VUOSIKERTOMUS 2014 - Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy
Transcription
VUOSIKERTOMUS 2014 - Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy
2014 VUOSIKERTOMUS 2014 SISÄLLYSLUETTELO Toimintakertomus vuodelta 2014 Toimitusjohtajan katsaus 3 Avainluvut 4 LSKT:n kuudes liiketoimintavuosi 5 Toimintakertomus 2014 5 Liikevaihto5 Kulut6 Tilikauden tulos 6 Henkilöstö6 Riskienhallinta6 Ympäristöasiat6 Yhtiörakenne ja omistus 6 Tulevaisuuden näkymät 6 Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy:n hallinto 7 Hallituksen ehdotus voiton käytöstä 7 Tilikauden jälkeiset tapahtumat 7 Tilinpäätös vuodelta 2014 Tuloslaskelma8 Tase9 Rahoituslaskelma10 LSKT:n tilinpäätöksen liitetiedot 11 - 18 Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitukset 19 Tilintarkastuskertomus20 2 LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS 2014 Kannattavuus ja infraliiketoiminnan markkinat LSKT Oy:n kannattavuus pysyi kohtuullisella tasolla ja ylitti selvästi tavoitteen vuonna 2014. Liikevaihtokin ylitti tavoitteen selvästi vaikka laskikin edelliseen vuoteen verrattuna. Tot 2014 Ero Budj Ero 2013 Liikevaihto 22,1 M € +10 % -12 % Liiketoiminnan kulut 22,3 M € +10 % -12 % +460 % -47 % Voitto 0,2 M € Infraliiketoiminnan markkina on 75 %:sti kuntien ja valtion investointeja, jotka ovat julkisen talouden tilanteen takia ennallaan tai jopa hieman laskevat. Yksityisen sektorin infrainvestoinnit ovat suurelta osin sidoksissa talonrakentamiseen, joka myöskin on ollut laskussa viime vuodet. Niinpä infrarakentamisen markkinoilla on kapasiteettia tarjolla ja se näkyy tiukentuneina tarjouskilpailuna. LSKT ja resurssien käyttö LSKT Oy on profiloitunut voimakkaasti päijäthämäläiseksi toimijaksi resurssien käytössä. Sen lisäksi, että omat työntekijämme ovat kokeneita paikallisia ammattilaisia, niin hyödynnämme laajasti paikallisia LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY maarakennus-, ylläpito- ja kuljetusalan yrittäjiä sekä maa-ainesten toimittajia. Vuonna 2014 käyttämistämme resursseista (Palvelujen ostot ja materiaalihankinnat) oli yli 60 % hankittu pääasiassa paikallisilta palveluyrittäjiltä ja maa-ainesten toimittajilta. 2013 2014 Kulut yhteensä 24,8 M € Henkilöstökulut 6,9 M € 28 % Palvelujen ostot 11,7 M € 47 % 11,1 M € 51 % 3,0 M € 12 % 2,4 M € 11 % Materiaalihankinnat 22,0 M € 5,5 M € 25 % LSKT kehittyy Vuonna 2014 aloitimme kehitystyön, jonka tavoitteena on yhtiön tehokkuuden ja kilpailukyvyn parantaminen. Keskeisimmät kehityskohteet ovat rakennus- ja ylläpitourakoiden resurssien käytön, tiedonkulun ja talousohjauksen parantaminen sekä yhtiön johtamiseen ja riskienhallintaan liittyvä kehittäminen. Menneen syksyn määrittely- ja valmistelutyön jälkeen alkava vuosi tulee painottumaan päätettyjen toimenpiteiden toimeenpanoon. Lopuksi haluan kiittää asiakkaita, yhteistyökumppaneita ja omaa henkilökuntaa päättyneen vuoden hyvästä yhteistyöstä ja tuloksesta. 3 AVAINLUVUT Liikevaihto 2014, kumulatiivinen 30 000 25 000 ACT BUD PREV 20 000 15 000 10 000 EurT 5 000 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Henkilösto 2014 ABS 180 KESKIM: 160 140 MIllion 120 100 80 60 40 20 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Kauden tulos 2014, kumulatiivinen ACT 400,0 BUD PREV 200,0 0,0 -200,0 -400,0 -600,0 -800,0 -1 000,0 -1 200,0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 -1 400,0 4 LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY TOIMINTAKERTOMUS 2014 Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy:n kuudes liiketoimintavuosi Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy:n (LSKT) kuudennen liiketoimintavuoden tulos oli positiivinen. Liikevaihto ylitti tavoitteet, vaikka jäikin edellisen vuoden liikevaihdosta. Liikevaihdon aleneminen johtui sekä rakentamisen volyymin että ylläpidon liiketoiminta-alueen sopimus- ja lisätyöhintojen laskusta, mikä osittain ennakoitiin jo vuosibudjettia laadittaessa. Liikevaihdon laskusta huolimatta yhtiön taloudellinen kannattavuus säilyi kohtuullisena ja maksuvalmius hyvänä. Yhtiön omavaraisuusaste parani edelliseen vuoteen verrattuna, vaikka suhteellinen kannattavuus laskikin. Vuoden 