Formular W-8BEN-E - Erklärungsvordruck für

Transcription

- Substitut des U.S. Formulars W-8BEN-E; die deutsche Übersetzung ist nicht amtlich und dient nur dem besseren Verständnis.
Maßgeblich ist nur der englische Text Form
W-8BEN-E
(February 2014)
Department of the Treasury
Internal Revenue Service
<Formular
W-8BEN-E>
<(Februar 2014)>
<U.S. Finanzministerium /
Bundessteuerverwaltung [IRS]>
Certificate of Status of Beneficial Owner
for United States Tax Withholding and Reporting (Entities)
<Bescheinigung der wirtschaftlichen Berechtigung für Zwecke des
U.S. Quellensteuerabzugs und der Meldung (Rechtsträger)>
- For use by entities. Individuals must use Form W-8BEN.
<Nur für Rechtsträger, natürliche Personen müssen das Formular W-8BEN nutzen.>
- Section references are to the Internal Revenue Code.
<Zitierte Paragraphen sind solche des US Internal Revenue Code [US- Steuergesetzgebung].>
- Information about Form W-8BEN-E and its separate instructions is at
www.irs.gov/formw8bene.
<Informationen zum Original - Formular W-8BEN-E und entsprechende Anweisungen unter:
www.irs.gov/formw8bene.>
- Give this form to the withholding agent or payer. Do not send to the IRS.
<Bitte überreichen Sie dieses Formular für die zum Steuerabzug verpflichtete Stelle oder
den Auszahlenden. Nicht an den IRS zu schicken.>
Do NOT use this form for:
<Dieses Formular ist nicht zu verwenden für:>
OMB No. 1545-1621
<OMB Nr. 1545-1621>
Instead, use Form:
<Stattdessen ist folgendes Formular zu verwenden:>
•
U.S. entity or U.S. citizen or resident
<U.S. Rechtsträger oder U.S. Staatsbürger oder [U.S. steuerlich] Ansässige>
•
A foreign individual
<Eine ausländische natürliche Person>
•
A foreign individual or entity claiming that income is effectively connected with the conduct of trade or business within the U.S.
(unless claiming treaty benefits)
<Die Bestätigung einer ausländischen natürlichen Person oder eines Rechtsträgers, dass die Erträge mit der Ausübung einer
U.S. Geschäftstätigkeit tatsächlich zusammenhängen (wenn nicht Vergünstigungen eines DBA geltend gemacht werden)>
W-8ECI
•
A foreign partnership, a foreign simple trust, or a foreign grantor trust (unless claiming treaty benefits) (see instructions for exceptions)
<Eine ausländische Personengesellschaft, einen ausländischen „Simple Trust“ oder einen ausländischen „Grantor Trust“ (wenn
nicht Vergünstigungen eines DBA geltend gemacht werden) (siehe Anweisungen für Ausnahmen) >
W-8IMY
•
A foreign government, international organization, foreign central bank of issue, foreign tax-exempt organization, foreign private
foundation, or government of a U.S. possession claiming that income is effectively connected U.S. income or that is claiming the
applicability of section(s) 115(2), 501(c), 892, 895, or 1443(b) (unless claiming treaty benefits) (see instructions)
<Eine ausländische Regierung, eine internationale Organisation, eine ausländische Notenbank, eine ausländische
steuerbefreite Organisation, eine ausländische private Stiftung, die Regierung eines amerikanischen Außengebiets, die
versichert, dass Erträge tatsächlich zusammenhängende U.S. Erträge sind oder die die Anwendbarkeit von Abschnitt(en)
115(2), 501(c), 892, 895 oder 1443(b) [IRC] beantragt (wenn nicht Vergünstigungen eines DBA geltend gemacht werden)
(siehe Anweisungen)>
•
Any person acting as an intermediary
<Eine Person, die als Intermediär handelt>
Part I
<Teil I>
W-9
W-8BEN (natürliche Person)
W-8ECI oder W-8EXP
W-8IMY
Identification of Beneficial Owner (see instructions)
<Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten>
1 Name of organization that is the beneficial owner
<Name der Organisation, die wirtschaftlich Berechtigter ist>
2 Country of incorporation or organization
<Land [Sitzland]>
3 Name of disregarded entity receiving the payment (if applicable)
<Name der „disregarded entity“, der die Zahlung erhält (falls zutreffend)>
[nach US-Steuerrecht können Gesellschaften ihre steuerliche Behandlung durch das sog. „check-the-box“-Verfahren wählen; danach können auch Körperschaften sich
u.U. als steuerlich nicht-existent stellen lassen. Sie werden dann als Betriebsstätte ihres Anteilseigners behandelt.]
4 Chapter 3 Status (entity type) (Must check one box only)
<Kapitel 3 Status (Gesellschaftsform) (Nur ein Kästchen ankreuzen):>
Corporation
<Kapitalgesellschaft>
Disregarded enity
<„Disregarded Enity">
Partnership
<Personengesellschaft>
Estate
<Grundbesitz>
Government
<Regierung>
„Simple Trust“
< Simple trust>
Grantor trust
<„Grantor Trust“>
Complex trust
<„Complex Trust“>
Central Bank of Issue
<Notenbank>
Tax-exempt organization
<Steuerbefreite Organisation>
Private foundation
<Private Stiftung>
If you entered disregarded entity, partnership, simple trust, or grantor trust above, is the entity a hybrid making a treaty claim? If "Yes" complete
Part III
Falls Sie „Disregarded Entity“, Personengesellschaft, „Simple Trust“ oder „Grantor Trust“ angekreuzt haben: Handelt es sich um eine Mischform,
die eine Abkommensvergünstigung geltend macht? Wenn „Ja“, weiter unter Teil III
Yes
<Ja>
NO
<Nein>
5 Chapter 4 Status (FATCA status) (Must check one box only unless otherwise indicated). (See instructions for details and complete the certification below for the
entity's applicable status).
<Kapitel 4 Status (FATCA Status) (Wenn nichts anderes bestimmt ist, nur ein Kästchen ankreuzen) (Für Einzelheiten lesen Sie die Anweisung und vervollständigen
Sie die folgende Bescheinigung hinsichtlich des auf den Rechtsträger zutreffenden Status).>
Nonparticipating FFI (including a limited FFI or an FFI related to a Reporting IGA FFI
other than a registered deemed-compliant FFI or participating FFI).
<Nicht-teilnehmendes FFI (inklusive eines begrenzten FFI oder eines FFI, das zu
einem meldepflichtigen IGA FFI gehört mit der Ausnahme eines registrierten FATCAkonformen FFI oder teilnehmenden FFI).>
Participating FFI.
<Teilnehmendes FFI.>
Reporting Model 1 FFI.
<Meldendes Model 1 FFI.>
<Meldendes Model 2 FFI.>
Registered deemed-compliant FFI (other than a reporting Model 1 FFI or sponsored
FFI that has not obtained a GIIN).
<Registriertes FATCA-konformes FFI (mit der Ausnahme eines meldenden Model 1
FFI oder eines gesponserten FFI, das keine GIIN erhalten hat).>
For Paperwork Reduction Act Notice, see separate instructions.
<Für Informationen zum Paperwork Reduction Act, siehe separate Anweisungen.>
Nonreporting IGA FFI (including an FFI treated as a registered deemed-compliant FFI
under an applicable Model 2 IGA). Complete Part XII.
<Nicht-meldendes IGA FFI (inklusive eines FFI, das nach einem anwendbaren Model
2 IGA als registriertes FATCA-konformes FFI behandelt wird). Weiter unter Teil XII.>
Foreign government, government of a U.S. possession, or foreign central bank of
issue.Complete Part XIII.
<Ausländische Regierung, Regierung eines amerikanischen Außengebiets oder
ausländische Notenbank. Weiter unter Teil XIII.>
International organization. Complete Part XIV.
<Internationale Organisation. Weiter unter Teil XIV.>
Exempt retirement plans. Complete Part XV.
<Ausgenommener Pensionsplan. Weiter unter Teil XV.>
Entity wholly owned by exempt beneficial owners. Complete Part XVI.
<Rechtsträger, der vollständig im Eigentum eines ausgenommenen wirtschaftlich
Berechtigten steht. Weiter unter Teil XVI.>
Cat. No. 59689N
<Kat. Nr. 59689N>
Form W-8BEN-E (2-2014)
<Formular W-8BEN-E (2-2014)>
0004
Formular W-8BEN-E (2-2014)
Seite 2
Sponsored FFI that has not obtained a GIIN. Complete Part IV.
<Gesponsertes FFI, das keine GIIN erhalten hat. Weiter unter Teil IV.>
Territory financial institution. Complete Part XVII.
<Finanzinstitut eines amerikanischen Außengebiets. Weiter unter Teil XVII.>
Certified deemed-compliant nonregistering local bank. Complete Part V.
<Zertifizierte FATCA-konforme nicht-registrierte lokale Bank. Weiter unter Teil V.>
Nonfinancial group entity. Complete Part XVIII.
<Nicht-finanzielles Konzernunternehmen. Weiter unter Teil XVIII.>
Certified deemed-compliant FFI with only low-value accounts. Complete Part VI.
<Zertifiziertes FATCA-konformes FFI mit ausschließlich „Konten von geringem Wert“.
Weiter unter Teil VI.>
Excepted nonfinancial start-up company. Complete Part XIX.
<Ausgenommenes nicht-finanzielles Start-up-Unternehmen. Weiter unter Teil XIX.>
Certified deemed-compliant sponsored, closely held investment vehicle. Complete
Part VII.
<Zertifiziertes FATCA-konformes gesponsertes, im geschlossenen Anlegerkreis
gehaltenes („closely held“) Investmentvehikel. Weiter unter Teil VII.>
Certified deemed-compliant limited life debt investment entity. Complete Part VIII.
<Zertifiziertes FATCA-konformes auf eine begrenzte Laufzeit ausgelegtes
[Fremdkapital-] Investmentunternehmen („limited life debt investment entity“). Weiter
unter Teil VIII.>
Certified deemed-compliant investment advisors and investment managers.
Complete Part IX.
<Zertifizierte FATCA-konforme Investmentberater und Investmentmanager. Weiter
unter Teil IX.>
Owner-documented FFI. Complete Part X.
<Inhaber-dokumentiertes FFI. Weiter unter Teil X.>
Excepted nonfinancial entity in liquidation or bankruptcy. Complete Part XX.
<Ausgenommener nicht-finanzieller Rechtsträger in Liquidation oder Insolvenz.
Weiter unter Teil XX.>
501(c) organization. Complete Part XXI.
<501(c) Organisation. Weiter unter Teil XXI.>
Nonprofit organization. Complete Part XXII.
<Gemeinnützige Organisation. Weiter unter Teil XXII.>
Publicly traded NFFE or NFFE affiliate of a publicly traded corporation. Complete Part
XXIII.
<Öffentlich gehandelter NFFE oder NFFE, der Tochtergesellschaft eines öffentlich
gehandelten Unternehmens ist. Weiter unter Teil XXIII.>
Excepted territory NFFE. Complete Part XXIV.
<Ausgenommener NFFE eines amerikanischen Außengebiets. Weiter unter Teil
XXIV.>
Active NFFE. Complete Part XXV.
<Aktiver NFFE. Weiter unter Teil XXV.>
Restricted distributor. Complete Part XI.
<Beschränkter Händler. Weiter unter Teil XI.>
Passive NFFE. Complete Part XXVI.
<Passiver NFFE. Weiter unter Teil XXVI.>
Excepted inter-affiliate FFI. Complete Part XXVII.
<Ausgenommenes „inter-affiliate FFI“. Weiter unter Teil XXVII.>
