Informe de la Junta Directiva - Cooperativa de Ahorro y Crédito

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Contenido
Actos Iniciales
Mensaje del Presidente de Junta Directiva
1
Homenaje
2
Integración de Cuerpos Directivos y Comités de Apoyo
3
Balance Social
4
Beneficios Colectivos
7
Obligaciones sobre Lavado de Activos
8
Desarrollo de la Asamblea
Normas parlamentarias
10
Convocatoria y Agenda
11
Informe de Junta de Vigilancia
12
Informe de Junta Directiva
14
Informe de Comité de Educación
16
Informe Administrativo y Financiero
Informe de Gestión Gerencial
18
Dictamen de Evaluación de Riesgo
22
Opinión de Auditoría Externa
24
Balance General Auditado
25
Estado de Resultado Auditado
26
Estado de Cambios en el Patrimonio Auditado
27
Estado de Flujo de Efectivo Auditado
28
Notas a los Estados Financieros Auditados
29
Ejecución Presupuestaria 2013
42
Indicadores de Medición Financiera PERLAS
43
Planificación Estratégica 2014
2
Plan Operativo Anual 2014
44
Presupuesto 2014
48
Mensaje del Presidente de
Junta Directiva
Cooperativistas hombres y mujeres os saludo con mucho aprecio; expresando un agradecimiento sincero a Dios
por permitir dirigirme a ustedes en esta XLVII ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA que lleva el nombre de un
ex compañero de Junta Directiva que se nos adelantó al viaje sin retorno pero que estoy seguro está gozando
de la paz que Dios da cuando venimos al mundo a practicar el bien; me refiero al ilustre hondureño Lic. Javier
Edgardo Morán Espinoza, quien se desempeñaba con mucho dinamismo y responsabilidad en el cargo que la
Asamblea le confirió, sin embargo hoy no está físicamente con nosotros pero espiritualmente sí; de tal manera
que lo sentimos en nuestros corazones, por lo que en nombre de todos ustedes de la Junta Directiva, Junta de
Vigilancia, Gerencia General y Colaboradores, le agradecemos a su familia por haberlo apoyado y comprendido
en la labor que le tocó ejercer.
La Cooperativa Fraternidad Pespirense es una institución que continúa creciendo tanto en la parte financiera
como en lo que corresponde a los servicios y por eso creo que siempre tiene vigencia el eslogan anterior que
decía Continuamos creciendo para servirle mejor ya que juntos promovemos el crecimiento económico y nosotros
Directivos, Ejecutivos y Colaboradores promovemos el mejor servicio, tal es así que ahora contamos con un
nuevo producto, la tarjeta de débito que le permite a usted realizar transacciones en cualquier centro comercial
nacional o internacional y retirar dinero en una red de cajeros automáticos dentro o fuera del país, este servicio lo
proporcionamos en alianza con Banco de Los Trabajadores S.A. , nuestro banco y el objetivo es evitarle riesgos
al portar mucho efectivo.
En lo que respecta a la parte financiera los activos totales pasaron de 826,417,790.23 millones de lempiras en
el 2012 a 911,316,850.20 millones de lempiras en el 2013 de igual forma se mejoró el patrimonio pasando de
564,140,034.93 millones de lempiras a 613,100,503.32 millones de lempiras y esto aún manteniendo tasas muy
competitivas y porque no decirlo las más bajas a nivel del sistema financiero nacional, esto en razón de no dar
gran cantidad de excedentes al final del ejercicio social, sino darlo de manera mensual en los créditos.
Los resultados positivos que se han logrado son producto de la aplicación y seguimiento a la planificación
estratégica, así como por el alto grado de compromiso y responsabilidad de la Gerencia General, de su equipo
de trabajo por que realizan su labor con esmero y dedicación, y por las decisiones tomadas por la Junta Directiva
y apoyadas por la Junta de Vigilancia, pero sobre todo por la confianza y utilización de los servicios de parte de
ustedes cooperativistas.
Les manifiesto que como Junta Directiva nos sentimos satisfechos de la forma en se administra la Cooperativa
ya que en el año del cual les informamos; se practicaron dos auditorías externas, una supervisión de parte de la
C.N.B.S. y una revisión de parte de una calificadora de riesgos y en las opiniones y dictámenes que todas estas
instituciones dieron califican a la Cooperativa como una institución muy sólida, solvente y con buena proyección
social.
Finalmente expreso mi profundo agradecimiento a mis compañeros de Junta Directiva por el compromiso,
dedicación y responsabilidad en el desempeño de los cargos, a los compañeros de Junta de Vigilancia por
hacer las recomendaciones en el momento oportuno, a los colaboradores por ejercer su trabajo con dinamismo y
responsabilidad y a todos ustedes por el apoyo brindado.
Gracias, que Dios nos continue dando éxitos.
1
Homenaje
Javier Edgardo
Morán Espinoza
Nació en Pespire, Choluteca el 21 de agosto de
1967, hijo de Santos Juana Espinoza García y
Porfirio Santos Morán Ortiz (QDDG). Su esposa,
Ada Idolina Baca Oliva, Sus hijos Edgar Javier,
Ada Ruth, Noel Antonio y Joel Antonio Morán
Baca.
Fue en vida un magnífico ser humano que
buscó el equilibrio entre la solemnidad de su
trabajo y la broma alegre, entre su don de gente
y el toque de maestro, dedicado a su familia
como un buen hijo, padre, esposo, hermano,
compañero y amigo siempre se caracterizó
por ser un incansable trabajador que amaba lo
que hacía y confiaba en sus esfuerzos vivió en
y para la enseñanza, ejemplo de amor a Dios
entregándose a su comunidad destacándose en
la Iglesia a la que pertenecía.
Servicio a la Comunidad
Como educador brindó sus servicios a la
comunidad siendo un Maestro y Director
destacado en diferentes centros educativos.
2
Cooperativa
Fraternidad Pespirense Ltda.
Vocal de la Junta Directiva y Miembro del
Comité de Educación intercambió diferentes
puntos de vista, aportando ideas, compartiendo
experiencias y por tal razón, es motivo de
orgullo para la Junta Directiva nombrar la XLVII
Asamblea General Ordinaria de Cooperativa
Fraternidad Pespirense Ltda. Con su nombre,
como un homenaje póstumo por los servicios y
colaboración prestados para el engrandecimiento
de nuestra Cooperativa; que Dios le tenga en su
santa gloria.
Integración Cuerpos Directivos y Comités
Junta Directiva
Presidente:
Vicepresidente:
Secretario:
Vocal:
Vocal:
Lic. Henry Javier García
Lic. René Javier Flores
Lic. Naun Geremías Cruz
Lic. Claudia Janeth Turcios
Lic. Javier Edgardo Morán
(QDDG)
Gerente General
Abogado: José Nilo Alonzo
Junta de Vigilancia
Presidente: Ing. José Adrian Bustillo
Vicepresidente:
Secretario:
Vocal:
Vocal:
Prof. José Luciano Padilla
Sr. Fredy Reyes Osorio
Prof. Ana Baquedano
Sr. Fernando Barahona
Comités de Apoyo
Comité Ejecutivo
Presidente:
Comité de Educación
Comité de Riesgos
Comité de Informática
Presidente: José Nilo Alonzo
Henry García
Presidente: René Flores
Presidente:
Vicepresidente: René Flores
Secretario: Aldrin Borjas
Secretaria: Lizzette Mendoza
Secretaria:
Johana Flores
Secretario:
Vocal:
Claudia Turcios
Vocal I:
Claudia Turcios
Vocal I:
Sandra Flores
Vocal:
Daniel
Vocal II:
José Nilo Alonzo
Vocal II:
Harvey Urbina
José Alonzo
Ortez
Naún
Cruz
Vocal
III:
Harvey
Urbina
Vocal
VI:
Sandra
Flores
Observador: Ileana Canaca
3
Balance Social
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Fraternidad Pespirense Ltda. Como una institución socialmente
responsable y consciente de la importancia de beneficiar a las comunidades más vulnerables y enfocando
sus objetivos al logro del desarrollo social, económico, cultural y educativo de los afiliados; orienta
su proyección y responsabilidad social de forma directa a cada uno de ellos, mediante los diferentes
proyectos ejecutados en el año 2013.
Proyectos de Salud
El desarrollar actividades de proyección social con
enfoque a la salud, tiene como objetivo el contribuir
con la calidad de vida de la comunidad.
Se efectuaron jornadas de brigadas médicas en
alianza con Central American Relief Efforts dando
cobertura en: Medicina General, Especialidades
en Oftalmología, la que incluye examen de la
vista y entrega de lentes, remisión a cirugías en
caso de cataratas, desviaciones y glaucoma.
Especialidades Odontológicas que incluye
extracción general de piezas, cirugía dental,
fluorización infantil, donación de cepillos y pasta
dental, En cada brigada se conto con medicamentos
para cubrir los tratamientos indicados en cada una
de la especialidades antes mencionadas.
Brigada médica
Beneficiando a más de 2,000 personas adultas y
950 niños de las comunidades siguientes: Caserío
La Laguna, Marilica Pespire, El Guayabo, San
Juan Bosco, Cacautare, El tablado y Jícaro Galán.
Logrando así que esta línea de balance social
alcance mayor diversidad y presencia en diferentes
comunidades.
Se realizaron contribuciones al centro de salud
San Juan Bautista para la culminación de clínica
de atención integral a la familia y Cruz Roja
Hondureña.
4
Brigada médica
Proyectos de
Infraestructura
Se contribuyó en los proyectos de restauración de
las Cúpulas de la Iglesia Católica San Francisco
de Asís de Pespire Choluteca, contribución para el
proyecto de electrificación comunitaria Comunidad
del Terrero, Concepción de Pespire, Comité Pro
Electrificación de la comunidad de El Brasilar,
Patronato Pro mejoramiento de la Comunidad
de San Felipe, Patronato de electrificación de
la comunidad de El Guayabal, contribución al
mejoramiento del encielado del sésamo de Pespire.
Contribución Restauración Cúpulas de la Iglesia
Proyectos de
Educación
Contribución Electrificación El Terrero
Con la proyección social enfocada al entorno que
rodea la educación, se busca promover e incentivar
los valores de solidaridad y cooperativismo en los
niños y niñas de la comunidad.
Contribución a diferentes centros educativos
de Pespire y alrededores, entre ellos: Instituto
Mateo Molina, Donación de Pupitres al
Instituto Policarpo Paz Garcia de Coray, Valle,
Universidad
Cristiana
Evangélica
Nuevo
Milenio (UCENM) de San Lorenzo, Valle.
Donativo de Pupitres Escolares
5
Proyectos de Educación
6
Donativo de Kits Escolares
Donativo de Kits Escolares
Celebración del día del Niño
Celebración del día del Niño
Restauración Techo de Instituto Mateo Molina
Contribución Pintado de Fachadas Escuela
Francisco Morazán
Bene ficios Colectivos
brinda cobertura a menores cuyas edades estén entre los
3 y 16 años. Por Muerte Accidental, Incapacidad Total,
Incapacidad Parcial y Reembolso de Gastos Médicos,
hasta L.20,000.00, todos estos por accidentes.
Programa de Ayuda Social Cooperativistas de
Oro
El objetivo del programa es brindar por parte de Equidad
Compañía de Seguros, una ayuda económica a los afiliados
de Cooperativa Fraternidad Pespirense que sean mayores
de 65 años y que lleguen a presentar una Enfermedad
Terminal o Catastrófica. Así mismo se requiere que estos
afiliados tengan una antigüedad mínima de afiliación de 5
años previo su incorporación al presente programa.
Seguro de Vida Sobre Ahorro “Pinos de Oro”.
A partir del 1 de marzo 2013, nuestros afiliados están
gozando del beneficio del Seguro sobre Ahorro “Pinos de
Oro”, el que tiene como objetivo proteger a los afiliados
de forma vitalicia, es decir durante todos los años que se
encuentre como afiliado. Cuenta con una suma asegurada
hasta L.300,000.00 en ahorros y aportaciones.
Para afiliados cuya edad era mayor a 75 y menor a 86
años antes del 01 de marzo 2013, la suma asegurada
es hasta L.150,000.00 en ahorros y aportaciones.
Adicionalmente a los afiliados mayores de 70 años se les
brinda una cobertura para Enfermedades Catastróficas y/o
Terminales, por una suma asegurada hasta L.20,000.00
Tasas Activas y Pasivas Altamente Competitivas
La Cooperativa ofrece a todos sus afiliados las mejores
tasas en sus ahorros, aportaciones y créditos, a nivel del
mercado Cooperativo y Financiero. Como Ser:
Intereses Sobre Ahorros
Ahorros: Retirables, Navideños y Creciendo ofrece una tasa de interés anual competitiva.
