Drittlandskooperation

Transcription

Nr. 49 I February 2014
KORUM
Korea I Unternehmen I Märkte
www.kgcci.com I www.ahk.de
Kompakt
Korea ist führender
„EPC-Contractor“ in
den Golfstaaten
Recht
Practical Tips for Tax
Audits in Korea
Konjunktur
Potenziale des EU-Korea
Freihandelsabkommens
noch nicht ausgeschöpft
Kommentar
Nach dem gregorianischen Kalender ist
das neue Jahr schon fast wieder alt, nach
dem Mondkalender noch nicht. Deswegen
wünscht die Deutsch-Koreanische Industrieund Handelskammer all ihren Mitgliedern
und Partnern noch ein gutes, gesundes und
erfolgreiches neues Jahr!
Das vergangene Jahr hat in Korea den Antritt
einer neuen Regierung und, damit verbunden, eine Neuausrichtung der Wirtschaftspolitik u.a. mit verstärktem Fokus auf kleine
und mittlere Unternehmen gesehen. Und
auch in Deutschland steht die „Große Koalition“ vor wirtschaftspolitischen Herausforderungen. Hierbei ist zu wünschen, dass die
deutsche Regierung auch die zentrale Rolle
des Außenhandels für die gesamtwirtschaftliche Entwicklung in den Blick nimmt und
ihre Außenwirtschaftspolitik entsprechend
verstärkt – denn beinahe die Hälfte der deutschen Wirtschaftsleistung und etwa jeder
vierte Arbeitsplatz sind der Exportwirtschaft
zurechenbar.
Schwerpunktthema dieser KORUM-Ausgabe
ist ein stetig an Bedeutung gewinnendes
Phänomen, die Zusammenarbeit deutscher
und koreanischer Unternehmen im Ausland
(Drittlandskooperation). Die bei gemeinsamen Projekten im jeweiligen Heimatmarkt
geschlossenen Geschäftsbeziehungen werden
oftmals auch im Ausland weitergeführt. Hierbei sind deutsche Unternehmen vor allem als
Zulieferer für Projekte koreanischer Firmen in
den Bereichen Auslandsfertigung sowie Engineering, Procurement, Construction (EPC)
sehr aktiv. Der Trend der letzten Jahre lässt
einigen Optimismus zu: Auslandsaufträge für
koreanische Unternehmen, die oft auch deutschen Firmen zugute kommen, sind kräftig
gewachsen – im Bereich Anlagenbau etwa
von 10,1 Mrd. USD im Jahr 2000 auf rund 65
Mrd. USD in 2012. Diese Ausgabe gibt einen
Überblick über das Thema Drittlandskooperation und diesbezügliche Geschäftsmöglichkeiten für deutsche Unternehmen.
According to the Gregorian calendar, the
New Year is almost old already, however not
when looking at the lunar calendar. Hence,
the Korean-German Chamber of Commerce
and Industry wishes all its members and
partners a healthy and successful New Year!
Barbara Zollmann
Secretary General
Deutsch-Koreanische
Industrie- und Handelskammer
[email protected]
The past year has seen the inauguration of
a new government in Korea which was also
accompanied by a realignment of economic
policy with a stronger focus on small and
medium-sized companies. And in Germany
as well, the governing coalition faces the
task to adjust its economic course. At this,
it is crucial for the further development of
the German economy that the government
does not lose sight of the central importance
of foreign trade for growth and employment
creation. Almost half of German GDP and
countless jobs depend on a healthy foreign
commerce.
The main topic of this KORUM issue is an
often overlooked but increasingly important
topic: Third-Country Cooperation and, in this
case, specifically the cooperation of Korean
and German companies in a third market.
Business ties which had been established
through cooperation on projects within
the respective home markets are further
perused within similar projects abroad. At
this, German companies are especially active
as suppliers for manufacturing operations
abroad or in the context of Engineering,
Procurement and Construction (EPC)projects. Recent years appear to allow for
some optimism: EPC projects abroad which
in the end also benefit German firms have
shown steady and strong growth. Plant
engineering orders, for example, have grown
from 10.1 billion USD in 2000 to around 65
billion USD in 2012. This issue will provide
an overview of the third-country cooperation
and related opportunities for German firms.
KORUM Nr. 49 | February 2014 3
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Answers for energy.
KORUM
Kommentar
11 Kompakt
3
KGCCI Special
Interview with the new KGCCI Secretary General
6
KGCCI DEinternational Ltd. established
7
Die Golfstaaten sind ein bedeutender Markt für EPC (Engineering, Procurement and Construction)-Projekte und koreanische Firmen konnten
in den letzten Jahren zahlreiche Aufträge sichern. Chancen für deutsche
Firmen bestehen als Zulieferer.
Kompakt Deutsche Firmen kooperieren vielfach mit koreanischen Partnern in Drittländern
8
Korea ist führender „EPC-Contractor“ in den Golfstaaten
11
Firmen aus Korea bauen weltweit Chemieanlagen
13
15 Konjunktur
Konjunktur Potenziale des EU-Korea Freihandelsabkommens noch nicht ausgeschöpft
15
Korea wird für deutsche Firmen immer wichtiger
18
Wave of audits concerns foreign companies in Korea 20
Kontrakte Practical Tips for Tax Audits in Korea
21
Korean Tax Law Changes for 2014
23
Zweieinhalb Jahre nach Inkrafttreten des EU-Korea Freihandelsabkommens hat die IHK Region Stuttgart eine Umfrage unter 500 deutschen
Firmen durchgeführt, um positive sowie negative Erfahrungen mit dem
Abkommen aufzuzeichnen.
21 Kontrakte
Kontakte Alumninetzwerk ADEKO
25
News and People
26
New Members 27
Upcoming
27
Contacts
28
Steuerprüfungen stellen oft hohe administrative Anforderungen an die
betroffenen Unternehmen. Dieser Fachbeitrag gibt einen Überblick über
wichtige Schritte im Falle eines Audits durch koreanische Behörden.
Korea Life
Yummy, Yummy, I got Korea in my tummy
29
KORUM
KORUM Nr.
Nr. 49
49 || February
February 2014
2014 55
KGCCI Special
Interview with KGCCI Secretary General
Interview with Barbara Zollmann, Secretary General of KGCCI
the German American Chamber I used to
work for, are part of the worldwide network of German Chambers of Commerce
and Industry Abroad (AHK) which has about
125 offices in 85 countries. In this sense
the mission of both Chambers is the same:
facilitating trade and investment between
Germany and the host country where the
Chamber is located.
KORUM: As of January 2014 you have
been officially appointed as Secretary
General of the Korean-German Chamber of Commerce and Industry (KGCCI).
How did you experience the transition
to Seoul? What are some of the biggest
challenges which you have faced after
arriving in Korea?
Zollmann: Having primarily lived and worked
in Germany and the United States before, I
was very curious to get to know Korea and
Korean people. Particularly through my work
at the Korean German Chamber I meet very
interesting people all the time and have
made many great experiences. This made my
transition to Korea very easy.
Learning Korean is certainly a challenge, just
as getting from a mere intellectual understanding of cultural differences to interacting successfully with Koreans. However,
there is a great interest in Germany as well
as respect for Germany within the Korean
society which is a great asset for KoreanGerman relations.
KORUM: In what way has your experience
in Korea been different from your time
for example as Vice President of the German American Chamber in Chicago?
Zollmann: Both Chambers, KGCCI and
6
KORUM Nr. 49 | February 2014
In both countries, companies rely on high
tech and top quality products made in Germany. The political and business environment, the way of doing business and the
market size are however completely different. This makes a difference to how you
focus and work as a Chamber.
KORUM: Which major goals do you set
for yourself and KGCCI under your leadership?
Zollmann: KGCCI has two major roles: One,
it is the official trade promotion agency for
Germany which helps German companies
to enter the Korean market, connects them
with Korean companies and helps them to
establish mutually beneficial business relations. In this respect KGCCI and its subsidiary KGCCI DEinternational Ltd. offer a lot
of support and services to both German and
Korean companies.
Two, KGCCI is a membership organization,
the second biggest bilateral Chamber in
Korea. As membership organization we provide a platform for Korean and German companies to meet, get informed about topics
relevant for the business community and to
exchange information and best practices.
In this respect it is our overall goal to introduce more German companies to the Korean
market and also help Korean companies to
find business opportunities in Germany.
Moreover, the Korean Government is currently focusing on developing strong SMEs,
getting them ready for export, developing a
creative economy by turning from fast followers into masterminds of advanced technologies, developing an educational system
that produces creative minds, finding solutions for Korea’s growing youth unemployment, and more.
All these topics relate to Germany as well:
99,6 % of all German companies are Small
and Medium-sized Companies (SMEs) and
they provide for 60 % of the total employment in Germany. Both SMEs and big companies offer Vocational Education and Training (VET) to young high school graduates.
Many believe that the Vocational Education and Training is the major reason for
Germany’s low youth unemployment. The
Korean Government and related organizations are highly interested in learning from
Germany’s success and KGCCI wishes to
support these efforts in implementing similar models, adapted to Korean needs.
Last but not least, it is our ongoing objective
to improve the environment in which German companies do business in Korea and to
identify new areas of cooperation that Korea
and Germany have not yet exploited.
KORUM: How do you evaluate the situation that German companies currently
encounter in Korea?
Zollmann: In general, German companies
find rather favorable conditions for doing
business in Korea. German firms supply
technologies, machinery and products that
complement Korean production and thereby
contribute to the success of Korean companies. The business outlook 2014 for Korea is
rather positive for most industries and therefore also for German businesses active in
Korea. The EU-Korea Free Trade Agreement
which went into effect in July 2011 has
brought down major customs barriers and
will continue to do so over time in further
areas. There are still some non-tariff barriers
though which need to be addressed by the
Korean Government.
KGCCI Special
What concerns us at the moment, however,
is the current situation for foreign investors in Korea, including German companies. Many areas, such as for example labor
law, are highly regulated, and additionally a
recent Supreme Court decision on ordinary
wages leads to substantial increases in labor
costs especially for manufacturing companies. Pharmaceutical companies are hit by
price-volume agreements that bring reimbursements way below OECD average and
impact the companies’ activities in Korea;
automotive companies face harsh criticism
due to their pricing for imported cars and
the level of after-sales-service they offer;
to name just a few examples. Moreover, a
wave of harsh audits by Korean tax authorities, customs and other governmental
agencies has led to huge penalties in many
cases and seems to be driven, in some cases,
by the quest of the Korean Government for
additional revenues rather than by actual
wrongdoings. All these are factors that contradict Korea’s wish to attract more foreign
investment, and foreign chambers in Korea,
including KGCCI, lobby strongly for application of OECD standards.
KORUM: Where do you see Korean-German relations five years from now?
Zollmann: Korea and Germany look back on
130 years of diplomatic relations and more
than fifty years of strong business relations.
In my opinion there is still much potential
in Korean-German relations for the future.
There are still further areas to be developed,
e.g. in the environmental sector or in energy
and energy efficiency.
Growing living standards in Korea as one of
the outcomes will offer additional potential
for German companies which are very competitive in most relevant business sectors
in Korea such as automotive, machinery,
chemicals, or electronic supplies. The Korean
entrepreneurial landscape will diversify and
produce more capable small and mediumsized companies as potential partners for
German companies. TTourism is another area
of potential. As you can see, there is much
more to come.
but there are examples in business and academia as well. The same is true for Germany.
Therefore slowly but surely female leadership in organizations is not a rare exception
anymore.
In general, I believe that every society benefits from the contributions that women can
make in politics or business, as they often
practice a different type of communication
or bring different thoughts and perspectives
into organizations. Besides this, aging societies such as Korea and Germany can partly
solve their shortages of labor by adding more
women to the workforce. For this reason,
both Government and companies can benefit from encouraging more women to study engineering, IT or other technical fields,
respectively to getting vocational education
and training in technical professions.
All modern societies have to come up with
KORUM: You are the first female Secreta- solutions that allow both women and men
ry General at the KGCCI. What difference to work and take care of their families at the
same time. Besides Government, employers
does this make?
can help, for example by providing child
Zollmann: My experiences have been very care facilities or flexible work hours, to the
positive so far. Korea has already experience extent that works for the businesses. Maybe
with female leaders, President Park Geun- German companies in Korea can become
hye being the most outstanding example, trendsetters in this area.
KGCCI DEinternational Ltd. established
New subsidiary offers specialized business support
Maximilian Erhard
At the Extraordinary General Meeting of
the Korean-German Chamber of Commerce
and Industry (KGCCI) on November 5th,
2013, KGCCI members voted for adapting
the KGCCI Articles of Association to more
recent standards and requirements for German Chambers Abroad. Changes included,
among others, the possibility of establishing
subsidiaries to be able to engage in activities
supporting the purposes and tasks of the
KGCCI. In January 2014, KGCCI has opened a
subsidiary, called KGCCI DEinternational Ltd.
Kompakt
DEinternational has been introduced in 2004
as the services brand of the worldwide German Chamber Network with nowadays 125
offices in 85 countries. Since then, more and
more German Chambers Abroad started offering services under this brand. Under DEinternational a wide range of services in the field
of market access and expansion are provided
to German as well as local companies in the
host country, in this case Korea. Services
include, depending on the location, market
studies, business partner search, trade show
representation and support, VAT refund, HR
Services, events, seminars and other services.
On average German SMEs are active in 16
foreign markets at the same time. In order
to make it easier for them to find initial
support when accessing foreign markets,
a general website www.deinternational.de
was established by the German Chambers
Abroad. Through this website companies get
an overview in which countries they may
find Chamber offices, they can see what
services are offered, and they can immediately locate the right contact in a particular
country. KGCCI is proud to now service German as well as Korean businesses through
KGCCI DEinternational Ltd.
Maximilian Erhard ist IHK-Trainee und
verbringt derzeit eine Stage bei der AHK
Korea.
Deutsche Firmen kooperieren vielfach mit
koreanischen Partnern in Drittländern
Auslandfertigung der Koreaner steigt / Korea immer stärker im EPC-Geschäft
Frank Robaschik
South Korea is one of the most important industrialized countries worldwide and as such
a major purchaser of German capital goods. However, there are business opportunities for
German firms which go beyond the Korean domestic market. Korean companies rapidly
expand their production abroad and have been securing numerous orders for construction
projects abroad, especially for power stations and chemical plants. Many German companies are already supplying their Korean partners also in such third country projects.
Korea ist der siebtgrößte Exporteur, der
neuntgrößte Importeur von Waren und eines
der wichtigsten Industrieländer weltweit.
