K:\0969\kg\RB 2004\RB 04\ERIKA

Transcription

ERSTE-SPARINVEST - AKTIENFONDS
ESPA STOCK GLOBAL
Miteigentumsfonds in Wertpapieren
Rechenschaftsbericht 2003/04
ESPA STOCK GLOBAL
Inhalt
Allgemeine Informationen zur Kapitalanlagegesellschaft .............................................................................................
2
Entwicklung des Fonds .................................................................................................................................................................
3
Zusammensetzung des Fondsvermögens ..............................................................................................................................
4
Vergleichende Übersicht (in EURO) ...........................................................................................................................................
4
Ausschüttung/Auszahlung .........................................................................................................................................................
5
Ertragsrechnung und Entwicklung des Fondsvermögens ............................................................................................
6
Vermögensaufstellung zum 31. August 2004 .....................................................................................................................
9
Bestätigungsvermerk .................................................................................................................................................................... 20
Bericht des Aufsichtsrates ........................................................................................................................................................... 20
Fondsbestimmungen ..................................................................................................................................................................... 21
Allgemeine Fondsbestimmungen ................................................................................................................................. 21
Besondere
Fondsbestimmungen ................................................................................................................................. 23
Steuerliche Behandlung der Ausschüttung für Ausschüttungsanteile ..................................................................... 29
“Zwischensteuer” für Privatstiftungen .................................................................................................................................... 31
Steuerliche Behandlung für Thesaurierungsanteile .......................................................................................................... 32
“Zwischensteuer” für Privatstiftungen .................................................................................................................................... 34
Publikumsfonds der ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlageges.m.b.H. .......................................................................... 35
1
Rechnungsjahr 2003/04
Allgemeine Informationen zur Kapitalanlagegesellschaft
Die Gesellschaft
ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m. b. H.
Habsburgergasse 1a, A-1010 Wien
Telefon: 05 0100-19881 bzw. 17101, Telefax: 05 0100-17102
Stammkapital
2,30 Mio. EURO (ab 7.5.2004)
Gesellschafter
Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG (81,42 %)
DekaBank Deutsche Girozentrale (2,87 %)
Kärntner Sparkasse Aktiengesellschaft (2,87 %)
NÖ-Sparkassen Beteiligungsgesellschaft m. b. H. (1,37 %)
Salzburger Sparkasse Bank Aktiengesellschaft (2,87 %)
Sieben Tiroler Sparkassen Beteiligungsgesellschaft m. b. H. (2,87 %)
Steiermärkische Bank und Sparkassen Aktiengesellschaft (5,73 %)
Aufsichtsrat
Direktor Mag. Wolfgang TRAINDL (Vorsitzender)
Direktor Mag. Dr. Gerhard FABISCH (Vorsitzender-Stv.)
Direktor Mag. Dr. Kurt STÖBER (Vorsitzender-Stv.)
Direktor Mag. Rupert ASCHER (ab 1.5.2004)
Direktor Leopold BREITFELLNER
Direktor Mag. Alois HOCHEGGER
Abt.-Direktor Mag. Dr. Michael MALZER
Direktor Franz RATZ
Direktor Mag. Josef STÖGER (bis 30.4.2004)
vom Betriebsrat entsandt:
Mag. (FH) Elisabeth BRAUNER
Mag. Franz KISSER
Wolfgang MAYER
Herbert STEINDORFER
Geschäftsführer
Mag. Heinz BEDNAR
Mag. Harald GASSER (ab 27.10.2003)
Dr. Franz GSCHIEGL
Prokuristen
Mag. Karl BRANDSTÖTTER
Mag. Harald EGGER
Oskar ENTMAYR
Dr. Dietmar JAROSCH
Mag. Franz KISSER
Dr. Rolf MAJCEN
Klaus SCHELLANDER (bis 5.3.2004)
Ernst SORGER
Ernst Rudolf THIER (ab 1.5.2004)
Staatskommissäre
Rat Mag. Wolfgang PECHRIGGL
AD Erwin GRUBER
Prüfer
Deloitte
Wirtschaftsprüfungs GmbH
Depotbank
Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG
2
ESPA STOCK GLOBAL
Sehr geehrter Anteilsinhaber,
wir erlauben uns, Ihnen nachstehend den Bericht des ESPA STOCK GLOBAL Miteigentumsfonds in Wertpapieren
über das Rechnungsjahr 1. September 2003 bis 31. August 2004 vorzulegen.
Entwicklung des Fonds
Die internationalen Aktienmärkte tendierten in der Berichtsperiode (1.9.03-31.8.04) tendenziell seitwärts. USAktien konnten zwar auf USD-Basis einen Zugewinn von ca. 6 % verbuchen, der allerdings durch die Währungsentwicklung in ein Minus von ca. 5 % umgewandelt wurde. Europäische Aktien entwickelten sich in etwa
analog zu den US-Aktien, wobei die Währungsentwicklung hier naturgemäß wenig Einfluss genommen hat.
Japanische Aktien verhielten sich relativ volatil und konnten ebenfalls leicht zugewinnen. Währungsbereinigt
konnte ein Euro-Anleger aber auch in dieser Region keinen Gewinn verbuchen. Der Fonds konnte in der
Periode einen Gewinn von 2,5 % erzielen, wobei dieser auf den europäischen Anteil zurückzuführen ist, der in
etwa mit einem Drittel gewichtet ist.
Die Berichtsperiode war geprägt durch stark steigende Gewinne der Unternehmen, die sich aber nicht in Kursgewinne ummünzen ließen. Negative Faktoren wie Zinsängste und der stark steigende Ölpreis verunsicherten
die Anleger. Dies führte dazu, dass die Bewertung der Aktienmärkte recht attraktiv wurde. Eine größere
Unsicherheit bezüglich der weiteren Wirtschafts- und Gewinnentwicklung erfordert aber eben diese. Wir
glauben, dass nun viele negative Faktoren in die Aktienmärkte eingepreist sind und die weitere Entwicklung
eine leicht positive sein wird. Eine schwache Gewinnentwicklung und der hohe Ölpreis sollten nicht weiter
belasten, so dass wir den Märkten für die nächsten 12 Monate ein Potenzial von 8-10 % zugestehen.
3
Zusammensetzung des Fondsvermögens
31. August 2004
Mio. EURO
%
Aktien lautend auf
australische Dollar
britische Pfund
EURO
Hongkong Dollar
japanische Yen
kanadische Dollar
norwegische Kronen
schwedische Kronen
Schweizer Franken
Singapur Dollar
südkoreanische Won
Taiwan Dollar
US-Dollar
Wertpapiervermögen
Bankguthaben
Zinsenansprüche
Fondsvermögen
1,2
10,6
12,9
1,0
10,4
3,3
0,6
1,2
1,9
0,3
0,5
0,1
55,5
99,5
2,6
0,0
102,1
31. August 2003
Mio. EURO
%
1,16
10,42
12,63
0,98
10,14
3,25
0,56
1,15
1,88
0,28
0,53
0,12
54,34
97,47
2,52
0,01
100,00
9,2
13,2
1,2
6,3
1,6
0,5
2,6
3,1
65,9
103,6
1,6
0,0
105,1
8,72
12,55
1,16
6,00
1,52
0,47
2,49
2,91
62,69
98,51
1,48
0,00
100,00
Vergleichende Übersicht (in EURO)
Rechnungsjahr
Fondsvermögen
1998/99
1999/2000
2000/01
2001/02
2002/03
2003/04
34.322.663,64
32.828.270,05
118.469.343,82
101.388.905,06
105.132.503,34
102.096.628,77
Wertentwicklung
in Prozent 1)
+ 29,02
+ 7,94
- 32,95
- 23,86
- 3,17 2)
+ 2,13 2)
Rechnungs- Ausschüttungsanteile
jahr
Errechneter
AusWert
schüttung
je Anteil
1998/99
1999/2000
2000/01
2001/02
2002/03
2003/04
110,30
119,06
78,73
58,73
55,76
55,91
0,00
1,50
1,50
1,00
1,00
1,00
Thesaurierungsanteile
Vollthesaurierungsanteile
Errechneter Zur Thesaurierung Auszahlung Errechneter Zur Vollthesaurierung
Wert
verwendeter
gem. § 13
Wert
verwendeter
je Anteil
Ertrag
InvFG
je Anteil
Ertrag
110,30
119,06
79,83
60,78
58,84
60,11
0,00
1,50
1,52
1,03
1,06
1,08
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
58,84
60,11
1,06
1,08
1) Unter Annahme gänzlicher Wiederveranlagung von ausgeschütteten bzw. ausgezahlten Beträgen zum Rechenwert am Ausschüttungstag.
2) Die Wertentwicklung der Thesaurierungsanteile bzw. Vollthesaurierungsanteile weicht auf Grund von Rundungen geringfügig von diesem
Wert ab.
4
ESPA STOCK GLOBAL
Ausschüttung/Auszahlung
Für das Rechnungsjahr vom 1. September 2003 bis 31. August 2004 wird für die Ausschüttungsanteile
eine Ausschüttung in der Höhe von EURO 1,00 (2002/03 ebenfalls EURO 1,00) je Anteil, das sind bei
346.512 Ausschüttungsanteilen insgesamt EURO 346.512,00, vorgenommen.
Die kuponauszahlende Bank wäre verpflichtet, von dieser Ausschüttung Kapitalertragsteuer einzubehalten und
abzuführen, sofern keine Befreiungsgründe vorliegen. Die Höhe der von der kuponauszahlenden Bank
einzubehaltenden Kapitalertragsteuer beträgt jedoch EURO Null. Die Ausschüttung wird am Freitag, den
15. Oktober 2004, bei der
Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen Aktiengesellschaft, Wien, und ihren Filialen, sowie
bei sämtlichen Sparkassen und ihren Filialen
bzw. den jeweiligen depotführenden Banken gutgeschrieben bzw. ausgezahlt.
Für die Thesaurierungsanteile werden für das Rechnungsjahr 2003/04 je Anteil EURO 1,08 zur Wiederveranlagung verwendet, das sind bei 1.370.523 Thesaurierungsanteilen insgesamt EURO 1.480.164,84.
Im Hinblick auf § 13 des Investmentfondsgesetzes wäre für Thesaurierungsanteile ein Betrag in der Höhe der
auf den Jahresertrag entfallenden Kapitalertragsteuer auszuzahlen, deren Höhe beträgt jedoch EURO Null.
Für die Vollthesaurierungsanteile erfolgt keine Auszahlung gem. § 13 des Investmentfondsgesetzes. Für das
Rechnungsjahr 2003/04 werden EURO 1,08 je Anteil zur Wiederveranlagung verwendet, das sind bei 5.659
Vollthesaurierungsanteilen insgesamt EURO 6.111,72.