El Ahorro Programado cuenta con una tasa de
interés anual escalonada hasta 8.25%
Los Depósitos a Plazo Fijo cuentan con una tasa
de interés anual escalonada hasta 10.5%
Para las Aportaciones se ofrece una tasa anual
de interés del 6.0%
Seguro de Vida Sobre Préstamos.
Intereses Sobre Créditos
El Seguro sobre Crédito, tiene como objetivo que en caso
de fallecimiento del afiliado, la Compañía Aseguradora
cubra la obligación de pago, hasta L.500,000.00.
Adicionalmente a los afiliados mayores de 60 años se les
brinda una cobertura por incapacidad total y permanente.
Al Crédito Automático se aplica una tasa de interés mensual del 1.0%
Requisitos Elementales:
Al Crédito Fiduciario se aplica una tasa de interés
mensual del 1.5%
Haberse afiliado con una edad entre 16 y 65 años.
Habérsele otorgado el crédito antes de los 65 años y le
cubrirá hasta los 75 años.
Al Crédito Hipotecario se aplica una tasa de interés mensual del 1.17%
Y a otros Créditos Especiales se aplican tasas de
interés mensual que van desde 1.17% hasta 1.83%
Seguro de Accidentes Personales para Menores
Ahorrantes.
A partir del 1 de marzo 2013, nuestros menores ahorrantes
podrán aplicar al Seguro de Accidentes Personales, que
7
Obligaciones Sobre Lavado de Activos
Todo afiliado a la Cooperativa de Ahorro y Crédito
Fraternidad Pespirense Limitada, debe cumplir con lo
establecido en la Ley Contra el Delito de Lavado de Activos,
Ley contra el Financiamiento al Terrorismo y Reglamento
Para la Prevención y Detección del Lavado de Activos
y Financiamiento del Terrorismo en las Cooperativas de
Ahorro y Crédito, aprobado por la Comisión Nacional de
Bancos y Seguro CNBS.
De la ley contra el delito de lavado de activos
ARTÍCULO 1.- La presente Ley tiene como finalidad
la reprensión y castigo del Delito de Lavado de Activos,
como forma de delincuencia organizada, fijar medidas
precautorias para asegurar la disponibilidad de los
bienes, productos o instrumentos de dicho delito, así
como la aplicación de las disposiciones contenidas en las
Convenciones Internacionales suscritas y ratificadas por
Honduras.
ARTÍCULO 3.- Incurre en el delito de lavado de activos y
será sancionado con quince (15) años a veinte (20) años de
reclusión, quien por sí o por interpósita persona, adquiera,
posea, administre, custodie, utilice, convierta, transfiera,
traslade, oculte o impida la determinación del origen, la
ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad de
activos, productos o instrumentos que procedan directa o
indirectamente de los delitos tráfico ilícito de drogas, tráfico
de personas, tráfico de influencias, tráfico ilegal de armas,
tráfico de órganos humanos, hurto o robo de vehículos
automotores, robo a instituciones financieras, estafas o
fraudes financieros en las actividades públicas o privadas,
secuestro, terrorismo y delitos conexos o que no tengan
causa o justificación económica legal de su procedencia.
ARTÍCULO 11.- Quien por imprudencia, negligencia,
impericia o inobservancia de leyes o reglamentos en el
ejercicio de sus funciones permita que se cometa el delito
de lavado de activo, se le sancionará con dos (2) años a
cinco (5) años de reclusión.
Independientemente
de
la
responsabilidad penal de su Directivos, Gerentes
o Administradores, cuando constituya práctica
institucional de una empresa la perpetración o
facilitación de los delitos tipificados en esta Ley, se
sancionará a la persona jurídica con el cierre definitivo
y multa del cien por ciento (100%) del monto de lo
lavado. Si los hechos delictivos tipificados en esta
ARTÍCULO
8
12.
Ley, se cometiesen por primera vez, se sancionará
con la multa establecida en el párrafo anterior,
sin perjuicio de la responsabilidad penal de sus
Directivos, Gerentes o Administradores.
ARTÍCULO 30.- Queda prohibido a las instituciones
supervisadas y no supervisadas por la Comisión, poner
en conocimiento de persona alguna, el hecho que
una información haya sido solicitada por la autoridad
competente o proporcionada a la misma. El funcionario
o empleado de las instituciones supervisadas y no
supervisadas por la Comisión que incumplan lo establecido
en esta disposición incurrirá en el delito de Infidencia,
será sancionado con tres (3) años a seis (6) años de
Reclusión. En igual pena incurrirán quienes siendo
Directores, Propietarios, o Representantes Legales de
dichas instituciones, infringieren la expresada prohibición.
Del reglamento para la prevención y detección del
lavado de activos y financiamiento del terrorismo en
las cooperativas de ahorro y crédito, aprobado por la
Comisión Nacional de Bancos y Seguro (CNBS).
ARTÍCULO 2. DEFINICIONES.- Para los efectos de este
Reglamento se entenderá por:
Actividad encaminada
a legitimar ingresos o activos provenientes
de actividades ilícitas carentes de fundamento
económico o de soporte legal para su posesión.
LAVADO
DE
ACTIVOS:
LA/FT: Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo.
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO: Actividad
que por el medio que fuere, directa o Indirectamente
proporcione o recolecte activos, dispense o trate de
dispensar servicios financieros y otros servicios, con la
intención de que se utilicen o, a sabiendas de que serán
utilizados en todo o parte para financiar la comisión de
actos de terrorismo o de organizaciones terroristas, aun
cuando éstos no se realicen o vayan a realizarse en el
territorio Hondureño.
COOPERATIVISTAS/AFILIADOS/CLIENTES:
Toda persona natural o jurídica sin fines de lucro, afiliada
a La Cooperativa de Ahorro y Crédito, Fraternidad
Perspírense Limitada, con la cual se establezcan de
manera ocasional o permanente una relación contractual
de carácter financiero, económico o comercial. En ese
sentido es cliente toda persona natural o jurídica que
desarrolla una vez, ocasionalmente o de manera habitual
negocios o transacciones con sujetos obligados.
CAC’s: Cooperativas de Ahorro y Crédito
UIF: Unidad de Información Financiera
BCH: Banco Central de Honduras
COMISION O CNBS: Comisión Nacional de Bancos y
Seguros.
TRANSACCIÓN SOSPECHOSA: Transacciones no
consistentes con el perfil previamente determinado del
afiliado, cooperativas o beneficiario final que no guarda
relación con la actividad económica y que se sale de los
parámetros de normalidad establecidos para determinado
rango de mercado, o, que pudiera hacer pensar que el
cliente está desarrollando otra actividad no conocida por
la institución supervisada.
ARTÍCULO 12, IDENTIFICACIÓN. Las CAC’s, deberán
identificar, verificar, conocer y monitorear adecuadamente
a todos sus afiliados habituales, representantes, firmantes
y beneficiarios finales de estos. Ya sean personas
naturales o jurídicas, nacionales o extranjeras.
En el proceso de identificación, se observarán como
mínimo los lineamientos siguientes: a) Al momento de
su afiliación, la información y documentación requerida
deberá conservarse dejando copia ya sea magnética,
fotostática, fotográfica, micro fílmica o cualquier otro
medio de reproducción, organizándose en un expediente
por cliente, según la política de la CAC; b) Exigir fotocopia
de la tarjeta de identidad y el Registro Tributario Nacional
(RTN) en caso de ser clientes nacionales. Las personas
naturales de nacionalidad extranjera deberán presentar
pasaporte vigente o carné de residencia, domicilio
debidamente comprobado y su calidad migratoria; c) No
podrán afiliarse con nombres falsos, o de cualquier otra
modalidad que encubra la identidad del cooperativista; d)
Requerir que el cooperativista declare si actúa en nombre
o en representación de otra persona que es el verdadero
beneficiario final, obteniendo para tal fin la identificación
que le permita a la CAC estar convencido de la identidad
de éste; e) Identificar plenamente a las personas que
tengan autorización legal para actuar en representación
de persona jurídicas, como si este fuese el cooperativista;
f) Obtener información sobre el propósito y la naturaleza
de la relación que desea mantener el cooperativista con
la institución; g) Mantener un proceso continuo de debida
diligencia que permita actualizar la información de los
cooperativistas existentes, evaluando si sus operaciones
corresponden a la información proporcionada al inicio de
la relación, el origen de sus fondos, así como el perfil de
riesgo de dicho cooperativista; y, h) En los casos que la
identificación del cooperativista se delegue a un tercero,
éste a solicitud de la cooperativa con quien ha establecido
relación, deberá poner a su disposición la información de
identificación del cooperativista, así como copia de los
datos requeridos. Sin embargo, la responsabilidad final
de la identificación y verificación del cooperativista recae
sobre la CAC que delegó la identificación y esta deberá
realizar su propia verificación, si tuviese alguna duda
sobre la información proporcionada.
ARTÍCULO 22. TRANSACCIONES EN EFECTIVO.- Las
operaciones individuales relacionadas con los servicios
que prestan a sus cooperativistas y realizadas en efectivo,
que ‘igualen o superen el monto establecido por el BCH,
deberán registrarse en el formulario de “Registro de
Transacciones en Efectivo (RTE), que se proporcionará
al efecto; debiendo ser remitidos a la UIF, mediante el
Capturador de Transacciones UIF, dentro de los primeros
diez (10) días hábiles del mes siguiente de efectuada la
transacción.
ARTÍCULO 23.TRANSACCIONES MULTIPLES EN
EFECTIVO. Las operaciones que en su conjunto superen
el monto límite establecido por BCH se consideraran como
una transacción única si son realizadas por o en beneficio
de una determinada persona natural o jurídica durante
el mismo día, o en cualquier otro plazo que fije el BCH,
debiendo ser remitidos a la UIF, mediante el Capturador
de Transacciones UIF de acuerdo a los parámetros de
este, dentro de los primeros diez (10) días hábiles del mes
siguiente de efectuada la transacción.
ARTÍCULO 24.TRANSACCIONES FINANCIERAS (NO
EN EFECTIVO).Aquellas transacciones financieras no en
efectivo, relacionadas con el cooperativista que igualen o
superen el monto establecido por BCH, serán reportadas
a la UIF dentro de los primeros (10) diez días hábiles del
mes siguiente de efectuada la transacción, mediante el
Capturador de Transacciones UIF.
ARTÍCULO 25.TRANSACCIONES SOSPECHOSAS:
Las CACS deberán comunicar de inmediato a la UIF
aquellas operaciones efectuadas por personas naturales
y jurídicas que se consideren sospechosas, mediante
el “Reporte de transacciones sospechosas “(RTS). La
UIF, le asignara el código respectivo, acusando recibo.
La UIF hará del conocimiento a las CAC’s sobre nuevas
tipologías relativas al lavado de activos y financiamiento
del terrorismo.
ARTÍCULO 26. TRANSACCIONES RELATIVAS A REMESAS. Las CAC’s que realizan el pago de remesas deberán
cumplir los requerimientos establecidos en el marco legal
vigente a dicha actividad.
ARTÍCULO 27. DE LA OBLIGACIÓN DE LA CAC’s,Cuando las CAC’S, sospechen o tengan indicios
razonables que existen fondos vinculados o relacionados
con o que puedan ser utilizados para el terrorismo, actos
terroristas, por organizaciones terroristas, que financien
el terrorismo, deben informarlo de inmediato a la UIF
utilizando el formulario RTS. Las CAC’s, deberán cumplir
con lo dispuesto en la Ley Contra el Financiamiento del
Terrorismo y su Reglamento.
9
Normas Parlamentarias
Norma para el Desarrollo de la XLVII Asamblea General Ordinaria
Para que la Asamblea se desarrolle en el orden y tiempo adecuado, se recomienda, con todo respeto,
practicar las normas siguientes:
1. Mantenerse en el desarrollo de la asamblea desde el inicio hasta el final.
2. Para hacer uso de la palabra deberá solicitarla al Señor Presidente, levantando la mano y diciendo:
pido la palabra Señor Presidente, quien se la otorgará en el orden en que la haya solicitado.
3. Al momento de hacer uso de la palabra, haga mención de su nombre, remítase al asunto que se discute
o analiza y hágalo con el respeto que se merecen los compañeros Asambleístas y Directivos.
4. Todo Asambleísta podrá hacer uso de la palabra una sola vez sobre cada asunto, excepto el mocionante
que podrá hacerlo por dos o tres veces para aclarar o dar mayor información.