Auch über den Export von Waren hinaus
werden koreanische Firmen in Drittländern
aktiv. Hervorzuheben sind dabei vor allem
die immer stärker werdende Auslandsproduktion und das zunehmende Projektgeschäft im Ausland. Beides eröffnet deutschen Firmen Kooperationsmöglichkeiten
mit koreanischen Unternehmen, die über das
Geschäft direkt in Südkorea hinausgehen.
Der Bestand südkoreanischer Investitionen
im verarbeitenden Gewerbe im Ausland hat
sich gegenüber dem Jahr 2000 etwa verfünffacht. Ende September 2013 erreichte er
nach Daten der Export-Import Bank of Korea
(EIB) 87,4 Mrd. Euro. Mehr als die Hälfte
davon entfällt auf Asien, allen voran die VR
China und Südostasien.
8
Der Schwerpunkt der Auslandsinvestitionen
im verarbeitenden Gewerbe liegt in fast allen
Branchen auf China. Lediglich im Schiffbau
sind die Philippinen (Werft von Hanjin in
Subic) in etwa gleichauf mit der Volksrepublik. In der Elektronik spielen neben China
vor allem die USA und Südostasien eine
wichtige Rolle. Die bedeutendsten Firmen
sind hier Samsung Electronics, LG Electronics
und SK Hynix. In der Kfz-Industrie bilden die
Daten das rasch anwachsende internationale
Produktionsnetzwerk von Hyundai-Kia und
seinen Zulieferern ab. In der Metallindustrie
unterhält vor allem Posco Werke im Ausland.
Dongkuk Steel baut eine Fabrik in Brasilien.
In der chemischen Industrie haben beispielsweise SK Global Chemical, Lotte Chemical
(unter anderem beteiligt am malaysischen
Unternehmen Lotte Chemical Titan), LG
Chem, Hanwha Chemical und Kumho Petro-
Kompakt
chemical eigene Werke im Ausland. In der
Textilindustrie fertigen vor allem Firmen wie
Sae-A Trading, Hansae Co., Hansol Textile
und Youngone Corp. im Ausland. Im Maschinenbau fertigt vor allem Doosan Infracore
auch dank der Übernahme des US-amerikanischen Baumaschinenherstellers Bobcat in
China, den USA und in Europa.
landsbauaufträge im Tiefbau in Höhe von
17,2 Mrd. USD und im Hochbau von 5,1
Mrd. USD. Die Aggressivität der Koreaner im
Auslandsbau ist auch durch eine schwierige
Baukonjunktur im Inland bedingt. Der koreanische Staat unterstützt seine Firmen aber
auch beim Weg ins Ausland.
Starkes Engagement in
Entwicklungsländern
Während Anlagen auf dem Meer oft von
Firmen aus Europa bestellt werden, finden
andere Bauprojekte, bei denen Koreaner den
Zuschlag bekommen, vielfach in Entwick-
Bestand koreanischer Direktinvestitionen im Verarbeitenden Gewerbe im Ausland
Auslandsbauorders im Wert von 80 Mrd.
USD
Daneben akquirierten koreanische Firmen in
den vergangenen Jahren sehr aggressiv Auslandsbauaufträge. In den ersten elf Monaten
2013 erhielten sie nach Angaben der International Contractors Association of Korea
und der Korea Plant Industrial Association
Auslandsbauorders im Wert von 79 Mrd.
USD. Dies waren 5,0% mehr als im gleichen
Vorjahreszeitraum.
Die Aufträge zum Bau von Anlagen im Ausland stiegen nach Angaben des Ministry of
Trade, Industry and Energy (MOTIE) von 10,1
Mrd. USD im Jahr 2000 über 15,8 Mrd. USD
im Jahr 2005 auf jeweils rund 65 Mrd. USD
in den Jahren 2010 bis 2012. In den ersten
drei Quartalen von 2013 stiegen die Bauorders aus dem Ausland laut MOTIE nochmals
um 22,7%.
Die Statistik des MOTIE enthält mit Anlagen auf dem Meer auch einen Bereich, auf
den sich die koreanischen Schiffbauer in
der Rezession im traditionellen Schiffbau
konzentriert haben. Aber auch ohne dieses
Segment lagen die Auftragseingänge 2012
bei mehr als 40 Mrd. USD. Im EPC-Geschäft
(Engineering, Procurement, Construction)
liegen die Schwerpunkte im Kraftwerksbau
im Ausland, dem Bau von Anlagen für den
Erdöl- und Erdgassektor und die Petrochemie
sowie sonstigen Industrieanlagen.
Hinzuzurechnen sind darüber hinaus aber
auch Verkehrsinfrastruktur und Gebäude bis
hin zu ganzen Stadtteilen, die koreanische
Firmen mittlerweile im Ausland bauen. Laut
dem Ministry of Land, Infrastructure and
Transport (MOLIT) erhielten koreanische Firmen in den ersten elf Monaten 2013 Aus-
Insgesamt, davon
VR China
Südostasien (ASEAN)
Restliches Asien 2)
Europa
USA
Mittel- und Südamerika
sonstige
2000
16,9
4,4
3,2
1,4
1,9
4,3
0,7
0,9
2005
32,4
12,1
4,7
1,9
4,9
6,5
1,1
1,1
2010
65,1
25,7
10,2
4,7
10,8
9,5
2,3
1,8
2011
73,3
28,6
12,5
5,3
11,4
10,0
3,3
2,1
2012
80,7
30,9
14,6
5,8
12,2
10,7
4,2
2,4
in Mrd. USD 1)
2013 2)
87,4
33,9
16,1
6,2
12,9
11,1
4,7
2,4
1) Summe der geflossenen Direktinvestitionen seit 1980 ohne wieder abgezogene Investitionen herauszurechnen; 2) Ende
September 2013; 3) ohne Nahen Osten
Quelle: EIB; Berechnungen von Germany Trade & Invest
Direktinvestitionen Südkoreas im Ausland von 1980 bis Ende September 2013 nach Zweigen
in Mrd. USD 1)
des verarbeitenden Gewerbes und Ländern
Gesamt China
ASEAN 2)
Sonstige
USA 11,1; Brasilien 2,7; Indien
2,5; Hongkong 2,3; Niederlande
Verarbeitendes
16,1 (Vt 5,0; Id 3,8;
2,2;Deutschland 1,9; Polen 1,2;
Gewerbe insgesamt,
87,4
33,9
Ph 2,3; My 2,1)
Slowakei 1,2; Russland 1,1;
davon
Tschechien 1,1
USA 4,7; Niederlande 1,7; Brasilien
0,8; Hongkong 0,7; Vereinigtes
Elektronik,
25,4
12,0
2,5 (Vt 1,0)
Königreich 0,5; Polen 0,4; Japan
Elektrotechnik
0,4; Russland 0,3; Slowakei 0,3
Deutschland 1,3; Indien 1,1;
Tschechien 1,0; USA 0,9; Slowakei
Kfz-Industrie
13,2
4,3
0,3
0,8; Brasilien 0,7; Polen 0,5;
Russland 0,5; Türkei 0,4
3,0 (Vt 1,0; Id 0,9; USA 2,1; Brasilien 1,0; Indien 0,8;
Metallindustrie
12,2
3,4
Th 0,8)
Mexiko 0,6
3,4 (My 1,5, Id 0,7,
USA 1,3
Chemische Industrie
10,6
3,6
Sg 0,6, Vt 0,5)
Textilien,
7,9
2,9 3,0 (Vt 1,6; Id 1,0)
USA 0,4
Bekleidung, Leder
Nahrungs-,
1,0 (Id 0,4; Ph 0,3;
3,9
1,3
USA 0,6
Genussmittel
Vt 0,2)
Maschinenbau
3,8
2,2
0,3
Belgien 0,3; USA 0,3
Schiffbau,
Schienenfahrzeug3,7
1,2
1,3 (Ph 1,2)
Hongkong 0,6
und Flugzeugbau
Sonstige
6,6
3,0 1,3 (Vt 0,4; Id 0,3)
USA 0,7; Hongkong 0,4
1) Summe der geflossenen Direktinvestitionen seit 1980 ohne wieder abgezogene Investitionen herauszurechnen; 2) Indonesien
(Id), Malaysia (My), Philippinen (Ph), Singapur (Sg), Thailand (Th), Vietnam (Vt), Kambodscha, Myanmar, Laos, Brunei
Quelle: EIB
Kompakt
lungsländern statt. Die Schwerpunkte liegen
in Südostasien und im Nahen Osten, aber
auch Projekte in Lateinamerika und in Afrika
spielen durchaus eine Rolle. Über Zulieferungen zu solchen Vorhaben können deutsche Firmen gemeinsam mit koreanischen
Firmen Anlagen in Entwicklungsländer liefern ohne das Gesamtrisiko für ein derartiges
Großprojekt übernehmen zu müssen
Vielfältige Zusammenarbeit mit deutschen Firmen
Zahlreiche deutsche Firmen kooperieren mit
koreanischen Firmen auf Drittlandmärkten.
Siemens beispielsweise liefert Gas- und
Dampfturbinen für Kraftwerke und Raffinerien, die koreanische Firmen im In- und Ausland bauen, aber auch Automationstechnik
für Werke unter anderem in der Elektronik
und in der Kfz-Industrie. Samsung bestellte
bei Siemens Windenergieanlagen für ein
Großprojekt in Ontario (Kanada). Siemens
baut sogar ein regionales asiatisches Hauptquartier für das Geschäft im Energiebereich
in Südkorea auf und will sich beispielsweise
in Kooperation mit koreanischen Firmen an
der Entwicklung von auf Meeresplattformen
installierten Kraftwerken beteiligen.
koreanische Firmen mit Laststufenschaltern
für Hochleistungstransformatoren für deren
Projekte inner- und außerhalb Südkoreas.
Groz Beckert beliefert mit seinen Industrienadeln auch in Drittländern nicht nur Werke
koreanischer Kunden der Textilindustrie in
all ihren Facetten, sondern auch koreanische
Zulieferer im Automobilbau wie beispielsweise Hersteller von Dachhimmeln, Kofferraumverkleidung und Sitzbezügen.
Trumpf rüstet koreanische Großunternehmen
in der Kfz- und Elektronikbranche und deren
Zulieferer auch in Drittländern mit Lasern
und Maschinen aus. Rittal liefert beispielsweise Schaltschränke für Energiespeichersysteme eines koreanischen Herstellers, die im
Windpark in Tehachapi in Kalifornien zum
Einsatz kommen. Die Allianz versichert auch
im Ausland Autos koreanischer Hersteller
und Industrieanlagen, die koreanischen Kunden gehören oder die diese für Dritte bauen.
Der TÜV Rheinland führt im Auftrag koreanischer Firmen Inspektionen von Teilen für
Anlagen durch, die diese im Rahmen von
10
Die Grundlage für einen Erfolg bei koreanischen Partnern auf Auslandsmärkten wird
in Korea gelegt. So sagt Stefan Halusa, Präsident von Brose Korea: "Wer bei Hyundai
und Kia in Seoul nicht zur Tür hineinkommt,
hat auch in Europa für wichtige Teile keine
Chance." In der Regel wird bei Drittlandkooperationen eine bestehende, in Korea
gut funktionierende Geschäftsbeziehung ins
Ausland übertragen. "Wir verhandeln solche
Projekte als wenn sie hier in Korea gebaut
werden würden, nur die Lieferadresse ist
eine andere", sagt Michael Hennig, Präsident
der Handelsfirma Korea Illies Engineering.
Da die Projektplanung in der Regel in Südkorea erfolgt, fallen selbst bei Auslandsvorhaben meist die wichtigen Entscheidungen
in Korea. Deshalb haben viele deutsche Firmen wie etwa die BASF in Südkorea einen
global verantwortlichen Koordinator, der der
erste Ansprechpartner für das koreanische
Unternehmen ist. Ein solcher macht laut
Aufträge zum Bau von Anlagen im Ausland
Insgesamt, davon
Bosch liefert an koreanische Kunden auch
in Drittländern unter anderem Kfz-Teile,
Sensoren für Handys und über die Tochter
Bosch-Rexroth hydraulische Systeme und
Fabrikautomation für verschiedene Industriezweige. Auch andere deutsche Kfz-Zulieferer versorgen koreanische Firmen weltweit mit Kfz-Teilen, zum Teil - wie etwa
Brose oder Hella - auch im Joint Venture mit
koreanischen Partnern. Das koreanisch-deutsche Joint Venture Mando-Hella Electronics
unterhält sogar ein Werk in China.
EPC-Projekten im Nahen Osten bauen.
2000
10,1
in Mrd. USD
2005
15,8
2010
64,5
2012
64,8
2013 1)
46,2
1) Ende September 2013
Quelle: MOTIE
Aufträge zum Bau von Anlagen im Ausland
Insgesamt, davon
Anlagen auf dem Meer
Stromerzeugung und Wasserbehandlung
Öl und Gas
Petrochemie
Industrieanlagen
in Mrd. USD
2010
64,5
8,9
35,9
12,0
6,1
1,5
2011
65,0
17,6
18,9
9,4
8,7
9,9
2012
64,8
21,8
19,4
10,2
8,2
4,9
2013 1)
46,2
15,9
12,1
9,4
5,1
3,3
Quelle: MOTIE
Chemiefirmen wie BASF, Merck oder Tesa
beliefern ebenfalls Produktionsstätten koreanischer Firmen im Ausland. Linde baut beispielsweise für Posco in Vietnam die größte
Luftzerlegeranlage des Landes und beteiligt sich in Kasachstan im Konsortium mit
GS E&C an Engineering-Arbeiten für einen
Petrochemie-Komplex in Atyrau.
Aufträge zum Bau von Anlagen im Ausland nach Regionen
Die Maschinenfabrik Rheinhausen versorgt
2011
65,0
Insgesamt, davon
Asien
Naher Osten
Europa
Amerika
Afrika
2010
64,5
12,2
38,1
6,3
3,8
4,2
in Mrd. USD
2011
65,0
15,0
24,7
8,7
12,5
4,1
2012
64,8
17,7
20,9
9,5
11,2
5,4
2013 1)
46,2
17,3
10,4
9,7
4,7
4,2
Quelle: MOTIE
Kompakt
verschiedenen deutschen Firmen nicht nur
dem Kunden das Leben leichter, zum Teil
koordiniert er auch die Kommunikation der
deutschen Firma gegenüber dem Kunden.