Direct reporting NFFE.
<Direkt meldender NFFE.>
Sponsored direct reporting NFFE. Complete Part XXVIII.
<Gesponserter direkt meldender NFFE. Weiter unter Teil XXVIII.>
6 Permanent residence address (street, apt. or suite no., or rural route). Do not use a P.O. box or in-care-of address (other than a registered address).
<Anschrift des ständigen Verwaltungssitzes (Straße, Hausnummer) geben Sie hier kein Postfach oder eine c/o Adresse an (mit Ausnahme einer registrierten Adresse)>
City or town, state or province. Include postal code where appropriate.
<Postleitzahl, Ort>
Country
<Land [Sitzland]>
7 Mailing address (if different from above)
<Postanschrift (falls von 6 abweichend)>
<Postleitzahl, Ort>
8 U.S. taxpayer identification number (TIN), if required
<U.S.-Steueridentifikationsnummer (TIN), falls erforderlich>
9a □ GIIN
<GIIN>
Country
<Land [Versandadresse]>
b □ Foreign TIN<Ausländische 10 Reference number(s) (see instructions)
Steueridentifikationsnummer> <Referenznummer(n) [bitte nur in Sonderfällen
ausfüllen] (siehe Anweisungen)>
Note. Please complete remainder of the form including signing the form in Part XXIX.
<Beachten Sie. Bitte füllen Sie den Rest des Formulars aus und unterschreiben Sie dieses in Teil XXIX.>
Disregarded Entity or Branch Receiving Payment. (Complete only if disregarded entity or branch of
Part II an FFI in a country other than the FFI's country of residence.)
<Teil II> <„Disregarded Entity“ oder Zweigniederlassung, die Zahlungen erhält. (Bitte nur ausfüllen, wenn sich
die „Disregarded Entity“ oder Filiale eines FFI in einem Staat befindet, der nicht der Staat ihrer
steuerlichen Ansässigkeit ist.)>
11 Chapter 4 Status (FATCA status) of disregarded entity or branch receiving payment
<Kapitel 4 Status (FATCA Status) der die Zahlung erhaltenden „Disregarded Entity“ oder der Zweigniederlassung>
Limited Branch.
<Limitierte Zweigniederlassung>
<Meldendes Model 1 FFI>
Participating FFI.
<Teilnehmendes FFI>
Reporting Model 2 FFi.
<Meldendes Model 2 FFI>
U.S. Branch.
<U.S. Zweigniederlassung>
12 Address of disregarded entity or branch (street, apt. or suite no., or rural route). Do not use a P.O. box or in-care-of address (other than a registered address).
<Adresse des „Disregarded Entity“ oder der Zweigniederlassung (Straße, Hausnummer). Geben Sie hier kein Postfach oder eine c/o Adresse an (mit Ausnahme
einer registrierten Adresse).>
<Postleitzahl, Ort>
Country
<Land>
13 GIIN (if any)
<GIIN (soweit vorhanden)>
0004
Seite 3
Part III Claim of Tax Treaty Benefits (if applicable). (For chapter 3 purposes only)
<Teil III> <Geltendmachung von Abkommensvergünstigungen (falls zutreffend). (nur zum Zweck von Kapitel 3)>
14 I certify that (check all that apply):
<Ich bestätige, dass (kreuzen Sie bitte alle zutreffenden Kästchen an):>
a
The beneficial owner is a resident of
<der wirtschaftlich Berechtigte im Sinne des zwischen den USA und dem jeweiligen Staat geltenden Doppelbesteuerungsabkommens in
ansässig ist.>
b
The beneficial owner derives the item (or items) of income for which the treaty benefits are claimed, and, if applicable, meets the requirements of the treaty provision
dealing with limitation on benefits (see instructions).
<der wirtschaftlich Berechtigte die Erträge bezieht, für die die Abkommensvergünstigungen geltend gemacht werden, und gegebenenfalls die Vorgaben der
Einschränkung in den Abkommensvergünstigungen einhält (siehe Anweisungen).>
c
The beneficial owner is claiming treaty benefits for dividends received from a foreign corporation or interest from a U.S. trade or business of a foreign corporation
and meets qualified resident status (see instructions).
<der wirtschaftlich Berechtigte Abkommensvergünstigungen für Dividenden geltend macht, die er von einer ausländischen Aktiengesellschaft erhalten hat oder für
Zinsen aus einem U.S. Handel oder Geschäft einer ausländischen Aktiengesellschaft und erfüllt den Status eines qualifiziert Ansässigen (siehe Anweisungen).>
15
Special rates and conditions (if applicable - see instructions): The beneficial owner is claiming the provisions of Article
of the treaty identified on line
14a above to claim a
% rate of withholding on (specify type of income):
<Spezieller Steuersatz und Voraussetzungen (wenn anwendbar - siehe Anweisungen): Der wirtschaftlich Berechtigte macht die Bestimmungen gemäß Artikel
des unter 14a genannten Abkommens geltend und beantragt einen Abzugssteuersatz in Höhe von
% für (Einkunftsart angeben):
Explain the reasons the beneficial owner meets the terms of the treaty article:
<Begründen Sie, weshalb der wirtschaftlich Berechtigte die Bedingungen der [o.g.] Abkommensbestimmung erfüllt: >
Part IV Sponsored FFI That Has Not Obtained a GIIN
<Teil IV> <Gesponsertes FFI, das keine GIIN erhalten hat>
16 Name of sponsoring entity:
<Name des sponsernden Rechtsträgers>
17 Check whichever box applies.
<Bitte jedes zutreffende Kästchen ankreuzen.>
I certify that the entity identified in Part I:
<Ich bestätige, dass der unter Teil I identifizierte Rechtsträger:>
•
Is an FFI solely because it is an investment entity;
<nur deshalb ein FFI ist, weil er ein Investmentunternehmen ist;>
•
Is not a QI, WP, or WT; and
<kein QI, WP oder WT ist; und>
•
Has agreed with the entity identified above (that is not a nonparticipating FFI) to act as the sponsoring entity for this entity.
<mit dem oben identifizierten Rechtsträger (der kein nichtteilnehmendes FFI ist) vereinbart hat, als sponsernder Rechtsträger für diesen Rechtsträger
aufzutreten.>
•
Is a controlled foreign corporation as defined in section 957(a);
<eine beherrschte ausländische Kapitalgesellschaft gem. Paragraph 957(a) ist;>
•
Is not a QI, WP, or WT;
<kein QI, WP oder WT ist;>
•
Is wholly owned, directly or indirectly, by the U.S. financial institution identified above that agrees to act as the sponsoring entity for this entity; and
<unmittelbar oder mittelbar vollständig im Eigentum des oben identifizierten U.S. Finanzinstituts steht, welches zugestimmt hat, als sponsernder Rechtsträger
für diesen Rechtsträger aufzutreten; und>
•
Shares a common electronic account system with the sponsoring entity (identified above) that enables the sponsoring entity to identify all account holders
and payees of the entity and to access all account and customer information maintained by the entity including, but not limited to, customer identification
information, customer documentation, account balance, and all payments made to account holders or payees.
<ein gemeinsames elektronisches Rechnungslegungssystem mit dem Sponsor (wie oben benannt) teilt, welches den Sponsor in die Lage versetzt alle
Kontoinhaber und Zahlungsempfänger des Rechtsträgers zu identifizieren und alle Konten- und Kundeninformationen, die vom Rechtsträger
vorgehalten werden, einzusehen, einschließlich, aber nicht beschränkt auf, Kundenidentifikationsinformationen, Kundendokumentation, Kontosalden und alle
Zahlungen an Konteninhaber oder Zahlungsempfänger.>
Part V Certified Deemed-Compliant Nonregistering Local Bank
<Teil V> <Zertifizierte FATCA-konforme nicht-registrierte lokale Bank>
18
I certify that the FFI identified in Part I:
<Ich bestätige, dass das unter Teil I identifizierte FFI:>
•
Operates and is licensed solely as a bank or credit union (or similar cooperative credit organization operated without profit) in its country of incorporation or
organization;<im Staat seiner Gründung oder Organisation ausschließlich als Bank oder Kreditgenossenschaft (oder ähnlich kooperative
Kreditorganisationen ohne Gewinnstreben) handelt und zugelassen ist;>
•
Engages primarily in the business of receiving deposits from and making loans to, with respect to a bank, retail customers unrelated to such bank and, with
respect to a credit union or similar cooperative credit organization, members, provided that no member has a greater than five percent interest in such credit
union or cooperative credit organization;
<soweit es sich um eine Bank handelt, diese hauptsächlich im Bereich der Annahme von Geldeinlagen von und der Kreditvergabe an Verbraucher tätig ist,
die ohne Beziehung zu einer derartigen Bank stehen, und, soweit es sich um eine Kreditgenossenschaft oder eine ähnliche kooperative Kreditorganisation
handelt, sie diese Leistung gegenüber Mitgliedern erbringt, vorausgesetzt, dass kein Mitglied einen Anteil von mehr als 5% an einer derartigen
Kreditgenossenschaft oder kooperativen Kreditorganisation hält;>
•
Does not solicit account holders outside its country of organization;
<keine Konteninhaber außerhalb des Staates seines Sitzlandes anwirbt;>
•
Has no fixed place of business outside such country (for this purpose, a fixed place of business does not include a location that is not advertised to the public
and from which the FFI performs solely administrative support functions);
<keine feste Niederlassung außerhalb dieses Staates hat (ausgenommen eine Niederlassung, die nicht öffentlich bekannt gemacht wird und das FFI dort
ausschließlich administrative Unterstützung ausübt);>
•
Has no more than $175 million in assets on its balance sheet and, if it is a member of an expanded affiliated group, the group has no more than $500 million
in total assets on its consolidated or combined balance sheets; and
<nicht mehr als $ 175 Millionen Aktiva in der Bilanz ausweist und, falls es Mitglied einer „Expanded Affiliated Group“ [erweiterten Konzernverbundes] ist,
diese nicht mehr als $ 500 Millionen Gesamtaktiva in ihrer konsolidierten oder zusammengefassten Bilanz ausweist; und>
•
Does not have any member of its expanded affiliated group that is a foreign financial institution, other than a foreign financial institution that is incorporated
or organized in the same country as the FFI identified in Part I and that meets the requirements set forth in this Part V.
<kein Mitglied innerhalb der „Expanded Affiliated Group“ hat, welches ein ausländisches Finanzinstitut ist, mit Ausnahme eines ausländischen
Finanzinstituts, das in demselben Land wie das unter Teil I identifizierte FFI gegründet und organisiert ist und selbst die Voraussetzungen von Teil V erfüllt.>