5
Ertragsrechnung und Entwicklung des Fondsvermögens
1. Wertentwicklung des Rechnungsjahres (Fonds-Performance)
Ermittlung nach OeKB-Berechnungsmethode: pro Anteil in Fonds-
Ausschütt.-
Thesaur.-
Vollthes.-
währung (EUR) ohne Berücksichtigung eines Ausgabeaufschlags
anteile
anteile
anteile
Anteilswert am Beginn des Rechnungsjahres
Ausschüttung am 15.10.2003 (entspricht rd. 0,0186 Anteilen) 1)
55,76
1,00
58,84
58,84
Anteilswert am Ende des Rechnungsjahres
55,91
60,11
60,11
Gesamtwert inkl. (fiktiv) durch Ausschüttung/Auszahlung
erworbene Anteile
56,95
60,11
Nettoertrag pro Anteil
Wertentwicklung eines Anteils im Rechnungsjahr 2)
+ 1,19
+ 2,13 %
+
+
1,27
2,16 %
+ 1,27
+ 2,16 %
2. Fondsergebnis
a. Realisiertes Fondsergebnis
Ordentliches Fondsergebnis
Erträge (ohne Kursergebnis)
Zinsenerträge
Dividendenerträge
39.573,52
1.577.687,07
Sonstige Erträge
0,00
Summe Erträge (ohne Kursergebnis)
Sollzinsen
1.617.260,59
303,54
Aufwendungen
Vergütung an die KAG
Sonstige Verwaltungsaufwendungen
-
1.861.880,85
Kosten für den Wirtschaftsprüfer
-
7.318,00
Publizitätskosten
Wertpapier-Depotgebühren
-
10.441,45
101.422,60
Depotbankgebühren
-
20.687,56
Summe Sonstige Verwaltungsaufwendungen
Summe Aufwendungen
-
139.869,61
- 2.001.750,46
Ordentliches Fondsergebnis (exkl. Ertragsausgleich)
-
384.793,41
Realisiertes Kursergebnis 3) 4)
Realisierte Gewinne
Realisierte Verluste
Realisiertes Kursergebnis (exkl. Ertragsausgleich)
Realisiertes Fondsergebnis (exkl. Ertragsausgleich)
10.722.035,87
- 10.672.613,45
49.422,42
-
335.370,99
b. Nicht realisiertes Kursergebnis 3) 4)
Veränderung des nicht realisierten Kursergebnisses
Ergebnis des Rechnungsjahres
6
2.736.674,12
2.401.303,13
ESPA STOCK GLOBAL
Übertrag: Ergebnis des Rechnungsjahres
2.401.303,13
c. Ertragsausgleich
Ertragsausgleich für Erträge des Rechnungsjahres
Ertragsausgleich im Rechnungsjahr für Gewinnvorträge
Ertragsausgleich
-
158.320,66
-
816.922,66
-
Fondsergebnis gesamt
975.243,32
1.426.059,81
3. Entwicklung des Fondsvermögens
Fondsvermögen am Beginn des Rechnungsjahres 5)
105.132.503,34
Ausschüttung/Auszahlung
Ausschüttung (für Ausschüttungsanteile)
-
Auszahlung (für Thesaurierungsanteile)
456.411,00
0,00
-
456.411,00
-
4.005.523,38
Ausgabe und Rücknahme von Anteilen
Fondsergebnis gesamt
(das Fondsergebnis ist im Detail im Punkt 2. dargestellt)
1.426.059,81
Fondsvermögen am Ende des Rechnungsjahres 6)
102.096.628,77
4. Verwendungs(Herkunfts-)rechnung
Ausschüttung/Auszahlung/Wiederveranlagung
Ausschüttung am 15.10.2004 für 346.512
Ausschüttungsanteile zu je EUR 1,00
346.512,00
Auszahlung (KESt) am 15.10.2004 für 1.370.523
Thesaurierungsanteile zu je EUR 0,00
0,00
Wiederveranlagung für 1.370.523
Thesaurierungsanteile zu je rund EUR 1,08
Wiederveranlagung für 5.659
1.480.164,84
1.480.164,84
Vollthesaurierungsanteile zu je rund EUR 1,08
6.111,72
1.832.788,56
Realisiertes Fondsergebnis (inkl. Ertragsausgleich)
-
Aufwands- und Verlustabdeckung/Gewinnübertrag
Aufwands- und Verlustabdeckung aus der Substanz
1.310.614,31
10.672.613,45
Gewinnübertrag auf die Substanz
0,00
10.672.613,45
Veränderung des Gewinnvortrags 7)
Gewinnvortrag aus dem Vorjahr
Gewinnvortrag in die Folgeperiode
25.831.870,20
-
33.361.080,78
-
7.529.210,58
1.832.788,56
7
1) Rechenwerte am 13.10.2003 (Ex-Tag): Für einen Ausschüttungsanteil EUR 53,83, für einen Thesaurierungsanteil EUR 57,86.
2) Auf Grund von Rundungen weicht die Wertentwicklung für Ausschüttungsanteile geringfügig von der Wertentwicklung für Thesauierungsanteile und Vollthesaurierungsanteile ab.
3) Realisierte Gewinne und realisierte Verluste sind nicht periodenabgegrenzt und stehen so wie die Veränderung des nicht
realisierten Kursergebnisses nicht unbedingt in Beziehung zu der Wertentwicklung des Fonds im Rechnungsjahr.
4) Kursergebnis gesamt, ohne Ertragsausgleich (realisiertes Kursergebnis, ohne Ertragsausgleich, zuzüglich Veränderung des nicht
realisierten Kursergebnisses): EURO 2.786.096,54.
5) Anteilsumlauf zu Beginn des Rechnungsjahres: 456.411 Ausschüttungsanteile, 1.354.129 Thesaurierungsanteile und 102 Vollthesaurierungsanteile.
6) Anteilsumlauf am Ende des Rechnungsjahres: 346.512 Ausschüttungsanteile, 1.370.523 Thesaurierungsanteile und 5.659 Vollthesaurierungsanteile.
7) Inklusive Ertragsausgleich für das realisierte Kursergebnis, soweit dieser nicht in den Ausschüttungen (Auszahlungen) bzw. Wiederveranlagungen enthalten ist bzw. war.
8
ESPA STOCK GLOBAL
Vermögensaufstellung zum 31. August 2004
einschließlich Veränderungen im Wertpapiervermögen vom 1. September 2003 bis 31. August 2004
Wertpapier-Bezeichnung
Kennnummer
Käufe/
Verkäufe/
Bestand
Zugänge Abgänge
Stück/Nominale (Nom. in 1.000, ger.)
Kurs
Kurswert
in EUR
% Anteil
am
Fondsvermögen
AMTLICH GEHANDELTE WERTPAPIERE
AKTIEN auf Australische Dollar lautend
Emissionsland AUSTRALIEN
BLUESCOPE STEEL LTD.
NEWS CORP VTG PREF
ORICA LTD.
QANTAS AIRWAYS
AU000000BSL0
AU0000NCPDP0
AU000000ORI1
AU000000QAN2
118.200
0 118.200
7,850000
71.878
0
71.878
10,500000
13.200
0
13.200
16,200000
44.500
0
44.500
3,410000
Summe AUD umgerechnet zum Kurs von 1,729800
536.403,05
436.304,20
123.621,23
87.724,01
1.184.052,49
0,53
0,43
0,12
0,09
1,16
GB0002162385
GB0002634946
GB0000566504
GB0007980591
GB0002875804
GB0031215220
GB0002374006
GB0009252882
GB0003847042
GB0008706128
GB0006825383
GB0007278715
GB0007547838
GB00B019KW72
GB0004082847
GB0008782301
GB0008847096
GB0009039941
GB0007192106
GB0030345457
GB0009713446
GB0009740423
GB0031411001
100.200
0 100.200
5,310000
87.500
0
87.500
2,005000
108.700
227.653
86.800
5,230000
149.300
0 149.300
4,927500
45.800
24.900
20.900
8,375000
9.445
1.093
8.352
26,680000
43.900
39.568
43.900
6,835000
750
4.761
49.063
11,310000
18.782
18.600
182
8,485000
46.000
0
46.000
4,170000
23.200
0
23.200
6,700000
9.500
69.287
18.200
14,600000
50.348
34.452
15.896
15,470000
99.775
0
99.775
2,602500
39.400
0
39.400
9,430000
46.000
0
46.000
2,740000
108.425
0 108.425
2,660000
8.200
0
8.200
6,450000
907.700
389.000 518.700
1,262500
48.400
0
48.400
8,155000
75.000
0
75.000
4,200000
28.100
0
28.100
4,960000
71.390
0
71.390
8,075000
Summe GBP umgerechnet zum Kurs von 0,675500
787.656,55
259.715,03
672.041,45
1.089.083,27
259.122,87
329.876,18
444.199,11
821.469,33
2.286,11
283.967,43
230.111,03
393.367,88
364.043,11
384.403,32
550.025,17
186.587,71
426.958,55
78.297,56
969.443,01
584.310,88
466.321,24
206.330,13
853.403,77
10.643.020,69
0,77
0,25
0,66
1,07
0,25
0,32
0,44
0,80
0,00
0,28
0,23
0,39
0,36
0,38
0,54
0,18
0,42
0,08
0,95
0,57
0,46
0,20
0,84
10,42
46,260000
49,500000
83.268,00
529.650,00
612.918,00
0,08
0,52
0,60
44,480000
59,000000
42,500000
36,200000
27,870000
119,300000
56,310000
Summe
177.920,00
194.700,00
1.028.500,00
524.900,00
309.357,00
214.978,60
201.139,32
2.651.494,92
0,17
0,19
1,01
0,51
0,30
0,21
0,20
2,60
AKTIEN auf Britische Pfund lautend
Emissionsland GROSSBRITANNIEN
AVIVA PLC
BAE SYSTEMS PLC
BHP BILLITON
BP PLC
BRIT.AMER.TOBACCO
CARNIVAL
DIAGEO PLC
GLAXOSMITHKLINE PLC
GUS PLC
LLOYDS TSB GROUP PLC
PERSIMMON PLC
RECKITT BENCKISER PLC
ROYAL BK SCOTLD GRP
SAINSBURY-J.STAND CHARTERED
TAYLOR WOODROW PLC
TESCO
TRINITY MIRROR PLC
VODAFONE GRP
WHITBREAD
WIMPEY (GEORGE) PLC
WPP GRP PLC
XSTRATA PLC
AKTIEN auf EURO lautend
Emissionsland BELGIEN
DELHAIZE GRP S.A.
KBC BANKVERZEKERINGSHLDG
BE0003562700
BE0003565737
1.800
10.700
0
0
1.800
10.700
Summe
Emissionsland DEUTSCHLAND
ALTANA AG O.N.
AMB GENERALI HOLDING AG
CONTINENTAL AG
HEIDELBERGCEMENT ST O.N.
MAN AG
SAP AG
SIEMENS AG NAMEN
DE0007600801
DE0008400029
DE0005439004
DE0006047004
DE0005937007
DE0007164600
DE0007236101
5.200
3.300
24.200
14.500
11.100
2.900
5.572
1.200
0
0
0
0
1.098
2.000
4.000
3.300
24.200
14.500
11.100
1.802
3.572
9
Kennnummer
Käufe/
Verkäufe/
Bestand
Zugänge Abgänge
Kurs
Kurswert
in EUR
% Anteil
am
Fondsvermögen
Emissionsland FRANKREICH
ACCOR S.A.
ASS.GEN. DE FRANCE
BNP PARIBAS
CREDIT AGRICOLE SA
GROUPE DANONE
L'OREAL S.A.
SANOFI-SYNTHELABO
SCHNEIDER
FR0000120404
FR0000125924
FR0000131104
FR0000045072
FR0000120644
FR0000120321
FR0000120578
FR0000121972
7.300
15.700
11.200
21.900
6.100
8.149
20.291
13.284
0
0
5.800
0
0
4.700
2.803
3.795
7.300
15.700
5.400
21.900
6.100
3.449
17.488
9.489
34,700000
46,950000
49,770000
20,700000
65,800000
54,650000
58,400000
51,450000
253.310,00
737.115,00
268.758,00
453.330,00
401.380,00
188.487,85
1.021.299,20
488.209,05
3.811.889,10
0,25
0,72
0,26
0,44
0,39
0,18
1,00
0,48
3,73
10,850000
188.790,00
188.790,00
0,18
0,18
8,600000
16,810000
364.640,00
769.898,00
1.134.538,00
0,36
0,75
1,11
14,020000
853.818,00
853.818,00
0,84
0,84
17,440000
39,980000
39,500000
20,050000
252.880,00
327.836,00
400.451,00
555.385,00
1.536.552,00
0,25
0,32
0,39
0,54
1,50
Summe
Emissionsland IRLAND
DEPFA BANK PLC
IE0072559994
17.400
0
17.400
Summe
Emissionsland ITALIEN
ALLEANZA
ENI S.P.A.
IT0000078193
IT0003132476
42.400
99.039
0
53.239
42.400
45.800
Summe
Emissionsland LUXEMBURG
ARCELOR S.A.
LU0140205948
60.900
10.002
60.900
Summe
Emissionsland NIEDERLANDE
ABN AMRO HOLDING
DSM NV
IHC CALAND NV
ING GROEP
NL0000301109
NL0000009769
NL0000360584
NL0000303600
26.600
17.300
18.938
23.218
12.100
9.100
8.800
41.803
14.500
8.200
10.138
27.700
Summe
Emissionsland OESTERREICH
OMV STAMM
AT0000743059
3.500
1.800
1.700
187,980000
Summe
319.566,00
319.566,00
0,31
0,31
ES0113211835
ES0148396015
ES0173516115
49.831
21.643
43.700
65.380
17.238
0
49.831
21.643
43.700
10,930000
18,890000
17,000000
544.652,83
408.836,27
742.900,00
1.696.389,10
12.805.955,12
0,53
0,40
0,73
1,66
12,54
6,100000
271.854,42
271.854,42
0,27
0,27
4,125000
3,650000
267.675,67
444.726,14
712.401,81
984.256,23
0,26
0,44
0,70
0,96
263.359,64
358.699,74
0,26
0,35
Emissionsland SPANIEN
BCO BIL.VIZ.ARG.NOM.
INDITEX
REPSOL
Summe
Summe EUR
AKTIEN auf Hongkong Dollar lautend
Emissionsland CHINA VOLKSREPUBLIK
DATANG INTL POWER
CN0009060798
421.000
0
421.000
Summe
Emissionsland HONGKONG
CHINA RES POWER HLDGS
CNOOC LTD SUBDIV.
HK0836012952
HK0883013259
804.000
1.151.000
191.000 613.000
0 1.151.000
Summe
Summe HKD umgerechnet zum Kurs von 9,446600
AKTIEN auf Japanische Yen lautend
Emissionsland JAPAN
AIFUL CORP.
BRIDGESTONE CORP.
10
JP3105040004
JP3830800003
3.200
30.000
0
7.000
3.200
23.000
10.950,000000
2.075,000000
ESPA STOCK GLOBAL
Kennnummer
CANON INC
DAIKIN IND
DENSO CORPORATION
EAST JAPAN RAILWAY CO.
HITACHI CHEMICAL
HITACHI LTD
HONDA MOTOR CO LTD
HOYA CORP.