Dies hilft auch Unterschiede in der Kultur zu überbrücken wie beispielsweise bei
Vorstellungen zur Geschwindigkeit, mit der
Prozesse abzulaufen haben.
koreanischen Kunden im Drittland zu öffnen,
so Gianpaolo Sciortino, Geschäftsführer von
Auch wenn die Kundenbeziehung in einem Groz Beckert Korea.
Drittland gepflegt wird, helfen koreanische
Ansprechpartner oder beispielsweise chi- Frank Robaschik ist Korrespondent von
nesische Vertriebsmitarbeiter vor Ort, die Germany Trade & Invest in Korea.
auch Koreanisch sprechen, die Türen zum
Korea ist führender „EPC-Contractor“ in den
Golfstaaten
Dr. Peter Göpfrich
The GCC (Gulf Cooperation Council) states are a major market for EPC (Engineering,
Procurement and Construction) projects, totaling 1.6 trillion USD for all projects planned and currently being executed. The last few years have seen a shift in the landscape
of companies mainly engaged in such projects. While European and among them also
German companies had been successful in securing new orders in the past, Asian and
especially Korean firms have since then taken the lead. This development indicates that
an improved business strategy and increased political support are needed. Nonetheless,
there may be good opportunities for German companies as suppliers of Korean firms.
Die GCC-Staaten - ein bedeutender
Projektmarkt
Die MENA-Region – sie entspricht mit ca.
400 Mio. Einwohnern etwa 6% der Weltbevölkerung – stellt sowohl für die „Global
Player“ als auch für mittelständische Firmen
einen interessanten Absatzmarkt dar. SaudiArabien verfügt über mehr als 25% der weltweiten Erdölreserven und ist der größte Projektmarkt in der Region mit einem Volumen
von etwa 800 Mrd. USD an geplanten oder
in der Umsetzung befindlichen Projekten.
Katar wiederum verfügt über fast 15% der
nachgewiesenen weltweiten Flüssigerdgasreserven. Die Regierungen investieren einen
großen Teil ihrer hohen Einnahmen aus den
fossilen Energien in die Diversifizierung der
Wirtschaft, um somit zur Schaffung von
Arbeitsplätzen für die jungen Bevölkerungen
beizutragen. Die Investitionsquote der fünf
größten Volkswirtschaften der MENA-Region
[Algerien, Marokko, Katar, Saudi-Arabien und
Vereinigte Arabische Emirate (VAE)] ist mit
ca. 31% des Bruttoinlandsprodukts (BIP) fast
doppelt so hoch wie die durchschnittliche
Investitionsquote der fünf größten euro-
päischen Volkswirtschaften (Deutschland,
Frankreich, Großbritannien, Italien, Spanien)
mit 17%. Betrachtet man den Staatenkomplex Saudi-Arabien, Katar und die VAE, so
liegt das Gesamtvolumen der geplanten oder
in der Umsetzungen befindlichen Projekte
sogar bei über 1,6 Bio. USD.
Koreanische Konsortien bieten schlüsselfertige Paketlösungen
Trotz der positiven Exportzahlen - die deutschen Exporte in die MENA-Region etwa
haben sich seit der Jahrtausendwende etwa
verfünffacht und haben 2013 mit über 35
Mrd. USD einen neuen Höchststand erreicht
- ist jedoch eine anhaltende Schwäche deutscher Unternehmen bei der Durchführung so
genannter EPC-Projekte (Engineering, Procurement and Construction) als Konsortialführer festzustellen.
Deutsche Unternehmen sind zwar in der
Golfregion in der zweiten und dritten Reihe
der Zuliefererkette erfolgreich; jedoch nicht
als Generalunternehmer bei Großprojekten.
Diese Schwäche der deutschen Wirtschaft
wurde offenkundig, als es zu Beginn der
Finanzkrise 2008 zu wichtigen Veränderungen in der Projektlandschaft in SaudiArabien, Katar und den VAE kam: Viele
Projekte in der Golfregion werden seit
2008/2009 nur noch im Rahmen von „Verträgen für schlüsselfertiges Bauen“ (lumpsum turnkey contracts) vergeben, wodurch
das Auftraggeberrisiko sinkt und das Auftragnehmerrisiko steigt. Dieser Trend hin zu
schlüsselfertigen Gesamtleistungspaketen
und sehr hohen Projektvolumina kommt der
Struktur asiatischer Konsortien aus OECDStaaten wie Japan und Südkorea und NichtOECD-Staaten wie China mit ihren integrierten Wertschöpfungsketten entgegen.
Asiatische Unternehmen haben häufig einen
geringen lokalen Wertschöpfungsanteil und
bieten kostengünstige Paketlösungen für
die Bereiche Planung, Engineering, Statik,
Konstruktion, Fertigung und Montage an.
Dies steht im Gegensatz zur Entwicklung
in vielen deutschen Unternehmen, die sich
zunehmend auf eine Wertschöpfungsstufe
spezialisiert haben und deshalb Material
und andere Wertschöpfungsstufen von Dritten beziehen, was zu Preisnachteilen führen
kann.
Im Jahr 2011 etablierten sich erstmals lokale
und regionale Großunternehmen als wichtigste Akteure im Projektgeschäft mit einem
Anteil von 53% in den VAE, 54% in SaudiArabien, 63% in Kuwait und 77% in Bahrain. Lediglich in Katar und im Oman gingen
Kompakt
mehr Projekte an internationale als an lokale
oder regionale Unternehmen.
In der Vergangenheit haben einige asiatische
Staaten die geringere Qualität ihrer Produkte
durch niedrige Preise kompensiert. Mittlerweile haben sie in technologisch anspruchsvollen Sparten Rückstände aufgeholt und
Fortschritte bei Abwicklungszeiten, Qualität
und Termintreue gemacht. Sie verfolgen sehr
langfristige industriepolitische Strategien
(schwerpunktmäßig in der Golfregion), bei
denen Großunternehmen, Finanzinstitutionen und Staat eng zusammenwirken.
Vor allem im deutschen Großanlagenbau ist
ein dramatischer Rückgang im Auftragseingang aus dem Nahen und Mittleren Osten
zu verzeichnen. Während die Bestellungen
2011 noch bei 4 Milliarden Euro lagen, sind
sie 2012 auf weniger als 2 Milliarden Euro
zurückgegangen. Der Spitzenwert lag im
Jahr 2005 bei 5,2 Milliarden Euro. Der Rückgang in den VAE ging von knapp 1 Milliarde
Euro in 2011 auf 450 Millionen Euro in 2012.
Im Jahr 2008 konnten sich europäische
Anbieter im direkten Wettbewerb mit südkoreanischen Anbietern in der MENA-Region
in 86% der Fälle gegen die koreanische Konkurrenz behaupten. Dies hat sich ein Jahr
später drastisch verändert: 2009 ist das Projektvolumen, bei dem Europäer und Südkoreaner im direkten Wettbewerb zueinander
standen, von 3,5 Milliarden USD im Jahr
2008 auf 37 Milliarden USD gestiegen. 39%
12
der Ausschreibungen gingen an europäische
Anbieter und 49% an koreanische Unternehmen. 2011 haben europäische Unternehmen
lediglich 25% dieser Projekte gewonnen
und südkoreanische Unternehmen 67%. In
Saudi-Arabien geht 2013 gerade einmal 1%
der öffentlichen Aufträge an deutsche Firmen und 25% an südkoreanische.
Von den zehn grössten EPC-Contractors im
Golf im Jahre 2013 waren zehn Unternehmen aus Korea, eines aus China, eines aus
Europa und keines aus Deutschland.
kontinuierliche Innovationsleistung, Ausbau
des Know-How z. B. im prozessorientierten
Anlagenbau, Verbesserung der Projektmanagementkompetenzen, um die die bestehende Lücke zwischen Planern und Zulieferern in Deutschland zu schließen, besondere
Kundenorientierung, innovative Betreibermodelle, Paketlösungen und verbessertes
Marketing, wie zum Beispiel die langfristigen
Vorteile von deutschen Qualitätsprodukten
z. B. bei öffentlichen Ausschreibungen hervorzuheben („life-cycle-costs-Betrachtung“).
„Hausaufgaben“ für deutsche
Unternehmen
Politische Flankierung
Diese Entwicklung können Politik und Wirtschaft nicht unbeachtet lassen. Ein deutscher Generalunternehmer fungiert oftmals
als Wegbereiter für die mittelständischen
Zulieferer in Deutschland. Sollte der Entwicklung nicht mit Ernsthaftigkeit begegnet werden, besteht die Gefahr, dass die
deutsche mittelständisch geprägte Industrie
große Verluste verbucht und Wertschöpfungsketten aus Deutschland abwandern.
Von dieser Entwicklung ausgeschlossen sind
allenfalls Unternehmen, die patentierte
Technologien anbieten. Sie stellen jedoch
nicht die Mehrheit der deutschen (mittelständischen) Unternehmen dar.
Die deutsche Wirtschaft begegnet der neuen
Wettbewerbssituation bereits mit einer weiteren Verbesserung der klassischen Projektelemente: Kostenoptimierungsmaßnahmen,
Wichtig für den Geschäftserfolg am Golf ist
auch regelmäßig eine hochrangige politische
Präsenz in der Golfregion sicherzustellen und
die politischen Kontakte verstärkt zur Flankierung wirtschaftlicher Anliegen zu nutzen.
Dabei gilt es, den Partnern möglichst hochrangig und auf Augenhöhe zu begegnen.
Auch hier setzt Korea eine hohe Benchmark.
Politisch hochrangige Besuche und umfassende Kooperationsabkommen waren in den
letzten Jahren die Regel. Wichtig scheint
auch, die Gespräche mit den Exportkreditagenturen (ECA) aller Nicht-OECD-Staaten
fortzuführen, um sie in subventionsbegrenzende Disziplinen einzubinden und keinen
Förderwettlauf zu erzeugen. Eine weltweite
Harmonisierung der Rahmenbedingungen
für Exportförderungen unter Einbeziehung
von Nicht-OECD-Staaten wie z. B. China
ist im Rahmen des „OECD-Konsensus“ oder
eines neues Systems, welches unter Mitwir-
Kompakt
kung von China verhandelt wird, dringend
erforderlich. Wichtig in diesem Zusammenhang erscheint auch eine Anpassung des
Instrumentariums der Außenwirtschaftsförderung, etwa eine Feinjustierung des
Hermesinstrumentariums, um die Wettbewerbsfähigkeit der deutschen Wirtschaft
aufrechtzuerhalten. Dazu gehören beispielsweise eine bessere Absicherung von Tochterund Beteiligungsgeschäften sowie eine flexible Absicherung von Dienstleistungsexporten. Bei bestimmten Dienstleistungen sind
fehlende Bürgschaftslinien zu beobachten.
Möglich wäre auch, für Zwei-Phasen-Ausschreibungen in der Golfregion zu werben
mit a) dem Bauvorhaben und b) dem Technologiepart. Dies käme der Struktur deutscher Unternehmen entgegen, stärkte den
Wettbewerb und reduzierte somit die Kosten
auch für den arabischen Auftraggeber.
„CO-OPETITION“ statt COMPETITION
Sicherlich können die genannten Maßnahmen die Position deutscher Unternehmen im
Wettbewerb mit der Konkurrenz aus Fernost
verbessern, doch lässt sich die Entwicklung
der letzten Jahre sicherlich nicht mehr komplett umkehren, werden die „goldenen Jahre“
der Vergangenheit so nicht wiederkommen.
Insbesondere Zulieferer und Sub-Unternehmer müssen sich daher natürlich auch mit
der Frage auseinandersetzen, wie sie sich
bei den EPC-Contractern aus Asien mit ihren
Produkten und Leistungen einbringen. Dies
kann durchaus eine „win-win Situation für
beide Seiten sein, denn in der Golf-Region
besteht eine hohe Affinität zu deutschen
Produkten und Leistungen. Viele deutsche
mittelständische Unternehmen arbeiten
schon erfolgreich mit EPC-Unternehmen
aus Korea und Fernost auch bei Projekten
in der MENA-Region zusammen. Wichtig
dabei ist, die vertraglichen Regelungen so zu
gestalten, dass keine übermäßigen Risiken
auf den Unterlieferanten abgewälzt werden,
dass Markenrechte und Know-How entsprechend abgesichert werden und dass Qualitäts-Standards – immer noch das Gütesiegel
von „Made in Germany“ – beachtet werden.
Möglich wären auch Dreieckskooperation
zwischen deutschen, koreanischen und lokalen Unternehmen, etwa bei der Lokalisierung
einiger Komponenten des Auftragsvolumens
oder bei der Qualifizierung von Arbeitskräften.
Bei der Zusammenführung von deutschen
und koreanischen Unternehmen für die
Zusammenarbeit bei Großprojekten in der
Golfregion können natürlich auch die beiden
jeweiligen deutschen Auslandshandelskammern (AHK) in Dubai und Seoul zusammenarbeiten.
Die AHK in der Unteren Golfregion veranstaltet am 20 und 21. Mai in Dubai ein Wirtschaftsforum „Erfolgreich bei Großprojekten
am Golf“, bei dem wichtige Player im EPCGeschäft einschließlich wichtiger lokaler
Auftraggeber eine Plattform haben, um sich
auszutauschen und Kontakte zu knüpfen
(Nähere Informationen zu dieser Veranstaltung unter E-Mail: abir.chahin@ahkuae.
com).
Dr. Peter Göpfrich ist CEO der
Deutsch-Emiratischen Industrie- und
Handelskammer (AHK).
Firmen aus Korea bauen weltweit Chemieanlagen
Neue Milliardenaufträge aus dem Ausland / Petrochemische Anlagen
dominieren
Frank Robaschik
South Korean construction companies continue to aggressively compete for orders
abroad. Among the most recent orders are large-scale petrochemical plant projects
in Turkmenistan, Uzbekistan, Oman, Vietnam, Venezuela, the United Arab Emirates,
Kazakhstan and Turkey. Other projects include the construction of an iron ore processing plant in Australia and the participation in building subway lines in Saudi Arabia.
Furthermore, Korean firms are constructing power plants all around the globe.
Angesichts einer nach wie vor schwierigen
Konjunktur im Inland setzen die Baufirmen
in Korea weiterhin auf Auslandsprojekte.
Laut dem Ministry of Land, Infrastructure
and Transport (Molit) erhielten sie 2013
Auslandsbauaufträge im Wert von 65,2 Mrd.