2014 aikana käynnissä olleet merkittävimmät rakennuskohteet olivat Lahdessa Purolaakson asuntoalueen vaihe 4, Saunatien ja Tuomenojankadun saneeraaminen sekä Railinkadun, Tertunraitin ja Reankadun kääntöpaikan rakentaminen. Hollolassa merkittävimmät kohteet olivat Pihkatien saneeraus, Pitkänsillantien vesihuolto sekä Paassillan ja Hopeakallion louhinta ja esirakentaminen. Asikkalassa VT 24 Pasolan kohdan parantaminen, Orimattilassa Erkontien saneeraus ja Pennalan kevyenliikenteenväylän rakentaminen ja Nastolassa Kukkastie, Kurenojantien jatko ja terveysaseman piha olivat merkittävimmät rakennuskohteet. Ylläpidon liiketoiminta-alue vastasi vuonna 2013 Asikkalan, Hollolan, Nastolan ja Orimattilan koko infraomaisuuden osalta teiden ja katujen sekä muiden yleisten alueiden hoidosta ja ylläpidosta puitesopimusperusteisesti. Lahdessa LSKT vastasi keskustan urakka-alueen ylläpidosta. Tilikauden 2014 aikana yhtiössä jatkui tuotanto- ja palvelutoiminnan uudelleenorganisointi. Vuoden 2013 YT-neuvotteluiden tavoitteena oli positiivinen tilikauden 2014 tulos ja henkilöstökulujen väheneminen 1,5 miljoonalla eurolla, jolloin 13 henkilöä lomautettiin vuoden 2013 joulukuussa ja 3 henkilöä lomautettiin vuoden 2014 alkupuolella. Lisäksi koko henkilöstö lomautettiin 2 – 4 viikoksi vuoden 2014 aikana. LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY Tilikauden 2014 aikana yhtiö siirsi ulkoistetun IT-ylläpidon yhtiössä hoidettavaksi. Tämän johdosta yhtiöön implementoitiin oma konesali, missä on klusteroidut palvelimet tietoturvariskin minimoimiseksi. Tietojärjestelmien sisäistäminen toi yhtiölle nopeammat datayhteydet sekä merkittävän kustannussäästön. Tilikauden aikana henkilöstö väheni kymmenellä hengellä. Keskimääräinen vähennys oli noin 17 henkeä. Henkilöstömäärän vähentymiseen on vaikuttanut vakituisen henkilöstön eläköityminen ja siirtyminen muihin tehtäviin, sekä kausityöntekijöiden palkkaamisen väheneminen edelliseen vuoteen verrattuna. Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy:n hallitus päätti kesäkuussa 2013 koko henkilöstöä koskevan tulospalkkiojärjestelmän käyttöönotosta.Henkilöstölle maksetaan tulospalkkiota asetettujen tulostavoitteiden ylittyessä. Maksettavan tulospalkkion määrään vaikuttaa toteutuneen tuloksen lisäksi työssäoloaika sekä henkilökohtainen suoriutuminen. Vuodelta 2014 ei henkilöstölle eikä johdolle makseta tulospalkkiota. Vuodelta 2013 tulospalkkioita maksettiin yhteensä 207 tuhatta euroa. Kilpailu yhtiön toimialoilla jatkui kireänä myös vuoden 2014 aikana ja LSKT osallistui enenevässä määrin kilpailutuksiin myös infrarakentamisen toimialalla. Omistajakunnat ovat siirtyneet enenevässä määrin kilpailuttamaan kaikki hankkeensa, eikä mahdollisuutta käyttää konsernissa olevan LSKT:n palveluja suorahankintana enää käytetä perinteiseen tapaan. Tämä pienentää yhtiön liikevaihtoa, alihankinnan tarvetta ja pakottaa sopeuttamaan resursseja. Sopimukset ovat lyhempiä kuin aiemmin, jolloin henkilöstöresurssien tehokas käyttö on avainasemassa yhtiön kannattavuuden turvaamisessa. Liikevaihto Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy:n kokonaisliikevaihto oli 22,1 (25,1) miljoonaa euroa. Liikevaihto oli 10 % suurempi kuin budjetoitu ja aleni edellisvuodesta 12 %. Ylläpidon liikevaihto oli 8,7 (10,2) miljoonaa euroa ja rakentamisen liikevaihto oli 13,3 (14,8) miljoonaa euroa. 5 Kulut Yhtiörakenne ja omistus Yhtiön liikekulut laskivat verrattuna edellisen vuoden kuluihin ollen 8,4 (10,1) miljoonaa euroa. Palkkoja ja henkilösivukuluja maksettiin 5,5 (6,9) miljoonaa euroa. Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy:n omistavat Lahden kaupunki (66,25 %), Hollolan kunta (19,12 %), Nastolan kunta (6,43 %), Asikkalan kunta (3,49 %) ja Orimattilan kaupunki (4,71 %). Yhtiö kuuluu Lahden kaupunkikonserniin. Tilikauden tulos Tilikauden 2014 liikevoitto oli 0,2 (0,4) miljoonaa euroa. Tilikauden voitto oli 0,2 (0,3) miljoonaa euroa. Henkilöstö Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy:n palveluksessa oli vuodenvaihteessa 128 (138) henkilöä, joista vakituisia oli 98 % (98 %) ja määräaikaisia 2 % (2 %). Vuoden 2014 aikana LSKT:n palveluksessa oli keskimäärin 141 (158) henkilöä. Naisten osuus oli 24 ja miesten 76 prosenttia. Henkilöstön keski-ikä oli 51 vuotta. Riskienhallinta Riskienhallinnan tavoitteena on tunnistaa, mitata ja hallita yhtiöön kohdistuvia riskejä. Yhtiön kannalta oleellisimpia riskejä ovat liiketoimintastrategiaan ja toimintaympäristöön liittyvät riskit. Yhtiön johdolle sekä hallitukselle raportoidaan säännöllisesti yhtiön riskiasemaa kuvaavia taloudellisia lukuja, tunnuslukuja sekä toteutuneita ja odotettavissa olevia muutoksia toimintaympäristössä. Yhtiössä tullaan implementoimaan 2015 malli toiminnallisten, liiketaloudellisten sekä työturvallisuusriskien ennakoimiseen ja niiden tehokkaaseen minimointiin ja seurantaan. Ympäristöasiat Yhtiössä toteutettiin MASSI-projekti (Asemakaava-alueiden maarakentamisen massojen käytön optimointi) 1.8.2013 – 31.12.2014 välisenä aikana. Projektin osarahoitus saatiin Euroopan aluekehitysrahastosta Päijät-Hämeen liiton kautta ja sitä hallinnoi LSKT (Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy). Yhteistyössä olivat mukana Asikkalan, Hollolan ja Nastolan kunnat sekä Lahden ja Orimattilan kaupungit. Projektin tavoitteena on kaava-alueiden kestävä maarakentaminen, jolloin hyvällä ennakkosuunnittelulla pystytään pienentämään kuljetusmatkoja ja vähentämään neitseellisten maa-ainesten käyttöä. Näillä toimenpiteillä saavutetaan sekä merkittävä kustannussäästö että hiilijalanjäljen pieneneminen. 6 Yhtiöllä on 300 000 osaketta, kukin arvoltaan yhden (1,00) euron. Osakkeita on vain yhtä lajia ja kaikilla osakkeilla on samanlainen oikeus osinkoon ja yhtiön varoihin. Tulevaisuuden näkymät Yhtiön liikevaihdon arvioidaan vuonna 2015 pysyvän suunnilleen vuoden 2014 tasossa. Resurssien tehokkaan käytön ja toimintojen uudelleenjärjestelyjen johdosta vuoden 2015 tuloksen arvioidaan olevan positiivinen. Vuoden 2015 aikana LSKT tulee hankkimaan erillisen tuotannonohjausjärjestelmän projektien ja hankkeiden seurantaan sekä tuloksen ennustettavuuden parantamiseen. Yhtiössä tullaan implementoimaan 2015 malli toiminnallisten, liiketaloudellisten sekä työturvallisuusriskien ennakoimiseen ja niiden tehokkaaseen minimointiin ja seurantaan. Toimintaympäristössä ei ole tapahtunut merkittäviä muutoksia edelliseen tilikauteen verrattuna. Yhtiön pääomistaja, Lahden kaupunki, kilpailuttaa kaikki LSKT:n aiemmin suorahankintana tuottamat palvelut ja suorahankintana palveluita tilataan LSKT:lta vain erityisin perustein. Samoin Hollola kilpailuttaa LSKT:n aiemmin suorahankintana tuottamat palvelut. Markkina- ja taloustilanteen epävarmana ja heikkona jatkuva kehitys vaikuttavat LSKT:n omistajakuntien käytettävissä oleviin resursseihin sekä kuntateknisten tilaajien päätöksiin siitä, kuinka palvelut järjestetään ja tuotetaan. Näillä on suuri merkitys LSKT:n toiminnalle, sillä yhtiön asiakaskunta koostui vuonna 2014 pääosin omistajakunnista. Omistajakuntien hankkiessa palveluita tulevaisuudessa ensisijassa kilpailuttamalla, on hyvin todennäköistä, että yhtiö jatkaa toiminnan ohjauksen tehostamista, jolloin omien ja alihankittujen resurssien käyttöä optimoidaan. LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY Perinteisesti ylläpidon liiketoiminnassa tilaajat ovat olleet kunnat, kaupungit ja valtio. Enenevän kilpailutuksen ja epävarman markkinatilanteen vuoksi ylläpidon liiketoiminta-alueella pyritään erikoistumaan uusiin liiketoimintoihin ja löytämään uusia tuotteita. Myös tuleva kuntaliitos Lahden alueella nähdään mahdollisuutena uuden liiketoiminnan saamiseksi. Rakentamisen liiketoiminnan osalta infra-rakentamisen kilpailu tulee edelleen kiristymään Lahden seudulla. Alueen kuntien investointibudjetit ovat pienentyneet ja hankkeet kohdistuvat vain muutamiin hankkeisiin. Samoin työssäkäyntialueet ovat laajentuneet perinteisestä, jolloin kilpailua tulee myös muualta maasta kun työvoima on halukasta liikkumaan. Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy:n hallinto Yhtiön hallitukseen kuuluu seuraavat kuusi jäsentä: Pertti Merenluoto, puheenjohtaja; Pekka Oinonen, varapuheenjohtaja; Riitta Karjalainen; Keijo Rinne; Sinikka Ruuska; Maija-Liisa Uusi-Uitto. Hallitus kokoontui tilikaudella 2014 15 kertaa. Yhtiön toimitusjohtaja on Tapani Väisänen 1.4.2014 alkaen. Yhtiön toimitusjohtajana oli Olli Hurme 31.1.2014 saakka, ja toimitusjohtajan sijaisena toimi Jarkko Koskipalo 1.2.2014 – 31.3.2014. Tilintarkastajana toimii PricewaterhouseCoopers Oy päävastuullisena tilintarkastajanaan KHT Pasi Waris. Yhtiön varsinainen yhtiökokous pidettiin 10.6.2014. Hallituksen ehdotus voiton käytöstä Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy:n jakokelpoiset voittovarat, joihin sisältyy tilikauden voittoa 157 233,09 euroa, ovat 534 688,54 euroa. Yhtiön jakokelpoinen pääoma on 534 688,54 euroa. Hallitus ehdottaa, että osinkoa ei jaeta, ja että 157 233,09 euroa siirretään voittovarojen tilille. Tilikauden jälkeiset tapahtumat Lahden kaupunki kilpailuttaa Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy:n hoitaman Lahden keskustan alueen ylläpitosopimuksen. Kilpailutus päättyi tammikuussa 2015, ja kilpailutuksen perusteella LSKT ei ole jatkoneuvotteluissa mukana. Nykyinen LSKT:n ja Lahden kaupungin välinen ylläpitosopimus päättyy syyskuun lopussa 2015. Lahden kaupunki toteuttaa kilpailutuksen hoidonjohtourakkana (HJU), jolloin kaikki urakat tullaan kilpailuttamaan ja tilaaja tulee olemaan kaikessa päätöksenteossa ja valmistelussa mukana. HJU-mallista johtuen sopimuksen saaminen ei takaa työllisyyttä välttämättä urakkasopimuksen toteuttajaksi valitun yhtiön omalle henkilökunnalle, vaan yhtiön tulee kilpailuttaa kaikki hankinnat. Lahdessa toteutettava HJU kilpailutus on pilottihanke. Sopimuksen menettäminen pienentää vuoden 2015 liikevaihtoa noin 0,5 miljoonaa euroa ja henkilöstöresurssien tarvetta noin 30 henkilötyövuotta tulevina vuosina. Sopimuksen menettämisen vaikutus tulevien vuosien (2016 – 2020) liikevaihtoon on noin 2,0 miljoonaa euroa vuosittain. Vaikutuksen yhtiön kokonaiskannattavuuteen ei arvioida olevan merkittävä. Yhtiöllä on pitkä, vuoteen 2038 ulottuva määräaikainen vuokrasopimus nykyisistä toimitiloista Lahden Tilatalot Oy:n kanssa. Vuokrakohde Kallio-Pietilänkatu 1 (4367m2) on suurelta osin ylläpidon toimintaa ja kaluston säilyttämistä (70 %) varten. Koska nykyisen sopimuksen mukaista ylläpitourakkaa ei ole syyskuun 2015 jälkeen, on toimitila kohtuuttoman suuri ja kustannuksiltaan tehoton yhtiön tarpeisiin nähden. Pitkä, määräaikainen vuokrasopimus kiinteästi määrätyllä vuokratasolla on operatiivinen riski tilanteessa missä toiminnan luonne muuttuu olennaisesti. Hollolan kunta kilpailuttanee Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy:n hoitaman Hollolan alueen ylläpitosopimuksen vuodelle 2016 vuoden 2015 aikana. Nykyinen Hollolan kunnan ja LSKT:n välinen sopimus on voimassa syyskuun 2015 loppuun. Jos sopimus Hollolassa menetetään, vaikutus tuleviin vuosiin on noin 15 henkilötyövuoden verran. Lahdessa 25.2.2015 Hallitus Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY 7 TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014 TULOSLASKELMA1.1.2014 - 31.12.20141.1.2013 - 31.12.2013 LIIKEVAIHTO 22 095 428,31 25 142 165,97 Liiketoiminnan muut tuotot 181 501,82 97 162,18 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana 2 448 287,23 2 979 899,91 Ulkopuoliset palvelut 11 096 847,84 -13 545 135,07 11 746 749,75 -14 726 649,66 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 4 428 999,06 5 649 514,52 Henkilösivukulut Eläkekulut 794 397,82 991 324,57 Muut henkilösivukulut 239 575,33 -5 462 972,21 281 541,64 -6 922 380,73 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmanmukaiset poistot -90 990,13 -71 281,35 Liiketoiminnan muut kulut -2 932 583,76 -3 101 959,99 LIIKEVOITTO 245 248,96 417 056,42 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot saman konsernin yrityksiltä 1 179,73 310,16 Korkotuotot muilta 1 530,41 1 219,70 Korkokulut saman konsernin yrityksille -30 539,80 -22 235,97 Korkokulut muille -16 948,26 -44 777,92 -11 586,98 -32 293,09 VOITTO (TAPPIO) ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 200 471,04 384 763,33 Tilinpäätössiirrot Poistoero -590,56 -17 368,83 Tuloverot -42 647,39 -69 768,87 TILIKAUDEN VOITTO 157 233,09 297 625,63 8 LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY TASE 31.12.2014 31.12.2013 Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 29 122,85 8 324,14 Aineelliset hyödykkeet 292 384,09 273 707,51 SIJOITUKSET Osakkeet 2 540,00 0,00 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 324 046,94 282 031,65 VAIHTUVAT VASTAAVAT Pitkäaikaiset saamiset Muut saamiset 45 841,89 9 378,94 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 1 668 923,11 2 241 445,50 Lainasaamiset 2 869 815,23 2 202 974,94 Muut saamiset 41 266,59 178 208,23 Siirtosaamiset 116 952,34 4 696 957,27 94 888,86 4 717 517,53 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 4 742 799,16 4 726 896,47 Vastaavaa yhteensä 5 066 846,10 5 008 928,12 Vastattavaa OMA PÄÄOMA Osakepääoma 300 000,00 300 000,00 Edellisten tilikausien voitto / tappio 377 455,45 79 829,82 Tilikauden voitto / tappio 157 233,09 297 625,63 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 834 688,54 677 455,45 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Poistoero 17 959,39 17 368,83 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ YHTEENSÄ 17 959,39 17 368,83 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Pääomalainat 1 300 000,00 1 400 000,00 Lyhytaikainen Pääomalainat 100 000,00 200 000,00 Ostovelat 1 110 502,55 764 237,20 Muut velat 362 652,14 230 662,94 Siirtovelat 1 341 043,48 2 914 198,17 1 719 203,70 2 914 103,84 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 4 214 198,17 4 314 103,84 Vastattavaa yhteensä 5 066 846,10 5 008 928,12 LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY 9 RAHOITUSLASKELMA 1.1.2014 - 31.12.2014 1.1.2013 - 31.12.2013 Liiketoiminnan rahavirta Myynnistä saadut maksut 22 666 840,81 25 505 838,09 Liiketoiminnan muista tuotoista saadut maksut 164 604,14 82 865,83 Maksut liiketoiminnan kuluista -21 955 188,06 -24 976 543,02 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 876 256,89 612 160,90 Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista -34 954,00 -56 619,23 Saadut korot liiketoiminnasta 2 892,13 2 117,63 Lainasaamiset, konsernitilisaamiset (muutos) -666 840,29 -428 004,36 Liiketoiminnan muista eristä johtuva rahavirta (netto) 225 348,13 -18 736,00 Maksetut välittömät verot -69 697,44 0,00 Rahavirta ennen satunnaisia eriä 333 005,42 110 918,94 Liiketoiminnan rahavirta (A) 333 005,42 110 918,94 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -130 465,42 -110 918,94 Investoinnit muihin sijoituksiin -2 540,00 0,00 Investointien rahavirta (B) -133 005,42 -110 918,94 Rahoituksen rahavirta Pitkäaikaisten lainojen nostot 0,00 0,00 Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksu -200 000,00 0,00 Rahoituksen rahavirta (C) -200 000,00 0,00 Rahavarojen muutos (A+B+C) lisäys (+) / vähennys (-) 0,00 0,00 Rahavarat tilikauden alussa 0,00 0,00 Rahavarat tilikauden lopussa 0,00 0,00 10 LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Yhtiön omistavat Lahden ja Orimattilan kaupungit sekä Hollolan, Asikkalan ja Nastolan kunnat. Yhtiö kuuluu Lahden kaupunkikonserniin ja Lahden kaupungin konsernitilinpäätös on saatavissa Lahden kaupunginkansliasta, Harjukatu 31, 15100 Lahti. 1.Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet Tilinpäätös on esitetty voimassa olevien yhtiötä koskevien lakien mukaisesti. Arvostusperiaatteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja -menetelmät Tilinpäätöksen laadinnassa on noudatettu meno-tulon-kohdalle periaattetta, jolloin tilikaudelle kirjataan menoista tuloslaskelmaan kuluiksi se osa, joka on tarvittu tilikauden suoriteperusteisesti kohdistettujen tuottojen aikaansaamiseen. Saamiset on arvostettu nimellisarvoon, kuitenkin vähintään todelliseen arvoon.Yhtiön pysyviin vastaaviin merkityt aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on arvostettu hankintamenoon vähennettynä suunnitelmanmukaisilla poistoilla. Yhtiön kalustoa koskeva poistosuunnitelma vastaa EVL:n jäännösarvopoistoja. Aineettomat hyödykkeet poistetaan tasapoistoin. Poistot on laskettu hyödykkeen käyttöönottokuukaudesta alkaen. Poistosuunnitelma: Aineettomat oikeudet 4 - 5 vuotta tasapoisto Koneet ja kalusto 25 % jäännösarvosta/vuosi