ITO-YOKADO CO. LTD.
ITOCHU CORP.
JFE HOLDINGS INC.
KDDI CORP.
MITSUBISHI CORPORATION
MITSUBISHI TOKYO FINL GRP
NISSAN MOTOR
NITTO DENKO
NOMURA HDG INC
OBIC CO. LTD
PROMISE CO
SHIONOGI & CO
SUMITOMO MITSUI FINL GRP
UFJ HOLDINGS
JP3242800005
JP3481800005
JP3551500006
JP3783600004
JP3785000005
JP3788600009
JP3854600008
JP3837800006
JP3142800006
JP3143600009
JP3386030005
JP3496400007
JP3898400001
JP3902900004
JP3672400003
JP3684000007
JP3762600009
JP3173400007
JP3833750007
JP3347200002
JP3890350006
JP3944300007
Käufe/
Verkäufe/
Bestand
Zugänge Abgänge
Kurs
Kurswert
in EUR
% Anteil
am
Fondsvermögen
14.500
1.000
23.500
5.220,000000
11.000
0
11.000
2.850,000000
16.300
0
16.300
2.695,000000
77
0
77
614.000,000000
30.000
6.700
23.300
1.623,000000
20.000
0
20.000
688,000000
29.200
0
29.200
5.440,000000
5.000
700
4.300
10.550,000000
6.000
0
6.000
4.040,000000
31.000
0
31.000
453,000000
28.300
0
28.300
2.980,000000
41
22
19
526.000,000000
54.000
6.000
48.000
1.133,000000
68
25
43
985.000,000000
173.700
76.200
97.500
1.192,000000
6.200
2.300
3.900
4.800,000000
27.000
5.000
22.000
1.508,000000
600
0
600
21.810,000000
14.500
0
14.500
6.950,000000
16.000
1.000
15.000
1.770,000000
208
0
208
661.000,000000
217
0
217
548.000,000000
Summe JPY umgerechnet zum Kurs von 133,050000
921.984,22
235.625,70
330.165,35
355.340,10
284.223,22
103.419,77
1.193.897,03
340.962,04
182.187,15
105.546,79
633.851,94
75.114,62
408.748,59
318.338,97
873.506,20
140.698,99
249.349,87
98.354,00
757.422,02
199.549,04
1.033.355,88
893.769,26
10.357.470,13
0,90
0,23
0,32
0,35
0,28
0,10
1,17
0,33
0,18
0,10
0,62
0,07
0,40
0,31
0,86
0,14
0,24
0,10
0,74
0,20
1,01
0,88
10,14
15.700
0
15.700
57,130000
20.800
0
20.800
27,350000
41.800
0
41.800
35,980000
4.800
7.400
4.800
59,990000
8.900
0
8.900
27,980000
7.900
3.700
4.200
98,340000
14.400
6.600
7.800
61,500000
32.000
2.000
30.000
30,060000
Summe CAD umgerechnet zum Kurs von 1,595800
562.063,54
356.485,78
942.451,44
180.443,66
156.048,38
258.821,91
300.601,58
565.108,41
3.322.024,70
0,55
0,35
0,92
0,18
0,15
0,25
0,29
0,55
3,25
9.700
0
9.700
430,000000
10.300
0
10.300
61,250000
Summe NOK umgerechnet zum Kurs von 8,401000
496.488,51
75.095,23
571.583,74
0,49
0,07
0,56
109.428
11.200
98.228
20,200000
15.996
7.300
8.696
276,500000
22.400
0
22.400
282,000000
Summe SEK umgerechnet zum Kurs von 9,126300
217.416,21
263.463,18
692.153,45
1.173.032,84
0,21
0,26
0,68
1,15
910.230,75
150.829,66
209.107,14
0,89
0,15
0,20
AKTIEN auf Kanadische Dollar lautend
Emissionsland KANADA
ALCAN INC
BCE INC.
BK NOVA SCOTIA
CANADIAN NATL RAILWAY CO
HUSKY ENERGY INC.
MAGNA INTL INC.
PETRO-CANADA
TALISMAN ENERGY
CA0137161059
CA05534B1094
CA0641491075
CA1363751027
CA4480551031
CA5592224011
CA71644E1025
CA87425E1034
AKTIEN auf Norwegische Kronen lautend
Emissionsland NORWEGEN
NORSK HYDRO
YARA INTERNATIONAL
NO0005052605
NO0010208051
AKTIEN auf Schwedenkronen lautend
Emissionsland SCHWEDEN
ERICSSON/B
SKF AKTIEB.B(FRIA)
SVENSKA CELL.B FRIA
SE0000108656
SE0000108227
SE0000112724
AKTIEN auf Schweizer Franken lautend
Emissionsland SCHWEIZ
CREDIT SUISSE NAM.
NOBEL BIOCARE HLDG
NOVARTIS AG
CH0012138530
CH0014030040
CH0012005267
48.452
1.300
5.510
12.900
0
13.809
35.552
1.300
5.510
39,500000
179,000000
58,550000
11
Kennnummer
Käufe/
Verkäufe/
Bestand
Zugänge Abgänge
Kurs
Kurswert
in EUR
% Anteil
am
Fondsvermögen
ROCHE HOLDING GEN.SCH.
SCHW RÜCKV NAMEN
CH0012032048
CH0012332372
3.800
0
3.800
122,750000
8.958
1.600
7.358
71,700000
Summe CHF umgerechnet zum Kurs von 1,542800
302.339,90
341.955,28
1.914.462,73
0,30
0,33
1,88
SG1A62000819
262.000
0 262.000
2,290000
Summe SGD umgerechnet zum Kurs von 2,075400
289.091,26
289.091,26
0,28
0,28
KR7060000007
10.500
0
10.500
36.800,000000
KR7066570003
2.300
0
2.300
55.000,000000
KR7005930003
0
4.514
551
451.000,000000
Summe KRW umgerechnet zum Kurs von 1395,010000
276.987,26
90.680,35
178.135,64
545.803,25
0,27
0,09
0,17
0,53
TW0002303005
125.302,65
125.302,65
0,12
0,12
26,100000
23,870000
23,120000
44,100000
101.288,09
268.047,23
345.530,51
597.176,12
1.312.041,95
0,10
0,26
0,34
0,58
1,29
34,810000
57,770000
474.566,85
510.394,68
984.961,53
0,46
0,50
0,96
38,550000
70,200000
272.278,67
243.448,11
515.726,78
0,27
0,24
0,51
46,530000
76.839,24
76.839,24
0,08
0,08
52,200000
20,840000
288.778,80
158.412,22
447.191,02
0,28
0,16
0,44
27,250000
195.751,80
195.751,80
0,19
0,19
AKTIEN auf Singapur-Dollar lautend
Emissionsland SINGAPUR
SINGAPORE TELE.
AKTIEN auf Südkoreanische Won lautend
Emissionsland KOREA SUED
KOOKMIN BK (NEW)
LG ELECTRONICS
SAMSUNG EL.
AKTIEN auf Taiwan-Dollar lautend
Emissionsland TAIWAN
UTD MICROELECTR.CORP
468.480
246.000 222.480
23,100000
Summe TWD umgerechnet zum Kurs von 41,015000
AKTIEN auf US Dollar lautend
Emissionsland BERMUDA
ACCENTURE A
AXIS CAPITAL HOLD.
MARVELL TECH. GRP
NABORS INDUSTRIES
BMG1150G1116
BMG0692U1099
BMG5876H1051
BMG6359F1032
22.102
13.600
20.000
16.400
17.402
0
1.900
0
4.700
13.600
18.100
16.400
Summe
Emissionsland BRASILIEN
ARACRUZ CELULOSE
CIA VALE DO R.DOC. ADR
US0384962041
US2044122099
9.200
3.600
6.289
7.250
16.511
10.700
Summe
Emissionsland CAYMAN-INSELN
ACE LTD
XL CAPITAL LTD
KYG0070K1031
KYG982551056
18.500
8.200
9.946
13.550
8.554
4.200
Summe
Emissionsland GROSSBRITANNIEN
ASTRAZENECA PLC
US0463531089
2.000
0
2.000
Summe
Emissionsland INDIEN
INFOSYS TECH.LTD. ADR/1/4
RANBAXY LABORATORIES
US4567881085
USY7187Y1166
6.700
9.206
0
0
6.700
9.206
Summe
Emissionsland ISRAEL
TEVA PHARMACEUTICAL IND
US8816242098
8.700
0
8.700
Summe
12
ESPA STOCK GLOBAL
Kennnummer
Käufe/
Verkäufe/
Bestand
Zugänge Abgänge
Kurs
Kurswert
in EUR
% Anteil
am
Fondsvermögen
Emissionsland KOREA SUED
LG PHILIPS
US50186V1026
7.800
0
7.800
14,880000
95.833,54
95.833,54
0,09
0,09
34,250000
166.852,45
166.852,45
0,16
0,16
45,790000
155.015,28
155.015,28
0,15
0,15
98,100000
97.200,89
97.200,89
0,10
0,10
74,840000
327.513,83
327.513,83
0,32
0,32
12,410000
601.492,03
601.492,03
0,59
0,59
8,164993
7,550000
193.489,64
218.395,80
411.885,44
0,19
0,21
0,40
82,360000
2,140000
52,380000
74,650000
48,950000
71,240000
37,610000
59,290000
81,240000
19,040000
15,880000
44,180000
39,330000
44,980000
8,070000
37,420000
59,330000
35,730000
27,140000
28,700000
47,010000
9,450000
97,500000
18,760000
46,580000
44,710000
27,750000
52,470000
74,430000
41,100000
10,120000
197.212,45
191.718,27
730.923,95
234.225,08
1.399.910,99
523.520,77
509.292,38
298.628,52
301.857,82
165.073,07
69.493,85
656.626,21
396.190,24
1.259.261,73
61.302,95
370.770,37
186.156,39
162.261,58
172.552,23
82.941,13
232.895,71
866.113,45
289.819,17
159.547,52
2.338.422,92
199.351,00
806.539,51
515.558,58
958.721,82
285.063,17
204.722,98
0,19
0,19
0,72
0,23
1,37
0,51
0,50
0,29
0,30
0,16
0,07
0,64
0,39
1,23
0,06
0,36
0,18
0,16
0,17
0,08
0,23
0,85
0,28
0,16
2,29
0,20
0,79
0,50
0,94
0,28
0,20
Summe
Emissionsland MEXICO
AMERICA MOVIL
US02364W1053
5.900
0
5.900
Summe
Emissionsland PANAMA
CARNIVAL PAIRED CTF
PA1436583006
4.100
0
4.100
Summe
Emissionsland RUSSLAND
VIMPEL COMM ADR
US68370R1095
1.200
0
1.200
Summe
Emissionsland SCHWEIZ
ALCON INC.
CH0013826497
5.700
400
5.300
Summe
Emissionsland SINGAPUR
FLEXTRONICS INTERNAT.
SG9999000020
58.700
0
58.700
Summe
Emissionsland TAIWAN
HON HAI PREC.IND.GDR` S
TAIWAN SEMICON.MANU. ADR
US4380902019
US8740391003
28.700
40.533
0
5.500
28.700
35.033
Summe
Emissionsland USA
3M CO.
ADC TELECOMM. INC.
AIR PROD.& CHEM
ALLERGAN INC.
ALTRIA GRP INC.
AMER INT GROUP
AMER. STANDARD COS
AMGEN INC
ANTHEM INC.
APPLERA -APPL.BIOSYS.GRPAVNET INC.
AVON PROD
BAKER HUGHES INC
BANK OF AMERICA
BEARINGPOINT INC.
BED BATH + BEYOND
BIOGEN IDEC INC.
BOSTON SCIENTIFIC
BROADCOM CORP./A
CAREMARK RX INC.
CEPHALON INC.
CHARLES SCHWAB CORP
CHEVRONTEXACO
CISCO SYSTEMS
CITIGROUP INC
COCA-COLA CO
COMCAST CORP.NEW A
COMMERCE BANCORP.
CONOCOPHILLIPS
CONST. ENERGY GRP
CORNING INC
US88579Y1010
US0008861017
US0091581068
US0184901025
US02209S1033
US0268741073
US0297121065
US0311621009
US03674B1044
US0380201030
US0538071038
US0543031027
US0572241075
US0605051046
US0740021060
US0758961009
US09062X1037
US1011371077
US1113201073
US1417051034
US1567081096
US8085131055
US1667641005
US17275R1023
US1729671016
US1912161007
US20030N2009
US2005191067
US20825C1045
US2103711006
US2193501051
4.000
108.500
16.900
0
15.636
900
18.200
2.300
5.800
10.500
5.300
18.000
22.100
51.556
9.200
12.000
3.800
5.500
12.400
3.500
6.000
121.200
3.600
22.800
11.700
14.000
22.200
5.200
21.200
8.400
24.500
1.100
0
0
1.800
51.421
23.700
1.800
19.500
1.300
0
0
0
9.900
17.650
0
0
0
0
4.700
0
0
36.600
0
12.500
13.663
8.600
17.700
15.900
5.600
0
0
2.900
108.500
16.900
3.800
34.636
8.900
16.400
6.100
4.500
10.500
5.300
18.000
12.200
33.906
9.200
12.000
3.800
5.500
7.700
3.500
6.000
111.000
3.600
10.300
60.800
5.400
35.200
11.900
15.600
8.400
24.500
13
Kennnummer
DANAHER CORP
DEAN FOODS
DELL INC.