USD. Davon entfielen knapp 40 Mrd. USD
che. Laut dem Ministry of Trade, Industry
and Energy (Motie) bekamen die Firmen in
diesem Bereich Orders im Wert von etwa
23,4 Mrd. USD. Das zweite wichtige Segment ist mit Aufträgen im Wert von 17,5
Mrd. USD demnach der Bau von Kraftwerken
und Meerwasserentsalzungsanlagen.
auf Industrieanlagen, 18,1 Mrd. USD auf
Projekte im Tiefbau und 5,5 Mrd. USD auf Die Firmen mit dem größten Auftragseingang im Auslandsbau waren 2013 laut Molit
den Bau von Gebäuden.
Samsung C&T (13,5 Mrd. USD), Hyundai E&C
Größtes Segment im Bereich der Industrie- (10,9 Mrd. USD), GS E&C (5,3 Mrd. USD),
anlagen ist der Bau von Anlagen für die Daewoo E&C (5,0 Mrd. USD), Hyundai Heavy
Chemieindustrie und die Öl- und Gas-Bran- Industries (5,0 Mrd. USD), SK E&C (4,8 Mrd.
Kompakt
USD), Hyundai Engineering (4,4 Mrd. USD),
Daelim Industrial (4,0 Mrd. USD), Samsung
Engineering (3,2 Mrd. USD) und Posco E&C
(1,8 Mrd. USD). Im Energiebereich spielen
daneben auch die Firmen des staatlichen
Energieversorgers Kepco eine wichtige Rolle.
Den größten Auftrag des Jahres erhielt im
März 2013 Samsung C&T. Das Unternehmen
baut für eine Erzmine in Roy Hill in Australien für 6,5 Bill. Won (etwa 4,5 Mrd. Euro;
1 Euro = 1,454 Won - Jahresdurchschnitt
2013) ein Werk zur Verarbeitung von 55
Mio. t Eisenerz pro Jahr, eine 340 km lange Eisenbahnlinie zum Hafen in Hedland
und Hafenanlagen. Die Fertigstellung ist für
November 2015 geplant.
einer Kapazität von 38.000 Barrel pro Tag im
Wert von 2,3 Mrd. USD. Der Baubeginn ist
für Juli 2014 vorgesehen, die Fertigstellung
für August 2017. Hyundai kann das Projekt annullieren wenn der usbekische Partner die Projektfinanzierung nicht zustande
bekommt. Oltin Yo'l GTL ist ein Joint Venture
von Uzbekneftegaz, Sasol und Petronas.
Samsung C&T beteiligt sich im Rahmen eines
Konsortiums unter anderem mit Alstom
auch am Bau von drei U-Bahn-Linien in Riad
(Saudi-Arabien) für die Arriyadh Development Authority. Vom Wert des im Juli 2013
erteilten Auftrags entfallen auf Samsung 2,2
Bill. Won.
Aufträge im Auslandsbau
Die vietnamesische Nghi Son Refinery &
Petrochemical LLC (NSRP) beauftragte im
Januar 2013 SK E&C, GS E&C, die japanische
JGC und die französischen Technip mit dem
Bau einer Raffinerie mit einer Kapazität von
200.000 Barrel pro Tag in Thanh Hoa in
Vietnam. SK E&C ist vor allem zuständig für
Insgesamt, davon
Industrieanlagen
Tiefbau
Hochbau
den Bau einer Rohölbearbeitungsanlage, der
Stromversorgung und von Wasserbehandlungsanlagen. Der Vertragswert der von SK
E&C und GS E&C durchgeführten Arbeiten
liegt bei zusammen 2,1 Mrd. USD.
Die Abu Dhabi Marine Operating Company
erteilte Hyundai E&C im März 2013 eine
Order im Wert von 1,89 Mrd. USD zum Bau
einer Ölpipeline auf dem Meeresgrund und
einer Anlage für die Gastrennung im Rahmen des UAE Satah Al Razboot (SARB) Field
Development Project (Package 4). Die Bauzeit ist mit 54 Monaten angesetzt.
Die staatlichen venezolanische Ölge-
in Mrd. USD
2011
59,1
43,3
5,8
7,9
2012
64,9
39,6
8,8
14,3
2013
65,2
39,7
18,1
5,5
Quelle: Molit
Viele Aufträge für Chemieanlagen
GS E&C baut in Kasachstan gemeinsam mit
Petrofac und der deutschen Firma Linde
für 3,8 Mrd. USD zwei Petrochemiewerke
mit einer Produktionskapazität von jeweils
400.000 t Polyethylen pro Jahr in Karataban
und in Tengiz. Der Anteil von GS E&C an
der im September 2013 erteilten Order liegt
bei 1,5 Bill. Won. Die Fertigstellung ist für
2016 geplant. Ebenfalls gemeinsam mit Linde erhielt SK E&C im Dezember 2013 vom
ägyptischen Privatunternehmen Carbon Holdings einen Auftrag im Wert von 3,6 Mrd.
USD. SK E&C ist dabei für den Bau einer
Anlage zur Produktion von Polyethylen im
Wert von 900 Mio. USD zuständig.
Im September 2013 bekamen LG International, Hyundai Engineering und ein weiteres
Unternehmen eine Order der turkmenischen
Turkmengas zum Bau eines Petrochemiewerks im Wert von 3,7 Bill. Won. Die Bauzeit
ist mit 47 Monaten angesetzt.
Die usbekische Oltin Yo'l GTL bestellte bei
Hyundai E&C im Dezember 2013 eine Gasto-Liquids (GTL)-Anlage in Usbekistan mit
14
Konjunktur
sellschaft PDVSA Petroleo beauftragte im
Dezember 2013 ein Konsortium unter der
Führung von Hyundai E&C mit dem Bau der
Raffinerie Batalla de Santa Ines und einer 40
km langen Schnellstraße. Das circa 420 km
südlich von Caracas stattfindende Projekt
soll innerhalb von 38 Monaten abgeschlossen werden. Vom Gesamtauftragswert in
Höhe von 2,3 Mrd. USD entfallen 1,4 Mrd.
USD auf Hyundai E&C, 600 Mio. USD auf
Hyundai Engineering und 300 Mio. USD auf
die chinesische Firma Wison.
Daelim Industrial bekam im November 2013
gemeinsam mit der britischen Petrofac eine
Order zur Erweiterung der Sohar Erdölraffinerie im Oman etwa 230 km nordwestlich
von der Hauptstadt Maskat im Wert von
2,1 Mrd. USD. Daelim baut nach eigenen
Angaben acht neue Anlagen während Petrofac für die Reparatur und Modernisierung
der existierenden Anlagen zuständig ist. Die
Kapazität der Raffinerie soll durch die Erweiterung um 70% auf 187.117 Barrel pro Tag
steigen.
GS E&C baut für die türkische Star Rafineri
A.S. gemeinsam mit der spanischen Tecnicas
Reunidas, der italienischen Saipem und der
japanischen Itochu in Izmir in der Türkei
eine Erdölraffinerie mit einer Kapazität von
täglich 210.000 Barrel. Der Auftragswert für
GS E&C an den im Mai 2013 erteilten Orders
im Gesamtwert von 3,5 Mrd. liegt bei 1,0
Mrd. USD. Die Fertigstellung ist für August
2017 geplant.
Samsung Engineering erhielt im Dezember
2013 einen Auftrag zum Bau des Terengganu Gas Terminals (TGAST), einer Gasvorbehandlungsanlage im Kerteh-Komplex in der
Region Terengganu, 260 km nordöstlich von
Kuala Lumpur im Wert von 770 Mio. USD.
Auftraggeber sind Petronas Carigali Sdn Bhd
(PCSB), eine Tochterfirma von des Staatsunternehmens Petronas (Anteil von 75%) und
Hess Exploration and Production Malaysia
B.V. (HESS, Anteil von 25%). Die Fertigstellung ist für Juni 2016 vorgesehen.
Das algerische Staatsunternehmen Sonatrech und die zur italienischen Eni gehörende
kanadische Firma First Calgary Petroleums
bestellten im Oktober 2013 bei Daewoo E&C
zentrale Prozessanlagen und weitere Anlagen für eine petrochemische Fabrik in Ber-
kine im Südosten Algeriens im Wert von
643 Mio. USD. Die Anlage soll 32.000 Barrel
Erdöl pro Tag verarbeiten und innerhalb von
34 Monaten fertiggestellt werden.
Im Januar 2014 gab Hyundai E&C bekannt,
dass es sich um einen Auftrag im Wert von
rund 6 Mrd. USD zum Bau einer Raffinerie
im Gebiet Karbala etwa 120 km südlich von
Bagdad bemüht. Das Unternehmen will das
Projekt im Joint Venture mit anderen Firmen
durchführen.
Koreanische Firmen bauen auch andere
Industrieanlagen im Ausland. So erhielt beispielsweise Posco E&C im November 2013
einen Auftrag zum Bau eines Stahlwerks
für die Brasilianische CSS im Wert von 600
Mio. USD. Im Dezember 2013 folgte ein Auftrag von TL Cement aus Osttimor zum Bau
eines Zementwerks im Wert von 350 Mio.
USD mit einer geplanten Kapazität von 1,5
Mio. t in Bacau. Informationen zu den größten Aufträgen koreanischer Firmen 2013 im
Kraftwerksbau im Ausland enthält der Artikel
"Koreanische Firmen erhalten neue Kraftwerksprojekte im Ausland", der auf www.gtai.
de/Korea-rep heruntergeladen werden kann.
Umfrage zeigt: Potenziale des EU-Korea
Freihandelsabkommens noch nicht ausgeschöpft
IHK Region Stuttgart mahnt an: Wettbewerbsfähigkeit von KMU sicherstellen
Marc Bauer und Andrea Schubode
A nationwide survey among German companies with trade ties to Korea has shown that,
although invigorating the economic relationship between the two partners, the EU-South
Korea Free Trade Agreement (FTA) has yet to live up to its full potential. Improvements
are required so that especially small and medium enterprises can make the best use of
all benefits defined within the agreement. The 500 German companies which have participated in the survey have identified three main areas for improvements: 1) certification
as “approved exporter”; 2) application of the FTA through customs administration; and 3)
harmonization of norms and standards.
Das Freihandelsabkommen EU-Südkorea
belebt die bilateralen Wirtschaftsbeziehungen zwischen beiden Handelspartnern,
sein Potenzial ist jedoch noch nicht vollständig ausgeschöpft. Damit die Wirtschaft und
gerade auch kleine und mittlere Unterneh-
men die im Abkommen definierten Vorteile
und Erleichterungen vollständig nutzen können, sind Verbesserungen nötig.
Das ist das Ergebnis einer bundesweiten
Online-Umfrage, mit der die IHK Region
Stuttgart zwei Jahre nach Inkrafttreten des
Freihandelsabkommens Unternehmen nach
ihren praktischen Erfahrungen bei ihren
Handelsbeziehungen mit Südkorea befragt
hat und an der sich knapp 500 Unternehmen
beteiligt haben. Ein Großteil der Antworten
Konjunktur
(73%) stammt dabei aus den exportstärksten Bundesländern Baden-Württemberg,
Bayern und Nordrhein-Westfalen.
Handlungsbedarf besteht nach Ansicht der
Befragten bei folgenden drei Punkten:
1) Zwang zum Ermächtigten Ausführer
2) Handhabung des Abkommens durch die
Zollverwaltungen
3) Harmonisierung und gegenseitige Anerkennung von technischen Normen und
Standards
Art der Handelsbeziehungen
Erwartungsgemäß sind die Wirtschaftsbeziehungen stark vom Handel, und hier vom
Export, geprägt: über 80% der beteiligten
Unternehmen geben an, nach Südkorea zu
exportieren, knapp über 20% importieren
Waren aus Südkorea. Der Dienstleistungsverkehr spielt eine untergeordnete Rolle.
Über Handelsvertreter oder Niederlassungen
wird nur ein geringer Teil der Handelsbeziehungen abgewickelt (10 bzw. knapp unter
10%).
Wie hat sich der Umsatz entwickelt?
Seit Juli 2011 beträgt das Umsatzwachstum
der Unternehmen, die sich an der Umfrage
beteiligt haben, im Durchschnitt 15% beim
Export, 7% beim Import und 4% bei den
Dienstleistungen. Die Entwicklung fällt bei
den einzelnen Betrieben höchst unterschiedlich aus: während viele kaum wachsende
Umsätze verzeichnen, haben andere ihre
Umsätze mehr als verdoppelt.
Welche Sektoren prägen die
Wirtschaftsbeziehungen?
Der Warenverkehr zwischen der EU und
Südkorea ist vom intrasektoralen Handel
geprägt, mit einem deutlichen Schwerpunkt
in den Bereichen Maschinen und Elektronik.
Bei den Dienstleistungen dominieren eindeutig die industrienahen Dienstleistungen.
Die Ergebnisse im Einzelnen: (1) Zwang
zum Ermächtigten Ausführer
Das Freihandelsabkommen hat die Zölle im
Handel zwischen der EU und Südkorea weitgehend abgeschafft. Die EU und Südkorea
haben allerdings festgeschrieben, dass der
Exporteur bei Warensendungen über 6.000
Euro zur Erlangung des Zollvorteils über die
Bewilligung zum „Ermächtigten Ausführer“
(EA) verfügen muss. Das ist eine Besonderheit dieses Abkommens. Diese Bewilligung ist an eine aufwändige Dokumentation
geknüpft, mit der das Unternehmen gegenüber der deutschen Zollverwaltung nachweisen muss, dass es das Thema Präferenzen
(Zollvorteile) beherrscht. In allen bisherigen
Handelsabkommen besteht neben dem EA
Ermächtigter Ausführer
6%
16%
67%
17%
50%
11%
Nein
Nein, der Aufwand schreckt uns ab
Nein, aber wir wollen es werden
Ja, der Ermächtigte Ausführer wurde extra für Südkorea beantragt
Ja, die bereits für andere Länder (z.B. Schweiz) bestehende Bewilligung wurde ausgeweitet
16
die Möglichkeit, den präferenziellen EUUrsprung der Ware (die Voraussetzung zur
Erlangung des Zollvorteils) mit einer Warenverkehrsbescheinigung EUR.1 nachzuweisen, die der Exporteur pro Sendung bei der
Zollverwaltung beantragen muss. Aufgrund
der geografischen Entfernung zwischen der
EU und Südkorea und den daraus folgenden
Frachtkosten sind Kleinsendungen bis 6.000
Euro häufig unwirtschaftlich. Umso wichtiger ist der EA. Zirka zwei Drittel der Unternehmen verfügen über diese Bewilligung.
Bemerkenswert ist, dass 17% sie eigens für
Exporte nach Südkorea beantragt haben.