Hyödykkeet, joiden todennäköinen taloudellinen käyttöikä on alle kolme vuotta, sekä pienhankinnat (alle 850 euroa) on kirjattu kokonaisuudessaan hankintatilikauden kuluksi. Eläketurvan järjestäminen Yhtiön eläketurva on hoidettu KEVAsta otetulla eläkevakuutuksella. Eläkemenot kirjataan kuluksi kertymisvuonna. Osinko Yhtiö ei ole maksanut osinkoa omistajileen vuonna 2014 (2013). Laskennalliset verovelat ja saamiset Yhtiöllä ei ole laskennallisia verovelkoja- tai saamisia. LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY 11 31.12.2014 31.12.2013 2. Liikevaihto Kotimaasta 22 095 428,31 25 142 165,97 Muista valtioista 0,00 0,00 22 095 428,31 25 142 165,97 3. Liikevaihto liiketoiminta-alueittain Ylläpito 8 713 671,95 10 225 823,59 Rakentaminen 13 327 434,74 14 770 103,79 Muu 54 321,62 146 238,59 22 095 428,31 25 142 165,97 4. Liiketoiminnan muut tuotot Korvaus työterveyshuollon järjestämisestä 40 903,00 32 238,89 Muut tuotot 140 598,82 64 923,29 181 501,82 97 162,18 5. Liikekulujen erittely Palkat ja palkkiot 4 428 999,06 5 649 514,52 Eläkekulut 794 397,82 991 324,57 Muut henkilösivukulut 239 575,33 281 541,64 5 462 972,21 6 922 380,73 Liiketoiminnan muut kulut Vuokrat ja leasingmaksut 1 803 148,09 1 872 211,25 Muut kulut 1 129 435,67 1 229 748,74 2 932 583,76 3 101 959,99 Poistot ja arvon alentumiset Suunnitelman mukaiset poistot - Aineettomista oikeuksista 3 150,29 2 980,47 - Tietokoneohjelmista 4 789,79 0,00 - Koneista ja kalustosta 82 372,18 68 300,88 - Muut lisäpoistot 677,87 0,00 90 990,13 71 281,35 Maksetut johdon palkat ja palkkiot sekä luontaisedut Hallituksen jäsenet 20 058,75 18 217,50 Toimitusjohtajan palkat 134 903,41 99 660,85 Toimitusjohtajan luontoisedut 7 685,00 240,00 Toimitusjohtajan tulospalkkiot 8 120,00 0,00 Toimitusjohtajan sijaisen palkat 12 862,34 0,00 Toimitusjohtajan sijaisen luontoisedut 1 440,00 0,00 Toimitusjohtajan sijaisen tulospalkkiot 1 933,86 0,00 Muun henkilökunnan palkat 4 625 273,10 5 585 113,34 Muun henkilökunnan luontoisedut 20 100,00 28 960,00 Muun henkilökunnan tulospalkkiot 197 015,60 0,00 5 029 392,06 5 732 191,69 Toimitusjohtajalla ei ole erillistä lisäeläkesopimusta eikä lisäeläkejärjestelmää. Toimitusjohtajan irtisanomisaika on 3 kuukautta molemmin puolin, ja irtisanomisajalta maksetaan palkka. 6. Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä Henkilöstö keskimäärin 141 158 7. Tilintarkastajan palkkiot - tilintarkastuspalkkiot - veroneuvonta - muut palvelut - tilintarkastuslain 1 §:n 1 momentin 2 kohdassa tarkoitetut toimeksiannot; 12 2 200,00 1 715,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 200,00 0,00 1 715,00 LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY 31.12.2014 31.12.2013 8. Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden muutokset Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Hankintameno 1.1. 16 750,00 6 500,00 Lisäykset 0,00 0,00 Vähennykset 0,00 0,00 Siirrot erien välillä 0,00 10 250,00 Hankintameno 31.12. 16 750,00 16 750,00 Kertyneet poistot 1.1. 8 425,86 1 625,00 Vähennysten kertyneet poistot 0,00 0,00 Tilikauden poisto 3 150,29 2 980,47 Siirtojen kertyneet poistot 0,00 3 820,39 Kertyneet poistot 31.12. 11 576,15 8 425,86 Kirjanpitoarvo 1.1. 8 324,14 4 875,00 Kirjanpitoarvo 31.12. 5 173,85 8 324,14 Tietokoneohjelmistot Hankintameno 1.1. 0,00 0,00 Lisäykset 28 738,79 0,00 Vähennykset 0,00 0,00 Siirrot erien välillä 0,00 0,00 Hankintameno 31.12. 28 738,79 0,00 Kertyneet poistot 1.1. 0,00 0,00 Vähennysten kertyneet poistot 0,00 0,00 Tilikauden poisto 4 789,79 0,00 Siirtojen kertyneet poistot 0,00 0,00 Kertyneet poistot 31.12. 4 789,79 0,00 Kirjanpitoarvo 1.1. 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12. 23 949,00 0,00 Aineelliset hyödykkeet Kuljetusvälineet Hankintameno 1.1. 57 486,16 0,00 Lisäykset 3 214,76 11 023,48 Vähennykset 0,00 0,00 Siirrot erien välillä 0,00 46 462,68 Hankintameno 31.12. 60 700,92 57 486,16 Kertyneet poistot 1.1. 26 254,88 0,00 Vähennysten kertyneet poistot 0,00 0,00 Tilikauden poisto 7 771,63 9 055,24 Siirtojen kertyneet poistot 0,00 17 199,64 Kertyneet poistot 31.12. 34 026,51 26 254,88 Kirjanpitoarvo 1.1. 