0004
Seite 4
Part VI Certified Deemed-Compliant FFI with Only Low-Value Accounts
<Teil VI> <Zertifiziertes FATCA-konformes FFI mit ausschließlich „Konten von geringem Wert“>
19
• Is not engaged primarily in the business of investing, reinvesting, or trading in securities, partnership interests, commodities, notional principal contracts,
insurance or annuity contracts, or any interest (including a futures or forward contract or option) in such security, partnership interest, commodity, notional
principal contract, insurance contract or annuity contract;
<weder hauptsächlich im Bereich Investment, Reinvestment, Wertpapierhandel oder Handel mit Gesellschaftsanteilen an Personengesellschaften, mit
Rohstoffen, derivativen Kontrakten, mit Versicherungs- oder Rentenverträgen, noch in irgendwelchen Beteiligungen (inklusive Futures oder ForwardVerträge oder Option) an derartigen Wertpapieren, Gesellschaftsanteilen an Personengesellschaften, Rohstoffen, derivativen Kontrakten, Versicherungsoder Rentenverträgen engagiert ist;>
• No financial account maintained by the FFI or any member of its expanded affiliated group, if any, has a balance or value in excess of $50,000 (as
determined after applying applicable account aggregation rules); and
<weder selbst noch ein Mitglied seiner „Expanded Affiliated Group“ (soweit vorhanden) ein Finanzkonto führt, dessen Kontostand oder Wert höher als $
50,000 ist (zu bestimmen nach den anwendbaren Aggregationsregeln für Konten); und>
• Neither the FFI nor the entire expanded affiliated group, if any, of the FFI, have more than $50 million in assets on its consolidated or combined balance
sheet as of the end of its most recent accounting year.
<weder selbst noch die gesamte „Expanded Affiliated Group“ (soweit vorhanden) des FFI am Ende des letzten Geschäftsjahres mehr als $ 50 Millionen
Aktiva in seiner konsolidierten oder zusammengefassten Bilanz ausweist.>
Part VII Certified Deemed-Compliant Sponsored, Closely Held Investment Vehicle
<Teil VII> <Zertifiziertes FATCA-konformes gesponsertes, im geschlossenen Anlegerkreis gehaltenes
[„closely-held“] Investmentvehikel>
<Name des sponsernden Rechtsträgers:>
21
• Is an FFI solely because it is an investment entity described in §1.1471-5(e)(4);
<nur deshalb ein FFI ist, weil er ein Investmentunternehmen ist, wie es in Abschnitt Abschnitt 1.1471-5(e)(4) der [Treasury] Regulations beschrieben ist;>
• Is not a QI, WP, or WT;
<kein QI, WP oder WT ist;>
• Has a contractual relationship with the above identified sponsoring entity that agrees to fulfill all due diligence, withholding, and reporting responsibilities of a
participating FFI on behalf of this entity; and
<seine Sorgfaltspflichten, Steuerabzüge und Meldeverpflichtungen (entsprechend einem teilnehmenden FFI) durch den oben identifizierten sponsernden
Rechtsträger erfüllen lässt; und>
• Twenty or fewer individuals own all of the debt and equity interests in the entity (disregarding debt interests owned by U.S. financial institutions, participating
FFIs, registered deemed-compliant FFIs, and certified deemed-compliant FFIs and equity interests owned by an entity if that entity owns 100 percent of the
equity interests in the FFI and is itself a sponsored FFI).
<zwanzig oder weniger natürliche Personen alle Schuldverpflichtungen [debt interest] des Rechtsträgers und alle Beteiligungen [equity interest] an dem
Rechtsträger halten (abgesehen von „debt interest“, die von U.S. Finanzinstituten, teilnehmenden FFIs, registrierten FATCA-konformen FFIs und
zertifizierten FATCA-konformen FFIs gehalten werden und Beteiligungen, die im Eigentum eines Rechtsträgers stehen, der 100% des FFI hält und selbst
ein gesponsertes FFI ist).>
Part VIII Certified Deemed-Compliant Limited Life Debt Investment Entity
<Teil VIII> <Zertifiziertes FATCA-konformes auf begrenzte Laufzeit angelegtes [Fremdkapital- ]
Investmentunternehmen [„limited life debt“]>
22
• Was in existence as of January 17, 2013;
<schon am 17. Januar 2013 bestanden hat;>
• Issued all classes of its debt or equity interests to investors on or before January 17, 2013, pursuant to a trust indenture or similar agreement; and
<alle Arten seiner Schuldverpflichtungen und Beteiligungen an dem Rechtsträger aufgrund eines Treuhandvertrages [trust indenture] oder einer ähnlichen
Vereinbarung am oder vor dem 17. Januar 2013 an Investoren ausgegeben wurden; und>
• Is certified deemed-compliant because it satisfies the requirements to be treated as a limited life debt investment entity (such as the restrictions with respect
to its assets and other requirements under § 1.1471-5(f)(2)(iv)).
<als FATCA-konform zertifiziert wurde, weil er die Voraussetzungen für die Klassifizierung als „limited life debt“ Investmentunternehmen erfüllt (wie zum
Beispiel die Beschränkungen im Hinblick auf seine Aktiva und andere Voraussetzungen gem. Abschnitt 1.1471-5(f)(2)(iv)) der [Treasury] Regulations).>
Part IX Certified Deemed-Compliant Investment Advisors and Investment Managers
<Teil IX> <Zertifizierte FATCA-konforme Investmentberater und Investmentmanager>
23
• Is a financial institution solely because it is an investment entity described in §1.1471-5(e)(4)(i)(A); and
<nur deshalb ein Finanzinstitut ist, weil er ein Investitionsunternehmen ist, wie in Abschnitt 1.1471-5(e)(4)(i)(A) der [Treasury] Regulations beschrieben; und>
• Does not maintain financial accounts.
<keine Finanzkonten führt.>
Part X Owner-Documented FFI
<Teil X> <Inhaber-dokumentiertes FFI>
Note. This status only applies if the U.S. financial institution or participating FFI to which this form is given has agreed that it will treat the FFI as an owner-documented FFI (see
instructions for eligibility requirements). In addition, the FFI must make the certifications below.
<Beachten Sie: Dieser Status findet nur dann Anwendung, wenn das U.S. Finanzinstitut oder das teilnehmende FFI, welchem dieses Formular vorgelegt wird, eingewilligt hat, dass
es das FFI als inhabergeführtes FFI behandeln wird (siehe Anweisungen für die Anspruchsvoraussetzungen). Zusätzlich muss das FFI folgende Bestätigungen abgeben.>
24a
(All owner-documented FFIs check here) I certify that the FFI identified in Part I:
<(Alle inhabergeführte FFIs müssen dieses Kästchen ankreuzen) Ich bestätige, dass das unter Teil I identifizierte FFI:>
• Does not act as an intermediary;
<nicht als Intermediär handelt;>
• Does not accept deposits in the ordinary course of a banking or similar business;
<im Rahmen des gewöhnlichen Bankgeschäfts oder ähnlichen Geschäfts keine Einlagen entgegennimmt;>
• Does not hold, as a substantial portion of its business, financial assets for the account of others;
<keine Finanzanlagen, als wesentlichen Teil seines Geschäfts, für andere hält;>
• Is not an insurance company (or the holding company of an insurance company) that issues or is obligated to make payments with respect to a financial
account; <keine Versicherungsgesellschaft (oder die Holdinggesellschaft einer Versicherungsgesellschaft) ist, die bezüglich eines Finanzkontos Zahlungen
vornimmt oder verpflichtet ist, Auszahlungen vorzunehmen;>
0004
•
•
Seite 5
Is not owned by or in an expanded affiliated group with an entity that accepts deposits in the ordinary course of a banking or similar business, holds, as a
substantial portion of its business, financial assets for the account of others, or is an insurance company (or the holding company of an insurance company)
that issues or is obligated to make payments with respect to a financial account; and
<weder im Eigentum eines Rechtsträgers steht, noch zusammen mit einem solchen Rechtsträger Mitglied derselben „Expanded Affiliated Group“ ist, der
Geldeinlagen im gewöhnlichen Banken- oder ähnlichen Geschäftsverkehr annimmt, als wesentlichen Teil seines Geschäftsmodels Finanzanlagen für
fremde Rechnung hält oder ein Versicherungsunternehmen ist (oder die Holding eines Versicherungsunternehmens), welches in Bezug auf ein Finanzkonto
Zahlungen vornimmt oder verpflichtet ist, Zahlungen zu leistet; und>
Does not maintain a financial account for any nonparticipating FFI.
<kein Finanzkonto für ein nicht teilnehmendes FFI unterhält.>
Check box 24b or 24c, whichever applies.
<Bitte das zutreffende Kästchen 24b oder 24c ankreuzen.>
b
• Has provided, or will provide, an FFI owner reporting statement that contains:
<eine FFI Eigentümermeldebescheinigung beigebracht hat oder beibringen wird, die beinhaltet:>
•
The name, address, TIN (if any), chapter 4 status, and type of documentation provided (if required) of every individual and specified U.S. person that
owns a direct or indirect equity interest in the owner-documented FFI (looking through all entities other than specified U.S. persons);
<den Namen, die Adresse, die Steueridentifikationsnummer [„TIN“] (falls vorhanden), den Kapitel 4 Status und die beigebrachte Dokumentation (falls
erforderlich) von jeder natürlichen Person und spezifizierten Person der Vereinigten Staaten, welche unmittelbar oder mittelbar eine Beteiligung an
dem inhaberdokumentierten FFI hält (hierbei ist mit Ausnahme der spezifizierten Personen der Vereinigten Staaten für alle Rechtsträger auf die
Endbegünstigten abzustellen);>
•
The name, address, TIN (if any), chapter 4 status, and type of documentation provided (if required) of every individual and specified U.S. person that
owns a debt interest in the owner-documented FFI (including any indirect debt interest, which includes debt interests in any entity that directly or
indirectly owns the payee or any direct or indirect equity interest in a debt holder of the payee) that constitutes a financial account in excess of $50,000
(disregarding all such debt interests owned by participating FFIs, registered deemed-compliant FFIs, certified deemed-compliant FFIs, excepted
NFFEs, exempt beneficial owners, or U.S. persons other than specified U.S. persons); and
<den Namen, die Adresse, die TIN (falls vorhanden), den Kapitel 4 Status und die beigebrachte Dokumentation (falls erforderlich) von jeder