5. Toda participación tendrá una duración máxima de dos minutos.
6. Ningún asambleísta puede proponer dos mociones a la vez, sobre el mismo punto.
7. Una vez concedido el uso de la palabra a un asambleísta, éste no podrá ser interrumpido, salvo los
siguientes casos:
A) Para el orden
B) Cuando se propone moción para objetar la discusión del asunto propuesto.
C) Cuando se propone que el asunto se divida para una mejor consideración.
D) Cuando un Asambleísta solicita información que requiera respuesta inmediata.
8. Ninguna moción está en orden, cuando entre en conflictos con la Ley de Cooperativas, su Reglamento
y los Estatutos de la Cooperativa.
9. Todo Asambleísta debe de guardar la compostura adecuada en el desarrollo del debate, en el uso de
la palabra deberá concretarse al asunto que se debate, evitando los personalismos y utilizar palabras
ofensivas o reñidas con la moral, contra cualquier Directivo u otro compañero Asambleísta.
Pespire, Choluteca 6 de Abril de 2014
10
Convocatoria y Agenda
Convocatoria
La Junta Directiva de la Cooperativa de Ahorro y Crédito
Fraternidad Pespirense Ltda.; en cumplimiento con lo
estipulado en los artículos No. 48, 50 y 54 Reglamento de La
Ley de Cooperativas de Honduras; y los números 15 y 18 del
Estatuto de nuestra Cooperativa; por este medio CONVOCA
a todos los afiliados y afiliadas a la XLVII ASAMBLEA
GENERAL ORDINARIA “LIC. JAVIER EDGARDO MORAN
ESPINOZA” QDDG. a celebrarse el día domingo 6 de
Abril de 2014, a las 8:00 a.m; en el salón Juventud 2014,
en la ciudad de Pespire, departamento de Choluteca.
En caso de no reunirse el quórum que exige La Ley, en la hora
indicada, la Sesión de Asamblea se realizará en segunda
convocatoria en el mismo lugar y fecha, a las 9:00 a.m. con
los afiliados y afiliadas presentes e inscritos, siempre que el
número de ellos y ellas no sea menor del que establece La
Ley.
Agenda
1. Comprobación del quórum
b) Secretario
c) Vocal II
d) Suplente
10.2 Junta de Vigilancia
a) Suplente
11. Acuerdos y Resoluciones
12. Designación del nombre de
General Ordinaria
la próxima Asamblea
13. Lectura, discusión y aprobación del acta de la presente
Asamblea.
14. Cierre de la Sesión de la Asamblea General.
Requisitos de ingreso a la XLVII Asamblea General
Ordinaria:
15. Ser afiliado a la Cooperativa y estar activo
2. Apertura de la sesión
16. Presentar su Tarjeta de identidad con su libreta de afiliado
3. Lectura y aprobación de la agenda
17. Los mayores de dieciséis y menores de dieciocho años,
presentar acta de nacimiento
con fotografía y su
Libreta de afiliado.
4. Lectura de correspondencia recibida
5. Nombramiento de comisiones 5.1. Escrutinio 5.2. Selección del nombre de la próxima asamblea 5.3. Mociones y resoluciones
6. Lectura y consideración de informes
18. Inscribirse entre las seis (6) y nueve (9) de la mañana
19. Estar al día con sus aportaciones
20. Estar al día con las obligaciones contraídas con la
Cooperativa (no estar en mora)
6.1. Junta de Vigilancia
21. Haberse afiliado a la Cooperativa antes del 31 de
diciembre del 2013
6.2. Junta Directiva
22. Tener más de un año de reingreso a la Cooperativa.
6.3. Informe Administrativo Financiero
23. No portar armas de ninguna clase
7. Conocer los Estados Financieros auditados y presentados
por la Junta Directiva
8. Lectura, discusión y aprobación del Plan Operativo Anual.
9. Lectura, discusión y aprobación del presupuesto de
Ingresos y Egresos para el año 2014
Nota: Se le recuerda que esta es una asamblea de afiliados
por lo que le agradeceremos no traer niños aunque ellos sean
menores ahorrantes de la Cooperativa (Artículo 26 del reglamento de la ley de cooperativas de Honduras en relación al
artículo 108 inciso a; de los Estatutos).
10. Elección, juramentación y toma de posesión de directivos.
10.1 Junta Directiva a) Vicepresidente
11
Informe de la Junta de Vigilancia
Estimados(as) compañeros(as), presentes en esta
XLVII Asamblea General Ordinaria “Lic. Javier
Edgardo Moran (QDDG)”.
Agradecemos al Divino Creador del Universo por
habernos permitido llevar a cabo con buen suceso
nuestras funciones, a la Asamblea General por
habernos delegado esta tarea y que conscientes
de nuestra responsabilidad brindamos hoy un
Informe de nuestras actividades enmarcadas en
nuestras funciones determinadas por las leyes que
rigen esta actividad, al departamento de Auditoría
Interna por sus importantes aportes a esta Junta de
Vigilancia en materia de fiscalización y control de las
actividades administrativas y contables, así como las
recomendaciones y seguimientos a los planes de
acción propuestos por los dueños de los procesos en
busca de una oportunidad de mejora de los mismos,
a la Junta Directiva, Gerencia General y demás
colaboradores por su apoyo y debida comprensión
en el que hacer de nuestras funciones.
Es un honor para la Junta de Vigilancia presentarles
a su consideración
nuestro
Informe de
SUPERVISION, CETIFICACION y VERIFICACION
de actividades realizadas en el año 2013.
Aprobación del Plan Anual de Auditoría Interna
2013.
Participación en las diferentes jornadas de
capacitación en temas afines a nuestra labor a
través de Diplomados, Talleres, y el Encuentro
Nacional de Juntas de Vigilancia.
Se realizaron las siguientes revisiones:
Análisis a los Estados Financieros.
Indicadores Perlas.
Conciliaciones bancarias.
Indicadores de Morosidad.
Ejecución y Desviaciones Presupuestarias.
Inversiones Financieras a Corto Plazo y Largo
Plazo.
Seguimiento a las Recomendaciones de la Junta
de Vigilancia.
Seguimiento a los hallazgos de Auditoría Interna.
Actividades Realizadas
Participación del Presidente de Junta
Vigilancia como Vocal del Comité
Cumplimiento.
de
de
Participación en las actividades
desarrollan en la Zona Cuatro.
se
que
Supervisión de los Activos Eventuales.
Elaboración de términos de referencia para la
Auditoría Externa con el IHDECOOP.
Selección de la firma para la Auditoría Externa
Coca Luque y Asociados, así como la elaboración
de los términos de referencia bajo los cuales se
definirá el contrato de servicios.
12
Elaboración del Plan de Trabajo y Presupuesto
de la Junta de Vigilancia para el año 2013.
Seguimiento a los Acuerdos de Junta Directiva.
Supervisión de las actividades
afiliados, empleados y directivos.
crediticias a
Revisión al cumplimiento de lo establecido en
el proceso de clasificación de los préstamos de
dudoso recaudo.
Evaluación a la gestión de recuperación de
cartera en mora, así como la de los préstamos
castigados.
Supervisión de los seguros vigentes que cubren
riesgos de inmueble, préstamos, aportaciones, y
ahorros.
Seguimiento a las recomendaciones de la
Auditoría Externa aplicada por el IHDECOOP, y
la firma auditora Coca Luque y Asociados en el
periodo 2012.
Seguimiento a la corrección de hallazgos de
supervisión realizada por la CNBS.
Supervisión de la legalidad, seguridad, y
rentabilidad de las inversiones financieras.
Conclusiones
Supervisión y evaluación del control de los
Activos Fijos.
Revisión de la documentación soporte de las
compras de suministros, y activos fijos.
Revisión a las actividades del área de
Cumplimiento, con el objeto de conocer la
aplicación de lo establecido en la Ley Contra el
Delito de Lavado de Activos y Financiamiento al
Terrorismo
La Cooperativa en cumplimiento del Plan
Estratégico se coloca en la vanguardia de más
y mejores servicios que van a tono con las
exigencias del mundo moderno.
Evaluación al cumplimiento de las políticas
establecidas en el Control Interno.
Se enviaron y se discutieron las recomendaciones
pertinentes a La Junta Directiva y Gerencia
General en procura de las mejoras de los
procesos administrativos y financieros de la
Cooperativa.
Certificamos que las cifras de los estados
financieros
presentados,
reflejan
datos
razonables de acuerdo con las Normas de
Contabilidad Generalmente Aceptadas, como lo
muestra el informe de Auditoría Externa. Al 31 de
diciembre de 2013 la Cooperativa cerró con un
total de Activos de L.911 MM y tuvo excedentes
de L.4.6 MM. La Cartera de Préstamos L.684
MM, Inversiones a Corto Plazo L.116 MM.
Actualmente la Cooperativa tiene acciones en
Seguros Equidad con L.3.2 MM, Banco de los
Trabajadores L.46.8 MM, Redes Tecnológicas
L.1.5 MM y certificados de aportaciones en
FACACH por L.4.0 MM.
Certificamos que la Cooperativa goza de
una buena Gobernabilidad entre los Cuerpos
Directivos, Alta Gerencia y los demás
colaboradores.
El crecimiento y desarrollo de la Cooperativa
está sustentado bajo una política que permite la
sostenibilidad, el buen servicio, y la rentabilidad
de sus inversiones, con el objetivo de brindar
seguridad y tranquilidad a nuestros afiliados.
Recomendación
Con el propósito de mantener la imagen, la
transparencia en sus actividades
y servicios
que la Cooperativa tiene, recomendamos a todos
los afiliados estar al pendiente del desarrollo y
evolución de la Institución para garantizar su
solidez y prestigio.
A nuestros afiliados en general se recomienda su
debida comprensión y flexibilidad por la aplicación
de un nuevo marco regulatorio que va de acuerdo
con las nuevas tendencias del mercado y
especialmente del subsector de ahorro y crédito.
Certificaciones
Certificamos que las Políticas Administrativas
aplicadas por La Junta Directiva, Gerencia
General, han sido desarrolladas
con
transparencia de acuerdo a la normativa legal
vigente para cooperativas de ahorro y Crédito.
La Cooperativa goza de una buena solidez y un
prestigio que permite garantizar servicios rápidos
y oportunos en beneficio de sus afiliados ,
contando para ello con personal capaz, Cuerpos
Directivos y una plataforma tecnológica que
garantiza la continuidad de las operaciones.
Ing. Adrián Bustillo
Presidente Junta de Vigilancia
13
Informe de la Junta Directiva
Honorables Asambleístas, es un gran honor para cada uno de
los miembros de esta Junta Directiva y los Comités Auxiliares,
darles la más cordial bienvenida a la XLVII Asamblea General
Ordinaria “Lic. Javier Edgardo Moran Espinoza”, (QDDG). Es
nuestra responsabilidad mostrar a Ustedes las actividades más
relevantes realizadas durante el año 2013; en cumplimiento de
vuestro mandato:
Sesiones:
Se realizaron 22 Sesiones de Junta Directiva, 4 Sesiones
conjuntas, 9 Jornadas de Trabajo y 5 Sesiones Regionales.
Principales Acuerdos aprobados
Se acordó dar estricto cumplimiento a todas las circulares
y resoluciones emitidas por la Comisión Nacional de
Bancos y Seguros.
Se acordó dar estricto cumplimiento a todas las
resoluciones y circulares emitidas por el Instituto
Hondureño de Cooperativas IHDECOOP.
Se aprobó darle cumplimiento a todas las recomendaciones
emitidas por la Junta de Vigilancia
Se aprobó el Presupuesto correspondiente al año 2013.
Se aprobó el Plan Operativo Anual 2013.
Se aprobó el Plan de Capacitación para Empleados,
Directivos y Comités Auxiliares año 2013.
Se aprobaron las promociones para campaña de ahorros
2013: Promoción Ahorra y Gana, Navidad Pespirense,
Cuenta de ahorros Creciendo
Se aprobó el proyecto de implementación de replicación
y sitio de contingencia
Se aprobó la suscripción del convenio de servicios Tarjeta
de Débito e instalación de ATM en Pespire, Choluteca;
con Bannet y el Banco de los Trabajadores S.A.
Se aprobó el contrato para la implementación de procesos
y administración de Tarjeta de Débito con Banco de los
Trabajadores S.A.
Se reestructuraron los diferentes Comités Auxiliares de la
Cooperativa
14
Se acordó realizar estudio de factibilidad para apertura
de una Oficina en la ciudad de San Pedro Sula
Se acordó trasladar el remanente de los valores de la
cuenta 20318 “Provisión para Impuestos varios” a la
cuenta “Reserva Patrimonial” con el fin de fortalecer la
institución cooperativa.