31 231,28 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12. 26 674,41 31 231,28 LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY 13 31.12.2014 31.12.2013 Muut koneet ja kalusto Hankintameno 1.1. 406 809,58 363 626,80 Lisäykset 98 511,87 99 895,46 Vähennykset -3 427,87 0,00 Siirrot erien välillä 0,00 -56 712,68 Hankintameno 31.12. 501 893,58 406 809,58 Kertyneet poistot 1.1. 164 333,35 126 107,74 Vähennysten kertyneet poistot 2 750,00 0,00 Tilikauden poisto 69 100,55 59 245,64 Siirtojen kertyneet poistot 0,00 -21 020,03 Kertyneet poistot 31.12. 236 183,90 164 333,35 Kirjanpitoarvo 1.1. 242 476,23 237 519,06 Kirjanpitoarvo 31.12. 265 709,68 242 476,23 Sijoitukset Osakkeet Hankintameno 1.1. 0,00 0,00 Lisäykset 2 540,00 0,00 Vähennykset 0,00 0,00 Hankintameno 31.12. 2 540,00 0,00 9. Saamisten erittely Pitkäaikaiset saamiset Saamiset saman konsernin yrityksiltä Muut saamiset 45 841,89 9 378,94 Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 45 841,89 9 378,94 Lyhytaikaiset saamiset Saamiset saman konsernin yrityksiltä Myyntisaamiset 641 473,63 1 121 343,22 Lainasaamiset 2 869 815,23 2 202 974,94 Muut saamiset 41 197,40 178 208,23 Siirtosaamiset 42,02 16 005,57 3 552 528,28 3 518 531,96 Saamiset muilta Myyntisaamiset 1 027 449,48 1 120 102,28 Muut saamiset 69,19 0,00 Siirtosaamiset 116 910,32 78 883,29 1 144 428,99 1 198 985,57 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 4 696 957,27 4 717 517,53 Siirtosaamisten olennaiset erät Kelakorvaus työterveyshuollosta 40 903,00 32 238,89 Muut siirtosaamiset 76 049,34 66 649,97 116 952,34 98 888,86 14 LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY 10. Oman pääoman lisäykset ja vähennykset tilikauden aikana Osakepääoma 1.1. 300 000,00 300 000,00 Lisäykset 0,00 0,00 Vähennykset 0,00 0,00 Osakepääoma 31.12. 300 000,00 300 000,00 Sidottu oma pääoma yhteensä 300 000,00 300 000,00 Edellisten tilikausien voitto/tappio 1.1. 377 455,45 79 829,82 Osingon jako tilikaudella 0,00 0,00 Edellisten tilikausien voitto/tappio 31.12. 377 455,45 79 829,82 Tilikauden voitto / tappio 157 233,09 297 625,63 Vapaa oma pääoma yhteensä 534 688,54 377 455,45 Oma pääoma yhteensä 834 688,54 677 455,45 Oma pääoma + pääomalainat 2 234 688,54 2 277 455,45 Jakokelpoinen vapaa oma pääoma Edellisten tilikausien voitto/tappio 377 455,45 79 829,82 Tilikauden voitto 157 233,09 297 625,63 Jakokelpoinen vapaa oma pääoma 31.12. 534 688,54 377 455,45 11. Pääomalainat Yhtiön vieras pääoma koostuu lyhytaikaisten velkojen lisäksi omistajaosakkailta otetuista pääomalainoista. Pääomalainat jakaantuvat velkojien kesken seuraavasti: Asikkalan kunta 48 860,00 Hollolan kunta 267 680,00 Lahden kaupunki 927 500,00 Nastolan kunta 90 020,00 Orimattilan kaupunki 65 940,00 1 400 000,00 Pääomalainojen pääasialliset lainaehdot: 1.Velasta peritään korkoa vain tilikaudelta, jolta tulos ennen veroja aikaisempien vuosien tappiolla vähennettynä on positiivinen. 2.Velalla on huonompi oikeus velallisen varoihin ja omaisuuteen kuin velallisen muilla veloilla ja sitoumuksilla. 3. Velasta ei ole annettu vakuutta eikä sillä ole eräpäivää. LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY 15 31.12.2014 31.12.2013 12. Vieraan pääoman erittely Pitkäaikainen vieras pääoma Pääomalaina Velat saman konsernin yhteisöille 861 250,00 927 500,00 Velat muille 438 750,00 472 500,00 1 300 000,00 1 400 000,00 Lyhytaikainen vieras pääoma Velat saman konsernin yrityksille Pääomalainat 66 250,00 132 500,00 Ostovelat 96 086,77 127 714,61 Muut velat 170 015,22 1 827,20 Siirtovelat 30 539,80 22 235,97 362 891,79 284 277,78 Velat muille Pääomalainat 33 750,00 67 500,00 Ostovelat 1 014 415,78 636 522,59 Muut velat 192 636,92 228 835,74 Siirtovelat 1 310 503,68 1 696 967,73 2 551 306,38 2 629 826,06 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 2 914 198,17 2 914 103,84 Siirtovelkojen olennaiset erät Palkkajaksotukset sosiaalikuluineen 1 242 029,27 1 615 643,45 Pääomalainojen korot omistajille 46 097,79 33 563,73 Muut siirtovelat 52 916,42 69 996,52 1 341 043,48 1 719 203,70 13. Taseen ulkopuoliset vastuut Määräaikaistalletukset: Rakennus- ja takuuajan vakuus, pitkäaikaiset (pankkitalletus) 45 