Beim Import in die EU sind die Verhältnisse
ähnlich: 68% der Unternehmen berichten,
dass alle oder fast alle koreanischen Lieferanten EA sind. Ein gutes Drittel (32%) der
Unternehmen bezahlt noch Zoll bei der Einfuhr koreanischer Erzeugnisse in die EU, weil
ihre koreanischen Lieferanten den Status EA
nicht besitzen.
Weil der EA von zentraler Bedeutung ist, um
das Abkommen und die damit verbundenen
Zollvorteile nutzen zu können, wollten wir
wissen, ob die Firmen die Bewilligung auch
beantragt hätten, wenn es die Alternative
gegeben hätte, eine Warenverkehrsbescheinigung zu beantragen. Das Ergebnis ist eindeutig: die überwiegende Mehrheit (über
67%) hätte auf den Status EA verzichtet.
Von denjenigen, die den EA speziell für Südkorea beantragt haben, bewertete immerhin
mehr als die Hälfte (54%) die Bearbeitung
bei den Hauptzollämtern als schnell und
unkompliziert. Grund zur Sorge besteht aber
dennoch: die für die Bewilligung erforderliche Dokumentation empfinden fast ebenso
viele (46%) als aufwändig (die vom Zoll
geforderte Verfahrensdokumentation besteht
im Wesentlichen aus einer Arbeits- und
Organisationsanweisung, mit der das Unternehmen die innerbetrieblichen Prozesse zur
Ermittlung des präferenziellen Ursprungs
nachweist).
Wenig überraschend ist, dass der Zwang
zum EA einen gravierenden Nachteil darstellt. Dies ist insbesondere für kleine und
mittlere Unternehmen mit einem kleineren
Exportvolumen oder wenigen Sendungen der
Konjunktur
Fall, das den bürokratischen Aufwand für die
Erlangung des Status EA nicht rechtfertigt.
Lösen ließe sich dieses Problem nach
Ansicht der IHK, wenn die Zollverwaltung
erleichterte Anforderungen an einen EA für
Südkorea stellen würde. Ein sogenannter
„EA light“ würde es gerade kleinen Betrieben
ermöglichen, als Handelspartner für südkoreanische Kunden wettbewerbsfähig zu
bleiben. Die derzeit von den meisten Hauptzollämtern geforderte Dokumentation stellt
einen Aufwand dar, der für viele Unternehmen nicht zu bewältigen ist. Sie sind abgeschreckt und verzichten lieber ganz darauf
– mit der Konsequenz, dem Kunden in Südkorea den Zollvorteil nicht bieten zu können.
Für Marktführer dürfte dies kein Problem
sein. Schwierig ist es jedoch, wenn Mitwettbewerber über den EA verfügen und der
dadurch zu erlangende Zollvorteil schlussendlich über den Geschäftsabschluss entscheidet. Einen entsprechenden Vorstoß mit
konkreten Vorschlägen für eine erleichterte
Bewilligungspraxis hat die IHK-Organisation
bei der Zollverwaltung bereits gemacht.
(2) Praxis der Zollabwicklung
Erfreulicherweise geht die Zollabfertigung
nach Einschätzung der Firmen in den meisten Fällen reibungslos vonstatten: 81% verneinen die Frage nach Problemen bei der
Zollabwicklung. 13% berichten von Schwierigkeiten in Südkorea, nur 6% haben Probleme in der EU.
In den Freitextantworten nach der Art der
Probleme nannten die Betriebe folgende
Punkte mehrfach:
über deren koreanische Partner. Dabei
werden die Amtshilferegelungen des
Abkommens unterlaufen.
7. Angabe auf der Ursprungserklärung EU
statt EEC wie in anderen Abkommen
8. D okumentation in Reihengeschäft:
Ursprungserklärung gelangt nicht zum
Verzoller, z.T. auf bestimmten Dokumenten nicht anerkannt (u.a. Prüfzeugnis), weil kein Handelspapier
9. N och zu wenig Informationen über
Abkommen in EU und Südkorea
Einige dieser Kritikpunkte sollten durch
einen intensiveren Austausch der beteiligten
Zollverwaltungen behoben werden. Dies gilt
insbesondere für die Frage der Unterschriftsbefreiung.
Der Punkt der inoffiziellen Nachprüfung ist
nicht akzeptabel. Hier ist zu prüfen, ob es
sich um Einzelfälle handelt oder ob dies
systematisch geschieht. Letzteres könnte die
EU nicht tolerieren, da es dem Abkommen
zuwider läuft.
An Verbesserungsmöglichkeiten forderten
die Teilnehmer einhellig die Möglichkeit
einer Warenverkehrsbescheinigung oder
dass zumindest die Wertschwelle für Klein-
sendungen deutlich erhöht werden sollte
(über 20 Nennungen). Mehrfach wurde auch
gefordert, dass sich alle beteiligten Zollverwaltungen an das Abkommen halten sollen.
Außerdem sollte es möglich sein, weitere
als die vorgesehenen Unterlagen, so zum
Beispiel Werkszeugnisse, mit den Ursprungserklärungen versehen zu können.
(3) Harmonisierung technischer Normen
und Standards
Ein wichtiger Inhalt des Handelsabkommens
ist die Harmonisierung bzw. die gegenseitige
Anerkennung von technischen Normen und
Standards. Dieser Themenkomplex wirkt sich
im Gegensatz zu Zollsenkungen erst mittelfristig aus. Trotzdem wollten wir wissen, ob
in diesem Bereich Erleichterungen spürbar
sind. Erwartungsgemäß hat nur ein ganz
kleiner Anteil (6%) der befragten Unternehmen bereits eine Verbesserung bemerkt.
Die große Mehrheit (94%) hingegen noch
nicht. Eine Filterung der Ergebnisse mit den
exportierten Warengruppen zeigte, dass am
ehesten bei Maschinen und Apparaten (HSWarencodes 84 und 85 sowie 90 bis 93) von
einer wahrnehmbaren positiven Veränderung
gesprochen werden kann.
1. Zwang zum Ermächtigten Ausführer
2. Pflicht zur Warenmarkierung am Produkt
selbst, EU als Angabe nicht ausreichend
3. Unterschiedliche Einreihung der Ware,
Zoll trotz Zollfreiheit
4. Unterschriftsbefreiung bei Ursprungserklärung wird unterschiedlich gehandhabt
5. Lange Bearbeitungsdauer des Zolls für
die Bewilligung und der Prüfstelle für
Nachprüfungsersuchen
6. Inoffizielle Nachprüfungen durch die
koreanische Zollverwaltung direkt an
deutsche Unternehmen oder mittelbar
Konjunktur
Die IHK hat auch abgefragt, ob und welche
weiteren Verbesserungen hinsichtlich technischer Normen und Standards wünschenswert sind. Die beteiligten Unternehmen
mahnten in ihren Freitextantworten Verbesserungen in einzelnen Bereichen an. Dazu
gehören das Marken-und Patentrecht, Quasimonopole bei der Zulassung und Registrierung in Südkorea und einzelne spezifische
Produktnormen.
Im Hinblick auf dieses Ergebnis gilt es darauf
hinzuarbeiten, dass die Handelspartner die
im Abkommen definierten Ziele (weitgehende Harmonisierung bzw. gegenseitige Anerkennung von Normen und Standards) nicht
aus den Augen verlieren.
von Handelsabkommen zu öffnen. Zurzeit
ist die EU mit den USA und weiteren Handelspartnern in Verhandlungen über künftige
Zusätzlich hat die IHK gefragt, ob neben Abkommen. Die Rahmenbedingungen dafür
dem Zollabbau weitere Vorteile aus dem müssen so definiert werden, dass nicht nur
Handelsabkommen spürbar sind. Diese Vor- Global Player von den Zollvorteilen profiteile scheinen nur teilweise anzukommen. tieren, sondern insbesondere auch KMUs
Vereinzelt gaben die Unternehmen an, dass weiterhin am weltweiten Handel teilhaben
die Zollabfertigung jetzt schneller vonstat- können.
ten geht. Ansonsten wurde die Frage weitMarc Bauer ist Referatsleiter der Abteilung
gehend verneint.
Internationaler Warenverkehr bei der IHK
Region Stuttgart, Andrea Schubode ist
Ausblick auf künftige Abkommen
Abteilungsreferentin.
Die Ergebnisse helfen der IHK, der Politik
den Blick für die praktische Anwendbarkeit
Sind weitere Vorteile spürbar?
Korea wird für deutsche Firmen immer wichtiger
Schnelles Wachstum der deutschen Exporte / Südkorea ist eines der
wichtigsten Industrieländer
Frank Robaschik
mit der rasanten Entwicklung der Importe Südkoreas mithalten können. Der Anteil
Deutschlands an den Importen Südkoreas
wuchs leicht von 3,6% im Jahr 2002 auf
3,7% in den ersten zehn Monaten von 2013.
In diesen Zahlen nicht enthalten sind die
Produktion deutscher Firmen in Korea, die
2013 legten sie nochmals um 9,7% gegenü- Lieferungen deutscher Firmen nach Südkorea
ber dem gleichen Vorjahreszeitraum zu und von Werken im Ausland und die deutschen
damit am stärksten unter den zwanzig wich- Exporte an Produktionsstätten koreanischer
Unternehmen in Drittländern. Gleichzeitig
tigsten Abnehmerländern deutscher Waren.
sanken die Importmarktanteile Japans und
Insgesamt haben die deutschen Lieferungen der USA. Der große Gewinner in den letzten
Over the last few years German exports to Korea have strongly increased. Korea ranks
fourth among the most important buyers of German goods outside Europe. Germany has
succeeded in keeping its import market share in Korea despite the fast growth of Korean
imports over the past years. The big winner was however China. In the years to come,
South East Asian countries are likely to gain in importance. One of the factors helping
German companies is the Free Trade Agreement between the EU and Korea.
Die deutschen Ausfuhren nach Korea stiegen in den letzten Jahren kräftig. Das Land
ist der viertwichtigste Abnehmer deutscher Waren außerhalb Europas. Deutschland konnte seinen Anteil an den schnell
gewachsenen Einfuhren Südkoreas in den
letzten Jahren halten. Der große Gewinner
war jedoch die VR China. In den kommenden Jahren dürften südostasiatische Länder
an Bedeutung gewinnen. Deutschland hilft
unter anderem das Freihandelsabkommen
zwischen Korea und der EU.
Die deutschen Warenausfuhren nach Korea
stiegen von 2002 bis 2012 auf fast das Zweieinhalbfache. Sie lagen 2010 erstmals oberhalb von 10 Mrd. Euro und 2012 bereits bei
13,4 Mrd. Euro. In den ersten neun Monaten
18
Konjunktur
Jahren war dagegen die VR China.
Starke deutsche Stellung in
Kfz-Industrie
Deutschland hat in seinen stärksten Exportbranchen in Korea im Vergleich zu 2002
etwas an Importmarktanteilen in der Medizintechnik und im Maschinenbau verloren. In
der chemischen Industrie blieben sie gleich.
Deutlich gestiegen sind sie dagegen in der
Kfz-Industrie. Auch in den kommenden Jahren werden deutsche Automobilhersteller
deutlich mehr Fahrzeuge nach Korea liefern.
Ob dabei die hohen Importmarktanteile haltbar sein werden, ist unklar, zumal deutsche
Automobilhersteller und -zulieferer zum Teil
auch aus Drittländern wie den USA oder
China nach Südkorea liefern.
Korea bleibt auf absehbare Zeit ein wichtiger
Abnehmer für deutsche Spezialmaschinen
und Chemikalien. Deutsche Anbieter profitieren davon, dass Südkorea immer hochwertigere und technologisch anspruchsvollere Produkte fertigt und bei EPC-Projekten (Engineering, Procurement, Construction) ein immer wichtigerer Anbieter auf
den Weltmärkten wird. Dies geschieht zum
Teil im Wettbewerb zu deutschen Firmen.
Andererseits ergeben sich daraus Chancen
für deutsche Firmen als Zulieferer.
Südkoreas Wirtschaft muss sich zwischen
China und Japan behaupten
Korea ist von einem der ärmsten Länder zu
einer der wichtigsten Wirtschaftsmächte
weltweit aufgestiegen. Es war 2012 die 15.größte Volkswirtschaft der Welt. Das Land
hat das Potenzial bis 2020 Länder wie Spanien und Mexiko zu überholen. Auch 2020
wird es zu den wichtigsten Industrieländern
der Welt zählen.
Das Land profitiert von der steigenden
Bedeutung seines Nachbarlandes China. Je
stärker dort die Löhne steigen und der Renminbi Yuan aufwertet, desto konkurrenzfähiger kann Südkorea werden. Gleichzeitig
wird das aufstrebende China Korea weiter
zur Flucht nach vorn und zusätzlichen hohen
Investitionen in Forschung und Entwicklung
treiben. China und die südostasiatischen
Staatengemeinschaft ASEAN, wo derzeit
viele koreanische Firmen investieren, dürften ihren Anteil an den Importen Südkoreas
erhöhen.
Spannend bleibt die Konkurrenzsituation
mit dem in der Region nach wie vor technologisch führenden Japan, das 2013 durch
eine wieder schwächere Währung im inter-
nationalen Wettbewerb wieder preislich
Boden unter den Füßen gefunden hat. Koreanische Firmen spüren die stärkere Konkurrenz bereits bei ihren Betriebsergebnissen.
Ein Risiko bleibt die hohe Verschuldung der
privaten Haushalte in Südkorea. Diese wird
sowohl den Konsum bremsen als auch am
Immobilienmarkt und bei der Baukonjunktur
Spuren hinterlassen.