Se acordó autorizar el uso y funcionamiento del ATM
instalado en Oficina Principal Pespire.
Se autorizó la creación y apertura de las cuentas
contables para la implementación de la Tarjeta de Débito.
Se aprobó la creación de nuevos Productos de Crédito,
denominados “Auto Credit FP”, con garantía mobiliaria y
el “Crédito Agropecuario FP”.
Contrataciones
Contratación de los Servicios Profesionales de la
Calificadora de Riesgos PCR
Contratación de Auditorías Externas 2013
Contratación de Auditoria Tributaria
Otras actividades
Reformar la Estructura Organizacional de la Cooperativa
Evaluación y valoración del Plan Estratégico
Se autorizaron las compras de:
Infraestructura de recuperación ante desastres (Sitio
alterno de la Plataforma Tecnológica)
Adquisición de Servicios de Enlace de Datos e Internet
Corporativo Redundante
Equipo Firewall Cisco ASA 5512-SSD120-K9 para
mejorar la administración, configuración y seguridad de
la Red
Adquisición del módulo de auditoría
Compra de la Licencia FORTIGUARE.
Se aprobaron y reformaron los siguientes Reglamentos
y Manuales
Manual de Contingencias del área de Sistemas.
Se acordó realizar el estudio de factibilidad para la
apertura de una ventanilla de la cooperativa en el
municipio de San Antonio del Norte, departamento de La
Paz
Reformas al Manual de Procesos y Procedimientos de
Tramites Hipotecarios
Plan de Inducción para Directivos
Se autorizó el aumento en el ancho de banda del enlace
de Datos en la Oficina Principal Pespire
Procedimiento para reclamos de subsidio ante el Instituto
Hondureño de Seguridad Social IHSS
Reglamento de Compras, Contrataciones y Pagos
Reformas al Reglamento de Comité Ejecutivo
ü Reglamento de Comité de Riesgos
ü Manual de Gestión de Riesgo Operativo
ü Manual de Inducción de la Unidad de Riesgos
ü Política de Riesgo Legal
Se participó en los siguientes Talleres y Capacitaciones
ü Taller Redacción Ejecutiva con calidad para profesionales
y Técnicas ortográficas y Redacción
ü Seminario Reformas y Actualización Tributaria 2013
ü Seminario Taller, Motivando a las Personas
ü Actualización de perfil de cartera de Ahorro y Préstamo.
ü Donación para la reparación del encielado del Centro de
Salud de Pespire.
ü Donación de canastas familiares por celebración del
día de la madre, a los diferentes centros educativos de
Pespire
ü Apoyo económico a las aldeas infantiles SOS
ü Contribución al centro de salud de San Juan Bautista
ü Apoyo a la Asociación Koinonia
ü Patrocinio feria patronal de San Lorenzo Valle
ü Taller de educación Financiera
ü Apoyo económico al Jardín de niños Flavia Ramos de
Morán y Esc. Marco Aurelio Soto, San Antonio de Flores
ü Seminario Taller Análisis Financiero PERLAS
ü
ü Seminario Taller Aspectos Legales del Crédito
ü Seminario Taller Avalúos
ü Encuentro Tripartito 2013
ü Seminario Taller, La Asistente Administrativa y Gerencial
ü Diplomado sobre Créditos
ü Taller “Consulta sobre la importancia de la Estrategia de
Integración en Red, para el Fortalecimiento del Sistema
Federado FACACH
ü X Conferencia Internacional del Sistema Cooperativo
Financiero
Donación para Escuela Urbana Mixta “Monseñor Turcios”
de Pespire, Choluteca,
ü Apoyo económico al C.E.B. “María Auxiliadora” de
Cacautare Pespire
ü Apoyo al Patronato del Barrio San José de Pespire
ü Apoyo al Patronato de la Comunidad de El Terrero,
Pespire Choluteca
ü Aporte económico a la Dirección Distrital y Consejo de
Directores de Pespire Choluteca
ü Apoyo para el Centro Básico Ramón Rosa
ü Apoyo al Consejo de Directores de San Antonio de Flores
ü Encuentro de Mujeres Empresariales de la Economía
Social Solidaria
ü Apoyo al Patronato Pro mejoramiento de El Jícaro Galán,
Nacaome, Valle
ü Curso de Excel avanzado y Financiero
ü Encuentro de Comités de Educación
ü Donativo de una computadora a cada Registro Nacional
de las Personas de: San José, San Isidro y San Antonio
de Flores
ü Taller de capacitación sobre El uso de la Herramienta de
Alerta Temprana
ü Donación al Comité Pro Electrificación de la comunidad
de El Brasilar, Pespire
Se aprobaron las Contribuciones y Donaciones siguientes:
ü Donación al Patronato Pro mejoramiento de la Comunidad
de San Felipe, Pespire
ü Apoyo para la restructuración de las Cúpulas de la
Parroquia San Francisco de Asís, de la ciudad de Pespire,
Choluteca
ü Apoyo económico para el desarrollo de Brigadas Médicas
en alianza con Central American Relief Efforts
ü Patrocinio de los cuatro lugares de la segunda Jornada
Cultural “Roque Zelaya Acosta”
ü Patrocinio a la Feria Tradicional del municipio de Pespire,
Choluteca.
ü Apoyo económico a la Jefatura Municipal de la Policía
Preventiva de la ciudad de San Lorenzo Valle.
ü Apoyo al Instituto Técnico Mateo Molina
ü Donación de 25 pupitres unipersonales al Instituto
Policarpo Paz García
Lic. Henry Javier García
Presidente de Junta Directiva
ü Apoyo económico a la Comunidad Estudiantil de la
Universidad Cristiana Evangélica Nuevo Milenio (UCENM)
ü Apoyo económico para la Jefatura Municipal de Policía
de Pespire
15
Informe de Comité de Educación
El comité de Educación planifico y ejecuto acciones con el objetivo de cumplir con el principio de brindar una
educación permanente a sus afiliados durante el año 2013; entre ellas presentamos las más relevantes:
Sesiones
Se realizaron 12 Sesiones de Comité de Educación
durante el año 2013
Educación Cooperativista
Se impartieron 70 Charlas Educativas,
con las que se logró obtener un alcance
educativo de 928 afiliados.
Se impartieron Cursos Básicos de
Cooperativismo donde participaron 274
jóvenes del Instituto Itsmania, Terencio
Sierra y Escuela Monseñor Turcios.
Participantes en Diplomado
Se desarrolló el Diplomado “Fortalecimiento
del
Liderazgo
Cooperativo“
donde
participaron 45 afiliados de ambas regiones.
Se
organizaron
dos
Talleres
de
Cooperativismo Básico donde se obtuvo el
alcance de formar a 50 jóvenes.
16
Participantes en Diplomado
Programas de Becas
Se otorgaron 41 becas para nivel de primaria
y secundaria, clasificadas 10 por Excelencia
Académica y 31 por Situación Económica.
Beca Especial para el Instituto Juana Leclerc.
reparación de techos, construcción de
portones, instalación de bajada de Energía
eléctrica para aulas, construcción de piso,
construcción de muro perimetral, pupitres
unipersonal, construcción de laboratorios de
cómputo.
Se contribuyó con en centro de la Teletón
Apoyo al Patronato de las Delicias en proyecto
de Aguas Negras.
Apoyo a la UNPN/ CUED para la organización
de encuentros de Juegos Deportivos
Universitarios Regionales.
Contribuciones
En ocasión del día de la madre se donaron
124 canastas básicas a los distintos centros
educativos de los 4 municipios del cono norte
de Choluteca, beneficiando a 47 Jardines
de Niños y 77 distribuídas entre Escuelas y
Centros de Educación Básico.
Se donaron confites y galletas a 150 Centros
Educativos de los municipios de Pespire, San
Antonio de Flores, San Jose, San Isidro y San
Lorenzo.
Apoyo a Walabis Educación Arte y Lúdica,
centro de formación artística comunitaria
Gotas Mágicas para el festival del Juguete
Reciclado.
Se apoyó al Centro de Salud de Pespire para
la campaña de vacunación para la prevención
de la Influencia H1N1.
Comité de Educación
Participantes en Taller de Cooperativismo
Se realizó la entrega de Kits Escolares a 4
Escuelas de la Comunidad de Pespire, El
Terrero, Concepción, El Tablón Marilica,
Limones de Padua y San Antonio de Padua.
Se apoyó a ADEPES para la celebración del
día Mundial de la Alimentación.
Se apoyo a varias Escuelas y Kínderes del
sector de Pespire para pintado de aulas,
17
Informe de Gestión Gerencial
Saludo con reverencia, en nombre de todos los colaboradores de Cooperativa Fraternidad Pespirense,
a ese Ser Supremo que gobierna todo lo que existe, por permitirnos estar en esta magna XLVII
ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA, a todos los afiliados presentes y ausentes, a la Junta Directiva,
la Junta de Vigilancia, por todo el apoyo y comprensión de Ustedes recibido, de igual forma saludamos
a los familiares del
LICENCIADO JAVIER EDGARDO MORAN (QDDG), agradeciéndoles por su
presencia en este homenaje póstumo que hoy rendimos, en agradecimiento al valioso legado dejado a
nuestra Cooperativa, a su familia, a la iglesia donde se congregaba, a su comunidad y a los diferentes centros
educativos donde con diligencia, esmero y dedicación laboró; rogamos a Dios por el descanso eterno de su alma.
Honorables asambleístas, es un honor presentar a Ustedes nuestro informe donde señalamos de manera oportuna
los principales logros administrativos financieros y de control interno alcanzados en el año que recién finalizó.
Resultados financieros
Activos Totales
La Cooperativa Fraternidad Pespirense Ltda., presentó
un crecimiento en sus activos netos de 10.27%
con relación a diciembre 2012, equivalente a 84.90
millones de lempiras. Cerrando a diciembre de 2013
con 911.32 millones de lempiras, este incremento se
debe principalmente al crecimiento de las inversiones
financieras y la cartera de crédito, los cuales son
los principales activos productivos de la estructura
financiera. Alcanzando en los últimos 4 años el
69.06% de crecimiento total, es decir L.372.5
millones de lempiras.
Cartera de créditos
Corresponde al rubro de mayor crecimiento en la
estructura de activos, siendo el principal activo
productivo. Alcanzando un incremento de 43.57
millones de lempiras netos el que representa el
75.15% del total de activos, manteniéndose dentro
del rango requerido por los indicadores financieros
PERLAS. Cerrando el periodo 2013 con un total de
cartera bruta de 704.79 millones de lempiras.
Inversiones
Las inversiones representan un 12.83% de los activos de
la Cooperativa, alcanzando un crecimiento de 39.79%
en relación al año 2012, esto representa un incremento
de 33.28 millones de lempiras. Contribuyendo a que los
niveles de liquidez alcancen el 55.08% del indicador,
superando la meta máxima del 25% requerida por los
indicadores financieros PERLAS.
18
Fuentes de Financiamiento
Ahorros a la vista
La tasa de crecimiento de los pasivos totales es de
13.70%; siendo los ahorros a la vista una de las
cuentas contables de mayor influencia. Logrando
para el periodo 2013 un crecimiento de 12.05%
equivalente a 19.23 millones de lempiras con respecto
al año anterior. Finalizando el periodo con un saldo
de 178.88 millones de lempiras.
Depósitos a plazo fijo
Los ahorros vista y los depósitos a plazo fijo
representan el 77.74% del total de los pasivos,
conformando entre las dos la segunda mayor fuente
de fondeo de la Cooperativa.
Los depósitos a plazo incrementaron 19.71%, los
cuales representan 8.72 millones de lempiras con
relación al año anterior; logrando para el periodo
2013 un total de 52.96 millones de lempiras.
Obligaciones Financieras
El alcance logrado con el proyecto de vivienda digna
en alianza con Banhprovi y Proviccsol, es una meta
alcanzada para el beneficio social directo de 220
familias entregando igual número de viviendas, de
estas familias el número promedio de beneficiados
indirectos es de 1,070 personas, generando 5023
empleos (En San Lorenzo, Nacaome y Pespire).
Contribuyendo así al desarrollo económico, social
de nuestros afiliados.
19
Patrimonio
Aportaciones
El patrimonio total de la Cooperativa asciende
a 613.10 millones de lempiras, obteniendo un
crecimiento de 8.68% siendo la cuenta de mayor
relevancia en este crecimiento las aportaciones,
las cuales incrementaron 38.33 millones de
lempiras con respecto al año anterior.