natürlichen Person und spezifizierten Person der Vereinigten Staaten, welche eine Schuldverpflichtung an dem inhaberdokumentierten FFI hält
(inklusive aller mittelbaren Schuldverpflichtungen, einschließlich der Schuldverpflichtungen eines Rechtsträgers, der unmittelbar oder mittelbar
Eigentümer des Zahlungsempfängers ist oder unmittelbar oder mittelbar an einem Gläubiger des Zahlungsempfängers beteiligt ist), welche ein
Finanzkonto mit einem Guthaben von über $ 50,000 darstellt (abgesehen von Schuldverpflichtungen, die von teilnehmenden FFIs, registrierten
FATCA-konformen FFIs, zertifizierten FATCA-konformen FFIs, ausgenommene NFFEs, befreiten wirtschaftlichen Berechtigten oder U.S. Personen
gehalten werden mit Ausnahme von spezifizierten Personen der Vereinigten Staaten); und>
•
Any additional information the withholding agent requests in order to fulfill its obligations with respect to the entity.
<jede weitere Information, die die zum Steuerabzug verpflichtete Stelle verlangt, um die ihr im Hinblick auf den Rechtsträger obliegenden Pflichten
zu erfüllen.>
c
I certify that the FFI identified in Part I has provided, or will provide, an auditor's letter, signed within four years of the date of payment,
from an independent accounting firm or legal representative with a location in the United States stating that the firm or representative has reviewed the FFI's
documentation with respect to all of its owners and debt holders identified in §1.1471-3(d)(6)(iv)(A)(2), and that the FFI meets all the requirements to be an
owner-documented FFI. The FFI identified in Part I has also provided, or will provide, an FFI owner reporting statement of its owners that are specified U.S.
persons and Form(s) W-9, with applicable waivers.
<Ich bestätige, dass das unter Teil I identifizierte FFI den Bericht eines Prüfers beigebracht hat oder beibringen wird, der nicht später als vier Jahre nach der
Zahlung unterschrieben worden ist; der Prüfbericht muss von einer unabhängigen Wirtschaftsprüfungsgesellschaft oder deren rechtlichen Vertreter mit einer
Niederlassung in den Vereinigten Staaten stammen und angeben, dass die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft oder der rechtliche Vertreter die Dokumentation des
FFI hinsichtlich aller Eigentümer und Gläubiger, die in Abschnitt 1.1471-3(d)(6)(iV)(A)(2) der [Treasury] Regulations bezeichnet sind, überprüft hat und dass das
FFI alle Voraussetzungen für die Klassifikation als inhaberdokumentiertes FFI erfüllt. Das unter Teil I identifizierte FFI hat oder wird zudem eine
Eigentümermeldebescheinigung ihrer Eigentümer beibringen, die spezifizierte Personen der Vereinigten Staaten sind, und W-9 Formular(e) [mit DatenschutzVerzichtserklärung soweit erforderlich].>
Check box 24d if applicable.
<Bitte wenn zutreffend Kästchen 24d ankreuzen.>
d
I certify that the entity identified in line 1 is a trust that does not have any contingent beneficiaries or designated classes with unidentified beneficiaries.
<Ich bestätige, dass der unter Nummer 1 identifizierte Rechtsträger ein Trust ist, der weder abhängig Begünstigte hat noch ausgewiesene Gruppen mit nicht
identifizierten Begünstigten.>
Part XI Restricted Distributor
<Teil XI> <Beschränkter Händler>
25a
(All restricted distributors check here) I certify that the entity identified in Part I:
<(Alle beschränkten Händler müssen dieses Kästchen ankreuzen) Ich bestätige, dass der unter Teil I identifizierte Rechtsträger:>
• Operates as a distributor with respect to debt or equity interests of the restricted fund with respect to which this form is furnished;
<als Händler tätig ist in Bezug auf Schuldverpflichtungen und Beteiligungen des beschränkten Fonds, für den dieses Formular vorgelegt wird;>
• Provides investment services to at least 30 customers unrelated to each other and less than half of its customers are related to each other;
<mindestens gegenüber 30 Kunden, die nicht in Verbindung zueinander stehen, Investmentdienste erbringt und insgesamt weniger als die Hälfte seiner
Kunden miteinander in Verbindung stehen;>
• Is required to perform AML due diligence procedures under the anti-money laundering laws of its country of organization (which is an FATF-compliant
jurisdiction); <verpflichtet ist, Sorgfaltspflichten im Rahmen von Verfahren zur Bekämpfung der Geldwäsche durchzuführen, die nach den gesetzlichen
Bestimmungen zur Bekämpfung von Geldwäsche des Landes (welches ein FATF-konformes Rechtssystem ist) gelten, in dem er organisiert ist;>
• Operates solely in its country of incorporation or organization, has no fixed place of business outside of that country, and has the same country of
incorporation or organization as all members of its affiliated group, if any;
<ausschließlich in dem Land seiner Gründung oder Organisation tätig ist, keinen festen Geschäftssitz außerhalb dieses Landes hat und alle Mitglieder
seiner „Affiliated Group“ (sofern vorhanden) in demselben Land gegründet worden sind oder dort organisiert sind;>
• Does not solicit customers outside its country of incorporation or organization;
<keine Kunden außerhalb des Landes seiner Gründung oder Organisation anwirbt;>
• Has no more than $175 million in total assets under management and no more than $7 million in gross revenue on its income statement for the most recent
accounting year; <nicht mehr als $175 Millionen Gesamtaktiva verwaltet und die Ertragsaufstellung des letzten Geschäftsjahres keinen Bruttobetrag von
mehr als $ 7 Millionen aufweist;>
• Is not a member of an expanded affiliated group that has more than $500 million in total assets under management or more than $20 million in gross
revenue for its most recent accounting year on a combined or consolidated income statement; and
<kein Mitglied einer „Expanded Affiliated Group“ ist, die mehr als $ 500 Millionen Gesamtaktiva verwaltet oder dessen zusammengefasste oder konsolidierte
Einkommensaufstellung im letzten Geschäftsjahr einen Bruttoertrag von mehr als $ 20 Millionen aufweist; und>
• Does not distribute any debt or securities of the restricted fund to specified U.S. persons, passive NFFEs with one or more substantial U.S. owners, or
nonparticipating FFIs. <keine Schulden [„debt“] oder Wertpapiere des beschränkten Fonds an spezifizierte Personen der Vereinigten Staaten, an passive
NFFEs mit einem oder mehreren wesentlichen U.S. Eigentümern oder an nichtteilnehmende FFIs vertreibt.>
<Bitte das jeweils zutreffende Kästchen 25b oder 25c ankreuzen.>
I further certify that with respect to all sales of debt or equity interests in the restricted fund with respect to which this form is furnished that are made after December 31,
2011, the entity identified in Part I:
<Ich bestätige zudem, dass hinsichtlich aller Verkäufe von Schuldverpflichtungen oder Beteiligungen an dem beschränkten Fonds, für den dieses Formular vorgelegt
wird und die nach dem 31. Dezember 2011 begründet wurden, der unter Teil I identifizierte Rechtsträger:>
0004
Seite 6
b
Has been bound by a distribution agreement that contained a general prohibition on the sale of debt or securities to U.S. entities and U.S. resident individuals
and is currently bound by a distribution agreement that contains a prohibition of the sale of debt or securities to any specified U.S. person, passive NFFE with
one or more substantial U.S. owners, or nonparticipating FFI.
<an eine Vertriebsvereinbarung gebunden worden ist, die ein generelles Verkaufsverbot von Schuldverpflichtungen oder Wertpapieren an U.S. Rechtsträger und
an in den Vereinigten Staaten ansässige natürliche Personen vorsah und gegenwärtig an eine Vertriebsvereinbarung gebunden ist, die ein Vertriebsverbot von
Schuldverpflichtungen oder Wertpapieren an jede spezifizierte Person der Vereinigten Staaten, sowie an jeden passiven NFFE mit einem oder mehreren
wesentlichen U.S. Eigentümern oder an jedes nichtteilnehmende FFI vorsieht.>
c
Is currently bound by a distribution agreement that contains a prohibition on the sale of debt or securities to any specified U.S. person, passive NFFE with one or
more substantial U.S. owners, or nonparticipating FFI and, for all sales made prior to the time that such a restriction was included in its distribution agreement,
has reviewed all accounts related to such sales in accordance with the procedures identified in §1.1471-4(c) applicable to preexisting accounts and has
redeemed or retired any, or caused the restricted fund to transfer the securities to a distributor that is a participating FFI or reporting Model 1 FFI securities which
were sold to specified U.S. persons, passive NFFEs with one or more substantial U.S. owners, or nonparticipating FFIs.
<gegenwärtig an eine Vertriebsvereinbarung gebunden ist, die ein Verkaufsverbot von Schuldverpflichtungen oder Wertpapieren an jede spezifizierte Person der
Vereinigten Staaten, an jeden passiven NFFE mit einem oder mehreren wesentlichen U.S. Eigentümern oder an jedes nichtteilnehmende FFI vorsieht und dass
er hinsichtlich aller Verkäufe, die vor der Aufnahme einer derartigen Beschränkung in die Vertriebsvereinbarung erfolgten, alle Konten in Übereinstimmung mit
den in Abschnitt 1.1471-4(c) der [Treasury] Regulations beschriebenen Kriterien für auf Bestandskonten anwendbare Verfahren überprüft hat, und dass er alle
Wertpapiere, die an spezifizierte Personen der Vereinigten Staaten, passive NFFEs mit einem oder mehreren wesentlichen U.S. Eigentümern oder
nichtteilnehmende FFIs verkauft worden sind, eingelöst oder getilgt hat oder den beschränkten Fonds veranlasst hat, diese Wertpapiere an einen Händler zu
übertragen, der ein teilnehmendes FFI oder ein meldendes Model 1 FFI ist.>
Part XII Nonreporting IGA FFI
<Teil XII> <Nichtmeldendes IGA FFI>
26
• Meets the requirements to be considered a nonreporting financial institution pursuant to an applicable IGA between the United States and
<die Voraussetzungen für die Klassifizierung als nichtmeldendes Finanzinstituts nach dem anwendbaren IGA zwischen den Vereinigten Staaten und
erfüllt;>
• Is treated as a
under the provisions of the applicable IGA (see
instructions); and <gemäß den Bestimmungen des anwendbaren IGA (siehe Anweisungen) als ein