DONNELLEY -R.R.EATON CORP.
EBAY INC
ELECTRONIC ARTS
EMC CORP
EMERSON ELECTRIC
ENTERGY CORP.
FED.HOME LOAN MORTGAGE
FED.NATL MTGE ASS.
FIRSTENERGY CORP.
FISERV INC.
FMC TECHNOLOGIES
FOREST LABORATORIES
FRANKLIN RESOURCES INC.
GEN ELECTRIC CO
GENENTECH INC.
GILEAD SCIENCES INC
HALLIBURTON CO
HEALTH MGMT ASS
HEWLETT PACKARD CO.
INT GAME TECHNOL
INTEL CORP
ITT HARTFORD GRP
JP MORGAN CHASE
JUNIPER NETWORKS INC
KROGER CO
LEAR CORP.
LEHMAN BROTH. HLDGS
LINEAR TECH CORP
LOCKHEED MARTIN
LOWE'S COMPANIES
MBNA CORP
MEADWESTVACO CORP.
MERCURY INTERACT.
METLIFE INC.
MICROSOFT CORP
MOTOROLA INC
NETWORK APPLIANCE INC.
NEXTEL COMMUN/A
NOBLE ENERGY
NORFOLK SOUTH.CORP
OCCIDENTAL PET.
OFFICE DEPOT INC.
ORACLE SYSTEM
PEPSICO INC
PFIZER INC
PROCTER GAMBLE
QUALCOMM INC.
SAFEWAY INC.
SEMPRA ENERGY
SOLECTRON CORP.
SPRINT CORP
ST PAUL COS INC.
ST.JUDE MEDICAL INC.
STARBUCKS CORP.
STRYKER CORP.
SYMANTEC CORP.
TECH DATA
TEXTRON INC.
US2358511028
US2423701042
US24702R1014
US2578671016
US2780581029
US2786421030
US2855121099
US2686481027
US2910111044
US29364G1031
US3134003017
US3135861090
US3379321074
US3377381088
US30249U1016
US3458381064
US3546131018
US3696041033
US3687104063
US3755581036
US4062161017
US4219331026
US4282361033
US4599021023
US4581401001
US4165151048
US46625H1005
US48203R1041
US5010441013
US5218651058
US5249081002
US5356781063
US5398301094
US5486611073
US55262L1008
US5833341077
US5894051094
US59156R1086
US5949181045
US6200761095
US64120L1044
US65332V1035
US6550441058
US6558441084
US6745991058
US6762201068
US68389X1054
US7134481081
US7170811035
US7427181091
US7475251036
US7865142084
US8168511090
US8341821077
US8520611000
US7928601084
US7908491035
US8552441094
US8636671013
US8715031089
US8782371061
US8832031012
14
Käufe/
Verkäufe/
Bestand
Zugänge Abgänge
12.200
6.600
4.700
17.100
16.300
4.600
13.700
23.700
4.700
15.000
4.700
34.600
9.800
6.000
16.700
7.500
11.800
86.500
9.000
6.300
34.100
17.700
78.300
11.800
28.500
5.300
40.700
28.000
38.100
7.500
15.300
9.900
2.900
5.300
0
14.600
5.800
27.500
36.700
14.100
26.500
9.800
19.300
44.100
17.600
18.800
33.300
15.500
3.200
15.500
9.200
29.300
20.700
78.200
27.300
22.406
3.400
6.600
7.400
10.000
10.200
13.100
5.800
0
33.260
0
13.600
900
7.400
0
0
0
45.640
21.600
0
1.000
0
16.800
5.282
0
1.300
1.900
0
0
11.900
0
12.800
0
21.300
9.700
0
0
8.300
1.100
4.500
24.290
74.700
0
0
4.100
127.888
7.900
21.600
0
0
31.500
0
0
52.000
0
42.340
0
16.800
0
10.400
0
0
0
0
0
0
2.800
0
0
6.400
6.600
13.100
17.100
2.700
3.700
6.300
23.700
4.700
15.000
12.500
13.000
9.800
5.000
16.700
7.600
6.518
86.500
7.700
4.400
34.100
17.700
66.400
11.800
15.700
5.300
39.000
18.300
38.100
7.500
7.000
8.800
5.900
11.900
18.200
14.600
5.800
23.400
51.500
6.200
4.900
9.800
19.300
12.600
17.600
18.800
33.300
15.500
79.600
15.500
14.400
29.300
10.300
78.200
27.300
22.406
3.400
6.600
7.400
7.200
10.200
13.100
Kurs
51,420000
37,070000
34,840000
30,730000
60,350000
86,540000
49,780000
10,770000
62,250000
60,300000
67,120000
74,450000
40,240000
34,780000
30,720000
45,850000
53,270000
32,790000
48,780000
69,130000
29,170000
19,120000
17,890000
28,850000
21,290000
61,160000
39,580000
22,890000
16,530000
53,880000
73,890000
35,770000
53,780000
49,700000
24,140000
30,150000
34,510000
37,250000
27,300000
16,150000
20,070000
23,190000
51,480000
28,400000
51,650000
16,010000
9,970000
50,000000
32,670000
55,970000
38,050000
20,200000
36,150000
5,160000
19,680000
34,690000
67,250000
43,240000
45,300000
47,960000
37,660000
63,490000
Kurswert
in EUR
% Anteil
am
Fondsvermögen
271.726,53
202.016,35
376.850,80
433.889,03
134.542,98
264.386,10
258.949,72
210.757,99
241.577,90
746.841,71
692.758,65
799.149,53
325.614,73
143.588,47
423.601,68
287.721,91
286.692,97
2.341.949,47
310.136,24
251.153,50
821.316,98
279.435,22
980.840,56
281.091,57
275.991,25
267.647,59
1.274.560,32
345.873,17
520.017,34
333.663,61
427.074,56
259.909,17
261.994,88
488.341,18
362.767,73
363.462,97
165.269,59
719.717,61
1.160.886,80
82.676,91
81.201,39
187.649,24
820.381,47
295.466,93
750.590,37
248.524,48
274.131,78
639.914,13
2.147.247,96
716.319,87
452.415,16
488.696,23
307.443,65
333.178,10
443.616,55
641.783,62
188.795,31
235.640,33
276.789,70
285.122,62
317.176,12
686.746,76
0,27
0,20
0,37
0,42
0,13
0,26
0,25
0,21
0,24
0,73
0,68
0,78
0,32
0,14
0,41
0,28
0,28
2,29
0,30
0,25
0,80
0,27
0,96
0,28
0,27
0,26
1,25
0,34
0,51
0,33
0,42
0,25
0,26
0,48
0,36
0,36
0,16
0,70
1,14
0,08
0,08
0,18
0,80
0,29
0,74
0,24
0,27
0,63
2,10
0,70
0,44
0,48
0,30
0,33
0,43
0,63
0,18
0,23
0,27
0,28
0,31
0,67
ESPA STOCK GLOBAL
Kennnummer
TORCHMARK CORP.
UNITED HEALTHCARE
UNITED TECH CORP
UNIVISION COMM. INC.
V.F. CORP.
VIACOM INC B
WAL-MART STORES
WELLPOINT HEALTH
WESTN GAS RES
WHIRLPOOL CORP
WILLIAMS-SONOMA INC.
XTO ENERGY
ZIMMER HOLDINGS
US8910271043
US91324P1021
US9130171096
US9149061023
US9182041080
US9255243084
US9311421039
US94973H1086
US9582591031
US9633201069
US9699041011
US98385X1063
US98956P1021
Käufe/
Verkäufe/
Bestand
Zugänge Abgänge
10.000
9.200
8.400
12.700
10.300
7.200
3.300
4.600
23.300
6.800
7.700
22.500
3.400
0
900
2.100
0
0
8.200
24.900
0
4.800
0
0
0
0
10.000
8.300
6.300
12.700
10.300
17.700
14.700
4.600
18.500
6.800
7.700
22.500
3.400
Kurs
51,480000
66,130000
93,910000
33,000000
49,340000
33,310000
52,670000
98,180000
27,920000
61,140000
34,990000
28,040000
71,300000
Kurswert
in EUR
% Anteil
am
Fondsvermögen
425.068,12
453.207,00
488.508,79
346.049,05
419.620,18
486.819,42
639.294,03
372.907,27
426.488,32
343.284,62
222.461,40
520.931,38
200.165,14
49.666.757,57
55.055.063,35
98.971.119,18
0,42
0,44
0,48
0,34
0,41
0,48
0,63
0,37
0,42
0,34
0,22
0,51
0,20
48,65
53,92
96,94
27,440000
Summe EUR
90.552,00
90.552,00
0,09
0,09
9.500
0
9.500
21,150000
Summe HKD umgerechnet zum Kurs von 9,446600
21.269,56
21.269,56
0,02
0,02
9.200
0
9.200
56,500000
Summe USD umgerechnet zum Kurs von 1,211100
SUMME IN ORGANISIERTE MÄRKTE EINBEZOGENE WERTPAPIERE
429.196,60
429.196,60
541.018,16
0,42
0,42
0,53
2.793,00
2.793,00
2.793,00
0,00
0,00
0,00
Summe
Summe USD umgerechnet zum Kurs von 1,211100
SUMME AMTLICH GEHANDELTE WERTPAPIERE
IN ORGANISIERTE MÄRKTE EINBEZOGENE WERTPAPIERE
Emissionsland BELGIEN
BELGACOM SA
BE0003810273
3.300
0
3.300
AKTIEN auf Hongkong Dollar lautend
Emissionsland CHINA VOLKSREPUBLIK
BYD CO. LTD
CN0006617467
AKTIEN auf US Dollar lautend
Emissionsland RUSSLAND
GMK NORILSK NICK.ADR
US46626D1081
NICHT NOTIERTE WERTPAPIERE
Emissionsland NIEDERLANDE
ING GROEP NV -ANR.-
NL0000398246
5.700
0
5.700
0,490000
Summe EUR
SUMME NICHT NOTIERTE WERTPAPIERE
GLIEDERUNG DES FONDSVERMÖGENS
WERTPAPIERE
BANKGUTHABEN
ZINSENANSPRÜCHE
FONDSVERMÖGEN
UMLAUFENDE AUSSCHÜTTUNGSANTEILE
UMLAUFENDE THESAURIERUNGSANTEILE
UMLAUFENDE VOLLTHESAURIERUNGSANTEILE
ANTEILSWERT AUSSCHÜTTUNGSANTEILE
ANTEILSWERT THESAURIERUNGSANTEILE
ANTEILSWERT VOLLTHESAURIERUNGSANTEILE
99.514.930,34 97,47
2.575.155,30
2,52
6.543,13
0,01
102.096.628,77 100,00
Stück
Stück
Stück
EUR
EUR
EUR
346.512
1.370.523
5.659
55,91
60,11
60,11
15
WÄHREND DES BERICHTSZEITRAUMES GETÄTIGTE KÄUFE UND VERKÄUFE IN WERTPAPIEREN, SOWEIT SIE NICHT IN
DER VERMÖGENSAUFSTELLUNG GENANNT SIND
Kennnummer
lautend auf
Käufe/
Verkäufe/
Zugänge
Abgänge
AMTLICH GEHANDELTE WERTPAPIERE
ACCIONA SA INH.
ADIDAS-SALOMON AG
AEGON NV
AGFA-GEVAERT N.V.
AGILENT TECHNOLOGIES INC
ALCATEL S.A
ALLIED IRISH BKS
ALLIED IRISH BKS ADR/2
ALTADIS SA NOM A
ALTERA CORP.
AMBEV-BEBIDAS AMERICA
AMER. EL. PWR
AMERSHAM
AMIS HOLDINGS INC.
ANGLO AMERICAN
ANHEUSER-BUSCH
APACHE CORP
ARCELOR S.A. BONS 13.7.04
ASML HOLDING
ASTRAZENECA PLC
ATLAS COPCO A FREE
AUTOM DATA PROC
AUTOZONE INC
AVENTIS SA
BANCO SANTANDER
BANK OF NEW YORK
BARR LABS INC.
BASF AG
BERKSHIRE HATH./B
BMW AG
BOEING CO
BRISTOL-MYERS SQUIBB
BRITISH AIRWAYS
CAPITAL ONE FINANCL
CARDINAL HEALTH INC
CARREFOUR
CATHAY FIN. GDR
CATHAY FINL HLDG
CDN NAT RES LTD
CEMEX SA CPO SP
CHECKFREE
CIBA SPEZ.CH.HLDG NA
CIE FIN.RICHEM.A+PS
CIGNA CORP
CLEAR CHANNEL COMM.