Anteile der wichtigsten Lieferländer und Deutschlands an den Importen Südkoreas
VR China
Japan
ASEAN
USA
Deutschland
2002
11,4
19,6
11,0
15,1
3,6
2007
17,7
15,8
9,3
10,4
3,8
2012
15,5
12,4
10,0
8,3
3,4
Anteil in %
Jan. bis Okt./2013
16,1
11,8
10,3
8,0
3,7
Quellen: Koreanische Außenhandelsstatistik; Kotis; Berechnungen von Germany Trade & Invest
Anteile der wichtigsten Lieferländer und Deutschlands an den Importen Südkoreas im
Anteil in %
Maschinenbau
2002
2007
2012
Jan. bis Okt./2013
Japan
34,4
29,8
27,7
25,5
USA
22,6
19,7
16,8
16,3
VR China
4,9
9,3
12,5
13,0
Deutschland
13,0
12,5
11,4
12,4
Anteile der wichtigsten Lieferländer und Deutschlands an den Importen Südkoreas in der
Anteil in %
chemischen Industrie
2002
2007
2012
Jan. bis Okt./2013
Japan
31,1
33,4
31,8
30,3
VR China
7,6
12,9
14,9
15,6
USA
20,0
16,0
13,9
14,9
ASEAN
5,3
5,2
7,9
7,7
Deutschland
6,7
7,3
6,7
6,8
Anteil in %
Kfz-Industrie
2002
2007
2012
Jan. bis Okt./2013
Deutschland
23,1
31,4
38,5
38,5
VR China
3,6
11,5
15,3
15,2
Japan
34,8
26,8
14,9
14,5
USA
14,0
10,1
12,0
11,9
Anteil in %
Medizintechnik
2002
2007
2012
Jan. bis Okt./2013
USA
34,4
36,2
32,4
30,4
Deutschland
16,9
17,5
16,1
15,4
Japan
24,3
16,5
15,0
13,9
VR China
1,8
5,3
11,0
12,0
Konjunktur
Das reale Wirtschaftswachstum in Korea
dürfte in den kommenden Jahren in der
Regel kaum über 4% liegen. Dennoch dürften bis 2020 koreanische Firmen weitere
Weltmarktanteile in einigen Segmenten des
Maschinenbaus, in der Biotechnologie und
in der Medizintechnik gewinnen. Auch im
Auslandsbau, in der Nanotechnologie, in
der Energie- und Umwelttechnik und in der
Elektromobilität hat das Land Ambitionen,
sich stärker auf den Weltmärkten zu positionieren.
Zunehmend Fertigung im Ausland
Nicht immer muss der Ausbau von Kapazitäten im Inland erfolgen. Die Autobauer
Hyundai und Kia erweitern ihre Fertigung
vor allem im Ausland. Auch in der Elektronikindustrie werden Samsung und LG
ihre Auslandsproduktion in den kommenden
Jahren weiter erhöhen. Vor allem die Elektronikfirmen müssen zusehen, wie sie sich
mit neuen Produkten gegenüber der aufstrebenden Konkurrenz aus China positionieren.
Südkorea soll 2020 nach den jüngsten Prognosen mit etwa 51,5 Mio. Einwohnern zehn
Jahre vor dem Scheitelpunkt der Bevölkerungsentwicklung stehen, denn ab 2030
soll die Bevölkerung schrumpfen. Mit der
rapiden Alterung der Bevölkerung steigen
die Gesundheitsausgaben. Davon profitieren
Anbieter von Medizintechnik und Pharmazeutika. Gleichzeitig dürfte Südkorea aufgrund der Knappheit öffentlicher Budgets
weiter versuchen, die Preise für Medizintechnik und Arzneimittel durch staatliche
Regulierungen auf möglichst niedrigem
Niveau zu halten. Auch werden die notorisch
langen Arbeitszeiten kürzer, was die Nachfrage nach Freizeitartikeln und -angeboten
weiter erhöhen wird.
Korea hat bereits Freihandelsabkommen (FHA) unter anderem mit der südostasiatischen Staatengemeinschaft ASEAN,
Indien, der EU und den USA abgeschlossen. Gespräche über FHA führt die Republik
Korea daneben mit einer Reihe weiterer Länder, darunter China und Japan. Das Land will
durch Freihandelsabkommen noch bessere
Chancen für die Firmen seines Landes schaffen, auf Auslandsmärkten erfolgreich zu sein.
Koreanische Firmen müssen sich dadurch
aber auch stärker als zuvor dem Wettbewerb
mit Firmen aus diesen Ländern stellen.
Deutschen Produkten helfen FHA und
Popularität Deutschlands
Durch das seit Juli 2011 angewendete Freihandelsabkommen der EU mit Korea entfallen auf beiden Seiten bis Juli 2018 alle Zölle
auf Industriegüter. Daneben ist, wenn auch
über einen längeren Zeitraum gestreckt, ein
massiver Abbau von Zöllen bei landwirtschaftlichen Gütern vereinbart. Deutsche
Anbieter profitieren auf dem koreanischen
Markt vor allem vom Zollabbau bei Maschinen, chemischen Erzeugnissen sowie Nahrungsmitteln und landwirtschaftlichen Produkten.
Zum anderen genießt Deutschland zurzeit
eine hohe Sympathie in Südkorea und gilt
als Referenzpunkt bei vielen derzeit anstehenden Problemen (Stärkung kleiner und
mittelgroßer Unternehmen, berufliche Bildung, nationale Einheit). Dank des Freihandelsabkommens und der Popularität in Korea
könnte Deutschland noch eine Weile von
einem Rückgang der Importmarktanteile in
Südkorea verschont bleiben.
Wave of audits concerns foreign companies in Korea
KGCCI Survey Findings indicate discontent with harsher and more burdensome
audits as compared to prior years
The international business community in
Korea over the past few months has repeatedly criticized the perceived harsher and
intensified audits at foreign firms by Korean
authorities. The Korean-German Chamber of
Commerce and Industry (KGCCI) and other
foreign Chambers in Korea conducted surveys in order to record related opinions and
concerns amongst their members.
The majority of the companies participating in the KGCCI survey stated that the
recent audits were both longer (64%) as
well as more intensive (67%) than similar
audits over the previous years. The scope of
20
documents demanded by the investigating
authorities (among them National Tax Service, Korea Customs Service, Korea Fair Trade
Commission, Ministry of Employment and
Labor, etc.) was also seen to be broader and
more burdensome than before by the majority of respondents (65%). The audits further
seem to have resulted in a comparatively
high rate of penalty impositions: 75% of the
respondents are subject to a fine as a result
of the audits and 78% of them indicated
that the penalties were significantly higher
than before. None of the surveyed firms was
subject to fines lower than those imposed
after prior investigations.
In free-text answers of individual companies some respondents criticized the wide
discretion of investigators in interpreting
applicable laws. Digression from OECD standards was further mentioned repeatedly. Due
to the number of documents required and
change of audit teams in the process, the
audits were so burdensome for a number of
companies that their ability to maintain
the n ormal course of business was severely
impacted.
While the Korean government undertakes a
lot of efforts to keep up the inflow of foreign
direct investment (FDI) to Korea and to stay
Kontrakte
in close exchange with foreign investors,
such harsh audits and arbitrary proceedings
seem rather counterproductive. Just recently,
a survey conducted by the Korean Chamber
of Commerce and Industry (KCCI) among
201 foreign companies in Korea showed that
49.8% of all respondents consider reducing
or even ceasing their operations in Korea.
As reasons for dissatisfaction with the Korean investment environment, companies frequently mentioned policy inconsistencies and
excessive regulation. Unwarranted and overly
burdensome audits could further worsen the
Korean investment climate. An overhaul of
the recent audit practices could strengthen
foreign firms’ confidence in Korea as a
favorable location for further investments.
The following two articles will offer a general summary of recommendable steps in
case of an audit by Korean authorities as
well as an overview of recent changes in
Korean tax law.
Practical Tips for Tax Audits in Korea
General tax audit procedures and guidelines during a tax audit
Tae-Kyoon Kim and Mino Han
1. Case
In 2011, Mr. A established Company B, a
subsidiary of a German manufacturing company, in Seoul. He was recently notified by
the Korean tax authorities that a tax audit
will be conducted on Company B. Being surprised by this unexpected notice, Mr. A wishes to know how to prepare most effectively
for the tax audit in Korea.
2. General tax audit procedures in Korea
Pre-Tax audit stage
tax-related Acts (such as the obligation of filing a return, submitting a
document certifying compliant filing,
preparing/delivering/submitting a tax
invoice, or preparing/submitting a payment record);
iv. Where a taxpayer is suspected of false
transactions (such as transactions
without authentic documentation);
v. W here concrete information on a
taxpayer's tax evasion is reported; or
vi. Where evident material exists that confirms a suspicion of omissions, or where
an error in the contents of a return by a
taxpayer exists.
The tax authorities must issue a prior notice
to the taxpayer at least 10 days before the
commencement of the scheduled tax audit.
Upon request of the taxpayer, an orientation
on the tax audit may be conducted in order
to provide information to the taxpayer on
why the tax audit is performed and what
the taxpayer should prepare. The taxpayer
may also file a petition to delay the audit or
change the audit location.
Tax audit stage
The tax audit must be performed during the
taxpayer’s regular working hours. The tax-
Before commencing a tax audit, the tax
official will select a taxpayer that is subject
to tax audits or tax investigations. The Framework Act on National Taxes (the “FANT”)
explicitly states that the following taxpayers
may be subject to tax audits:
i. Where the tax official of the National
Tax Service (the “NTS”) acknowledges
that the taxpayer is suspected to be
non-compliant based on a periodic compliance analysis of the taxpayer's tax
returns;
ii. Where it is necessary to verify whether
a taxpayer, who has not been subject to
any tax audits with respect to the same
taxable items for the past four taxable
periods (or 4 business years), has filed
tax returns in a compliant manner;
iii. Where a taxpayer fails to fulfill his/
her tax compliance obligations under
Kontrakte
payer is entitled to receive assistance from
an attorney, CPA or tax accountant during
the tax audit. The taxpayer may also ask
for advice to a Taxpayer Protections Officer,
who is appointed by the government and
officially designated to provide support for
taxpayers on tax issues. The tax auditor will
provide an interim brief report on the progress of the tax audit.
The tax audit is to be completed within the
scheduled audit period, unless the period is
required to be extended for the following
grounds:
i. Obvious concealment of information;
ii. Delay or refusal to furnish documents;
or
iii. N on-compliance with requests or
intentional long-term leave of absence.
Audit results may be provided during the
wrap-up meeting of the tax audit.
A tax auditor is authorized to request necessary documents relating to the tax audit
including the following:
(1) All relevant contracts for asset transfer
or purchase, (2) Price lists, (3) COGS (costs
of goods sold) data, (4) Comparisons between transactions between related parties
and third parties, (5) Charts on organizational responsibilities and corporate structure,
(6) Price computation and breakdowns for
international transactions, (7) Internal pricing guidelines, (8) Accounting standards
and methods, (9) Documents on related party business activities, (10) Documents on
mutual investments with related parties, (11)
Errors or omissions in income tax returns,
(12) Any other documentations involving
corporate pricing policies, (13) Explanatory
material regarding service transactions with
diversified company groups; and (14) Cost
allocation agreements.
Post-Tax audit stage
Upon completion of the audit, a written
notice of audit results is issued in the form
of a pre-imposition notice. Detailed explanation of the audit results may be available
upon request. If a taxpayer objects to the
audit result shown in the pre-imposition
notice, he/she may file a Request for Adequacy of Tax Imposition (“RATI”) to the tax
authority.
The taxpayer is obligated to pay taxes within
a due period upon receipt of the tax imposition notice by the tax authority. However,
if the taxpayer objects to the tax imposition, he/she may file an objection or appeal
within 90 days from receipt of the final tax
imposition notice. Further, if the taxpayer
is financially unable to make the payment
within the payment due date, he/she may
file a petition for postponement of collection.
3. Guidelines before and during the tax
audit in Korea
Before the tax audit
A. Prepare documents the tax auditor may
request during a tax audit.
22
We recommend that you consult with a tax
advisor when preparing the documents that
may be required for a tax audit.
B. Stay away from false transactions or other
events that may cause the tax authority
to initiate tax audits.
During the tax audit
A. Be aware of the rights and obligations a
taxpayer has during a tax audit procedure.
When commencing the tax audit, a taxpayer
can request a copy of a document which
verifies that the tax auditor is duly qualified
for the audit.
Be aware that in principle tax auditors do
not have the right to directly search premises unless a search warrant is issued.
B. Always get advice from a tax advisor (=
tax expert) during the tax audit.
The Korean tax laws and regulations are
quite complex. Therefore, it is strongly
recommended that the taxpayer engages a
tax advisor (i.e. tax accountant, tax lawyer)
in an audit procedure in order to obtain assistance from the tax advisor and to respond
effectively during the audit procedure.
Although the scope of engagement by a
tax advisor may differ on a case by case
basis, a tax advisor should usually perform
the following tasks: (1) Pre-screening of all
documents prior to submission; (2) Organizing training sessions to prepare employees
for interviews with auditors; (3) Facilitating communications with auditors – many
tax advisors are generally ex-NTS officers
with relationships with auditors; (4) Issue
spotting with respect to potential tax exposures; (5) Close monitoring of the audit progress to reduce likelihood of certain issues
from coming under the radar; (6) Prioritizing
issues and negotiate with auditors on items
that are important for client; and (7) Developing strategies regarding the use of all
options available for the tax audit (such as
the NTS Special Committee).
C. Make use of the NTS Special Committees,
if necessary.
The following are special committees within
the NTS: (i) the NTS Committee on interpretation of tax laws; and (ii) the NTS Committee for issues on factual background (the
“NTS Special Committees”). In the event of a
conflict regarding a specific issue during the
audit, the taxpayer may request a review by
the NTS Special Committees. Decisions made
by the NTS Special Committees are binding
at the NTS level. Therefore, an unfavorable
decision at the NTS Committee level is in
general likely to result in a similar decision
to be rendered at the RATI level. Consult
with your advisors before filing an inquiry to
the NTS Special Committees.
4. 10 practical tips when undergoing a
tax audit in Korea
1) Keep your office space neat and organized. Remove any equipment or documents that are irrelevant to the tax
audit. You can request a change in the
location of the audit if deemed necessary.
2) Be polite to the tax auditors.
3) Try to be responsive to the tax auditors,
but keep your answers precise.
4) Try to be communicative with the tax
auditors, but save meaningless jokes.
Any misinterpretation of a joke by an
Kontrakte
auditor could inadvertently affect your
audit outcome.
5) It is still more important to provide
proper material and answers, than to
rush things.
It is hard to withdraw the material or
turn over your position once submitted
to the tax auditors.
6) Assume that every question, remark or
request by the tax auditor has a certain
meaning or intent.
Try to figure out what it is.
7) Make the tax auditors feel comfortable.
emember that it is common practice
R
in Korea to prepare basic office supplies
(such as pens, pencils or note pads etc.)
and small afternoon snacks or sweets
for the tax auditors.
However, never ever try to bribe them.
8) Do not always immediately raise objections to the tax auditor.
This could cause a more detailed and
harsh tax audit – it is sometimes better
to save it till the end.
9) Do not dispute the audit outcome if it
is obvious that you or your company
evaded tax or made other mistakes in
the past.
You should rather find a good and reasonable explanation.