Reservas
La suficiencia patrimonial de la Cooperativa
representa la solidez patrimonial de la misma
para sostener su crecimiento, el indicador de
solvencia requiere un mínimo establecido del
100%; La Cooperativa supera este indicador
alcanzando 114.43% al cierre del periodo 2013.
En comparación a lo logrado al cierre de año 2009
la Cooperativa ha obtenido un crecimiento en
reservas de 39.39 millones de lempiras, es decir
un 70.11%, generando un buen rendimiento del
Patrimonio que nos permite mantenernos entre
las Cooperativas con mejor Ranking Financiero.
Excedentes a distribuir
Previo a la distribución de Reservas de Ley y otras
provisiones; la Cooperativa alcanzo excedentes
por L. 18,038,584.57. El resultado del ejercicio
después de la distribución de reservas y
provisiones se ve disminuido en relación al año
anterior reflejando excedentes por distribuir de
L. 4,682,172.45; esta disminución se debe al pago
de la tasa de seguridad ciudadana, Impuesto
sobre la renta y otros impuestos.
20
Avance Tecnológico
Con satisfacción informo a Ustedes que el año
recién pasado alcanzamos avances significativos
en la plataforma tecnológica, contamos con una
infraestructura de recuperación ante desastres (Sitio
alterno de plataforma tecnológica), se adquirió el
servicio de enlace de datos e internet corporativo
redundante para mejorar la comunicación, dándole el
debido mantenimiento al sistema para obtener todas las
actualizaciones necesarias en los cambios requeridos a
la plataforma del sistema Case Bank, se actualizaron los
equipos y licencias para la administración, configuración
y seguridad de la red, buscando eficientar los controles
y supervisión interna. Lo anterior con el fin de generar
servicios agiles y seguros para los afiliados; como
muestra de ello se creó la Tarjeta de Debito FP y el
servicio del primer ATM en la Oficina Principal de la
ciudad de Pespire, Choluteca.
Administración de la Cartera de Créditos
En 92 sesiones del Comité de Créditos, se aprobaron
entre créditos nuevos y refinanciados en el año 2013,
un total de 25,813 créditos de acuerdo a sus diferentes
garantías y destinos. La productividad de los diferentes
destinos de créditos, se vio impactada con mayor
dinamismo, registrando crecimiento en su desempeño.
Vale la pena destacar que el 93.85% de los créditos
Fiduciarios e Hipotecarios aprobados por Comité de
Crédito no presentaron ningún día de atraso, alcanzando
así un cumplimiento en la meta establecida del Plan
Operativo Anual (2013) del 96.91%.
El índice de mora mayor a 30 días fue de 4.67% al cierre
del año 2013, manteniéndose bajo lo establecido por
los indicadores financieros PERLAS que es de 5%,
obteniendo un porcentaje de cumplimiento del 107.06%
de cumplimiento en la meta establecida en del POA
2013.
Para alcanzar estas metas contribuyeron grandemente
los excelentes afiliados prestatarios que cumplen
fielmente con sus obligaciones, los Comités de Créditos,
los asesores de crédito y el área de recuperaciones,
que de igual forma han sabido orientar, cumplir y hacer
cumplir los procesos de crédito aprobados por la Junta
Directiva de la Cooperativa, esas acciones positivas
permitieron el incremento del flujo de caja y el total de
activos de la Cooperativa
Evaluaciones y Auditorias
Es un honor ser Gerente de esta Cooperativa de Ahorro
y Crédito, pero ello significa ser, diligente, proactivo,
cuidadoso, actuar de buena fe, con transparencia,
anteponiendo el interés colectivo al individual; porque
ser, ineficiente, sin ética y mal intencionado, conlleva a
asumir responsabilidades que puede implicar, sanciones
disciplinarias internas, administrativas públicas,
inhabilidades o multas, ser sujeto de responsabilidad
civil, tener que responder económicamente a la
Cooperativa, al Estado por daños causados, o a los
afiliados por apoderarse de sus recursos, por lo que
puede ser sancionado con penas que con llevan hasta la
privación de la libertad, ya sea por acción o por omisión,
es así que bajo nuestra responsabilidad presentamos
estados financieros reales libres de contaminación y
debidamente auditados con las diferentes opiniones
de las firmas auditoras y evaluadoras de la gestión
administrativa-financiera y de riesgos mismos que
establecen
Evaluación de Riesgo PCR-Pacific Credit Rating,
le otorga a la Cooperativa una calificación óptima
de “A”.
Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS),
opina que la Cooperativa mantiene niveles óptimos
de Solvencia Patrimonial, Liquidez y Suficiencia
de Provisión de Reservas.
Coca Luque y Asociados, opina que los estados
financieros presentan razonablemente, en todos
los aspectos importantes, la situación financiera
de la Cooperativa.
Mejía Zúniga y Asociados,
Cooperativa ha cumplido con su
observando un correcto sistema
eficiente sistema interno tanto
fiscal.
opina que la
deber tributario,
de archivo y un
contable como
A ustedes Honorables Asambleístas rendimos gracias
por la enorme confianza, lealtad y amor que le tienen
a esta noble cooperativa y les invitamos a seguir
haciendo uso razonable de los beneficios y servicios
que brindamos.
Muchas Gracias
21
Dictamen de Evaluación de Riesgos
22
Dictamen de Evaluación de Riesgos
23
Dictamen de Auditoría Externa
24
Balance General Auditado
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO FRATERNIDAD PESPIRENSE, LIMITADA
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012
(EXPRESADO EN LEMPIRAS - NOTA 2)
2013
ACTIVO
Caja y Bancos (Nota 3)
Inversiones a Corto Plazo (Nota 4)
Préstamos y Cuentas por Cobrar (Nota 5)
L
Inversiones Permanentes (Nota 6)
Propiedad, Mobiliario y Equipo al Costo Menos Depreciación
Acumulada (Nota 7)
Activos Eventuales (Nota 8)
Otros Activos (Nota 9)
L
Total Activos
2012
12,435,565 L
116,925,000
686,998,628
7,050,331
83,645,000
648,527,322
816,359,193
739,222,653
55,718,233
48,118,468
36,559,008
1,875,547
804,868
911,316,850 L
35,699,871
2,585,660
367,739
825,994,391
178,876,180 L
52,963,412
8,629,023
240,468,615
159,644,486
44,244,304
3,981,917
207,870,706
Préstamos por Pagar (Nota 13)
Provisiones y Fondos (Nota 14)
Total Pasivo
47,269,812
10,477,920
298,216,347
43,772,317
10,211,333
261,854,356
Patrimonio
Aportaciones Obligatorias (Nota 15)
Reserva Legal
Reserva Patrimonial
Donaciones
Excedentes del Período
Total Patrimonio
Total Pasivo y Patrimonio
512,618,176
20,478,956
75,090,316
230,883
4,682,172
613,100,503
911,316,850 L
474,280,013
19,491,292
63,831,853
230,883
6,305,994
564,140,035
825,994,391
Pasivo y Patrimonio
Pasivo
Ahorro a la Vista (Nota 10)
Depósitos a Plazo Fijo (Nota 11)
Cuentas por Pagar (Nota 12)
L
L
Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros
2
25
Estado de Resultado Auditado
ESTADOS DE RESULTADOS DE OPERACIÓN
AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012
2013
Valor
2012
%
Valor
%
Ingresos Financieros:
Intereses sobre Préstamos
L
93,568,031
Intereses sobre Depósitos
79.7 L
85,227,728
82.3
49,570
0.1
62,932
0.1
18,121,353
15.4
12,987,792
12.5
Otros Ingresos
5,657,372
4.8
5,239,694
5.1
Total Ingresos
117,396,326
100.0
103,518,146
100.0
Intereses sobre Ahorros
7,145,370
6.1
6,220,873
6.0
Intereses sobre Depósitos
4,329,297
3.7
2,927,711
2.8
29,794,067
25.4
27,247,868
26.3
41,268,733
35.2
36,396,451
35.2
76,127,593
64.9
67,121,695
64.8
24,004,934
20.4
21,232,235
20.5
1,850,360
32.7
1,708,915
32.6
32,233,715
27.5
23,574,005
22.8
58,089,009
47.9
46,515,155
43.3
18,038,585
17.0
20,606,540
21.6
Intereses sobre Inversiones
Gastos por Intereses:
Intereses sobre Aportaciones
Excedentes por Intereses
Gastos de Operación:
Gastos de Personal (Nota 16)
Gastos de Estructura Orgánica (Nota 17)
Gastos de Administración y Generales (Nota 18)
Excedentes Brutos del Período
Traslado a las Provisiones, Estimaciones y
Reservas
Excedentes Netos del Período
(13,356,412)
4,682,172
L
(11.4)
28.3 L
(14,300,546)
6,305,994
3
26
(13.8)
35.4
Estado de Cambios en el Patrimonio
Auditado
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
Aportaciones
Saldo al 31 de diciembre de 2011
L
435,211,079 L
Reserva
legal
18,528,426 L
Reserva
Patrimonial
Donaciones
58,282,775 L
230,883 L
Excedente
del período
7,593,020 L
Total
519,846,183
Incremento aportaciones
119,846,227
119,846,227
Disminución aportaciones
(80,777,292)
(80,777,292)
Aumento en reserva legal
962,864
Aumento en reserva patrimonial
962,864
5,359,800
5,359,800
Distribución de excedentes
Traslados de excedentes período anterior
(7,593,020)
(7,593,020)
6,305,994
6,305,994
6,305,994
564,140,035
189,279
189,279
Excedentes al 31 de diciembre de 2012
474,280,014
Incremento aportaciones
19,491,290
63,831,854
230,883
38,338,163
38,338,163
Disminución aportaciones
-
Aumento en reserva legal
987,666
987,666
11,258,463
11,258,463
Distribución de excedentes
(6,305,994)
Traslados de excedentes período anterior
-
Excedentes al 31 de diciembre de 2013
(6,305,994)
4,682,172
L
512,618,177 L
20,478,956 L
75,090,316 L
230,883 L
4,682,172 L
4,682,172
613,100,503
27
4
Estado de Flujos de Efectivo Auditado
ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO
2013
2012
1. Actividades de Operación:
Excedentes netos del período
Ajuste para conciliar el excedente neto con el efectivo
neto usado por las actividades de operación:
Amortización de activos eventuales
L
Depreciaciones
Estimación para cuentas incobrables
4,682,172
L
6,305,994
710,112
529,074
2,276,544
1,722,306
1,627,429
4,024,777
Cambios en activos y pasivos:
Aumento en préstamos y cuentas por cobrar
Aumento (disminución) en otras cuentas por pagar
(Aumento) disminución en otros activos
Efectivo neto usado por las actividades de operación
(40,193,612)
4,647,106
(437,129)
(26,592,500)
(82,638,717)
(396,548)
174,393
(70,373,598)
(3,135,682)
(33,280,000)
(7,599,765)
(44,015,447)
(14,863,561)
3,980,000
(9,940,813)
(20,824,374)
Aportaciones recibidas (retiros) de afiliados
Efectivo recibido (Pagado) por ahorros a la vista de afiliados
Depósitos a plazo recibidos
Aumento en provisiones
Préstamos obtenidos en el año
Pago de excedentes
Aumento en la reserva legal
Efectivo neto obtenido en actividades financieras
38,338,163
19,231,694
8,719,108
266,587
3,497,495
(6,305,994)
987,665
11,258,463
75,993,181
39,068,935
13,234,643
1,230,396
7,780,018
32,487,553
(7,593,020)
962,865
5,549,078
92,720,468
Aumento (Disminución) neto en el efectivo
Efectivo al inicio del año
Efectivo al final del año
5,385,234
7,050,331
12,435,565
1,522,496
5,527,835
7,050,331
2. Actividades de Inversión:
Adquisición de propiedad, mobiliario y equipo
Disminución (Aumento) en inversiones a corto plazo
Aumento en inversiones a largo plazo
Efectivo neto provisto (Usado) en actividades de inversión
3. Actividades Financieras:
L
L
5
28
Notas a los Estados Financieros
Auditados
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
NOTA 1. HISTORIA DE CREACIÓN DE LA COOPERATIVA
Información general
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Fraternidad Pespirense Limitada, es una organización de primer
grado sin fines de lucro, Financiero del movimiento Cooperativo Hondureño, especifico del sector de
Ahorro y Crédito con Personería Jurídica mediante Acuerdo de Poder Ejecutivo, bajo el número 295
del 18 de septiembre de 1982 a través de la Secretaría de Estado en el Despecho de Economía y
Comercio, ratificado bajo el número 196, del tomo II, libro II del Registro Nacional de Cooperativas,
dependiente del Instituto Hondureño de Cooperativas (IHDECOOP).