angesehen
wird; und
• If you are an FFI treated as a registered deemed-compliant FFI under an applicable Model 2 IGA, provide your GIIN
<sofern es sich um ein FFI handelt, das als registriertes FATCA-konformes FFI nach einem anwendbaren Model 2 IGA behandelt wird, geben Sie bitte
dessen GIIN an:>
Part XIII Foreign Government, Government of a U.S. Possession, or Foreign Central Bank of Issue
<Teil XIII> <Ausländische Regierung, Regierung eines amerikanischen Außengebiets oder ausländische Notenbank>
27
I certify that the entity identified in Part I is the beneficial owner of the payment and is not engaged in commercial financial activities of a type engaged in by an
insurance company, custodial institution, or depository institution with respect to the payments, accounts, or obligations for which this form is submitted (except as
permitted in §1.1471-6(h)(2)).
<Ich bestätige, dass der unter Teil I identifizierte Rechtsträger der wirtschaftlich Berechtigte der Zahlung ist und den Zahlungen, Konten oder Verpflichtungen, für
welche dieses Formular eingereicht wird, keine kommerziellen Finanzaktivitäten zugrunde liegen, die eine Versicherung, ein Verwahrinstitut oder ein
Einlageninstitut vornimmt. (vorbehaltlich der Erlaubnis in Abschnitt 1.1471-6(h)(2)) der [Treasury] Regulations.>
Part XIV International Organization
<Teil XIV> <Internationale Organisation>
Check box 28a or 28b, whichever applies.
<Bitte das zutreffende Kästchen 28a oder 28b ankreuzen.>
28a
I certify that the entity identified in Part I is an international organization described in section 7701(a)(18).
<Ich bestätige, dass der unter Teil I identifizierte Rechtsträger eine internationale Organisation im Sinne von Paragraph 7701(a)(18) ist.>
b
• Is comprised primarily of foreign governments;
<überwiegend ausländischen Regierungen gehört;>
• Is recognized as an intergovernmental or supranational organization under a foreign law similar to the International Organizations Immunities Act;
<als zwischenstaatliche oder supranationale Organisation anerkannt ist und zwar nach ausländischem Recht, das dem „International Organizations
Immunities Act“ ähnlich ist;>
• The benefit of the entity's income does not inure to any private person;
<die Vorteile der Erträge des Rechtsträgers keiner privaten Person zu Gute kommen;>
Is the beneficial owner of the payment and is not engaged in commercial financial activities of a type engaged in by an insurance company, custodial
institution, or depository institution with respect to the payments, accounts, or obligations for which this form is submitted (except as permitted in §1.14716(h)(2)).
<der wirtschaftlich Berechtigte der Zahlung ist und den Zahlungen, Konten oder Verpflichtungen, für welche dieses Formular eingereicht wird, keine
kommerziellen Finanzaktivitäten zugrunde liegen, die eine Versicherung, ein Verwahrinstitut oder ein Einlageninstitut vornimmt. (vorbehaltlich der Erlaubnis
in Abschnitt 1.1471-6(h)(2)) der [Treasury] Regulations.>
Part XV Exempt Retirement Plans
<Teil XV> <Ausgenommene Pensionspläne>
Check box 29a, b, c, d, e, or f, whichever applies.
<Bitte das zutreffende Kästchen 29a, b, c, d, e oder f ankreuzen.>
29a
• Is established in a country with which the United States has an income tax treaty in force (see Part III if claiming treaty benefits);
<in einem Staat niedergelassen ist, mit dem die Vereinigten Staaten ein geltendes Doppelbesteuerungsabkommen haben (siehe Teil III wenn
Abkommensvergünstigungen geltend gemacht werden);>
• Is operated principally to administer or provide pension or retirement benefits; and
<hauptsächlich tätig ist, um Pensionszusagen oder Altersbezüge zu verwalten oder zu gewährleisten; und>
• Is entitled to treaty benefits on income that the fund derives from U.S. sources (or would be entitled to benefits if it derived any such income) as a resident of
the other country which satisfies any applicable limitation on benefits requirement.
<als Ansässiger des anderen Staates, der alle anwendbaren Beschränkungen der Vergünstigungsbestimmungen erfüllt, einen Anspruch auf
Abkommensvergünstigungen für alle Erträge hat, die der Fonds aus U.S. Quellen bezieht (oder einen solchen Anspruch hätte, wenn er derartige Erträge
beziehen würde).>
b
• Is organized for the provision of retirement, disability, or death benefits (or any combination thereof) to beneficiaries that are former employees of one or
more employers in consideration for services rendered;
0004
c
d
e
f
Seite 7
<für die Verwaltung von Alters-, Invaliden-, und Sterbegeld (oder jegliche Kombination hieraus) für Begünstigte gegründet wurde, welches ehemaligen
Arbeitnehmern eines oder mehrerer Arbeitgeber aufgrund der durch sie erbrachten Dienste zusteht;>
• No single beneficiary has a right to more than 5% of the FFI's assets;
<keiner der Leistungsberechtigten einen Anspruch auf mehr als 5% der Aktiva des FFI hat;>
• Is subject to government regulation and provides annual information reporting about its beneficiaries to the relevant tax authorities in the country in which
the fund is established or operated; and
<staatlicher Regulierung unterliegt und der relevanten Finanzverwaltung desjenigen Staates, in dem der Fonds gegründet und tätig ist, jährlich
Informationen über die Leistungsberechtigten meldet; und dass er>
•
Is generally exempt from tax on investment income under the laws of the country in which it is established or operates due to its status as a
retirement or pension plan;
<nach den Gesetzen des Staates, in dem er gegründet und tätig ist aufgrund seines Status als Alters- oder Pensionsplansystem grundsätzlich von
der Steuer auf Kapitaleinkünfte befreit ist;>
•
Receives at least 50% of its total contributions from sponsoring employers (disregarding transfers of assets from other plans described in this part,
retirement and pension accounts described in an applicable Model 1 or Model 2 IGA, other retirement funds described in an applicable Model 1 or
Model 2 IGA, or accounts described in §1.1471-5(b)(2)(i)(A));
<mindestens 50% seiner Beiträge von mitfinanzierenden Arbeitgebern erhält (abgesehen von Transferzahlungen [transfers of assets] anderer in
diesem Teil beschriebener Versorgungssysteme, von in anwendbaren Model 1 oder Model 2 IGA beschriebenen Renten- und Pensionskonten, von
anderen in anwendbaren Model 1 oder Model 2 IGA beschriebenen Rentenfonds oder von in Abschnitt 1.1471-5(b)(2)(i)(A) der [Treasury]
Regulations beschriebenen Konten);>
•
Either does not permit or penalizes distributions or withdrawals made before the occurrence of specified events related to retirement, disability, or
death (except rollover distributions to accounts described in §1.1471-5(b)(2)(i)(A) (referring to retirement and pension accounts), to retirement and
pension accounts described in an applicable Model 1 or Model 2 IGA, or to other retirement funds described in this part or in an applicable Model 1
or Model 2 IGA); or
<Auszahlungen oder Abhebungen vor dem Eintritt einer genau beschriebenen Situation im Zusammenhang mit Pensionierung, Invalidität oder Tod
verbietet oder sanktioniert (ausgenommen Übertragungen an in Abschnitt 1.1471-5(b)(2)(i)(A) der [Treasury] Regulations beschriebene Konten
(bezugnehmend auf Pensionsrücklagen und Pensionskonten), an Pensionsrücklagen und Pensionskonten im Sinne eines anwendbaren Model 1
oder Model 2 IGA oder an andere Pensionskassen im Sinne dieses Teils oder eines anwendbaren Model 1 oder Model 2 IGA); oder>
•
Limits contributions by employees to the fund by reference to earned income of the employee or may not exceed $50,000 annually.
<den Arbeitnehmerbeitrag an den Fonds unter Bezugnahme auf das verdiente Einkommen des Arbeitnehmers begrenzt oder [aber der
Arbeitnehmerbeitrag] $ 50,000 im Jahr nicht überschreiten darf.>
• Is organized for the provision of retirement, disability, or death benefits (or any combination thereof) to beneficiaries that are former employees of one
or more employers in consideration for services rendered;
<für die Versorgung von Leistungsberechtigten, die Arbeitnehmer eines oder mehrerer Arbeitnehmer waren, mit Pensionsbezügen, Invalidenrente oder
Sterbegeld (oder einer Kombination hiervon), welche den Arbeitnehmern für die erbrachten Dienste zustehen, tätig ist;>
• Has fewer than 50 participants;
<weniger als 50 Teilnehmer hat;>
• Is sponsored by one or more employers each of which is not an investment entity or passive NFFE;
<von einem oder mehreren Arbeitgebern finanziert wird, die weder Investmentunternehmen noch passive NFFEs sind,>
• Employee and employer contributions to the fund (disregarding transfers of assets from other plans described in this part, retirement and pension accounts
described in an applicable Model 1 or Model 2 IGA, or accounts described in §1.1471-5(b)(2)(i)(A)) are limited by reference to earned income and
compensation of the employee, respectively;
<dass Arbeitnehmer- und Arbeitgeberbeiträge an den Fonds (abgesehen von Transferzahlungen [transfers of assets] anderer in diesem Teil beschriebener
Versorgungssysteme von in anwendbaren Model 1 oder Model 2 IGA beschriebenen Renten- und Pensionskonten oder von in Abschnitt 1.14715(b)(2)(i)(A) der [Treasury] Regulations beschriebenen Konten) jeweils begrenzt sind unter Bezugnahme auf das verdiente Einkommen und die
Kompensation des Arbeitnehmers;>
• Participants that are not residents of the country in which the fund is established or operated are not entitled to more than 20 percent of the fund's assets;
and <Teilnehmer, die nicht in dem Staat ansässig sind, in dem der Fonds gegründet oder tätig ist, keinen Anspruch auf mehr als 20 Prozent der
Vermögenswerte des Fonds haben; und>
• Is subject to government regulation and provides annual information reporting about its beneficiaries to the relevant tax authorities in the country in which
the fund is established or operates.
<dass der Rechtsträger staatlicher Regulierung unterliegt und der relevanten Finanzverwaltung desjenigen Staates, in dem der Fonds gegründet und tätig
ist, jährlich Informationen über die Leistungsberechtigten meldet.>