10) Again, always consult your tax advisor.
Tae-Kyoon Kim is a CPA at Bae, Kim & Lee
LLC. He specializes in tax related matters
(incl. tax audits). Mino Han is a Korean
attorney-at-law at Bae, Kim & Lee LLC. He
specializes in dispute resolution (claims,
litigation and arbitration) and German
matters.
Korean Tax Law Changes for 2014
Overview of selected changes
Jens Buslei
Introduction
Korean tax reform proposals announced in
August 2013 were approved and proclaimed
on January 1, 2014 with some modifications.
Following the amendment of tax laws, the
enforcement decrees and the working rules
of these laws will be amended to set forth
details as delegated by the amended laws.
Provided below is a brief summary of
selected significant changes of the amended
tax laws which are mainly applicable starting January 1, 2014.
Law for Coordination of International
Affairs
holding obligator to determine whether the
foreign corporation has a PE in Korea or not.
Hence, the amendment is expected to cause
concerns about the ambiguities whether the
withholding of taxes is necessary or not.
Furthermore, non-compliance with documentation requirements according to Controlled Foreign Company (CFC) rules will
newly trigger penalties of the smaller of
0.5% of distributable retained earnings of a
CFC and KRW 100 million (KRW 50 million
for small and midsize enterprises (SME)).
The scope of CFC rules will be expanded for
fiscal years starting on or after January 1,
2015. CFC rules apply if a foreign company’s
passive income exceeds 50% of its gross
income. Under the amendment, they also
apply if the passive income is less than 50%
but exceeds a certain level to be set by the
Presidential Decree.
Corporate Income Tax Law
If a Koran corporation is provided independent personal services from a foreign corporation it is generally obliged to withhold
income tax on the payment, newly also in
cases where the personal service income
is characterized as business profit according to the respective double tax treaty. This
obligation is not required when the foreign
corporation has a registered permanent
establishment (PE) in Korea. However, in
practice it is quite unfeasible for the with-
In a qualified spin-off, a company is allowed
to defer taxation on capital gains arising
from the transfer of certain assets (e.g. land,
building, etc.). To keep the tax deferral status it is inter alia required that the company
must not dispose of 50% or more of the
shares in the spun-off company. This requirement has been tightened and now requires
a company to maintain at least 50% ownership in the spun-off company (even after
Kontrakte
the transaction) to discourage any abuse
through capital restructuring arrangements.
tax credits are particularly favorable to low
income earners.
Furthermore, information filing requirements
regarding overseas subsidiaries of domestic
companies have been tightened and the
threshold for required electronic receipt slips
for any cash transaction has been decreased
from KRW 300,000 to KRW 100,000.
Special Tax Treatment Control Law
Basic Tax Law
The Basic National Tax Law takes precedence
over other tax laws except in certain prescribed cases. Under the amendment, further
exceptional cases have been added to mainly eliminate lacks of harmony between tax
laws where two or more persons are jointly
and severally liable for tax payment respectively heirs and legatees.
The rule on extension of the tax audit period
has been tightened and is no longer applicable for cases e.g. where suspected substantial transactions are identified in additional
years. Furthermore, there is now also a provision for earlier termination of a tax audit
due to the given level of tax compliance and
transparent bookkeeping.
Additionally, the ceiling on the reward for
tax whistleblowers has doubled to now KRW
2 billion.
Individual Income Tax Law
The individual income bracket subject to the
top marginal tax rate of 41.8% (including a
10% resident tax surcharge) is adjusted to
taxable income in excess of KRW150 million
(former threshold: KRW 300 million).
Various existing income deductions for
dependents of individual taxpayers were
replaced by tax credits which will amount to
KRW 150,000 per child up to two children
and KRW 200,000 per child for the third
and more. Furthermore, itemized income
deductions for medical expenses, education
expenses, insurance premium and qualified
charitable donations will be replaced by tax
credits. Generally, income deductions are
favorable to high income earners whereas
24
For large corporations, the ceiling for R&D
tax credit is lowered from 6% to 4% of the
current R&D expenses. The minimum tax
rate for large corporations rose from 16%
to 17% for the amount exceeding KRW 100
billion.
The uniform 10% respectively 7% incentive rates for certain facility investments by
medium-scale and large corporations are
lowered and now differentiated by company size (3% for large companies, 5% for
medium-scale companies).
Tax credits and reductions have been newly
introduced to facilitate the transfer of technology between SMEs. Transfer of patents
leads to a 50% reduction of the corporate
income tax on such income; mergers with
and acquisitions of shares in SME of technology investment type lead to a 10% tax
credit.
In relation to restructurings, certain tax
deferrals will be available. One tax deferral is
applicable to capital gains from the disposal
of assets which became redundant due to a
merger of companies of the same business
line as prescribed in the Presidential Decree.
In the past, this tax deferral was available to
mergers of companies in the pharmaceutical
industry only.
A company receiving any government subsidy shall be restricted from taking a tax
credit on the investments made out of the
subsidy.
Value Added Tax (VAT) Law
The scope of ‘self-supply’, a taxable event
under the VAT Law, has been expanded to
include companies in all business. Self-supply means the manufacturing or purchase of
certain goods but not using them directly for
the company’s own business purposes.
Input VAT deduction is no longer allowed in
any case of supplying VAT-exempt goods or
services (except for comprehensive business
transfers), irrespective of whether the supplier has paid the VAT or not.
A comprehensive business transfer is specifically prescribed as the supply of goods when
the transferee pays VAT on behalf of the
transferor. If the transferee filed the output
VAT he is allowed to deduct the input VAT
in the VAT return. This has been introduced
to avoid discussions, whether a certain business transfer should be characterized as VAT
exempt or not.
Local Tax related Laws
Non-filing penalties will be based on the
amount of tax calculated pursuant to the
Local Tax Act, i.e. before tax exemption or
reduction. In the past, the respective penalties were based on the tax after tax exemption and reduction. Accordingly, the amendment will increase the local tax penalty
amount.
The amended Local Tax Act further calls for
imposing local income tax as a separate
tax line item rather than a surcharge. It is
expected to help expand the local tax revenue source and financing autonomy from
the local governments‘ perspective, since
the local income tax rate may be adjusted
within a 50% range of the standard rate
(but not before January 1, 2017) and local
income tax exemptions or reductions are not
included in the taxable income. Therefore,
this might result in increasing tax liabilities
as well as in greater compliance and administration cost for companies.
For buildings at a greater fire risk (e.g. buildings of 11 or more floors) 300% (former:
200%) of the standard tax rates which
ranges from 0.04% to 0.12% is applied. The
community resource and facility tax is imposed on those who benefit from fire-service
facilities, waste disposal systems, sewage
facilities or other similar facilities.
Jens Buslei is a German tax advisor. He is
Manager/German Business Group at Samil
PricewaterhouseCoopers.
Kontakte
Profitieren von Partnerschaften
ADeKo e.V. - das große deutsch-koreanische Netzwerk
Christoph Pollmann
Germany and Korea – at first appearance two countries with common trade relationships.
But the ties are much deeper than expected. This becomes apparent when we take a look
at the Germany-Alumni from Korea: they amount to over 20.000 people! One of them
is former Prime Minister Kim, Hwang-Sik, who was recently decorated with the Grand
Federal Cross of Merit with Star.
Deutschland und Südkorea - auf den ersten
Blick zwei Länder mit gewöhnlichen Handelsbeziehungen. Doch bereits der zweite
Blick zeigt deutlich: Die Verbindung zwischen beiden Ländern hat etwas Besonderes. Denn zahlreiche universitäre und
geschäftliche Kooperationen haben Südkorea und Deutschland inzwischen zu Partnern
gemacht, die enorm voneinander profitieren
können.
Der ehemalige Premierminister Koreas, Kim,
Hwang-Sik, hat in Marburg Verfassungsrecht studiert. Sein besonderes Engagement
für das Alumninetzwerk Deutschland-Korea
(ADeKo) rührt daher, dass dieses Netzwerk
für ihn zum Einen eine Erinnerung an seine
Jugendzeit bedeutet, aber natürlich auch
einen Meilenstein in der Verbesserung der
Beziehungen Deutschlands und Koreas.
Damit ist ADeKo in seinen Augen auch die
treibende Kraft für die Weiterentwicklung
der koreanischen Gesellschaft. Denn Korea
kann etwas von deutscher Rationalität,
Gesetzestreue und Kreativität lernen. Und
Deutschland im Gegenzug von der koreanischen Emotionalität.
bände. Es ist damit eines der größten der
Welt. Derzeit sind mehr als 4.000 Koreaner
an deutschen Hochschulen eingeschrieben
und insgesamt gibt es in Korea mehr als
20.000 Deutschland-Alumni. Das liegt daran,
dass Deutschland ein hochangesehenes Land
ist, um sowohl Wissenschaftler als auch
Künstler dorthin zu entsenden.
Die Idee, koreanische Deutschland-Alumni
besser zu vernetzen und so im öffentlichen
Leben eine Lobby zu bilden, kam im Jahr
2006 auf. Das Bundesministerium für Bildung und Forschung (BMBF) stellte daraufhin finanzielle Mittel dafür bereit. Die offizielle Gründung fand dann im Mai 2008 statt.
Der DAAD übernahm hierbei die Koordinierung.
ADeKo sieht sich in der Pflicht, die deutschkoreanischen Beziehungen auf wissenschaftlicher, wirtschaftlicher, technologischer, politischer und kultureller Ebene zu stärken,
z.B. durch die Förderung und Vernetzung
exzellenter Wissenschaftler und die Unterstützung von Unternehmen bei der Akquise von Personal. Ein konkretes Projekt ist
dabei der Aufbau einer Datenbank, um die
Kontaktaufnahme untereinander zu erleichtern – und damit auch die Anbahnung von
zukünftigen Kooperationen. ADeKo agiert
hier wie eine Partnervermittlung.
ADeKo organisiert aber auch jährlich vielerlei Veranstaltungen. Die repräsentativste ist
hierbei das ADeKo-Symposium, eine wissenschaftliche Fachkonferenz, die gemeinsam mit der Deutschen Botschaft sowie
bedeutenden deutschen und koreanischen
Institutionen organisiert und durchgeführt
wird. Hinzu kommen noch die German Night
oder AJAN (ADeKo Junge Alumni-Nacht), die
gezielt ein jüngeres Publikum ansprechen
wollen, u.a.m.
Um ADeKo weiterhin vital und handlungsfähig zu halten, benötigt es neben den Hilfsgeldern des BMBF auch Sponsoren. Bei Interesse nehmen Sie bitte Kontakt auf (www.
adeko.or.kr, Tel. 02-3785-0654).
Nachtrag: Am 23. Januar 2014 wurde dem
ehemaligen Premierminister und ADeKo-Vorstandsmitglied Kim, Hwang-Sik das Große
Verdienstkreuz mit Stern verliehen. Eine Ehre,
die in diesem Jahrhundert bislang erst einem
Koreaner zuteil wurde.
Christoph Pollmann ist Direktor des DAAD
Korea und stellv. Generalsekretär von
ADeKo e.V.
Auf die Frage, welche Erfahrung ihm als
koreanischer Premierminister am meisten
in Erinnerung geblieben sind, antwortet er,
dies seien die Treffen mit Bundeskanzlerin
Merkel und dem ehemaligen Bundeskanzler
Schröder gewesen, aber auch als Mitglied
des ADeKo-Vorstands zur Entwicklung dieses
großen Netzwerkes beigetragen zu haben.
ADeKo möchte Verbinden, Stärken und Fördern. Und das Potenzial ist wahrlich gewaltig: In diesem Netzwerk finden sich 44 Ver-
Kontakte
News and People
Ms. Adi Ofek (42) assumed her position as CEO at Mercedes-Benz Financial
Services Korea Ltd., from Jan 1st, 2014,
taking over from Markus Kuehn. Ms. Ofek
has been working for Daimler Financial
Services since 2000 in Credit Operations
starting her career with One1 group, Israel. In her previous assignment, she spent 6
years in Daimler South East Asia Pte, Ltd.,
in Singapore. She holds a Master degree
in Business administration and Finance at Tel-Aviv University, Israel.
█
Dr. Rainer Gärtner (48) leads Daimler
Truck Korea as a new Representative
Director/CEO effective from January 1st,
2014. He had served as a Vice President of
Commercial Vehicle (CV) Sales and Marketing at Daimler Truck Korea for 4 years.
Dr. Gärtner began his career at Daimler
AG in 1990 as a salesman for commercial
vehicle at Mercedes-Benz, retail centre in
Munich. At Mercedes-Benz Turkey he was
responsible for network expansion and training concept for commercial vehicle, and later he was appointed to Director for Passenger
Cars Sales & Marketing at DaimlerChrysler de Mexico. In 2004, he
was promoted to Senior Manager of Mercedes-Benz Guard, armored
cars division at Daimler AG in Germany. He received his Doctoral
degree in Business Administration at Ludwig-Maximillian University
of Munich, Germany.
█
Dr. Michael Won-Min Suh (35), German attorney, joined the German practice
team of the full-service law firm Bae,
Kim & Lee LLC on February 3, 2014. Mr.
Suh advises on general corporate matters
for German companies in Korea. His main
practice areas include M&A, commercial disputes, labor law, antitrust law and
intellectual property. His distinct knowledge of both the German and Korean
law enables him to provide cross-border advice to domestic and
multinational companies. Prior to joining Bae, Kim & Lee, Mr. Suh
worked for the Korean law firm Lee & Ko, where he primarily advised
German clients on various kinds of legal issues. Mr. Suh was trained
as a lawyer in Hanover, Cologne and Bonn, before he decided to
practice as German attorney in Korea in 2008.
Mr. Eugene Eunsoo Chung assumed
the position as CEO at Allianz Global
Investors Korea, which he joined in June
2013. Mr. Chung is actually re-joining
the Allianz Global Investors family. He
was Chief Investment Officer, Bond, at
AllianzGI Korea from 2001 to 2006 after
spending two years at Allianz Insurance
Co., Korea as Head of Fixed Income Portfolio in 1999 and 2000. Mr. Chung has
more than 20 years of experience in the financial industry. Prior
to re-joining Allianz Global Investors Korea, Mr. Chung was Chief
Executive Officer and President at Kyobo AXA Investment Managers
Co., Korea. He holds a Master of Science degree in Accounting and
Finance from the London School of Economics and an MBA from
Seoul National University.