La Cooperativa de Ahorro y Crédito Fraternidad Pespirense, Limitada, cuenta con oficina principal en
el Municipio de Pespire, Choluteca, una oficina en el Municipio de San Lorenzo, Valle y seis oficinas
en la ciudad de Tegucigalpa, detalladas a continuación: Oficina Centenario, Las Mercedes, Kennedy,
San Isidro, Centro y City Mall.
NOTA 2. POLÍTICAS CONTABLES
A continuación se presenta un resumen de las principales políticas contables adoptadas por la
Cooperativa de Ahorro y Crédito Fraternidad Pespirense Limitada, en la preparación de los estados
financieros:
Base de Presentación
La preparación de los estados financieros esta de acuerdo con las Normas establecidas por la Comisión
Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) y los requerimientos de la Ley de Cooperativas como base
prevaleciente.
a) Reconocimiento de Ingresos y Gastos:
El reconocimiento y medición de los ingresos y gastos por intereses se efectúa mediante una base
combinada de efectivo y devengado así:
Préstamos por cobrar.
Inversiones a corto plazo.
Depósitos a la vista, plazo y sobre
aportaciones.
Base de efectivo método cuota nivelada y saldos
insolutos.
Base de devengo.
Base de devengo.
La base de efectivo consiste en reconocer y medir los ingresos cuando se reciben en efectivo.
La base de devengo reconoce y mide los ingresos y gastos cuando se devengan creando un
activo o pasivo por los montos generados o incurridos.
6
29
b) Efectivo y equivalentes de efectivo.
La Cooperativa considera el efectivo en bancos y los depósitos a plazo colocados en
instituciones financieras con vencimientos originales de tres meses o menos como equivalentes
de efectivo.
c) Inversiones:
Las inversiones se registran al costo según el valor nominal expresado en el documento, y los
intereses cuando se reciben.
d) Préstamos y Estimación para Pérdida en Préstamos por Cobrar:
Los préstamos por cobrar se presentan al valor del principal menos las estimaciones efectuadas
y se clasifican en:
- Préstamos automáticos: Son los que se desembolsan en forma inmediata cuyo monto no
excede el 95% del total de las aportaciones que un afiliado tenga en la Cooperativa.
- Préstamos fiduciarios: Es aquel que está garantizado con las aportaciones más la firma de
avales.
- Préstamos Hipotecarios. Es aquel que está garantizado con las aportaciones del afiliado más la
hipoteca a favor de la Cooperativa de un bien inmueble propiedad del afiliado.
La Cooperativa para determinar la provisión de pérdidas en préstamos de dudosa
recuperación toma en cuenta todos los saldos de préstamos morosos, según la antigüedad de
la mora en la escala PERLA´S que a continuación se detallan:
% de Estimación
0%
35%
35%
35%
100%
Días
30
31-90
91-270
271-360
Mayor a 360
7
30
a) Aportaciones:
Está constituida por los aportes de valores, representados en dinero, que los cooperativistas
integran a la Cooperativa sobre la base de la Ley de Cooperativas de Honduras, su reglamento y
los estatutos de la Cooperativa para formar el haber social, se incrementan con los excedentes y
las aportaciones obligatorias.
b) Propiedades, Mobiliario y Equipo de Oficina:
Estos activos se registran al costo de adquisición. Las mejoras que aumentan significativamente
la vida útil o la capacidad productiva de los activos se capitalizan, las reparaciones y gastos de
mantenimiento normales se cargan a los resultados del año en que se incurren. Se consideran
activos fijos aquellos cuyo costo de adquisición es de L 2,000.00 en adelante, la depreciación se
calcula por el método de línea recta, con base a la vida útil estimada de los activos.
c) Depreciación:
La depreciación es determinada por el método de línea recta de acuerdo con la vida útil
estimada de los activos depreciados los cuales se detallan a continuación:
Edificios
40 años
Vehículos
5 años
Mobiliario y Equipo de Oficina
10 años
Equipo de Cómputo
3 años
d) Indemnizaciones Laborales:
Las compensaciones laborales que van acumulándose a favor de los empleados de la
Cooperativa según el tiempo de servicios de acuerdo a las disposiciones del Código de Trabajo
de Honduras, pueden llegar a ser pagadas en caso de un despido injustificado.
e) Activos Eventuales y Estimación de Pérdidas
Estos activos se originan mediante el pago de deudas u obtenidas en remate judicial se registran
por el monto de los préstamos adeudados. La utilidad o pérdida se reconoce y mide en el
momento en que se venden los bienes registrándolo en la estimación de dudoso recaudo, si el
saldo de deuda que se cancela es superior al valor de registro del bien que se incorpora, se
imputará la diferencia según acuerdo de Junta Directiva.
8
31
f) Depósitos de Ahorro y a Plazo
Los depósitos de ahorro y a plazo constituyen las cantidades que voluntariamente depositan los
afiliados en cuentas de retirable, navideños, menores y depósitos a plazo fijo, el límite que debe
mantener en los ahorros a la vista y el valor menor que debe abrir del depósito a plazo está
contemplado en el reglamento de ahorro de la Cooperativa. De acuerdo a lo establecido en el
Artículo 100 del reglamento de la Ley de Cooperativas de Honduras, por los depósitos la
Cooperativa deberá mantener una disponibilidad no menor del 25% del monto captado, que se
invertirá en valores de fácil convertibilidad en instituciones financieras.
g) Reservas Patrimoniales y reserva legal.
Las reservas patrimoniales se crean de acuerdo con la ley de Cooperativas y su reglamento y a
criterio de la Administración, para los propósitos que se estimen convenientes y se incrementan
con cargo a los exentos.
La reserva legal está constituida con el 10% de los excedentes generados en el año, esta reserva
es creada con el objeto de cubrir posibles pérdidas operativas de la Cooperativa.
h) Unidad Monetaria:
Los registros contables se llevan en Lempiras (L), Unidad Monetaria de Honduras. El 20 de
Junio de 1994 fue emitida la Resolución No.337-6/94 emitida por el Directorio del Banco
Central de Honduras, en el cual se establece un “Reglamento para la Negociación Pública de
Divisas en el Mercado Cambiario”, consistente en la adquisición de dólares norteamericanos
por medio de subasta pública cuyo precio será regulado de cada una de las asociaciones
crediticias, financieras y de casas de cambio de Honduras para la regulación de compra y venta
de divisas.
Al 31 de Diciembre de 2013 y 2012 el tipo de cambio autorizado por el Banco Central de
Honduras en la Subasta Pública de Divisas, era de L20.7417 y L.19.9623 para la venta y
L20.5975 y L.20.1020 la compra, por un dólar de los Estados Unidos de América,
respectivamente.
9
32
NOTA 3. EFECTIVO
El efectivo al 31 de diciembre, se detallan a continuación:
2012
2013
Caja Chica
Fondo de Reserva
Fondo de Cambio
Bancos, Moneda Nacional
L
L
60,500
5,305,366
115,000
6,954,699
12,435,565
L
L
43,500
3,886,798
105,000
3,015,033
7,050,331
NOTA 4. INVERSIONES EN VALORES A CORTO PLAZO
La cuenta inversiones en valores a corto plazo en Lempiras al 31 de diciembre, se detallan a
continuación:
2013
Federación de Cooperativas de Ahorro y Crédito de
Honduras (FACACH)
Banco de Occidente, S.A.
Banco Promérica, S.A.
Banco de los Trabajadores S.A.
Banco Atlántida, S.A.
Cooperativa de Ahorro y Crédito Vendedores del Sur,
Limitada (COOVESUR)
Banco Ficohsa, S.A.
Total
a)
L
L
12,350,000 a)
2,500,000
34,500,000
32,950,000
17,300,000
125,000
17,200,000
116,925,000
2012
L
L
2,500,000
2,500,000
23,600,000
30,350,000
24,570,000
125,000
83,645,000
Inversión en FACACH devenga una tasa de interés que oscila entre el 10.50% y 12.25% de
interés anual.
10
33
NOTA 5. PRÉSTAMOS Y CUENTAS POR COBRAR
La cuenta préstamos por cobrar y las cuentas por cobrar al 31 de diciembre, se detallan a continuación:
Préstamos por Cobrar:
Fiduciarios
2013
L 156,803,701
2012
L
161,569,546
Hipotecarios
337,816,041
313,342,023
Automáticos
142,029,155
122,793,084
68,145,399
63,517,556
704,794,296
661,222,209
Especiales
Cuentas por Cobrar
Gastos Legales
Seguros por Cobrar
Intereses y Dividendos por Cobrar
Otras Cuentas por Cobrar
Total Préstamos y Cuentas por Cobrar
Estimación para Préstamos y Cuentas de Dudoso Cobro
195,161
106,337
1,777,268
1,339,405
95,201
94,255
4,037,089
57,527
2,161,884
706,956,181
5,540,359
666,762,568
(19,957,552)
L 686,998,628
(18,235,246)
L
648,527,322
Los préstamos por cobrar devengan una tasa de interés que oscilan entre el 12% y 22% anual de acuerdo
al tipo de préstamo, con vencimiento hasta de 180 meses.
NOTA 6. INVERSIONES PERMANENTES
Las inversiones en valores al 31 de diciembre, se detallan a continuación:
2013
Capitalización FACACH
L
Acciones Seguros Equidad, S.A.
En Red Tecnológica
Acciones con Bancos de los Trabajadores, S.A.
L
2012
4,064,820 a)
3,676,055
3,276,000 a)
2,865,000
1,577,413 a)
1,577,413
46,800,000 b)
40,000,000
55,718,233
48,118,468
a) La constituyen las participaciones que la Cooperativa posee en las instituciones antes mencionadas.
b) Inversión que esta integrada por dos títulos de inversión.
11
34
NOTA 7. PROPIEDAD, MOBILIARIO Y EQUIPO
Las Propiedades, Mobiliario y Equipo al 31 de diciembre, se presentan a continuación:
Edificios
Mobiliario y Equipo de Oficina
Equipo de Cómputo
Vehículos
L
Menos: Depreciación Acumulada
Terrenos
Total
L
2013
29,173,811
5,312,311
5,316,396
2,309,431
42,111,949
(11,858,290)
30,253,658
6,305,350
36,559,008
L
L
2012
28,806,844
5,108,021
4,743,178
2,118,225
40,776,267
(9,581,746)
31,194,521
4,505,350
35,699,871
Los Edificios, Mobiliario y Equipo de Oficina, Vehículo y el Equipo de Cómputo están asegurados contra
daños y siniestros con la Compañía Seguros Equidad.
NOTA 8. ACTIVOS EVENTUALES
Los activos eventuales en pago de préstamos al 31 de diciembre, se detallan a continuación:
Terrenos
Vivienda
Menos - Amortización de Activos Eventuales
L
L
2013
1,857,504
3,070,567
(3,052,523)
1,875,547
L
L
2012
1,857,504
3,070,567
(2,342,411)
2,585,660
NOTA 9. OTROS ACTIVOS
Los otros activos al 31 de diciembre, están integrados de la siguiente manera:
2013
Papelería y útiles de oficina
L
245,653
Paquetes y licencias de cómputo
296,370
Otros menores
262,845
L
804,868
L
L
2012
111,789
255,951
367,739
12
35
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO FRETERNIDAD PESPIRENSE, LIMITADA
NOTA 10. AHORROS A LA VISTA
Los ahorros a la vista al 31 de diciembre, se detallan a continuación:
2013
L 156,868,933
7,046,650
2,258,176
12,702,421
L 178,876,180
Ahorro corrientes
Ahorro menores
Ahorro navideño
Ahorro programado
2012
L 149,468,986
5,655,477
1,780,673
2,739,350
L 159,644,486
La Cooperativa paga a sus socios por los depósitos de ahorro, una tasa de interés anual fija 4%
capitalizable mensual, excepto por la cuenta de ahorro programado que tiene tasas de interés
escalonadas que oscilan entre el 4% y 8.25% anual de acuerdo al ahorro en el período.
NOTA 11. DEPÓSITOS A PLAZO FIJO
Los depósitos a plazo fijo al 31 de diciembre, se detallan a continuación:
Depósitos a plazo de 90 días
Depósitos a plazo de 91 a 180 días
Depósitos a plazo a más de 180 días
Total
L
L
2013
15,552,944
21,197,359
16,213,109
52,963,412
L
L
2012
23,685,014
9,955,727
10,603,563
44,244,304
La Cooperativa paga a sus socios por los depósitos a plazo fijo, tasas de interés anual que va desde
7.5% a 10% capitalizable mensual con períodos de 90 a más de 180 días.