CNOOC LTD.
COLGATE-PALMOLIVE
COMCAST CORP. NEW A
COMERICA INC
COMPAL ELECTR. GDR
COMPUTER ASS INT
COOPER IND. A
CREDIT SAISON CO
CRH PLC
DANSKE BANK
DEVON ENERGY CORP.
DIXONS GRP PLC
16
ES0125220311
DE0005003404
NL0000301760
BE0003755692
US00846U1016
FR0000130007
IE0000197834
US0192284026
ES0177040013
US0214411003
US20441W2035
US0255371017
GB0002747532
US0315381014
GB0004901517
US0352291035
US0374111054
LU0195882385
NL0000334365
GB0009895292
SE0000101032
US0530151036
US0533321024
FR0000130460
ES0113900J37
US0640571024
US0683061099
DE0005151005
US0846702076
DE0005190003
US0970231058
US1101221083
GB0001290575
US14040H1059
US14149Y1082
FR0000120172
US14915V2051
TW0002882008
CA1363851017
US1512908898
US1628131096
CH0005819724
CH0012731458
US1255091092
US1845021021
HK0883009984
US1941621039
US20030N1019
US2003401070
US20440Y2000
US2049121096
BMG241821005
JP3271400008
IE0001827041
DK0010274414
US25179M1036
GB0000472455
EUR
EUR
EUR
EUR
USD
EUR
EUR
USD
EUR
USD
USD
USD
GBP
USD
GBP
USD
USD
EUR
EUR
GBP
SEK
USD
USD
EUR
EUR
USD
USD
EUR
USD
EUR
USD
USD
GBP
USD
USD
EUR
USD
TWD
CAD
USD
USD
CHF
CHF
USD
USD
HKD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
JPY
EUR
DKK
USD
GBP
1.986
2.000
17.359
18.200
7.200
14.300
9.300
0
0
15.400
0
10.000
0
1.900
24.200
11.500
6.400
60.900
16.652
0
7.700
0
0
15.900
7.500
0
4.650
1.230
30
5.440
3.100
20.800
29.614
0
0
4.100
40.700
170.000
4.000
15.400
11.200
1.906
2.400
0
7.800
56.000
8.700
16.200
0
52.750
0
8.800
13.200
8.000
23.500
500
53.956
1.986
2.000
53.909
18.200
7.200
14.300
9.300
23.813
41.951
15.400
30.300
10.000
67.925
1.900
24.200
11.500
6.400
60.900
16.652
42.962
7.700
9.908
14.160
15.900
7.500
67.000
4.650
12.070
279
13.850
16.100
20.800
29.614
21.800
27.900
4.100
40.700
170.000
20.060
15.400
19.900
9.380
2.400
6.000
7.800
537.500
8.700
48.700
34.950
52.750
13.800
8.800
13.200
8.000
23.500
500
370.565
ESPA STOCK GLOBAL
Kennnummer
EDISON INTL
ENCANA CORP.
EVERGREEN RES.
FAMILY DOLLAR STS
FIFTH THIRD BANCORP
FIRST DATA
FLEETBOSTON FINANC.CORP.
FOM. ECONOM. MEX. ADR
FORTUM OYJ
FRANCE TELECOM
FUJI TEL.NETWORK
FUNAI ELECTRIC CO. LTD.
GENZYME CORP
GREAT-WEST LIFECO INC.
GTECH HLDGS CORP.
GUCCI GRP N.V.
HANN.RUECKVER.AG NA O.N.
HARLEY-DAVIDSON
HARRAH'S ENTMT
HELMERICH PAYNE
HENDERSON LD DEV
HILTON GRP PLC
HSBC HLDGS PLC
IBERDROLA
IDEC PHARM. *TK1720684
INTERBREW S.A.
INVESTOR B
ITO EN LTD.
JOHNSON & JOHNSON
JSR CORP.
KAO CORPORATION
KEYENCE CORP
KOHL'S CORP.
KON. KPN NV
KONAMI CO LTD
KRISPY KREME DOUGHNUTS
KT CORP
KT+G CORP.(GDR144A)1/2
LEGEND GROUP
LEXMARK INTL A
LVMH MOET HENN
M AND T BANK CORP.
MASCO CORP
MAXIM INTEGR.PRODS
MEDIASET S.P.A.
MEDIMMUNE INC
MEDTRONIC INC
MORGAN STANLEY DW
MUENCH.RUECKVERS.VNA O.N.
MURATA MANUFACT
NAVISTAR INTL
NCSOFT CORP
NEC ELECTRONICS CORP.
NESTLE NAMEN
NIKE INC.
NIKON CORP
NITORI CO. LTD
NOKIA CORP A ADR
NTT DOCOMO
OMRON CORP
PARMALAT FIN
PEOPLESOFT INC
PETROLEO BRASILEIRO ADR
US2810201077
CA2925051047
US2999003088
US3070001090
US3167731005
US3199631041
US3390301089
US3444191064
FI0009007132
FR0000133308
JP3819400007
JP3825850005
US3729171047
CA39138C1068
US4005181064
NL0000359552
DE0008402215
US4128221086
US4136191073
US4234521015
HK0012000102
GB0005002547
GB0005405286
ES0144580018
US4493701050
BE0003793107
SE0000107419
JP3143000002
US4781601046
JP3385980002
JP3205800000
JP3236200006
US5002551043
NL0000009082
JP3300200007
US5010141043
KR7030200000
US48268G1004
HK0992009065
US5297711070
FR0000121014
US55261F1049
US5745991068
US57772K1016
IT0001063210
US5846991025
US5850551061
US6174464486
DE0008430026
JP3914400001
US63934E1082
KR7036570000
JP3164720009
CH0012056047
US6541061031
JP3657400002
JP3756100008
US6549022043
JP3165650007
JP3197800000
IT0003121644
US7127131065
US71654V4086
lautend auf
USD
CAD
USD
USD
USD
USD
USD
USD
EUR
EUR
JPY
JPY
USD
CAD
USD
EUR
EUR
USD
USD
USD
HKD
GBP
GBP
EUR
USD
EUR
SEK
JPY
USD
JPY
JPY
JPY
USD
EUR
JPY
USD
KRW
USD
HKD
USD
EUR
USD
USD
USD
EUR
USD
USD
USD
EUR
JPY
USD
KRW
JPY
CHF
USD
JPY
JPY
USD
JPY
JPY
EUR
USD
USD
Käufe/
Verkäufe/
Zugänge
Abgänge
0
0
9.100
6.800
9.300
4.500
36.500
0
48.000
22.600
0
5.000
0
2.200
0
4.110
20.200
5.800
0
14.100
0
55.535
56.230
0
0
9.638
0
5.100
2.300
24.800
13.000
1.500
2.500
16.000
2.300
0
0
0
222.000
0
1.606
0
18.100
7.700
0
8.000
7.500
11.400
9.360
0
7.900
0
3.000
2.500
0
6.000
1.800
21.200
0
20.000
193.900
5.500
18.000
19.800
19.754
9.100
20.100
32.100
4.500
36.500
7.400
48.000
22.600
70
5.000
6.100
2.200
14.200
4.110
20.200
5.800
17.700
14.100
43.000
111.743
151.441
40.515
17.600
33.984
66.810
5.100
32.200
24.800
13.000
1.500
24.500
16.000
23.800
10.200
15.800
23.261
222.000
10.900
24.521
7.700
18.100
7.700
62.240
8.000
15.900
11.400
9.360
14.200
7.900
6.160
3.000
9.926
9.300
26.000
1.800
77.500
936
20.000
193.900
5.500
25.150
17
Kennnummer
PORSCHE AG VZO O.N.
PORTUGAL TELECOM
RADIAN GROUP INC
REED ELSEVIER
REXAM PLC
RICOH CO LTD
RINKER GROUP LTD
RIO TINTO
ROSS STRS INC.
ROYAL BANK OF CANADA
ROYAL CARIB.CRUISES
SAINSBURY J.PLC
SAINSBURY-J.- RED.B
SANDISK CORP
SANDVIK AB
SANMINA CORP.
SASOL LTD
SATYAM COMPUTER SVC. ADR
SECOM CO LTD
SEMICONDUCTOR MANUF. CORP
SHIN-ETSU CHEMICAL CO
SHINSEI BANK
SK TELECOM LTD
SK TELECOM LTD
SOUTHWEST AIRLINES
STATE STREET CORP
STMICROELECTRONICS N.V.
SUMITOMO TRUST + BANKING
SUN HUNG KAI
SUZUKI
SWISSCOM AG NAM.
TELECOM ITALIA RNC
TELEVISION FRANCAISE 1
TELMEX L SPONS. ADR
TJX COS INC.
TOKYO GAS CO. LTD.
TOTAL FINA S.A.
TOYOTA MOTOR
TRAVELERS PPTY CAS. A
TYCO INTERNATIONAL
U.S. BANCORP
UNIBANCO
UNICREDITO ITALIANO
UNILEVER
UNILEVER PLC
UNION PAC.
VERITAS SOFTWARE
VOLKSWAGEN AG
WASHINGTON MUTUAL INC
WMC RESOURCES LTD
WYETH
XEROX CORP
YAHOO INC.
YAHOO JAP.CORP.
ZIONS UTAH BANCORP
DE0006937733
PTPTC0AM0009
US7502361014
NL0000349488
GB0004250451
JP3973400009
AU000000RIN3
GB0007188757
US7782961038
CA7800871021
LR0008862868
GB0007676405
GB00B019KZ04
US80004C1018
SE0000667891
US8009071072
ZAE000006896
US8040981016
JP3421800008
US81663N2062
JP3371200001
JP3729000004
KR7017670001
US78440P1084
US8447411088
US8574771031
NL0000226223
JP3405000005
HK0016000132
JP3397200001
CH0008742519
IT0003497176
FR0000054900
US8794037809
US8725401090
JP3573000001
FR0000120271
JP3633400001
US89420G1094
BM9021241064
US9029733048
US90458E1073
IT0000064854
NL0000009348
GB0005748735
US9078181081
US9234361098
DE0007664005
US9393221034
AU000000WMR6
US9830241009
US9841211033
US9843321061
JP3933800009
US9897011071
18
lautend auf
EUR
EUR
USD
EUR
GBP
JPY
AUD
GBP
USD
CAD
USD
GBP
GBP
USD
SEK
USD
ZAR
USD
JPY
USD
JPY
JPY
KRW
USD
USD
USD
EUR
JPY
HKD
JPY
CHF
EUR
EUR
USD
USD
JPY
EUR
JPY
USD
USD
USD
USD
EUR
EUR
GBP
USD
USD
EUR
USD
AUD
USD
USD
USD
JPY
USD
Käufe/
Verkäufe/
Zugänge
Abgänge
408
0
0
0
35.000
9.000
48.500
0
11.400
14.100
5.049
31.400
31.400
2.100
13.947
30.400
38.900
6.400
4.500
3.900
13.000
4.000
0
5.000
0
0
36.002
85.000
0
19.900
0
38.600
0
0
0
8.000
0
0
51.700
0
0
17.027
122.500
3.700
47.011
8.800
9.400
20.400
19.600
58.100
18.700
0
1.800
19
0
1.656
51.736
10.200
88.845
35.000
9.000
48.500
68.038
11.400
14.100
35.149
31.400
31.400
12.400
13.947
30.400
38.900
6.400
20.500
3.900
13.000
4.000
3.240
5.000
51.800
17.400
36.002
85.000
38.000
19.900
841
38.600
13.787
40.250
42.700
143.000
25.937
29.800
51.700
78.710
95.065
17.027
122.500
3.700
47.011
8.800
9.400
20.400
19.600
58.100
18.700
31.950
17.300
39
11.500
ESPA STOCK GLOBAL
Kennnummer
lautend auf
Käufe/
Verkäufe/
Zugänge
Abgänge
IN ORGANISIERTE MÄRKTE EINBEZOGENE WERTPAPIERE
AU OPTRONICS CORP. ADR/10
BRIT.SKY BROADC.
COMP.ENERG.D.MINAS PFD
GRUPO FIN.BBVA O ADR
LIBERTY MEDIA CORP. NEW A
LUKOIL ADRæS
MEDCO HEALTH SOL.
MUENCH.RUECKV.-GES.AG BZR
RELIANCE INDS GDR 144A/2
T-ONLINE INT. NAMENSAKT.
YUKOS OIL ADR
US0022551073
GB0001411924
US2044096012
US40051M2044
US5307181058
US6778621044
US58405U1025
DE0001263184
US7594701077
DE0005557706
US98849W1080
USD
GBP
USD
USD
USD
USD
USD
EUR
EUR
EUR
USD
14.800
45.553
6.000
0
0
6.145
11.200
4.680
19.282
20.164
14.430
14.800
45.553
6.000
42.612
24.200
6.145
11.200
4.680
20.682
68.886
26.942
NL0000397198
EUR
46.285
46.285
NICHT NOTIERTE WERTPAPIERE
ING GROEP NV -ANR.-
Wien, im September 2004
ERSTE-SPARINVEST
Kapitalanlagegesellschaft m.b.H.