█
Dr. Namyeon Lee (38) assumed her
position as chief representative at Port of
Hamburg Korea office, on May, 2013. She
is taking over for the late Mr. Ho-Young
Lee. Dr. Lee has been working for Port of
Hamburg since 2008 in marketing the
port and its hinterland connections such
as container transport by rail, which plays
a very important role for Port of Hamburg.
She also is a regular columnist in various
newspapers and magazines specialized in shipping and logistics. Ms.
Lee holds a Master degree from Yonsei University, Korea and a Doctoral degree in logistics management from Incheon University, Korea.
█
█
On January 1st 2014 Mr. Torben Karasek assumed his new function as Chief
Financial Officer at BMW Korea Co. Ltd.
He is succeeding Dr. Hans-Christian Bärtels
who took over new responsibilities within
BMW China. After working several years in
global structured Trade-and Export finance
for different banks in Germany, Torben
Karasek joined the BMW Group in 2002.
While he started as Head of Planning,
Steering, Risk and International Finance at BMW Financial Services,
New Markets, he was assigned as CFO for the BMW Regional Office
Eastern Europe in 2006. Right before his move to Korea he was from
2010 onwards the CFO of BMW do Brasil Ltd. in Sao Paulo.
█
Please send news for this column to [email protected]
26
Kontakte
New Members
Chungbuk Free Economic Zone Authority
Mr. Sanghwon Jeon, Ph.D.
Commissioner
E-Mail: [email protected]
Branche: Government, Non-profit organization,
Foundations
Gyeonggi Provincial Government
Mr. Moon-soo Kim
Governor
Foundations
East Coast Free Economic Zone Authority
Mr. Dong-Soo Kim
Commissioner
Foundations
DF-MP
Dr. Hyewon Ahn
Korean Patent Attorney
Branche: Legal
Hoermann Korea
Mr. Hyun-Min Kim
General Manager
Branche: Building, Materials and Supply
MCI Korea
Mr. Richard Rheindorf
Regional Director Ovation
Branche: Tourism, Hotels; Trade Fair, Exhibition;
Transportation Services
Mr. Brian (Bumhoon) Park
Upcoming
February 18
March 20
April 3
Luncheon Seminar with
Barun Law LLC
AKM - SME Round Table
Topic: Fraud Protection
12.00 pm
Barun Law Building, 15th Floor
4.30 pm – 6.30 pm
Deutsche Schule Seoul International
Sundowner
Breakfast Meeting with
German Ambassador,
H.E. Mr Rolf Mafael
8.00 am – 9.30 am
tbd
April 8
Annual General Meeting
& Reception
5.00 pm Meeting
7.00 pm Reception
Conrad Hotel
6.30 pm
KGCCI Veranda
Registration: www.kgcci.com/events | Contact: Ms. Sun-Hi Kim | [email protected]
Salary Survey Korea 2014
Advertising opportunities at KGCCI
Dear Members,
KGCCI offers an attractive package of advertising and sponsorship opportunities and thus
can be an ideal partner for marketing campaigns.
KGCCI is kindly asking for your participation in our 5th yearly salary
survey.
It covers the salary structure of local employees at KGCCI member
companies in Korea.
The results will provide orientation for our member’s human resource
policy and will be published in a report for all KGCCI members at
no cost.
The link to fill out the survey is accessible over the KGCCI website:
www.kgcci.com/surveys/salary-survey-2014
Closing date: February 28th, 2014
Membership Directory 2014/2015:
Place your ads on our members‘ desk for a full year
Salary Survey 2014:
Your ads in KGCCI’s most read HR publication
KGCCI Newsletter/Magazine/Website:
Contact us for detailed information
Contact: Sunae Ju
Tel. +82-2-37804-645
[email protected]
Thank you very much for your participation!
Kontakte
Contacts
KGCCI Economic Outlook 2014
at a time when Korean labor costs continue to rise and
according to surveys the assessment of investment climate in Korea by foreign companies has worsened. And
third, household debt levels compared to disposable
income are very high in an international comparison
and continue to rise. Overall, nevertheless the outlook
for German exports to Korea is positive, including also
for chemicals, food and beverages and medical devices.
Key macroeconomic Indicators in Korea for 2013 and 2014
real changes in %, in case of foreign trade, nominal changes
1st term 2013
2nd term 2013
1st term 2014
2nd term 2014
GDP Exports
1.9
0.6
3.7
3.8
3.9
4.9
3.7
7.3
Imports Investment in equipment private consumption
-2.9
-8.2
1.6
1.4
5.7
2.4
6.1
8
3.4
9.2
3.7
3.4
Sources: GTaI (Bank of Korea, Foreign Trade Statistics)
The KGCCI Economic Outlook 2014 was held on January 23rd in Seoul. KGCCI member companies from
various industries discussed developments within their
respective markets as well as the overall business and
economic climate. Among the presenters were the
companies Audi, Bosch, Trumpf, Merck, Miele, and Siemens Energy Solutions, talking about the perspectives
for the automotive OEMs and suppliers, the machinery
sector, consumer electronics and consumer goods as
well as the energy market in Korea.
After Mr. Thomas Geyer, KGCCI President and head
of Vector Korea IT Inc., started off the outlook with
an introductory address, Mr. Johannes Regenbrecht,
Deputy Head of Mission of the German Embassy, gave
a summary of domestic and foreign political developments in Korea.
Mr. Frank Robaschik, Representative Correspondent of
Germany Trade & Invest (GTAI) in Korea, provided an
overview of macroeconomic trends and the general
business situation in Korea. According to GTAI, 2013
was a successful year for German products in Korea
and expectations for 2014 are also favorable. Especially the outlook for German cars in Korea and for
suppliers in the power plant business is very positive.
Some risks, however, remain which could negatively
28
affect business. First, as Korea is highly dependent
on exports, it remains vulnerable to sudden negative
developments in the global market. Second, the continuing depreciation of the Japanese Yen compared to
the Korean Won and the rise of Chinese competitors
leads to fiercer competition for products made in Korea
While the following presentations indicated some
variance across sectors, the general mood towards the
coming business year was positive. Johannes Thammer,
Managing Director of Audi Korea, for example, saw
signs of a positive trend in the consumer sentiment
index, standing at a 33-month high in December. Difficulties faced by German firms on the other hand included strengthening competition, strong unions, rising
salary levels, and various administrative hurdles such as
audits investigations by Korean authorities. Presenters
also emphasized the importance of responding to new
trends such as smart shopping, the growing awareness
of environmental issues, and increasing connectedness
of smart devices – the “internet of things”.
Mr. Soo-Goan Joo, Deputy Director of Ulsan Metropolitan City, rounded off the Economik Outlook with
his presentation on investment opportunities in Ulsan.
Being home to companies such as Hyundai Motors,
SK Energy and Dupont and accounting for 15.2% of
industrial output in Korea, Ulsan offers an attractive
investment environment for domestic as well as international firms. Ulsan furthermore actively seeks to
advance environmental technologies and renewable
energy.
SME Round Table (AKM) and Sundowner
On December 10th, KGCCI members came together for
the KGCCI SME Round Table (Arbeitskreis Mittelstand).
As guest speaker, Ms. Cha of Mercer Korea gave an
overview of salary and reward trends among Korean
branches of multinational companies. After the following Q&A-session, members exchanged their opinions on
issues related to their business operations in Korea with
a special view on human resources.
Later, the last KGCCI Sundowner of 2013 was held
on the KGCCI veranda. Around 90 members joined
the gathering at which German food and beer as well
as Glühwein, a traditional wintertime specialty, were
served.
Korea Life
Yummy, yummy, I got Korea in my tummy
Ju Ri Chung
A broad variety of Korean goods such as cars, televisions and cell phones as well as
cultural products like movies and pop music have reached global popularity. Korean food
on the other hand is yet somewhat difficult to find in most countries. Recently, however,
both Korean companies as well as the government have taken up efforts to popularize
the Korean cuisine.
Werden Ausländer gefragt, woran sie im
Zusammenhang mit Korea denken, verbinden sie mit Korea zumeist ein Hochtechnologieland, dessen Exportgüter – wie z.B.
Mobiltelefone von Samsung und LCD-Bildschirme von LG – sich in den Regalen heimischer Elektrofachmärkte wiederfinden.
Neben weiteren Exportartikeln wie Autos
von Hyundai, die ebenso erwähnt werden,
kommt mitunter nur noch Wenigen in den
Sinn, dass Korea auch einer der größten
Schiffbaustandorte weltweit ist.
Ähnlich verhält es sich mit der koreanischen
Küche, die in Deutschland bisher nur einen
begrenzten Bekanntheitsgrad hat. Dass
Menschen chinesische Spezialitäten oder
kulinarische Köstlichkeiten aus Japan kennen
und diese mit koreanischen Essen mehr oder
minder gleichsetzen, wird der Küche hierzulande jedoch nicht gerecht. Zwar gehört
Reis, wie in anderen asiatischen Ländern
auch, zu einem der wichtigsten Bestandteile
einer jeden Mahlzeit, dennoch überwiegen
die Unterscheide der regionalen Speisezubereitung deutlich. Neben der feinen Abstimmung der fünf Geschmacksrichtungen fallen
vor allem die von Mahl zu Mahl variierenden
Beilagen auf, die sowohl für Abwechslung
sorgen als auch den eigentlichen Hauptgang
mit zusätzlichen Nährstoffen anreichern.
Diese werden „Banchan“ genannt und zu
einer jeden Mahlzeit serviert. Selbstverständlich gibt es auch eine vielfältige Auswahl an schmackhaften Hauptgerichten, um
die diese „Banchan“ kreisen. Nichtsdestoweniger erreichte zum Beispiel „Bibimbab“
– eine Schale mit Reis, Fleisch, mehreren
Gemüsesorten und Spiegelei, vermengt mit
etwas koreanischer Chilipaste (Gochujang)
sowie Sesamöl – bisher nicht die Bekanntheit, zu der es etwa Peking Ente oder Sushi
gebracht haben.
Demnach ist nicht nur die koreanische
Privatwirtschaft der Meinung, dass der
Bekanntheitsgrad koreanischer Gerichte
im Ausland erhöht werden sollte, sondern
auch die Regierung in Seoul. Eines der Vorreiterunternehmen ist hierbei CJ Foodville,
welches seit 2004 die internationale Expansion koreanischer Gaumenfreuden vorantreibt. So eröffnete CJ Foodville unter dem
Namen „Bibigo“ bereits zahlreiche Filialen in
China, Großbritannien, Japan, Singapur, den
USA wie auch Vietnam, welche wiederum
„Bibimbab“ als eines ihrer Hauptgerichte
anbieten. Der Markteintritt in weitere asiatische und europäische Länder, darunter
Deutschland, wird gegenwärtig vorbereitet.
Dass „Bibigo‘s“ Hunger noch nicht gestillt ist,
zeigt auch das ambitionierte Ziel der Kette,
bis 2017 einen Umsatz von 600 Mrd. KRW
im Ausland zu erzielen. Prominente Marketingunterstützung hat sich das Unternehmen
mit dem Rapper Psy geholt, der durch seinen
Hit „Gangnam Style“ weltbekannt wurde.
Zudem vertreibt „Bibigo“ seine Lebensmittel
momentan in 3.000 Supermärkten weltweit
(überwiegend TESCO), deren Anzahl bis 2017
auf 4.200 ansteigen soll.
Neben der zunehmenden weltweiten Verbreitung koreanischen Essens sorgte in
jüngster Vergangenheit auch die steigende
Popularität des K-Pop für Aufsehen. Zusammengefasst spiegelt sich dieses Phänomen
in der Bezeichnung „Hallyu“ (Koreanische
Welle) wider, welche verschiedenste Branchen wie Lebensmittel, Film, Mode, Musik,
etc. in sich vereint. Grund genug für die
koreanische Regierung, die Möglichkeiten
jener Welle für die Außendarstellung Koreas
zu nutzen. Angekündigt durch den koreanischen Minister für Lebensmittel, Land-,
Forst- und Fischereiwirtschaft in 2008,
beschloss das Parlament im April 2009 die
Kampagne zur internationalen Vermarktung
der koreanischen Küche in die Tat umzusetzen. Neben der Etablierung koreanischer
Speisen im Ausland, gilt deren Positionierung
als gesunde Alternative zu den bereits bestehenden Fast-Food-Gerichten als Hauptziel.
Auch die finanzielle Unterstützung blieb
nicht aus, investierte die Regierung doch 40
Mio. USD in die Kampagne. Zu was für einem
bedeutenden Wirtschaftsfaktor der Export
von Lebensmitteln mittlerweile aufgestiegen
ist, verdeutlichen auch die Exportzahlen von
2013 in Höhe von 4,9 Mrd. US Dollar. Als
nächstes Ziel gilt die 10 Mrd. USD-Grenze,
die in naher Zukunft erreicht werden soll.
Mit Unterstützung der Regierung sowie privatwirtschaftlicher Initiativen ist es aufgrund
dessen nur noch eine Frage der Zeit, bis man
in Deutschland neben Pizza, Döner und Sushi
ebenfalls Bibimbab in seiner Nachbarschaft
finden wird.
Ju Ri Chung ist Junior Economist bei der
AHK Korea.
KORUM
Media Data
KORUM, the bimonthly magazine of KGCCI publishes articles on Korea's economy,
markets, companies, technologies as well as on tax, legal or intercultural issues. The
journal also contains information on the activities of KGCCI and its member companies.
Nr. 49 l February 2014
KORUM target group consists of KGCCI members in Korea and abroad, decision
makers of companies doing business with Korea, business associations and relevant
public sector institutions.
Herausgeber:
Deutsch-Koreanische
Industrie- und Handelskammer
8th Fl., Hannam Plaza, 85, Dokseodang-ro,
Yongsan-gu, Seoul 140-884, Republic of Korea
www.kgcci.com
Circulation: Language: Pages: Frequency: 1,200 copies
German
minimum 32 (full colour)
bimonthly (February, April, June, August, October, December)
Redaktion:
Christian Leweling
Tel. +82-2-37804-630
Fax +82-2-37804-655
[email protected]
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Inside 1/2 page
Prices
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2.2
2.2
2.1
2.0
1.7
1.6
1.4
0.8
Trim size
(WxH mm)
420 x 297
210 x 297
420 x 297
420 x 297
210 x 297
210 x 297
210 x 297
210 x 149
Non bleed size
(WxH mm)
426 x 303
216 x 303
426 x 303
426 x 303
216 x 303
216 x 303
216 x 303
-
Anzeigen:
Sunae Ju
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NEXT ISSUE
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Frequency discount: 3 issues 5% | 6 issues 10%
30
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