NOTA 12. CUENTAS POR PAGAR
Los cuentas por pagar al 31 de diciembre, se detallan a continuación:
Retenciones
Seguros contra incendio
Cuentas varias
L
L
13
36
2013
4,146,350
2,897,888
1,584,786
8,629,023
L
L
2012
227,287
1,513,147
2,241,483
3,981,917
NOTA 13. PRÉSTAMOS POR PAGAR
Los préstamos por pagar al 31 de diciembre, se detallan a continuación:
Banco Hondureño para la Construcción y la Vivienda
(BANHPROVI)
Banco Hondureño para la Construcción y la Vivienda
(BANHPROVI) (PROVICCSOL)
2013
2012
L
1,115,851
L
1,204,810 a)
L
46,153,961
47,269,812
L
42,567,507 b)
43,772,317
a) Desembolsos obtenidos a través de un contrato de intermediación de recursos, con garantía hipotecaria
en primer grado del inmueble, sobre la cartera de préstamos en los rubros de vivienda.
b) Desembolsos por contrato de obras para la Ejecución del Proyectos de Urbanización en San Lorenzo y
Nacaome con recursos provenientes del Fideicomiso PROVICCSOL y BANHPROVI como entidad
financiera Intermediaria.
NOTA 14. PROVISIONES Y FONDOS
Al 31 de diciembre, las provisiones y fondos por pagar presentan el siguiente movimiento:
Fondo de desarrollo cooperativo
Capacitación e investigación
Otros menores
Total
L
L
2013
8,632,297
1,845,623
10,477,920
L
L
2012
4,448,489
4,000,000
1,762,844
10,211,333
NOTA 15. APORTACIONES DE LOS AFILIADOS
Al 31 de diciembre, las aportaciones de los afiliados presentan el siguiente movimiento:
Saldo al inicio del año
Movimiento neto del año
Total
L
L
2013
474,280,013
38,338,163
512,618,176
L
L
2012
435,211,078
39,068,935
474,280,013
La Cooperativa paga una tasa de interés por las aportaciones de sus afiliados del 6% fija capitalizable
mensualmente.
14
37
NOTA 16. GASTOS DE PERSONAL
Los gastos de personal al 31 de diciembre, se detallan a continuación:
2012
2013
Sueldos, salarios y prestaciones
Viáticos y gastos de viaje
Otros beneficios
Total
L
L
20,944,839
430,157
2,629,938
24,004,934
L
L
18,803,623
243,016
2,185,596
21,232,235
NOTA 17. GASTOS DE ESTRUCTURA ORGÁNICA
Los gastos de estructura orgánica por departamento incurridos por los años terminados al 31 de diciembre,
se desglosan así:
2013
2012
Gastos de Asamblea General
Gastos de Junta Directiva
Gastos de Junta de Vigilancia
Gastos Otros Comités
Total
L
757,569
553,471
287,053
252,268
1,850,360
L
L
L
763,763
493,900
301,895
149,357
1,708,915
NOTA 18. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y GENERALES
Los gastos de administración y generales por departamento incurridos por los años terminados al 31 de
diciembre, se desglosan así:
2013
Honorarios profesionales
Suministros, alquileres, mantenimiento y otros
Capacitaciones, provisiones y donaciones
Depreciaciones, estimaciones y amortizaciones
Seguros y fianzas
Gastos diversos
Total
L
L
15
38
681,837
6,695,516
3,336,074
8,169,821
7,787,330
5,563,137
32,233,715
2012
L
L
703,586
4,285,802
2,837,858
7,116,670
5,551,651
3,078,438
23,574,005
NOTA 19. ÍNDICES FINANCIEROS DE ACUERDO A INDICADORES PERLA´S
Los índices financieros de acuerdo a Indicadores Perla´s al 31 de diciembre de 2013 se presentan a
continuación:
Indicadores
% Alcanzado
Protección
P1. Estimaciones / Morosidad > 12 meses
P2. Estimaciones netas / Mora 1-12 m
100.00%
164.95%
Estructura
E1.Préstamos netos / Activo total
E5. Captaciones / Activo total
E6. Crédito externo / Activo total
E8. Capital institucional / Activo total
75.15%
25.44%
5.19%
11.03%
Rendimientos y costo
R9. Gastos operativos / Promedio activos
R12. Excedente neto / Promedio activos
7.35%
0.54%
Liquidez
L1. Liquidez
52.08%
Activos Improductivos
A1. Morosidad
A2. Activos improductivos / Activo total
4.67%
5.91%
La Cooperativa mensualmente realiza una evaluación a los Estados Financieros de acuerdo a los
Indicadores Perlas, los cuales van midiendo los puntajes que se requieren para una estabilidad financiera
y la obtención de las metas propuestas al inicio del año.
Al 31 de diciembre de 2013, la Cooperativa de acuerdo a estos indicadores obtuvo una calificación "A"
que es el punto óptimo en el ranking Perlas.
16
39
NOTA 20. ÍNDICE DE MORA SEGÚN INDICADORES PERLA´S
El índice de mora según Indicadores Perla´s, al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se detalla a
continuación:
Índice cartera cubierta
Índice de mora
2013
164.95%
2012
192.30%
4.67%
3.80%
Saldo de cartera créditos
L
704,794,296
L
661,222,209
Estimación para préstamos y cuentas de dudoso cobro
L
19,957,552
L
18,235,246
Estimación requerida
L
12,996,522
L
11,406,957
Superávit de estimación
L
6,961,031
L
6,828,289
NOTA 21. IMPUESTO SOBRE LA RENTA
La Ley de Equidad Tributaria, establece en su artículo No.44, que sin perjuicio a lo establecido en el
Decreto No.65-87 del 30 de abril de 1987, contentivo de la Ley de Cooperativas y sus reformas, las
Cooperativas que se dediquen a realizar actividades mercantiles con personas naturales y jurídicas
distintas a sus miembros, con excepción de las dedicadas a la actividad agrícola, estarán obligadas al
pago de todos los impuestos y demás gravámenes fiscales que correspondan; dichas Cooperativas
quedarán sujetas al control y fiscalización de la Dirección Ejecutiva de Ingresos (DEI).
NOTA 22. PRINCIPALES RIESGOS
Riesgo de negocio
Por su naturaleza las actividades de la Cooperativa están principalmente relacionadas con el uso de
instrumentos financieros. La Cooperativa acepta depósitos de afilados a tasas fijas y variables y por
varios períodos y busca ganar un margen arriba sobre el promedio de interés de estos depósitos
invirtiendo estos fondos en activos de alta calidad principalmente mediante el otorgamiento de créditos
a clientes.
17
40
Riesgo de Crédito
La Cooperativa tiene exposición, el cual representa el riesgo de que las partes no cumpliesen las
obligaciones que se han comprometido a través de los instrumentos financieros respectivos. El efectivo,
las inversiones en valores y los préstamos por cobrar están sujetos a riesgos de crédito. Los depósitos
de efectivo en bancos y las inversiones colocadas en instituciones reguladas supervisadas por la
Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS). La Cooperativa tiene comités de créditos, los cuales
se encargan de establecer y vigilar el cumplimiento de las políticas de crédito y establecen límites
orientados a administrar el riesgo de crédito, adicionalmente, la Cooperativa está sujeta a la supervisión
de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) y Regulada por el Instituto Hondureño de
Cooperativas (IHDECOOP).
Riesgo de tasa de interés
A continuación se detallan las el rango de tasas utilizadas por la Cooperativa en 2013:
Tasa
Activos Financieros
Inversiones a corto plazo
10.50%-12.25%
Préstamos por cobrar
12%-22%
Pasivos Financieros
Ahorros a la vista
Depósitos a plazo
Patrimonio
Aportaciones
4%-8.25%
7.5%-10%
6%
La cobertura es por tasas de interés bajas y de acuerdo a un mercado competitivo.
Riesgo de moneda
La Cooperativa no tiene saldos ni transacciones en moneda extranjera.
Riesgo de liquidez
La Cooperativa muestra un balance positivo de vencimientos de sus activos y pasivos que mantienen la
liquidez.
NOTA 23. APLICACIÓN DE LAS NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN
FINANCIERA (NIIF)
Según la Resolución 1998/27/12/2012 emitida por la de la Comisión Nacional de Bancos y Seguros
(CNBS) con fecha 27 de diciembre de 2012 resuelve: señalar que las cooperativas de ahorro y crédito
no aplicarán las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF´s) debido a que
representarían un impacto significativo en la estructura financiera (activos, pasivos, y patrimonio), por
cambios en los procesos operativos procedimientos contables, flujos de información, sistema
informático y un nuevo enfoque de análisis de la información.
18
41
2013
Nombre de las Cuentas
Presupuestado
Ejecutado
Diferencia
% Ejecut.
Ingresos
Intereses recibidos S/préstamos
Intereses sobre inversiones y ahorros
Ingresos Financieros
Ingresos no operativos
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
15,849,388.90
-7,076,721.41
8,772,667.49
532,461.23
85.51%
163.79%
92.72%
91.40%
Total Ingresos
L. 126,701,454.92 L. 117,396,326.20 L.
9,305,128.72
92.66%
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
9,336,665.16
3,704,481.37
2,033,921.27
332,832.06
461,698.74
178,074.47
91,966.61
145,819.35
855,637.21
1,323,450.05
404,957.15
525,776.07
-2,649,651.61
967,749.35
119,096.72
159,414.05
290,485.43
24,130.10
84,585.27
290,037.78
1,328,558.21
3,000,000.00
99,357,741.63 L.
18,038,584.57 L.
13,356,412.12 L.
18,337,454.09
-9,032,325.37
-
81.55%
93.15%
92.19%
67.20%
65.45%
79.58%
93.83%
94.92%
38.44%
85.47%
95.28%
30.06%
542.27%
65.66%
86.41%
77.64%
49.70%
75.92%
63.85%
8.45%
81.60%
100.00%
84.42%
200.29%
L. 4,682,172.45 L. 4,682,172.45
6.09%
109,417,419.58
11,094,202.12
120,511,621.70
6,189,833.22
L.
L.
L.
L.
93,568,030.68
18,170,923.53
111,738,954.21
5,657,371.99
Egresos
Costos Financieros
Gastos de Operación
Gastos de Personal
Honorarios Profesionales
Suministros
Alquileres
Gastos de Mantenimiento
Servicios Públicos
Capacitaciones
Seguros y Fianzas
Depreciaciones, amortizaciones y estimaciones
Provisión y fondos
Impuestos municipales
Gastos de Estructura Orgánica
Gastos de Asamblea
Gastos de Junta Directiva
Gastos de Junta de Vigilancia
Gastos de Comité de Educación
Comité de Crédito
Otros comites
Gastos Generales
Reservas Presupuestadas
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
Total Egresos
Excedentes Antes de Reservas
Reservas de Ley y Otras Reservas
L. 117,695,195.72 L.
L.
9,006,259.20 L.
L.
L.
Excedentes a Distribuir
42
L.
50,605,397.75
54,050,035.93
26,038,854.94
1,014,669.00
1,336,263.44
872,224.00
1,490,165.84
2,871,428.75
1,390,000.00
9,110,780.40
8,574,778.34
751,769.00
599,102.22
2,818,109.30
876,665.30
712,885.00
577,538.00
100,201.00
234,000.00
316,820.00
7,221,652.74
3,000,000.00
-
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
L.
41,268,732.59
50,345,554.56
24,004,933.67
681,836.94
874,564.70
694,149.53
1,398,199.23
2,725,609.40
534,362.79
7,787,330.35
8,169,821.19
225,992.93
3,248,753.83
1,850,359.95
757,568.58
553,470.95
287,052.57
76,070.90
149,414.73
26,782.22
5,893,094.53
-
100.00%
Indicadores de Evaluación Perlas
43
Plani ficación Estratégica 2014
Plan Operativo Anual 2014
El conjunto de actividades que conforman la
planificación institucional constituyen el medio por
el cual se ejecuta el Plan Estratégico, contribuyendo
al proceso de mejoramiento e innovación continua,
a través de una gestión integral, participativa,
eficiente y eficaz.
