docDeloitte. - SE Blue Equity
download 
Report Transcription
Deloitte. - SE Blue Equity
Deloitte. Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36102030 Telefax 36102040 www.deloitte.dk Blue Equity Management AIS CVR-nr. 35472754 Årsrapport 2014 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 16.02.2015 Dirigent Navn: Christian Møller Christensen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited Blue Equity Management AIS Indhoidsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger I Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse for 2014 6 Balance pr. 31.12.2014 7 Egenkapitalopgørelse for 2014 9 Noter ebIkIl0.02.20l5 10 - l443INo infolMStC_E Exeel BC 2015 DPT 2/E.06.l5 Blue Equity Management A/S Virksomhedsoplysninger Virksomhed Blue Equity Management A/S Jupitervej 2 6000 Kolding CVR-nr.: 35472754 Hjemsted: Kolding Regnskabsår: 04.09.2013 - 31.12.2014 Bestyrelse Niels Duedahi Jørgen Mads Clausen Henrik Tonsgaard Heideby Henrik østenkjær Lind Brian Arthur Mikkelsen Direktion Christian Møller Christensen Thomas Hougaard Bonde Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 0900 København C Blue Equity Management AIS 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 04.09.2013 - 3 1.12.2014 for Blue Equity Management AIS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og fi nansielle stilling pr. 31.12.2014 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 04.09.2013 3 1.12.2014. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kolding, den 16.02.20 15 D rektion Christian Møller Christensen Thomas Hougaard Bonde Mads Clausen ‘køst±ind / Ms Heideby - Blue Equity Management AIS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Blue Equity Management AIS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Blue Equity Management AIS for regnskabsåret 04.09.2013 31.12.2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter års regnskabsioven. - Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregn skabsioven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at ud forme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg afregnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation afårsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 04.09.2013 31.12.2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. - København, den 16.02.2015 Deloitte Statsautorisere evisionspartnerselskab ill audal Pedersen statsautoriseret revisor Mie ae h ø Larsen statsautoriseret revisor Blue Equity Management AIS 4 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Det er selskabets første regnskabsår. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige øko nomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forplig telsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som be skrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtj enes, mens omkostninger indregnes med de be løb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgorelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen omfatter management fee fra SE Blue Equity I KIS, som indregnes i takt med de optjenes. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herun der omkostninger ved virksomhedens administrative funktioner. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhe dens medarbejdere. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Blue Equity Management AIS 5 Anvendt regnskabspraksis Balancen Tilgodehavende og skyldig selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Operationelle leasingaftaler Leasingydelser vedrørende operationelle leasingaftaler indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperi oden. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Blue Equity Management AIS 6 Resultatopgorelse for 2014 Note 2014 kr. Nettoomsætning Andre eksterne omkostninger 14.000.000 (1.810.953) Bruttoresultat 12.189.047 Personaleomkostninger I (4.715.302) Driftsresultat 7.473.745 Resultat af ordinære aktiviteter for skat 7.473.745 Skat af ordinært resultat (1.834.130) Årets resultat 5.639.615 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under egenkapitalen Overført resultat 5.000.000 639.615 5.639.615 Blue Equity Management A/S 7 Balance pr. 31.12.2014 Note 2014 kr. Tilgodehavende selskabsskat Periodeafgrænsningsposter 75.870 21.868 Tilgodehavender 97.738 Likvide beholdninger 6.550.742 Omsætningsaktiver 6.648.480 Aktiver 6.648.480 Blue Equity Management AIS 8 Balance pr. 31.12.2014 Note Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud 2 Egenkapital 2014 kr. 500.000 5.639.615 6.139.615 Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld 99.788 409.077 Kortfristede gældsforpligtelser 508.865 Gældsforpligtelser 508.865 Passiver Eventualforpligtelser Ejerforhold Hovedaktivitet 6.648.480 3 4 5 Blue Equity Management AIS 9 Egenkapitalopgorelse for 2014 Overført Virksomhedskapital kr. overskud eller underskud kr. I alt kr. Egenkapital prirno Foreslået udbytte Årets resultat 500.000 0 0 0 5.000.000 639.615 500.000 5.000.000 639.615 Egenkapital ultimo 500.000 5.639.615 6.139.615 Blue Equity Management AIS 10 Noter 2014 kr. 1. Personaleomkostninger Gager og løn Andre omkostninger til social sikring 4.699.840 15.462 4.715.302 Antal Pålydende værdi kr. Nominel værdi kr. 350.000 150.000 1,00 1,00 350.000 150.000 2. Virksomhedskapital A-kapitalandele B-kapitalandele 500.000 500.000 A-kapitalandelene har en præference i forhold til udbytte mv. Selskabets faktiske omkostninger ved stiftelsen af aktieselskabet er 670 kr. 3. Eventualforpligtelser For årene 2014-2016 er indgået operationelle leasingaftaler vedrørende biler. Årlige leasingsydelser Selskabet har ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger. 263.565 kr. Blue Equity Management AIS 11 Noter 4. Ejerforhold Ejerforhold - Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalens stemmeret tigheder eller pålydende værdi: Blue Equity Holding ApS, Kolding Syd Energi Holding AIS, Esbjerg PFA Pension, København Lind Invest ApS, Århus 5. Hovedaktivitet Selskabets formål er — direkte eller via besiddelse af kapitalandele i andre selskaber — at udføre administrati ons- og rådgivningsopgaver for dets kunder, saint anden virksomhed, der efter bestyrelsens skon er forbundet dermed.