Mag. Bednar
Mag. Gasser
Dr. Gschiegl
19
Bestätigungsvermerk
Nach dem abschließenden Ergebnis unserer pflichtgemäßen Prüfung aufgrund der für das Vermögen des ESPA
STOCK GLOBAL Miteigentumsfonds in Wertpapieren geführten Bücher und Schriften sowie der uns von der
Geschäftsführung erteilten Aufklärungen und Nachweise entspricht der Rechenschaftsbericht über das
Rechnungsjahr vom 1. September 2003 bis 31. August 2004 den gesetzlichen Vorschriften.
Die Vorschriften des Bundesgesetzes über Kapitalanlagefonds (Investmentfondsgesetz) und die Fondsbestimmungen wurden eingehalten.
Deloitte
Wirtschaftsprüfungs GmbH
Mag. Dr. Claudia Fritscher-Notthaft
(Wirtschaftsprüfer und Steuerberater)
Dr. Michael Heller
(Wirtschaftsprüfer und Steuerberater)
Wien, am 4. Oktober 2004
Bericht des Aufsichtsrates
Die Geschäftsführung hat dem Aufsichtsrat während der Rechnungsperiode laufend Bericht erstattet. Der
Aufsichtsrat hat insbesondere die Einhaltung der gesetzlichen Vorschriften und der Fondsbestimmungen
überwacht.
Die durch Gesellschafterbeschluss zum Abschlussprüfer bestellte Deloitte Wirtschaftsprüfungs GmbH, hat den
Rechenschaftsbericht für den ESPA STOCK GLOBAL Miteigentumsfonds in Wertpapieren über das
8. Rechnungsjahr vom 1. September 2003 bis 31. August 2004 geprüft und den uneingeschränkten
Bestätigungsvermerk erteilt.
Der Rechenschaftsbericht der Geschäftsführung und der Prüfungsbericht des Abschlussprüfers sind gemäß § 12
Abs. 5 Investmentfondsgesetz dem Aufsichtsrat vorgelegt worden.
Der Aufsichtsrat
Direktor Mag. Wolfgang Traindl
Vorsitzender
Wien, im Oktober 2004
20
ESPA STOCK GLOBAL
Fondsbestimmungen für den ESPA STOCK GLOBAL
Miteigentumsfonds in Wertpapieren
Allgemeine Fondsbestimmungen
zur Regelung des Rechtsverhältnisses zwischen den Anteilinhabern und der ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.H. in
Wien (nachstehend “Kapitalanlagegesellschaft” genannt) für die von der Kapitalanlagegesellschaft verwalteten Kapitalanlagefonds, die
nur in Verbindung mit den für den jeweiligen Kapitalanlagefonds aufgestellten besonderen Fondsbestimmungen gelten:
§ 1 Grundlagen
Die Kapitalanlagegesellschaft unterliegt den Vorschriften des österreichischen Investmentfondsgesetzes 1993 in der jeweils
geltenden Fassung.
§ 2 Miteigentumsanteile
1. Das Miteigentum an den zum Fonds gehörigen Vermögenswerten ist je Anteilscheingattung (Ausschüttungs-, Thesaurierungs- bzw.
Vollthesaurierungsanteilscheine) in gleiche Miteigentumsanteile zerlegt. Die Anzahl der Miteigentumsanteile ist nicht begrenzt.
2. Die Miteigentumsanteile werden durch Anteilscheine (Zertifikate) mit Wertpapiercharakter über einen oder mehrere Anteile
verkörpert. Nach Maßgabe der besonderen Fondsbestimmungen können die Anteilscheine in mehreren Anteilscheingattungen (Ausschüttungs- und/ oder Thesaurierungs- und/oder Vollthesaurierungsanteilscheine) ausgegeben werden. Die Anteilscheine werden in
Sammelurkunden (§ 24 Depotgesetz, BGBl. Nr. 424/1969 in der jeweils geltenden Fassung) oder in effektiven Stücken dargestellt.
3. Jeder Erwerber eines Anteilscheines erwirbt in Höhe der darin verbriefen Miteigentumsanteile Miteigentum an sämtlichen
Vermögenswerten des Fonds. Jeder Erwerber eines Anteiles an einer Sammelurkunde erwirbt in der Höhe seines Anteiles an den
in der Sammelurkunde verbrieften Miteigentumsanteilen Miteigentum an sämtlichen Vermögenswerten des Fonds.
4. Die Kapitalanlagegesellschaft darf mit Zustimmung ihres Aufsichtsrates die Miteigentumsanteile teilen (splitten) und zusätzliche
Anteilscheine an die Anteilinhaber ausgeben oder die alten Anteilscheine in neue umtauschen, wenn sie zufolge der Höhe des
errechneten Anteilwertes (§ 6) eine Teilung der Miteigentumsanteile als im Interesse der Miteigentümer gelegen erachtet.
§ 3 Anteilscheine und Sammelurkunden
1. Die Anteilscheine lauten auf den Inhaber.
2. Die effektiven Stücke tragen die vervielfältigten Unterschriften des Vorsitzenden des Aufsichtsrates und zweier Geschäftsleiter der
Kapitalanlagegesellschaft sowie die handschriftliche Unterschrift eines dazu beauftragten Angestellten der Depotbank (§ 5).
3. Die Sammelurkunden tragen die handschriftlichen Unterschriften des Vorsitzenden des Aufsichtsrates sowie zweier Geschäftsleiter
der Kapitalanlagegesellschaft.
§ 4 Verwaltung des Fonds
1. Die Kapitalanlagegesellschaft ist berechtigt, über die Vermögenswerte des Fonds zu verfügen und die Rechte aus diesen
Vermögenswerten auszuüben. Sie handelt hierbei im eigenen Namen für Rechnung der Anteilinhaber. Sie hat hierbei die Interessen
der Anteilinhaber zu wahren, die Sorgfalt eines ordentlichen und gewissenhaften Geschäftsleiters im Sinne des § 84 Abs. 1 AktG
anzuwenden und die Bestimmungen des österreichischen Investmentfondsgesetzes sowie die allgemeinen und besonderen
Fondsbestimmungen einzuhalten. Die Kapitalanlagegesellschaft kann sich bei der Verwaltung des Kapitalanlagefonds Dritter bedienen
und diesen auch das Recht überlassen, im Namen der Kapitalanlagegesellschaft oder im eigenen Namen für Rechnung der Anteilinhaber
über die Vermögenswerte zu verfügen.
2. Die Kapitalanlagegesellschaft darf für Rechnung eines Kapitalanlagefonds weder Gelddarlehen gewähren noch Verpflichtungen aus
einem Bürgschafts- oder einem Garantievertrag eingeben.
3. Vermögenswerte des Kapitalanlagefonds dürfen außer in den laut den besonderen Fondsbestimmungen vorgesehenen Fällen nicht
verpfändet oder sonst belastet, zur Sicherung übereignet oder abgetreten werden.
4. Die Kapitalanlagegesellschaft darf für Rechnung eines Kapitalanlagefonds keine Wertpapiere verkaufen, die im Zeitpunkt des Geschäftsabschlusses nicht zum Fondsvermögen gehören.
§ 5 Depotbank
Die im Sinne des § 23 Investmentfondsgesetz bestellte Depotbank führt die Depots und Konten des Fonds und übt alle übrigen ihr
im Investmentfondsgesetz sowie in den allgemeinen und besonderen Fondsbestimmungen übertragenen Funktionen aus.
21
§ 6 Ausgabepreis und Anteilswert
1. Die Depotbank hat den Wert eines Anteiles (Anteilwert) für jede Anteilscheingattung jedesmal dann zu errechnen und den
Ausgabepreis und Rücknahmepreis (§ 7) zu veröffentlichen, wenn eine Ausgabe oder eine Rücknahme der Anteile stattfindet,
mindestens aber zweimal im Monat. Der Wert eines Anteiles ergibt sich aus der Teilung des Gesamtwertes des Kapitalanlagefonds
einschließlich der Erträgnisse durch die Zahl der Anteile. Der Gesamtwert des Kapitalanlagefonds ist aufgrund der jeweiligen
Kurswerte, der zu ihm gehörigen Wertpapiere und Bezugsrechte zuzüglich des Wertes der zum Fonds gehörenden Geldbeträge,
Guthaben, Forderungen und sonstigen Rechte, abzüglich Verbindlichkeiten, von der Depotbank zu ermitteln. Bei der Ermittlung der
Kurswerte werden die letztbekannten Börsekurse bzw. Preisfeststellungen zugrundegelegt, wobei die Kurse des jeweiligen
Börsevortages herangezogen werden.
2. Der Ausgabepreis ergibt sich aus dem Anteilwert zuzüglich eines Aufschlages pro Anteil zur Deckung der Ausgabekosten der
Gesellschaft. Der sich ergebende Preis wird aufgerundet. Die Höhe dieses Aufschlages bzw. der Rundung ist in den besonderen
Fondsbestimmungen angeführt.
3. Der Ausgabepreis und der Rücknahmepreis werden für jede Anteilscheingattung in der „Investmentfondsbeilage zum Amtlichen
Kursblatt der Wiener Börse“ verlautbart.
§ 7 Rücknahme
1. Auf Verlangen eines Anteilinhabers ist diesem sein Anteil an dem Fonds zum jeweiligen Rücknahmepreis auszuzahlen, und zwar
gegebenenfalls gegen Rückgabe des Anteilscheines, der noch nicht fälligen Erträgnisscheine und des Erneuerungsscheines.
2. Der Rücknahmepreis ergibt sich aus dem Wert eines Anteiles, abzüglich eines Abschlages und/oder einer Abrundung, soweit dies in
den Besonderen Fondsbestimmungen angeführt ist. Die Auszahlung des Rücknahmepreises sowie die Errechnung und Veröffentlichung
des Rücknahmepreises gem. § 6 kann unter gleichzeitiger Mitteilung an die Finanzmarktaufsicht vorübergehend unterbleiben und vom
Verkauf von Vermögenswerten abhängig gemacht werden, wenn außergewöhnliche Umstände vorliegen, die dies unter
Berücksichtigung berechtigter Interessen der Anteilinhaber erforderlich erscheinen lassen. Dies ist insbesondere dann der Fall, wenn
der Fonds 5 % oder mehr seines Fondsvermögens in Vermögenswerte investiert hat, deren Bewertungskurse aufgrund der politischen
oder wirtschaftlichen Situationen ganz offensichtlich und nicht nur im Einzelfall nicht den tatsächlichen Werten entsprechen.
§ 8 Rechnungslegung
1. Innerhalb von 4 Monaten nach Ablauf des Rechnungsjahres des Kapitalanlagefonds veröffentlicht die Kapitalanlagegesellschaft einen
gemäß § 12 Investmentfondsgesetz erstellten Rechenschaftsbericht.
2. Innerhalb von zwei Monaten nach Ablauf der ersten sechs Monate des Rechnungsjahres eines Kapitalanlagefonds veröffentlicht die
Kapitalanlagegesellschaft einen gemäß § 12 Investmentfondsgesetz erstellten Halbjahresbericht.
3. Der Rechenschaftsbericht und der Halbjahresbericht werden in der Kapitalanlagegesellschaft und in der Depotbank zur Einsicht
aufgelegt.
§ 9 Behebungszeit für Erträgnisanteile
Wird der Anspruch auf Herausgabe der Erträgnisanteile nicht binnen fünf Jahren von den Anteilinhabern geltend gemacht, so gilt dies
als Verzicht der Anteilinhaber; solche Erträgnisanteile sind als Erträgnisse des Fonds zu behandeln.
§ 10 Veröffentlichung
Auf alle die Anteilscheine betreffenden Veröffentlichungen - ausgenommen die Verlautbarung der gemäß § 6 ermittelten Werte findet § 10 KMG Anwendung. Die Veröffentlichung erfolgt entweder durch vollständigen Abdruck im Amtsblatt zur Wiener Zeitung
oder, indem Exemplare dieser Veröffentlichung am Sitz der Kapitalanlagegesellschaft und der Zahlstellen in ausreichender Zahl und
kostenlos zur Verfügung gestellt werden, und das Erscheinungsdatum und die Abholstellen im Amtsblatt zur Wiener Zeitung
kundgemacht wurden.
§ 11 Änderung der Fondsbestimmungen
Die Kapitalanlagegesellschaft kann die Allgemeinen und die Besonderen Fondsbestimmungen mit Zustimmung des Aufsichtsrates und
mit Billigung der Depotbank ändern. Die Änderung bedarf ferner der Bewilligung der Finanzmarktaufsicht. Die Änderung ist zu
veröffentlichen. Sie tritt mit dem in der Veröffentlichung angegebenen Tag, frühestens aber 3 Monate nach der Veröffentlichung in
Kraft.