I certify that the entity identified in Part I is formed pursuant to a pension plan that would meet the requirements of section 401(a), other than the requirement that
the plan be funded by a trust created or organized in the United States.
<Ich bestätige, dass der unter Teil I identifizierte Rechtsträger nach einem Pensionsplan gestaltet ist, der die Anforderungen von Abschnitt 401 (a) [IRC] erfüllt,
mit Ausnahme des Erfordernisses, dass der Pensionsplan von einem in den Vereinigten Staaten gegründeten oder organisierten Trust finanziert wird.>
I certify that the entity identified in Part I is established exclusively to earn income for the benefit of one or more retirement funds described in this part or in an
applicable Model 1 or Model 2 IGA, accounts described in §1.1471-5(b)(2)(i)(A) (referring to retirement and pension accounts), or retirement and pension
accounts described in an applicable Model 1 or Model 2 IGA.
<Ich bestätige, dass der unter Teil I identifizierte Rechtsträger ausschließlich gegründet worden ist, um Erträge zum Nutzen einer oder mehrerer in diesem Teil
genannten Altersvorsorgefonds zu generieren oder zu Gunsten von in anwendbaren Model 1 oder Model 2 IGA beschriebenen Pensionsfonds, [oder zum
Nutzen von] in Abschnitt 1.1471-5(b)(2)(i)(A) der [Treasury] Regulations beschriebener Konten (bezugnehmend auf Alters- und Pensionskonten) oder [zum
Nutzen von] Alters- und Pensionskonten, wie sie im anwendbaren Model 1 oder Model 2 IGA genannt werden.>
• Is established and sponsored by a foreign government, international organization, central bank of issue, or government of a U.S. possession (each as
defined in §1.1471-6) or an exempt beneficial owner described in an applicable Model 1 or Model 2 IGA to provide retirement, disability, or death benefits
to beneficiaries or participants that are current or former employees of the sponsor (or persons designated by such employees); or
<von einer ausländischen Regierung, einer internationalen Organisation, einer Notenbank oder der Regierung eines amerikanischen Außengebiets
gegründet und finanziert worden ist (jeder dieser Begriff wie in Abschnitt 1.1471-6 der [Treasury] Regulations definiert) oder [von] einem befreiten
wirtschaftlich Berechtigten im Sinne eines anwendbaren Model 1 oder Model 2 IGA gegründet und finanziert worden ist, um Pensionsbezüge,
Invalidenrenten oder Sterbegeld für Leistungsberechtigte oder Teilnehmer vorzuhalten, die gegenwärtige oder ehemalige Arbeitnehmer des Sponsors
sind (oder für Personen, die von derartigen Arbeitnehmern bestimmt worden sind); oder>
• Is established and sponsored by a foreign government, international organization, central bank of issue, or government of a U.S. possession (each as
defined in §1.1471-6) or an exempt beneficial owner described in an applicable Model 1 or Model 2 IGA to provide retirement, disability, or death benefits
to beneficiaries or participants that are not current or former employees of such sponsor, but are in consideration of personal services performed for the sponsor.
<von einer ausländischen Regierung, einer internationalen Organisation, einer Notenbank oder der Regierung eines amerikanischen Außengebiets (jeder
dieser Begriff wie in Abschnitt 1.1471-6 der [Treasury] Regulations definiert) gegründet und finanziert wurde oder [von] einem befreiten wirtschaftlich
Berechtigten im Sinne eines anwendbaren Model 1 oder Model 2 IGA, um Pensionsbezüge, Invalidenrenten oder Sterbegeld für Leistungsberechtigte
oder Teilnehmer vorzuhalten, die nicht gegenwärtige oder ehemalige Arbeitnehmer eines derartigen Sponsors sind, die aber entgeltliche persönliche
Dienstleistungen für den Sponsor erbringen.>
Part XVI Entity Wholly Owned by Exempt Beneficial Owners
<Teil XVI> <Rechtsträger, der vollständig im Eigentum eines ausgenommenen wirtschaftlich Berechtigten steht>
30
0004
•
•
•
•
•
Seite 8
Is an FFI solely because it is an investment entity;
<nur deshalb ein FFI ist, weil er ein Investmentunternehmen ist;>
Each direct holder of an equity interest in the investment entity is an exempt beneficial owner described in §1.1471-6 or in an applicable Model 1 or Model 2 IGA;
<jeder unmittelbare Eigentümer einer Beteiligung an dem Investmentunternehmen ein ausgenommener wirtschaftlicher Berechtigter im Sinne von Abschnitt
1.1471-6 der [Treasury] Regulations ist oder im Sinne eines anwendbaren Model 1 oder Model 2 IGA;>
Each direct holder of a debt interest in the investment entity is either a depository institution (with respect to a loan made to such entity) or an exempt
beneficial owner described in §1.1471-6 or an applicable Model 1 or Model 2 IGA.
<jeder unmittelbare Eigentümer einer Schuldverpflichtung des Investmentunternehmens entweder ein Einlageninstitut ist (hinsichtlich eines Kredits an den
Rechtsträger) oder ein ausgenommener wirtschaftlicher Berechtigter im Sinne von Abschnitt 1.1471-6 der [Treasury] Regulations oder eines anwendbaren
Model 1 oder Model 2 IGA.>
Has provided an owner reporting statement that contains the name, address, TIN (if any), chapter 4 status, and a description of the type of documentation
provided to the withholding agent for every person that owns a debt interest constituting a financial account or direct equity interest in the entity; and
<eine Eigentümermeldebescheinigung beigebracht hat, die den Namen, die Adresse, die TIN (falls vorhanden), den Kapitel 4 Status und eine Beschreibung
der Art der Dokumentation enthält, wie sie der zum Steuerabzug verpflichteten Stelle für jede Person vorgelegt wird, die Inhaber einer Schuldverpflichtung
ist, die ein Finanzkonto darstellt, oder wie sie für eine unmittelbare Beteiligung vorgelegt wird; und>
Has provided documentation establishing that every owner of the entity is an entity described in §1.1471-6(b), (c), (d), (e), (f) and/or (g) without regard to
whether such owners are beneficial owners.
<eine Dokumentation beigebracht hat, die nachweist, dass jeder Eigentümer des Rechtsträgers selbst ein Rechtsträger im Sinne von Abschnitt 1.1471-6(b),
(c), (d), (e), (f) und/oder (g) der [Treasury] Regulations ist, unabhängig davon, ob derartige Eigentümer wirtschaftlich Berechtigte sind.>
Part XVII Territory Financial Institution
<Teil XVII> <Finanzinstitut eines amerikanischen Außengebiets>
31
I certify that the entity identified in Part I is a financial institution (other than an investment entity) that is incorporated or organized under the laws of a possession
of the United States.
<Ich bestätige, dass der unter Teil I identifizierte Rechtsträger ein Finanzinstitut (mit Ausnahme eines Investmentunternehmens) ist, welches nach den Gesetzen
eines amerikanischen Außengebiets gegründet und organisiert ist.>
Part XVIII Excepted Nonfinancial Group Entity
<Teil XVIII> <Ausgenommenes nicht-Finanz-Konzernunternehmen>
32
• Is a holding company, treasury center, or captive finance company and substantially all of the entity's activities are functions described in §1.14715(e)(5)(i)(C) through (E);
<ein Holdingunternehmen, ein „Treasury Center“ oder eine unternehmenseigene Finanzierungsgesellschaft [„captive finance company“] ist und im
Wesentlichen alle Aktivitäten des Rechtsträgers Funktionen im Sinne von Abschnitt 1.1471-5(e)(5)(i)(C) bis (E) der [Treasury] Regulations darstellen;>
• Is a member of a nonfinancial group described in §1.1471-5(e)(5)(i)(B);
<Mitglied einer nicht-finanziellen Gruppe im Sinne von Abschnitt 1.1471-5(e)(5)(i)(B) der [Treasury] Regulations ist;>
•
Is not a depository or custodial institution (other than for members of the entity's expanded affiliated group); and
<kein Einlagen- oder Verwahrinstitut ist (außer für Mitglieder der „Expanded Affiliated Group“ des Rechtsträgers); und>
• Does not function (or hold itself out) as an investment fund, such as a private equity fund, venture capital fund, leveraged buyout fund, or any investment
vehicle with an investment strategy to acquire or fund companies and then hold interests in those companies as capital assets for investment purposes.
<weder als Anlagefonds tätig ist (oder sich als solcher bezeichnet), wie zum Beispiel ein Beteiligungskapitalfonds, ein Wagniskapitalfonds, ein sogenannter
„Leveraged-Buyout-Fonds“ oder ein Anlageinstrument, dessen Zweck darin besteht, Gesellschaften zu erwerben oder zu finanzieren und anschließend
Anteile an diesen Gesellschaften als Anlagevermögen zu halten.>
Part XIX Excepted Nonfinancial Start-Up Company
<Teil XIX> <Ausgenommenes nicht-finanzielles Startup-Unternehmen>
33
•
•
•
•
(date must be less
Was formed on (or, in the case of a new line of business, the date of board resolution approving the new line of business)
than 24 months prior to date of payment);
<am
gegründet worden ist (oder für den Fall einer neuen Handelssparte [line of business], das Datum des Beschlusses zur Genehmigung
der neuen Handelssparte durch den Vorstand [„Board“]) (das Datum muss weniger als 24 Monate vor dem Datum der Zahlung liegen);>
Is not yet operating a business and has no prior operating history or is investing capital in assets with the intent to operate a new line of business other than
that of a financial institution or passive NFFE;
<noch kein Geschäft betreibt und auch in der Vergangenheit kein Geschäft betrieben hat, jedoch Kapital in Vermögenswerte mit der Absicht anlegt, ein
anderes Geschäft als das eines Finanzinstituts zu betreiben;>
Is investing capital into assets with the intent to operate a business other than that of a financial institution; and
<Kapital in Anlagen investiert, mit der Absicht einer Geschäftstätigkeit nachzugehen, die nicht die eines Finanzinstituts darstellen; und>
Does not function (or hold itself out) as an investment fund, such as a private equity fund, venture capital fund, leveraged buyout fund, or any investment
vehicle whose purpose is to acquire or fund companies and then hold interests in those companies as capital assets for investment purposes.
<weder als Anlagefonds tätig ist (oder sich als solcher bezeichnet), wie zum Beispiel ein Beteiligungskapitalfonds, ein Wagniskapitalfonds, ein sogenannter