841,89 9 378,94 Rakennus- ja takuuajan vakuus, lyhytaikaiset (pankkitalletus) 41 197,40 136 648,61 87 039,29 146 027,55 Leasing- ja vuokrasopimukset: Rahoitus- ja huoltoleasingsopimusvastuut Seuraavalla tilikaudella maksettavat 646 827,95 753 333,95 Myöhemmin maksettavat 865 155,36 1 332 019,88 1 511 983,31 2 085 353,83 Suurin osa leasingsopimuksista on työkoneiden monivuotisia huoltoleasingsopimuksia. Jos vuokralleottaja irtisanoo sopimuksen ennen vuokrakauden päättymistä, on vuokralleottajan maksettava purkumaksu, joka on 30 % sopimuksen katkeamispäivänä jäljellä olevan sopimuskauden vuokrasta, kuitenkin vähintää kolmen kuukauden vuokraa vastaava määrä. Leasing- ja vuokrasopimusvastuut on ilmoitettu arvonlisäverollisina. Tilavuokravastuut: Määräaikaiset tilavuokrasopimusvastuut Tilavuokravastuut yhteensä 31.12. 10 961 130,04 12 162 685,08 16 LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY Muut vastuut Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy on jäsenenä Lahden kaupungin sisäisessä pankissa ja liittänyt pankki- tilinsä kaupungin konsernitiliin. LSKT:n tiliin on liitetty 1,5 miljoonan euron luottolimiitti. Markkinaoikeus antoi heinäkuun alussa 2013 päätöksen, jossa LSKT:lle määrättiin 50.000 euron seuraamus maksu koskien maarakennuskonepalveluiden kilpailuttamista vuodelle 2012 Lahden, Hollolan ja Orimattilan tuotantoalueilla. Samalla markkinaoikeus määräsi vielä aikaisemman päätöksensä mukaisen kiellon tehosteeksi uuden 100 000 euron suuruisen uhkasakon. Markkinaoikeus antoi tapauksesta päätöksen joulukuussa 2014 yhtiön hyväksi, todeten, että valittajien vaatimus on hylättävä, ja kumosi 100 000 euron uhkasakon. Kantajat ovat valittaneet markkinaoikeuden päätöksestä korkeimpaan hallinto-oikeuteen ja asian käsittely jatkuu siellä 2015. 14. Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut M € 2014 2013 2012 Liikevaihto 22,10 25,1429,60 Liikekulut 8,4 10,110,5 % liikevaihdosta 38,0 % 40,2 % 35,5 % Palkat ja palkkiot 4,4 5,6 6,1 % liikevaihdosta 20,0 % 22,5 % 20,7 % Liikevoitto(tappio) 0,2 0,40,8 % liikevaihdosta 1,1 % 1,7 % 2,8 % Omanpääoman tuotto % 26,5 % 72,8 % 2465,7 % Omavaraisuusaste % 16,4 % 13,5 % 7,8 % Hekilöstä kauden lopussa 128 138 157 Henkilöstö keskimäärin 141 158 185 15. Rahoituslaskelman liitetiedot Rahoituslaskelma on laadittu Kilan yleisohjeen (30.1.2007) suoran rahoituslaskelman mukaisena rahavirtalaskelmana. Rahoituslaskelmassa ei ole esitetty rahavaroja eikä niiden muutosta, koska Lahden Seudun Kuntatekniikka Oy:n pankkitili on osa Lahden kaupungin konsernitiliä. Konsernitili on kirjattu tilinpäätöksessä lyhytaikaisiin lainasaamisiin tai velkoihin ja sen muutos on esitetty rahoituslaskelmassa liiketoiminnan rahavirrassa. LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY 17 16. Luettelo kirjanpitokirjoista ja säilytystavoista Tasekirjasidottu Tase-erittelyt ja liitetietojen erittelyt sidottu Päivä- ja pääkirja sähköisessä arkistossa Reskontran saldolistat ja maksulistat paperitositteina Ostoreskontratositteet ja maksulistat sähköisessä arkistossa Myyntireskontralistauksetsähköisessä arkistossa Muistiotositteetsähköisessä arkistossa Palkkakirjanpito tositteineen paperitositteina, sähköisessä arkistossa Luettelo tositelajeistatositelaji/tositenro MuistiotositteetSA/01 Muistiotositteet (jaksotustositteet)SB/12 ALV-vero kauden vaihteessa SV/01 Laskujen maksatusR2/04 Sähköiset ostolaskut (IP) (vel/hyv) KR/19, KG/17 Ostoreskontra (toimittajat-maksusuoritus)KZ/15 Laskutus- ja myyntireskontratositteet RV/98 Myyntireskontra (asiakas suoritus) DZ/14 Myyntisreskontra korkolasku DA/16 Tasaustosite (reskontra käsinkuittaus) AB/01 Maksunpalautus asiakkaalle (liikasuoritus) ZP/20 LuottotappiokirjausLT/11 PalkkatositteetL1/02 TositetiliotteetSK/21 KOM purkutaseeseenPU/77 KOM kirjausAA/01 KOM poistokirjauksetAF/03 KOM kirjauksen kausiajo AP/03 COFI-täsmäytysSC/78 18 LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY 19 20 LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY LSKT LAHDEN SEUDUN KUNTATEKNIIKKA OY KALLIO-PIETILÄNKATU 1 | 15800 LAHTI PUH. (03) 821 4600 WWW.LSKT.FI ASIKKALA | HOLLOLA | LAHTI | NASTOLA | ORIMATTILA