Actividades de Dirección y Toma de decisiones
Son las actividades vinculadas directamente a la
Junta Directiva quien es el órgano representativo de
la Asamblea General, así mismo están relacionadas
con el liderazgo sectorial, la planificación de
mediano y largo plazo, los proyectos de inversión
y los niveles de responsabilidad de dirección
estratégica, tales como:
ü
Convocar mediante acuerdo a la Asamblea
General Ordinaria y Extraordinaria a través de
medios escritos.
y hacer que se cumplan las
disposiciones emitidas por entes reguladores
y supervisores del sistema cooperativo.
manuales complementarios para mejorar la
gestión operativa-financiera de forma eficiente
y transparente.
ü
Aprobar planes de mercadeo y promoción
orientados al crecimiento de membrecía e
impacto social.
ü
Aprobar Plan de Educación 2014.
üRealizar
acciones para la aprobación,
seguimiento y evaluación de los sistemas
de planificación estratégica, presupuesto,
inversiones, medición y calidad de la proyección
social, estadística e informática.
ü
Aprobar el plan de capacitaciones directivos,
empleados y afiliados.
ü
Aprobar programas de identificación de
mercados potenciales mediante la depuración
y segmentación de la base de datos.
üAprobar
las acciones necesarias para
innovar, sostener y controlar la infraestructura
tecnológica.
üCumplir
ü
Cumplir y hacer que se cumpla que toda
información suministrada a la Comisión
Nacional de Bancos y Seguros (CNBS) y Banco
Central de Honduras (BCH) refleje fielmente la
realidad financiera de la Cooperativa.
ü
Tomar
las medidas pertinentes para
salvaguardar los intereses de la Cooperativa y
sus afiliados a través de las sesiones ordinarias
y jornadas de trabajo.
üPropiciar
mecanismos de medición de
satisfacción del servicio brindado que
contribuyan a la definición de necesidades de
los afiliados.
ü
44
Fortalecer el gobierno cooperativo a través
de la aprobación de reglamentos, políticas y
ü
Evaluar la concordancia de la Misión y Visión
con la actualidad de la Cooperativa para validar
su funcionalidad institucional.
ü
Evaluar el control del cumplimiento de las
obligaciones tributarias, laborales y de
seguridad social.
ü
Evaluar que la gestión operativa-administrativa
que proyectan las diferentes oficinas, se
encuentren en condiciones óptimas.
ü
Evaluar los alcances obtenidos en el Plan de
Educación 2014.
üEvaluar
los alcances de las gestiones
realizadas por los comités auxiliares.
ü Evaluar
semestralmente el desempeño de
la Gerencia General con enfoque hacia el
cumplimiento de metas y objetivos estratégicos
acordes a la planificación.
ü
ü
Realizar autoevaluación de desempeño.
Actividades Operativas y Financieras
Son las actividades vinculadas directamente a
la Gerencia General, con las cuales se permite
planificar, dirigir, controlar y evaluar proyectos,
políticas, planes y acciones que conduzcan al
fortalecimiento de la implementación del proceso
de planificación estratégica, tales como:
ü
Representar por delegación a la Cooperativa.
ü
Cumplir y hacer cumplir la Ley de Cooperativas
y su Reglamento y demás leyes conexas.
y hacer cumplir que se cumpla
las disposiciones emitidas por los entes
reguladores y supervisores del sistema
cooperativo.
Propiciar estrategia de promoción y difusión
de imagen institucional que permita incluir
y maximizar, la educación cooperativista y
proyección social en nuestros afiliados y la
comunidad.
üElaborar,
presentar y ejecutar propuesta
de depuración de base de datos bajo los
conceptos de: Metodología a aplicar para la
depuración, Requerimientos bases para la
depuración y el cronograma de trabajo para la
implementación y desarrollo de la depuración.
ü
Elaborar, presentar y ejecutar el desarrollo e
implementación de nueva garantía.
ü Impulsar
el cambio de infraestructura en
oficinas, promover la construcción de nuevo
edificio y propiciar áreas óptimas a través de
la ampliación de oficinas.
ü Cumplir
ü
Impulsar la expansión de servicios a través de
la apertura de nueva oficina tomando como
base el estudio de mercado realizado en la
zona norte del país.
ü
Propiciar las bases para la implementación
de un proceso confiable y transparente en la
adaptación y migración de datos contables
hacia el nuevo manual y catalogo contable
emitido por la Comisión Nacional de Bancos y
Seguros (CNBS).
ü
Propiciar que la infraestructura tecnológica y el
portafolio de servicios informáticos fortalezcan
los programas estratégicos institucionales.
ü Establecer
alianzas para el desarrollo de
nuevos productos y servicios financieros.
ü
Elaborar, presentar y ejecutar plan de visita
para monitoreo de garantías hipotecarias.
ü
Establecer alianzas que contribuyan al impacto
social.
üElaborar,
ü
Priorizar una estructura adecuada y eficiente
de
educación
financiera-cooperativista
orientada a las implicaciones que conlleva la
obtención del crédito.
ü
Promover la imagen de marca a través de la
inscripción de logo y colores institucionales.
ü
Promover la restauración de lugares públicos
que cuenten con vallas publicitarias y/o logo
de la Cooperativa.
ü
Elaborar, presentar y ejecutar manuales y
políticas necesarias para la gestión efectiva
ü
Participar en sesiones de Junta Directiva,
Conjunta y Regional.
ü Cumplir
y hacer cumplir los acuerdos y
resoluciones emitidos por Junta Directiva.
ü
ü
Elaborar, presentar y ejecutar la actualización
de políticas, reglamentos y manuales
existentes así como también la creación de
nuevas políticas en función del desarrollo
integral y a los requerimientos globalizados en
los que se ve impactado la Cooperativa.
Promover, aprobar y difundir la investigación
de mercado para el desarrollo y mejoramiento
de los niveles de calidad de vida de los
afiliados.
presentar y ejecutar
colocación de activos eventuales.
plan
de
45
del área de desarrollo de personal.
ü
Implementar mejora continua en el aprendizaje
y fortalecimiento del uso del sistema
tecnológico.
üElaborar
y presentar informe sobre los
controles y cumplimientos a lo referente sobre
pagos y declaraciones de impuestos.
ü
Aprobar la correcta y transparente gestión de
los procesos de compras, contrataciones y
pagos, previniendo la legalidad y eficiencia de
los recursos.
ü
Aprobar una distribución optima del recurso
humano en cada oficina.
ü
Aprobar y evaluar plan de visitas por oficina.
ü
Elaborar y presentar informe de rendimiento
del plan de recuperación de cartera castigada.
ü
Aprobar los estados financieros previo al cierre
mensual y anual.
ü
Elaborar y presentar informe sobre tiempos de
respuesta en el área de atención al afiliado.
ü
Evaluar implementación de la herramienta de
calce de plazos.
ü
Elaborar y presentar informe sobre los créditos
otorgados en el periodo, así como informar
sobre la calidad de la cartera, inversiones,
activos fijos y eventuales.
üEvaluar
ü
Elaborar y presentar informe de activos fijos
que se encuentren en obsolescencia, desuso
o en mal estado.
ü
Elaborar y presentar informe de tasas activas y
pasivas del sector cooperativo y financiero.
ü
Elaborar y presentar informe gerencial de los
resultados obtenidos en la gestión operativa,
medición financiera, de recursos humanos,
presupuestaria y estratégica.
ü
Aprobar el proceso de planificación,
contemplando el entorno institucional de
la cooperativa, con el fin de consolidar una
gestión participativa y estratégica.
ü Aprobar
en forma oportuna la puesta en
marcha del plan de mercadeo orientado a
una eficiente gestión de promoción, ejecución
de plan de medios y el manejo de incentivos
promocionales.
ü
Aprobar propuesta de técnicas de medición de
la satisfacción y detección de necesidades de
los afiliados.
ü
Aprobar programa de lealtad de afiliados.
ü Aprobar
propuesta de alineación operativa
sobre el manejo de productos y servicios.
46
que se presente de forma ágil,
oportuna e integrada la información requerida
por la auditoría interna y externa.
ü
Evaluar metas financieras acorde al tipo de
mercado en el que se encuentra cada una de
las oficinas.
ü
Evaluar que la ejecución de las actividades
programadas por el equipo gerencial se
implementen de forma oportuna.
ü
Evaluar y presentar bases para la actualización
de la estructura organizacional.
üEvaluar
el conocimiento de empleados
respecto al reglamento y ley de LA/FT
Actividades de Control
Son las actividades de Junta de Vigilancia
ejecutadas por sí y a través de la Auditoría Interna,
efectuando el control, fiscalización y vigilancia de
las gestiones operativas-financieras, acciones
económicas y administrativas, vigilando el estricto
cumplimiento de las políticas, reglamentos y
normas definidas por la Cooperativa, por las
normas contables, por los entes gubernamentales
y de supervisión, entre ellas:
ü
Realizar revisión de estados financieros, con
la que se obtendrá conocimiento pleno de las
variaciones significativas que han tenido las
cuentas del Balance General y el Estado de
Resultado.
ü
Analizar el comportamiento de mora, con el que
se conocerá los resultados porcentuales de la
eficiencia obtenida de gestión mensual que
realiza el departamento de recuperaciones.
üAnalizar
indicadores PERLAS, obteniendo
otra perspectiva de los estados financieros y
de esta forma conocer los puntos débiles y
fuertes de la institución.
ü
Evaluar los procesos de la Tarjeta de Débito y
así como también los controles definidos para
ello.
ü
Realizar revisión de libros de actas de los
comités auxiliares, con el que se conocerá el
trabajo y las decisiones más relevantes que se
toman.
ü
Realizar revisión a los acuerdos de Junta
Directiva y acuerdos de Asamblea General, con
el que se conocerá el trabajo y las decisiones
más relevantes que se tomen, así como
también evaluar su grado de cumplimiento.
ü Realizar
revisión a la recuperación de la
cartera de préstamos y gestión extrajudicial.
ü
Evaluar el nivel de aplicabilidad del manual del
Gobierno Cooperativo.
la
ejecución
presupuestaria,
determinando el buen uso del control
presupuestal, principales variaciones y validar
sistemáticamente el alcance de los estados
financieros.
ü
Evaluar los criterios considerados por la Junta
Directiva y el grado de gestión de cobranza
extrajudicial para cada préstamo castigado.
ü
Revisar si los depósitos a plazo fijo de los
afiliados, empleados y directivos, se están
realizando de acuerdo a los parámetros
establecidos en el reglamento de ahorros.
ü
Realizar revisión a conciliaciones bancarias.
ü
Analizar plan anual de auditoría interna y
plan operativo de la Junta de Vigilancia, su
cumplimiento y sus desviaciones.
ü
Evaluar los procesos de caja y realización de
arqueos de fondo de ventanilla y bóveda para
obtener criterios sobre el nivel de controles
que existe en los procesos del área de caja
y la custodia de los activos líquidos de la
Cooperativa.
ü
Preparar informe de actividades de la Junta de
Vigilancia a presentar en asamblea ordinaria.
ü
Evaluar el programa de trabajo de la unidad de
riesgo.
ü
Participar en reunión conjunta para discutir
y dar a conocer a la Junta Directiva las
principales actividades y recomendaciones
realizadas por Junta de Vigilancia.
ü
Realizar evaluación al área de cumplimiento
para determinar la efectividad de los controles
existentes para el Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo.
ü
Evaluar
ü
Revisar las inversiones realizables a corto
y largo plazo, verificando la integridad del
saldo de las cuentas contables donde están
registradas.
ü
Evaluar el grado de cumplimiento del Plan
Estratégico y el Plan Operativo.
ü
Verificar la existencia, el estado y codificación
de los activos fijos.
ü
Evaluar los préstamos otorgados a empleados
y directivos considerando los criterios
establecidos en el reglamento de créditos.
47
Presupuesto 2014
48
Misión
Somos una organización cooperativa de ahorro y crédito que brinda servicios
financieros con fines solidarios, ágiles y oportunos, para lograr el desarrollo
social, económico, cultural y educativo de las y los afiliados y de la comunidad
Visión
Ser una institución cooperativa financieramente sólida, ofreciendo servicios
competitivos y de calidad, contribuyendo al desarrollo económico social de
nuestros (as) afiliados (as).
Valores
ü
ü
ü
ü
Honradez, Honestidad
Democracia
Transparencia
Responsabilidad
ü Espíritu de servicio
ü Ayuda mutua
ü Amor al prójimo
ü Solidaridad
Principios del Cooperativismo
ü Membresía abierta y voluntaria.
ü Control democrático de los miembros.
ü Participación económica de los miembros.
ü Autonomía e independencia.
ü Información, entrenamiento y educación.
ü Cooperación entre cooperativas.
ü Compromiso por la comunidad.
49
50

Informe de la Junta Directiva - Cooperativa de Ahorro y Crédito

Transcription

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