§ 12 Kündigung und Abwicklung
1. Die Kapitalanlagegesellschaft kann die Verwaltung des Fonds nach Einholung der Bewilligung durch die Finanzmarktaufsicht unter
Einhaltung einer Kündigungsfrist von mindestens sechs Monaten bzw., sofern das Fondsvermögen Euro 370.000,- unterschreitet, ohne
Einhaltung einer Kündigungsfrist durch öffentliche Bekanntmachung (§ 10) kündigen.
22
ESPA STOCK GLOBAL
2. Endet das Recht der Kapitalanlagegesellschaft zur Verwaltung dieses Fonds, so wird die Verwaltung oder Abwicklung nach den
bezüglichen Bestimmungen des InvFG erfolgen.
§ 12a Zusammenlegung oder Übertragung von Fondsvermögen
Die Kapitalanlagegesellschaft kann das Fondsvermögen des ESPA STOCK GLOBAL unter Einhaltung von § 3 Abs. 2 bzw. § 14 Abs. 4
Investmentfondsgesetz mit Fondsvermögen anderer Kapitalanlagefonds zusammenlegen oder das Fondsvermögen des ESPA
STOCK GLOBAL auf Fondsvermögen anderer Kapitalanlagefonds übertragen bzw. Fondsvermögen anderer Kapitalanlagefonds in das
Fondsvermögen des ESPA STOCK GLOBAL übernehmen.
Besondere Fondsbestimmungen
für den ESPA STOCK GLOBAL, Miteigentumsfonds in Wertpapieren (nachstehend Kapitalanlagefonds).
§ 13 Depotbank
Depotbank ist die Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen Aktiengesellschaft in Wien.
§ 14 Zahl- und Einreichstellen, Anteilscheine
1. Zahl- und Einreichstellen für die Anteilscheine und Erträgnisscheine sind sämtliche österreichische Sparkassen und ihre Filialen und die
Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen Aktiengesellschaft, Wien und ihre Filialen.
2. Für den Kapitalanlagefonds werden sowohl Ausschüttungs-, Thesaurierungs- als auch Vollthesaurierungsanteilscheine und zwar jeweils
über 1 Anteil ausgegeben. Die Anteilscheine werden in Sammelurkunden dargestellt.
3. Soweit die Anteilscheine in Sammelurkunden dargestellt werden, erfolgt die Gutschrift der Ausschüttungen bzw. der Auszahlungen
gemäß § 26a durch die jeweils für den Anteilinhaber depotführende Bank.
§ 15 Wertpapiere
Für den Fonds dürfen im Sinne des § 20 Investmentfondsgesetz alle Arten von Wertpapieren erworben werden, sofern dadurch dem
Grundsatz der Risikostreuung Rechnung getragen wird und berechtigte Interessen der Anteilinhaber nicht verletzt werden.
Der Erwerb nicht voll eingezahlter Aktien und von Bezugsrechten auf solche ist bis zu 10 v.H. des Fondsvermögens gestattet und wird
im Sinne des § 20 Abs. 3 Z 11 Investmentfondsgesetz ausdrücklich für zulässig erklärt.
§ 16 Börsen und organisierte Märkte
Die Kapitalanlagegesellschaft darf Wertpapiere in- und ausländischer Aussteller erwerben, wenn sie
-
an der Wertpapierbörse eines EWR-Mitgliedsstaates amtlich notiert werden oder an einem anderen anerkannten, geregelten für das
Publikum offenen und ordnungsgemäß funktionierenden Wertpapiermarkt eines EWR-Mitgliedsstaates gehandelt werden oder
-
an einer im Anhang angeführten Börse eines Drittstaates amtlich notiert oder
-
an einem im Anhang angeführten anderen anerkannten, geregelten, für das Publikum offenen und ordnungsgemäß funktionierenden
Wertpapiermarkt eines Drittlandes gehandelt werden oder,
-
wenn die Emissionsbedingungen die Verpflichtung enthalten, dass die Zulassung zur amtlichen Notierung oder zum Handel an einer der
vorgenannten Börsen oder zum Handel an einem der vorgenannten anderen Märkte beantragt wird und die Zulassung spätestens
binnen eines Jahres ab Beginn der Ausgabe der Wertpapiere erfolgt.
§ 17 Nicht notierte Wertpapiere und andere verbriefte Rechte
Insgesamt bis zu 10 v.H. des Wertes des Fondsvermögens dürfen angelegt werden in Wertpapiere gemäß § 15, die nicht die
Voraussetzungen des § 16 erfüllen und/oder in anderen verbriefen Rechten, die Wertpapieren gleichzuhalten sind, übertragbar und
veräußerbar sind und deren Wert jederzeit oder zumindest in den in § 6 vorgesehenen Zeitabständen bestimmt werden kann.
§ 18 Anteile von Investmentfonds
1. Anteile einer Investmentgesellschaft oder Anteile eines anderen Kapitalanlagefonds dürfen bis zu 5 v.H. des Fondsvermögens
erworben werden, sofern die Anteile öffentlich ohne eine Begrenzung der Zahl der Anteile angeboten werden und die Anteilinhaber
das Recht zur Rückgabe der Anteile haben.
23
2. Im Rahmen von Absatz 1 dürfen mit Bewilligung der Finanzmarktaufsicht auch Anteile eines anderen Kapitalanlagefonds der ERSTESPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.H. bzw. Anteile eines Kapitalanlagefonds einer anderen Kapitalanlagegesellschaft oder
Anteile einer Investmentgesellschaft, mit der die ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.H. durch eine gemeinsame
Verwaltung, Beherrschung oder wesentliche direkte oder indirekte Beteiligung verbunden ist, erworben werden, sofern die
Fondsbestimmungen der zu erwerbenden Anteile die Spezialisierung auf die Anlage auf einen bestimmten geographischen oder
wirtschaftlichen Bereich vorsehen und die ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.H. die Absicht des Erwerbs derartiger
Anteile angekündigt hat.
§ 19 Derivative Produkte
§ 19a Wertpapier- und Wertpapierindexoptionsgeschäfte
Für den Kapitalanlagefonds dürfen folgende Optionsgeschäfte getätigt werden, wenn die Optionen an einer im Anhang angeführten
Börse zum Börsenterminhandel zugelassen sind und die zugrundeliegenden Wertpapiere an einem der im Anhang angeführten
organisierten Märkte gehandelt werden:
-
der Verkauf von Kaufoptionen auf zum Fondsvermögen gehörende Wertpapiere oder auf einen Wertpapierindex, wenn der gesamte
Wert der für diese Geschäfte beim Abschluss erhaltenen Optionspreise zusammen mit den Optionspreisen für noch laufende Optionen
der gleichen Art 3 v.H. des Fondsvermögens nicht übersteigt. Bei der Berechnung dieser Grenze bleiben die Optionspreise verkaufter
Kaufoptionen soweit und solange außer Ansatz, als sich die Laufzeit gekaufter Optionen für die gleichen Wertpapiere oder den gleichen
Wertpapierindex und die Laufzeit der verkauften Kaufoptionen entsprechen;
-
der Verkauf von Verkaufsoptionen, wenn der gesamte Wert der für diese Geschäfte beim Abschluss erhaltenen Optionspreise
zusammen mit den Optionspreisen für noch laufende Optionen der gleichen Art 3 v.H. des Fondsvermögens nicht übersteigt. Bei der
Berechnung dieser Grenze bleiben die Optionspreise verkaufter Verkaufsoptionen soweit und solange außer Ansatz, als sich die
Laufzeit gekaufter Verkaufsoptionen für die gleichen Wertpapiere oder den gleichen Wertpapierindex und die Laufzeit der verkauften
Verkaufsoptionen entsprechen;
-
der Kauf von Kauf- und Verkaufsoptionen, wenn der gesamte Wert der für diese Geschäfte beim Abschluss gezahlten Optionspreise
zusammen mit den Optionspreisen für noch laufende Optionen der gleichen Art 10 v. H. des Fondsvermögens nicht übersteigt. Bei
der Berechnung dieser Grenze bleiben die Optionspreise gekaufter Optionen soweit und solange außer Ansatz, als sich die Laufzeit
verkaufter Optionen für die gleichen Wertpapiere oder den gleichen Wertpapierindex und die Laufzeit der gekauften Optionen
entsprechen.
Sofern ge- und verkaufte Kauf- oder Verkaufsoptionen durch entsprechende Gegengeschäfte in der gleichen Optionsserie
aufgehoben werden (Glattstellungsgeschäft), wird das Glattstellungsgeschäft nicht in die oben angeführten Erwerbsgrenzen
einbezogen.
§ 19b Devisenkurssicherungsgeschäfte
Zur Absicherung von Währungsrisiken dürfen für den Kapitalanlagefonds Devisen auf Termin verkauft werden. Ein offenes
Devisenterminverkaufsgeschäft darf vorzeitig durch ein entsprechendes kompensierendes Devisenterminkaufgeschäft geschlossen
werden.
§ 19c Devisenoptionsgeschäfte
Zur Absicherung von Währungsrisiken dürfen für den Kapitalanlagefonds Devisenverkaufsoptionen auf den im Anhang angeführten
Märkten gekauft bzw. Devisenkaufoptionen verkauft werden, soweit den verkauften bzw. veroptionierten Devisen
Vermögensgegenstände im gleichen Umfang und in der gleichen Währung gegenüberstehen.
Im Rahmen der Absicherung von Währungsrisiken ist auch der Verkauf von Devisenverkaufsoptionen und der Kauf von
Devisenkaufoptionen für das Fondsvermögen gestattet.
aufgehoben werden (Glattstellungsgeschäft), wird das Glattstellungsgeschäft nicht in die oben angeführten Grenzen einbezogen.
§ 19d Finanzterminkontrakte mit Absicherungszweck
Zur Absicherung von Vermögensgegenständen des Fondsvermögens dürfen für den Kapitalanlagefonds folgende auf den im Anhang
angeführten Börsen gehandelte Finanzterminkontrakte verkauft werden:
-
Terminkontrakte auf Wertpapierindices, soweit den Kontrakten Wertpapiere mit den gleichen Kurswerten im Fondsvermögen
gegenüberstehen. Gegengeschäfte zur Deckung dieser Geschäfte sind zulässig;
-
Zinsterminkontrakte, soweit den Kontrakten im Fondsvermögen Vermögensgegenstände mit Zinsrisiken in dieser Währung
gegenüberstehen. Gegengeschäfte zur Deckung dieser Geschäfte sind zulässig;
24
ESPA STOCK GLOBAL
-
Währungsterminkontrakte, soweit den Kontrakten im Fondsvermögen Vermögensgegenstände mit entsprechenden Fremdwährungsrisiken gegenüberstehen; Gegengeschäfte zur Deckung dieser Geschäfte sind zulässig.
§ 19e Finanzterminkontrakte ohne Absicherungszweck
Für den Kapitalanlagefonds dürfen auch Terminkontrakte auf Wertpapierindices, Zinsterminkontrakte und Währungsterminkontrakte,
die nicht der Absicherung von Vermögensgegenständen dienen, abgeschlossen werden, sofern sie an den im Anhang angeführten
Börsen gehandelt werden und die diesen Finanzterminkontrakten im Zeitpunkt des Abschlusses zugrundeliegenden Kontraktwerte
zusammen mit den Werten bereits abgeschlossener Finanzterminkontrakte, die ebenfalls nicht der Absicherung von Vermögensgegenständen des Fondsvermögens dienen, 10 v.H. des Fondsvermögens nicht übersteigen.
§ 19f Optionen auf Finanzterminkontrakte mit Absicherungszweck
Zur Absicherung von Vermögensgegenständen dürfen für den Kapitalanlagefonds Verkaufsoptionen auf Finanzterminkontrakte gekauft
bzw. Kaufoptionen auf Finanzterminkontrakte verkauft werden, soweit diese auf den im Anhang angeführten Märkten gehandelt
werden und den zugrundeliegenden Finanzterminkontrakten Kursrisiken im Fondsvermögen im gleichen Umfang und in gleicher
Währung gegenüberstehen.
Im Rahmen von Absicherungsmaßnahmen sowie zur Begrenzung des Einflusses von Wechselkursschwankungen auf das Fondsvermögen dürfen für den Kapitalanlagefonds auch Verkaufsoptionen auf Finanzterminkontrakte verkauft, Kaufoptionen auf Finanzterminkontrakte gekauft und entsprechende Geschäfte zur Deckung offener Positionen abgeschlossen werden.
aufgehoben werden (Glattstellungsgeschäft), wird das Glattstellungsgeschäft nicht in die oben angeführten Grenzen einbezogen.
§ 19g Optionen auf Finanzterminkontrakte ohne Absicherungszweck
Für den Kapitalanlagefonds dürfen auch Optionen auf Finanzterminkontrakte ge- und verkauft werden, die nicht der Absicherung von
Vermögensgegenständen dienen, sofern sie an den im Anhang angeführten Börsen gehandelt werden und die für diese Geschäfte
beim Abschluss gezahlten oder erzielten Optionspreise zusammen mit den Optionspreisen für noch laufende Optionen auf Finanzterminkontrakte, die nicht der Absicherung von Vermögensgegenständen des Fondsvermögens dienen, 5 v.H. des Fondsvermögens
nicht übersteigen.
