa 2013 2 2 Not 31 Derivatinstrument Verkligt värde på derivat som är identifierade som säkringsinstrument Koncern mnkr 2014-12-31 2013-12-31 Valutaterminer EUR 5 9 Ränterderivat -124 -57 Elterminer återförsäljning -34 -80 Elterminer försäljning produktion 5 3 Elterminer inköp för egen förbrukning 1 4 Summa -147 -121 Moderbolag 2014-12-31 2013-12-31 -124 -57 -124 -57 Underskrifter Jönköping den 9 mars 2015 Mats Green Ordförande Andreas Sturesson Ann-Marie Nilsson Elin Rydberg Ilan De Basso Carl-Johan Korsås Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats den Deloitte AB Pernilla Rehnberg Auktoriserad revisor 25 60 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B GRANSKNINGSRAPPORT Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 61 REVISIONSBERÄTTELSE 62 | Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B Å R S R E D O V I S N I N G 2 014 – J Ö N KÖ P I N G S R Å D H U S A B | 63 Årsredovisning 2014 Jönköpings Rådhus AB Årsredovisning 2014 Jönköpings Rådhus AB JÖNKÖPINGS RÅDHUS AB En bra och symbolisk bil d Årsredovisning 2014 Jönköpings Rådhus AB STADSKONTORET 551 89 Jönköping Tfn 036-10 50 00 [email protected] www.jonkoping.se