„Leveraged-Buyout-Fonds“ oder ein Anlageinstrument, dessen Zweck darin besteht, Gesellschaften zu erwerben oder zu finanzieren und anschließend
Anteile an diesen Gesellschaften als Anlagevermögen zu halten.>
Part XX Excepted Nonfinancial Entity in Liquidation or Bankruptcy
<Teil XX> <Ausgenommener nicht-finanzieller Rechtsträger in Liquidation oder Insolvenz>
34
• Filed a plan of liquidation, filed a plan of reorganization, or filed for bankruptcy on
<einen Antrag auf Auflösung, auf Restrukturierung oder auf ein Insolvenzverfahren am
eingereicht hat;>
• During the past 5 years has not been engaged in business as a financial institution or acted as a passive NFFE;
<in den letzten 5 Jahren im Geschäftsverkehr nicht als Finanzinstitut aufgetreten ist oder als passiver NFFE gehandelt hat;>
• Is either liquidating or emerging from a reorganization or bankruptcy with the intent to continue or recommence operations as a nonfinancial entity; and
<sich entweder auflöst oder im Anschluss an die Restrukturierung oder Insolvenz beabsichtigt, weiterhin oder erneut als nicht-finanzieller Rechtsträger tätig
zu sein; und>
• Has, or will provide, documentary evidence such as a bankruptcy filing or other public documentation that supports its claim if it remains in bankruptcy or
liquidation for more than three years.
<dokumentarische Nachweise, wie zum Beispiel den Antrag auf Eröffnung eines Insolvenzverfahrens oder andere öffentliche Dokumente, die seine
Behauptung stützen, beigebracht hat oder beibringen wird, wenn das Insolvenzverfahren oder die Auflösung länger als drei Jahre dauert.>
0004
Seite 9
Part XXI 501(c) Organization
<Teil XXI> <501(c) Organisation>
35
I certify that the entity identified in Part I is a 501(c) organization that:
<Ich bestätige, dass der unter Teil I identifizierte Rechtsträger eine 501(c) Organisation darstellt,:>
• Has been issued a determination letter from the IRS that is currently in effect concluding that the payee is a section 501(c) organization that is dated
; or
<dem ein gegenwärtig gültiger Festsetzungsentschluss [determination letter] des IRS mit Datum vom
ausgestellt worden ist,
nach dem der Zahlungsempfänger eine Organisation nach Abschnitt 501(c) ist; oder>
• Has provided a copy of an opinion from U.S. counsel certifying that the payee is a section 501(c) organization (without regard to whether the payee is a
foreign private foundation).
<die Kopie des Gutachtens eines U.S. Rechtsanwalts beigebracht hat, das bestätigt, dass der Zahlungsempfänger eine Organisation nach Abschnitt 501(c) ist
(unabhängig davon, ob der Zahlungsempfänger eine ausländische private Stiftung darstellt).>
Part XXII Non-Profit Organization
<Teil XXII> <Gemeinnützige Organisation>
36
I certify that the entity identified in Part I is a non-profit organization that meets the following requirements:
<Ich bestätige, dass der unter Teil I identifizierte Rechtsträger eine gemeinnützige Organisation ist, die die folgenden Voraussetzungen erfüllt:>
• The entity is established and maintained in its country of residence exclusively for religious, charitable, scientific, artistic, cultural or educational purposes;
<der Rechtsträger ist in dem Staat seiner Ansässigkeit ausschließlich für religiöse, gemeinnützige, wissenschaftliche, künstlerische, kulturelle oder
bildungserzieherische Zwecke errichtet worden und wird auch dort unterhalten;>
• The entity is exempt from income tax in its country of residence;
<der Rechtsträger in seinem Ansässigkeitsstaat von der Einkommensteuer befreit ist;>
• The entity has no shareholders or members who have a proprietary or beneficial interest in its income or assets;
<der Rechtsträger hat keine Anteilseigner oder Mitglieder, die ein Eigentums- oder eigentumsähnliches Interesse [„proprietary or beneficial interest“] an
seinen Einkünften oder Vermögenswerten haben;>
• Neither the applicable laws of the entity's country of residence nor the entity's formation documents permit any income or assets of the entity to be
distributed to, or applied for the benefit of, a private person or non-charitable entity other than pursuant to the conduct of the entity's charitable activities or
as payment of reasonable compensation for services rendered or payment representing the fair market value of property which the entity has purchased;
and
<weder nach dem geltenden Recht des Ansässigkeitsstaats noch nach den Gründungsunterlagen des Rechtsträgers dürfen seine Einkünfte und
Vermögenswerte nicht an eine Privatperson oder einen nicht gemeinnützigen Rechtsträger ausgeschüttet oder zu deren Gunsten verwendet werden, außer
in Übereinstimmung mit der Ausübung der gemeinnützigen Tätigkeit des Rechtsträgers, als Zahlung einer angemessenen Vergütung für erbrachte
Leistungen oder als Zahlung in Höhe des Marktwerts eines vom Rechtsträger erworbenen Vermögensgegenstands; und>
•
The applicable laws of the entity's country of residence or the entity's formation documents require that, upon the entity's liquidation or dissolution, all of its
assets be distributed to an entity that is a foreign government, an integral part of a foreign government, a controlled entity of a foreign government, or
another organization that is described in this Part XXII or escheats to the government of the entity's country of residence or any political subdivision thereof.
<nach dem geltenden Recht des Ansässigkeitsstaats oder den Gründungsunterlagen des Rechtsträgers müssen bei seiner Abwicklung oder Auflösung alle
seine Vermögenswerte an einen staatlichen Rechtsträger oder eine andere gemeinnützige Organisation verteilt werden oder fallen der Regierung des
Ansässigkeitsstaats des Rechtsträgers oder einer seiner Gebietskörperschaften anheim.>
Publicly Traded NFFE or NFFE Affiliate of a Publicly Traded Corporation
Part XXIII
<Öffentlich gehandelter NFFE oder NFFE, der Tochtergesellschaft einer öffentlich gehandelten
<Teil XXIII>
Kapitalgesellschaft ist>
Check box 37a or 37b, whichever applies.
<Bitte das zutreffende Kästchen 37a oder 37b ankreuzen.>
37a
I certify that:
<Ich bestätige, dass:>
• The entity identified in Part I is a foreign corporation that is not a financial institution; and ____________________
<der unter Teil I identifizierte Rechtsträger eine ausländische Kapitalgesellschaft ist, die kein Finanzinstitut ist; und>
• The stock of such corporation is regularly traded on one or more established securities markets, including
___________________________________
<die Aktien dieser Aktiengesellschaft regelmäßig an einer oder mehreren anerkannten Wertpapierbörsen gehandelt werden, einschließlich
____________________________________________(Name der Wertpapierbörse, an welcher die Aktie regelmäßig gehandelt wird).>
b
I certify that:
• The entity identified in Part I is a foreign corporation that is not a financial institution;
<der unter Teil I identifizierte Rechtsträger eine ausländische Kapitalgesellschaft ist, die kein Finanzinstitut ist;>
• The entity identified in Part I is a member of the same expanded affiliated group as an entity the stock of which is regularly traded on an established
securities market; <der unter Teil I identifizierte Rechtsträger Mitglied derselben „Expanded Affiliated Group“ ist wie ein Rechtsträger, dessen Aktien
regelmäßig an einer anerkannten Wertpapierbörse gehandelt werden;>
• The name of the entity, the stock of which is regularly traded on an established securities market, is _____________ ; and
<der Name des Rechtsträgers, dessen Aktien regelmäßig an einer anerkannten Wertpapierbörse gehandelt werden lautet: ____________; und>
• The name of the securities market on which the stock is regularly traded is
Der Name der Wertpapierbörse, an der die Aktien regelmäßig gehandelt werden lautet:
Part XXIV Excepted Territory NFFE
<Teil XXIV> <Ausgenommener NFFE eines amerikanischen Außengebiets>
38
I certify that:
• The entity identified in Part I is an entity that is organized in a possession of the United States;
<der unter Teil I identifizierte Rechtsträger ein Rechtsträger ist, der in einem amerikanischen Außengebiet organisiert ist;>
• The entity identified in Part I:
<der unter Teil I identifizierte Rechtsträger:>
• Does not accept deposits in the ordinary course of a banking or similar business,
<keine Einlagen im herkömmlichen Sinne eines Bank- oder bankähnlichen Geschäfts annimmt;>
• Does not hold, as a substantial portion of its business, financial assets for the account of others, or
<nicht als wesentlichen Bestandteil seiner Geschäftstätigkeit Finanzanlagen auf Rechnung anderer hält, oder>
• Is not an insurance company (or the holding company of an insurance company) that issues or is obligated to make payments with respect
to a financial account; and
<kein Versicherungsunternehmen (oder die Holding eines Versicherungsunternehmens) ist, welches in Bezug auf ein Finanzkonto Zahlungen
ausgibt oder verpflichtet ist, Zahlungen vorzunehmen; und>
• All of the owners of the entity identified in Part I are bona fide residents of the possession in which the NFFE is organized or incorporated.
<alle Eigentümer des unter Teil I identifizierten Rechtsträgers „bona fide“-Ansässige des Außengebiets sind, in dem der NFFE organisiert oder gegründet
ist.>
0004
Seite 10
Part XXV Active NFFE
<Teil XXV> <Aktiver NFFE>
39
I certify that:
• The entity identified in Part I is a foreign entity that is not a financial institution;
<der unter Teil I identifizierte Rechtsträger ein ausländischer Rechtsträger ist, der kein Finanzinstitut ist;>
• Less than 50% of such entity's gross income for the preceding calendar year is passive income; and
<weniger als 50% der Bruttoeinkünfte des vorangegangenen Kalenderjahres des Rechtsträgers passive Einkünfte sind; und>
• Less than 50% of the assets held by such entity are assets that produce or are held for the production of passive income (calculated as a weighted average of
the percentage of passive assets measured quarterly) (see instructions for the definition of passive income).
<weniger als 50 % der von diesem Rechtsträger gehaltenen Vermögenswerte passive Einkünfte erwirtschaften oder der Erwirtschaftung von passiven
Einkünften dienen (berechnet als gewichteter Durchschnitt des Prozentsatzes der quartalsweise festgestellten [„measured“] passiven Vermögenswerte)
(Siehe Anleitung für die Definition von passiven Einkünften).>
Part XXVI Passive NFFE
<Teil XXVI> <Passiver NFFE>
40a
I certify that the entity identified in Part I is a foreign entity that is not a financial institution (other than an investment entity organized in a
possession of the United States) and is not certifying its status as a publicly traded NFFE (or affiliate), excepted territory NFFE, active NFFE,
direct reporting NFFE, or sponsored direct reporting NFFE.
<Ich bestätige, dass der unter Teil I identifizierte Rechtsträger ein ausländischer Rechtsträger ist, der kein Finanzinstitut ist (mit der Ausnahme eines in einem
amerikanischen Außengebiet der Vereinigten Staaten organisierten Investmentunternehmens,), und der nicht angibt, ein öffentlich gehandelter NFFE (oder
[dessen] Tochtergesellschaft), ein ausgenommener NFFE eines amerikanischen Außengebiets, ein aktiver NFFE, ein direkt meldender NFFE oder ein
gesponserter direkt meldender NFFE zu sein.>
<Bitte zutreffende Kästchen 40b oder 40c ankreuzen.>
b
I further certify that the entity identified in Part I has no substantial U.S. owners, or
<Ich bestätige zudem, dass der unter Teil I identifizierte Rechtsträger keinen wesentlich U.S. Eigentümer hat, oder>
c
further certify that the entity identified in Part I has provided the name, address, and TIN of each substantial U.S. owner of the NFFE in Part XXX.
<Ich bestätige zudem, dass der unter Teil I identifizierte Rechtsträger den Namen, die Adresse und die TIN eines jeden wesentlichen U.S. Eigentümers des NFFE
unter Teil XXX mitgeteilt hat.>
Part XXVII Excepted Inter-Affiliate FFI
<Teil XXVII> <Ausgenommenes „inter-affiliate FFI“>
41
-
• Is a member of an expanded affiliated group;
<Mitglied einer „Expanded Affiliated Group“ ist;>
• Does not maintain financial accounts (other than accounts maintained for members of its expanded affiliated group);
<keine Finanzkonten führt (mit der Ausnahme von Konten, die für Mitglieder der „Expanded Affiliated Group“ geführt werden);>
• Does not make withholdable payments to any person other than to members of its expanded affiliated group that are not limited FFIs or limited branches;
<keine abzugsfähigen Zahlungen an andere Personen als an Mitglieder seiner „Expanded Affiliated Group“ tätigt, die ihrerseits keine begrenzten FFIs oder begrenzte
Zweigniederlassungen sind;>
• Does not hold an account (other than a depository account in the country in which the entity is operating to pay for expenses) with or receive payments
from any withholding agent other than a member of its expanded affiliated group; and
<weder ein Konto bei einer zum Steuerabzug verpflichteten Stelle führt noch von einer zum Steuerabzug verpflichteten Stelle Zahlungen erhält, solange
dies nicht für Mitglieder seiner „Expanded Affiliated Group“ bestimmt ist (mit der Ausnahme eines Einlagenkontos in dem Staat, in dem der Rechtsträger
tätig ist, um Geschäftskosten zu zahlen); und>
• Has not agreed to report under §1.1471-4(d)(2)(ii)(C) or otherwise act as an agent for chapter 4 purposes on behalf of any financial institution, including a
member of its expanded affiliated group.
<dass er nicht zugestimmt hat, Meldungen gemäß Abschnitt 1.1471-4(d)(2)(ii)(C) der [Treasury] Regulations vorzunehmen oder sonst als Agent für
Zwecke von Kapitel 4 im Namen anderer Finanzinstitute, einschließlich der Mitglieder seiner „Expanded Affiliated Group“ tätig zu werden.>
Part XXVIII Sponsored Direct Reporting NFFE
<Teil XXVIII> <Gesponserter direkt meldender NFFE>
<Name des sponsernden Rechtsträgers:>
43
I certify that the entity identified in Part I is a direct reporting NFFE that is sponsored by the entity identified in line 42.
<Ich bestätige, dass der unter Teil I identifizierte Rechtsträger ein direkt meldender NFFE ist, der gesponsert wird von dem Rechtsträger wie unter Nummer 42
identifiziert.>
0004
Seite 11
Part XXIX Certification
<Teil XXIX> <Bestätigung>
Under penalties of perjury, I declare that I have examined the information on this form and to the best of my knowledge and belief it is true, correct, and complete. I further certify
under penalties of perjury that:
<Mit Bekräftigung an Eides statt [„penalties of perjury“, U.S.-rechtliche Vorgabe] erkläre ich, die Angaben auf diesem Formular überprüft und nach bestem Wissen und Gewissen
wahrheitsgemäß, richtig und vollständig gemacht zu haben. Ich erkläre ebenfalls unter Bekräftigung an Eides statt, dass:>
•
•
•
•
The entity identified on line 1 of this form is the beneficial owner of all the income to which this form relates, is using this form to certify its status for chapter
4 purposes, or is a merchant submitting this form for purposes of section 6050W,
<der unter Nummer 1 dieses Formulars identifizierte Rechtsträger der wirtschaftlich Berechtigter aller Einkünfte ist, auf welche sich dieses Formular bezieht,
dieses Formular nutzt, um seinen Status für Zwecke von Kapitel 4 zu bestätigen oder dass er ein Händler [„merchant“] ist, der dieses Formular für Abschnitt
6050W vorlegt,>
The entity identified on line 1 of this form is not a U.S. person,
<der unter Nummer 1 dieses Formulars identifizierte Rechtsträger keine U.S. Person ist,>
The income to which this form relates is: (a) not effectively connected with the conduct of a trade or business in the United States, (b) effectively connected
but is not subject to tax under an income tax treaty, or (c) the partner's share of a partnership's effectively connected income, and
<die Erträge, auf welche sich diese Formular bezieht, (a) keine Erträge sind, die mit der Ausübung einer U.S. Geschäftstätigkeit tatsächlich
zusammenhängen, (b) tatsächlich zusammenhängend aber nach einem Doppelbesteuerungsabkommen keiner Besteuerung unterliegen oder (c) den Anteil
eines Gesellschafters an den tatsächlich zusammenhängenden Einkünften einer Personengesellschaft darstellen, und>
For broker transactions or barter exchanges, the beneficial owner is an exempt foreign person as defined in the instructions.
<soweit Transaktionen eines Brokers oder Tauschgeschäfte betroffen sind, der wirtschaftlich Berechtigte eine wie in den Anweisungen definierte [melde-]
befreite ausländische Person ist.>
Furthermore, I authorize this form to be provided to any withholding agent that has control, receipt, or custody of the income of which the entity on line 1 is the beneficial
owner or any withholding agent that can disburse or make payments of the income of which the entity on line 1 is the beneficial owner.
<Zudem erkläre ich mein Einverständnis mit der Weitergabe dieses Formulars an jede steuerabzugspflichtige Stelle, die Kontrolle über Erträge hat, deren
wirtschaftlicher Berechtigter der unter Nummer 1 genannte Rechtsträger ist, oder die diese Erträge annimmt oder verwahrt oder an jede steuerabzugspflichtige Stelle,
die von den Erträgen, deren wirtschaftlicher Berechtigter der unter Nummer 1 genannte Rechtsträger ist, Auszahlungen oder Zahlungen vornehmen kann.>
I agree that I will submit a new form within 30 days if any certification on this form becomes incorrect.
<Ich erkläre mich bereit, innerhalb von 30 Tagen ein neues Formular vorzulegen, wenn irgendeine Angabe auf diesem Formular unrichtig wird.>
[The Internal Revenue Service does not require your consent to any provisions of this document other than the certifications required to establish your status as a nonU.S. person, establish your chapter 4 status (if required), and, if applicable, obtain a reduced rate of withholding.]
<[Hinweis der US-Bundessteuerverwaltung: „Der ‚Internal Revenue Service` (Anmerkung: die Bundessteuerverwaltung der USA) verlangt keine Einwilligung in andere
Bestimmungen dieses Dokuments, als die Bestätigungen, die erforderlich sind, um Ihren Status als nicht-US-amerikanische Person zu bestimmen, Ihren Kapitel 4
Status zu bestimmen (falls erforderlich), und, falls einschlägig, einen reduzierten Quellensteuersatz einzuräumen.“]>
Sign Here
<Unterschrift hier>
Signature of individual authorized to sign for beneficial owner
<Unterschrift der natürlichen Person, die berechtigt ist, für
den wirtschaftlich Berechtigten zu unterschreiben>
Print Name
<Name in Druckschrift>
Date (MM-DD-YYYY
<Datum (MM-TT-JJJJ)>
I certify that I have the capacity to sign for the entity identified on line 1 of this form.
<Ich bestätige, dass ich für den unter Nummer 1 genannten Rechtsträger die Befugnis habe, dieses Formular zu unterschreiben.>
Part XXX Substantial U.S. Owners of Passive NFFE
<Teil XXX> <Wesentliche U.S. Eigentümer des passiven NFFE>
As required by Part XXVI, provide the name, address, and TIN of each substantial U.S. owner of the NFFE. Please see instructions for definition of substantial U.S. owner.
<Wie in Teil XXVI vorgeschrieben, geben Sie hier den Namen, die Adresse und die TIN eines jeden wesentlichen U.S. Eigentümers des NFFE an. Bitte beachten Sie die Anleitung für
die Definition eines wesentlichen U.S. Eigentümers.>
Name
<Name>
Address
<Adresse>
TIN
<TIN>
0004

Formular W-8BEN-E - Erklärungsvordruck für

Transcription

Similar documents

“Big” Mame Thiam, la nostra perla nera! unsere

Kapitalanlage deutscher Anlegerinnen und Anleger

Grundlagen des US-amerikanischen Steuerrechts

Haushaltsrede der Vorsitzenden der CDU

mit PostIdent -Coupon

Gesetz zu dem Protokoll vom 1. Juni 2006 zur Änderung des am 29

„Discounter Reisen“ Ein Marktüberblick

Informed Capital in a Hostile Environment – The Case of Relational

Depoteröffnungsunterlagen

msuFinanz X.6 Handbuch

Der Bewährungshelfer im Lichte des Art 19 DBA

F FIBU - Ihr RA-MICRO und DictaNet Partner in Thüringen

Urteil des Schweizerischen Bundesgerichts vom

PDF-Download

DoppelbesteuerungsAbkommen Spanien - Anwalt

FATCA -Abkommen - Bundesfinanzministerium

dieagenturinformiert steuerleitfaden rund um die immobilie

2-EF(26-CSO)/Journal Nr. 3 Anhang Zusammenfassung des

Ausfüllanleitung für Formular W-8BEN-E