Soweit verkaufte Kauf- bzw. Verkaufsoptionen und gekaufte Kauf- bzw. Verkaufsoptionen auf den gleichen Finanzterminkontrakt
einander in der Laufzeit entsprechen, bleiben die Optionspreise der gekauften Optionen bei der Berechnung der oben genannten
Grenze außer Ansatz.
aufgehoben werden (Glattstellungsgeschäft), wird das Glattstellungsgeschäft nicht in die oben angeführten Erwerbsgrenzen
einbezogen.
§ 19h Außerbörsliche Optionen (OTC Optionen)
Die beschriebenen Optionen dürfen auch dann eingesetzt werden, wenn sie nicht an einer Börse zum Handel zugelassen sind, sofern
sie marktüblich bewertet sind, der Absicherung von Vermögensgegenständen des Fondsvermögens dienen, der Vertragspartner der
Option ein Kreditinstitut (§ 2 Z 20 BWG), ein Finanzinstitut (§ 2 Z 24 BWG) oder eine Wertpapierfirma (§ 2 Z 31 BWG) mit Sitz oder
Hauptverwaltung in einem Zone A- Staat gemäß § 2 Z 18 BWG ist und im Zeitpunkt des Abschlusses der Wert (Kontraktwert bzw.
Ausübungspreis) aller für Rechnung des Fondsvermögens eingesetzten Techniken und Instrumente dieses Vertragspartners
(Ausstellers) zusammen mit dem Wert der Wertpapiere dieses Ausstellers die Grenzen des § 20 Abs. 3 Z 5 lnvestmentfondsgesetz
nicht überschreitet.
§ 20 Bankguthaben
Neben den Erträgnissen dürfen bis zu 50 v.H. des Fondsvermögens in auf Euro oder auf eine andere frei konvertierbare Währung
lautende Bankguthaben gehalten werden. Es ist kein Mindestbankguthaben zu halten.
§ 21 Geldmarktpapiere
Die Anlage von Mitteln des Fondsvermögens in Kassenscheinen und anderen Geldmarktpapieren ist bis zu 50 v.H. des Fondsvermögens gestattet.
§ 22 Kreditaufnahme
Die Kapitalanlagegesellschaft darf für Rechnung des Kapitalanlagefonds kurzfristige Kredite bis zur Höhe von 10 v.H. des Fondsvermögens aufnehmen.
25
§ 22a Pensionsgeschäfte
Die Kapitalanlagegesellschaft ist berechtigt, für Rechnung des Kapitalanlagefonds innerhalb der Veranlagungsgrenzen des Investmentfondsgesetzes Vermögensgegenstände mit der Verpflichtung des Verkäufers, diese Vermögensgegenstände zu einem im
vorhinein bestimmten Zeitpunkt und zu einem im vorhinein bestimmten Preis zurückzunehmen, für das Fondsvermögen zu kaufen.
§ 22b Zinsswaps
Die Kapitalanlagegesellschaft ist innerhalb der Veranlagungsgrenzen des Investmentfondsgesetzes berechtigt, variable Zinsansprüche in festverzinsliche Zinsansprüche oder festverzinsliche Zinsansprüche in variable Zinsansprüche zu tauschen, soweit den zu
leistenden Zinszahlungen gleichartige Zinsansprüche aus Vermögensgegenständen des Fondsvermögens gegenüberstehen .
§ 22c Devisenswaps
Die Kapitalanlagegesellschaft ist berechtigt, Vermögensgegenstände des Fondsvermögens gegen Vermögensgegenstände, die auf
eine andere Währung lauten, zu tauschen.
§ 22d Wertpapierleihe
Die Kapitalanlagegesellschaft ist innerhalb der Veranlagungsgrenzen des Investmentfondsgesetzes berechtigt, Wertpapiere bis zu
30 v.H. des Fondsvermögens im Rahmen eines anerkannten Wertpapierleihsystems an Dritte befristet unter der Bedingung zu
übereignen, dass der Dritte verpflichtet ist, die übereigneten Wertpapiere nach Ablauf einer im vorhinein bestimmten Leihdauer
wieder zurückzuübereignen.
§ 23 Ausgabepreis und Rücknahmepreis
Der Ausgabezuschlag zur Deckung der Ausgabekosten der Gesellschaft beträgt 5,0 v.H. Der Rücknahmepreis ergibt sich aus dem
Anteilwert.
Die Ausgabe der Anteile ist grundsätzlich nicht beschränkt, die Kapitalanlagegesellschaft behält sich jedoch vor, die Ausgabe von
Anteilscheinen vorübergehend oder vollständig einzustellen.
§ 24 Rechnungsjahr
Das Rechnungsjahr des Fonds ist die Zeit vom 1. September bis zum 31. August des nächsten Kalenderjahres.
§ 25 Verwaltungsgebühr, Ersatz von Aufwendungen
Die Kapitalanlagegesellschaft erhält für ihre Verwaltungstätigkeit eine monatliche Vergütung bis zu einer Höhe von 0,15 v.H. des
Fondsvermögens, die aufgrund der Monatsendwerte errechnet wird. Die Kapitalanlagegesellschaft hat weiteres Anspruch auf Ersatz
aller durch die Verwaltung entstandenen Aufwendungen wie insbesondere Kosten für Pflichtveröffentlichungen, Depotgebühren,
Depotbankgebühren, Prüfungs-, Beratungs- u. Abschlusskosten.
Soferne die Kapitalanlagegesellschaft von ihrem Recht gemäß § 3 (3) InvFG Gebrauch macht, kann das Fondsvermögen zusätzlich mit einer
monatlichen Vergütung für die Dienste des externen Fondsmanagers / Beraters belastet werden, wobei diese zusammen mit der der
Kapitalanlagegesellschaft zustehenden Vergütung monatlich nicht mehr als 0,18 v.H. des Fondsvermögens zum jeweiligen Monatsende
betragen darf.
§ 26 Verwendung der Erträgnisse bei Ausschüttungsanteilscheinen
Die während des Rechnungsjahres vereinnahmten Erträgnisse sind nach Deckung der Kosten, soweit es sich um Zinsen und
Dividenden handelt, zur Gänze, soweit es sich um Gewinne aus der Veräußerung von Vermögenswerten des Fonds einschließlich von
Bezugsrechten handelt, nach dem Ermessen der Kapitalanlagegesellschaft an die Inhaber von Ausschüttungsanteilscheinen ab 15.
Oktober des folgenden Rechnungsjahres gegebenenfalls gegen Einziehung eines Erträgnisscheines auszuschütten, der Rest wird auf
neue Rechnung vorgetragen.
§ 26a Verwendung der Erträgnisse bei Thesaurierungsanteilscheinen
Die während des Rechnungsjahres vereinnahmten Erträgnisse nach Deckung der Kosten werden nicht ausgeschüttet. Es ist bei
Thesaurierungsanteilscheinen ab 15. Oktober des folgenden Rechnungsjahres ein gemäß § 13 3. Satz Investmentfondsgesetz
ermittelter Betrag auszuzahlen, der zutreffendenfalls zur Deckung einer auf den ausschüttungsgleichen Ertrag des Anteilscheines
entfallenden Kapitalertragsteuerabfuhrpflicht zu verwenden ist.
§ 26b Verwendung der Erträgnisse bei Vollthesaurierungsanteilscheinen
Die während des Rechnungsjahres vereinnahmten Erträgnisse nach Deckung der Kosten werden nicht ausgeschüttet. Es wird bei dieser
Art der Thesaurierungsfondsanteilscheine keine Auszahlung gem. § 13 3. Satz InvFG vorgenommen. Die Vollthesaurierungsanteilscheine
26
ESPA STOCK GLOBAL
dürfen weder direkt noch indirekt von Personen, die in Österreich unbeschränkt steuerpflichtig sind, erworben oder gehalten werden.
Die KAG stellt im Depotbankvertrag sicher, dass vollthesaurierende Anteilscheine nur an Personen ausgegeben werden, die nachweislich
nicht in Österreich unbeschränkt steuerpflichtige Personen sind, und die sich vor Anteilserwerb verpflichten, den Anteil zurückzugeben,
wenn sie in Österreich unbeschränkt steuerpflichtig werden.
§ 27 Abwicklung
Vom Nettoabwicklungserlös erhält die Depotbank eine Vergütung von 0,5 v.H.
Anhang zu den Besonderen Fondsbestimmungen
Liste der Börsen mit amtlichem Handel und von organisierten Märkten
Standardliste, Stand 1.10.2001
1. Börsen mit amtlichem Handel und organisierte Märkte in den Mitgliedstaaten der Europäischen Union
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
1.6.
1.7.
1.8.
1.9.
1.10.
1.11.
1.12.
1.13.
1.14.
1.15.
BELGIEN
DÄNEMARK
DEUTSCHLAND
FINNLAND
FRANKREICH
GRIECHENLAND
GROSSBRITANNIEN
IRLAND
ITALIEN
LUXEMBURG
NIEDERLANDE
ÖSTERREICH
PORTUGAL
SCHWEDEN
SPANIEN
Brüssel
Kopenhagen
Berlin, Bremen, Düsseldorf, Frankfurt, Hamburg, Hannover, München, Stuttgart
Helsinki
Bordeaux, Lille, Lyon, Marseille, Nancy, Nantes, Paris
Athen
London
Dublin
Mailand, Genua, Rom, Turin, Bologna, Venedig, Triest, Florenz, Neapel, Palermo
Luxemburg
Amsterdam
Wien
Lissabon
Stockholm
Barcelona, Madrid, Mercado Continuo
2. Börsen in europäischen Ländern außerhalb der Mitgliedstaaten der Europäischen Union
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
2.5.
2.6.
2.7.
2.8.
2.9.
KROATIEN
NORWEGEN
POLEN
SCHWEIZ
SLOWAK. REPUBLIK
SLOWENIEN
TSCHECH. REPUBLIK
TÜRKEI
UNGARN
Zagreb
Oslo
Warschau
Zürich, Genf, Basel
Bratislava
Ljubljana
Prag
Istanbul (betr. Stock Market nur „National Market“)
Budapest
3. Börsen in außereuropäischen Ländern
3.1.
3.2.
3.3.
3.4.
3.5.
3.6.
3.7.
3.8.
3.9.
3.10.
3.11.
3.12.
3.13.
3.14.
3.15.
3.16.
ARGENTINIEN
AUSTRALIEN
BRASILIEN
CHILE
HONGKONG
INDIEN
INDONESIEN
JAPAN
KANADA
KOREA
MALAYSIA
MEXIKO
NEUSEELAND
PHILIPPINEN
SINGAPUR
SÜDAFRIKA
Buenos Aires
Sydney, Hobart, Melbourne, Perth
Rio de Janeiro, Sao Paulo
Santiago
Hongkong Stock Exchange
Bombay
Jakarta
Tokyo, Osaka, Nagoya, Kyoto, Fukuoka, Niigata, Sapporo, Hiroshima
Toronto, Vancouver, Montreal
Seoul
Kuala Lumpur
Mexiko City
Wellington, Christchurch/Invercargill, Auckland
Manila
Singapore Stock Exchange
Johannesburg
27
3.17.
3.18.
3.19.
TAIWAN
THAILAND
USA
3.20.
VENEZUELA
Taipei
Bangkok
New York/AMEX, NYSE, Los Angeles/Pacific Stock Exchange, San Francisco/ Pacific Stock Exchange,
Philadelphia, Chicago, Boston, Cincinnati
Caracas
4. Organisierte Märkte in Ländern außerhalb der Mitgliedstaaten der Europäischen Union
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
JAPAN
KANADA
KOREA
SCHWEIZ
4.5.
USA
Over the Counter Market
Vorbörse Zürich, Vorbörse Genf, Börse Bern, Over the Counter Market der Mitglieder der
International Securities Market Association (ISMA), Zürich
Over the Counter Market im NASDAQ-System
Over the Counter Market (markets organised by NASD such as Over-the-Counter Equity Market,
Municipal Bond Market, Government Securities Market, Corporate Bonds and Public Direct
Participation Programs)
Over the Counter Market für Agency Mortgage Backed Securities
5. Börsen mit Futures- und Options-Märkten
5.1.
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
5.6.
5.7.
5.8.
5.9.
5.10.
5.11.
5.12.
5.13.
5.14.
5.15.
5.16.
5.17.
5.18.
5.19.
5.20.
5.21.
5.22.
5.23.
5.24.
5.25.
5.26.
28
ARGENTINIEN
AUSTRALIEN
BELGIEN
BRASILIEN
Bolsa de Comercio de Buenos Aires
Australian Options Market, Sidney Futures Exchange Ltd.
Belgian Futures and Options Exchange
Bolsa Brasileira de Futuros, Bolsa de Mercadorias & Futuros, Rio de Janeiro Stock Exchange, Sao
Paulo Stock Exchange
DÄNEMARK
FUTOP
DEUTSCHLAND
DTB, Deutsche Terminbörse
FINNLAND
Finnish Options Market
FRANKREICH
MONEP (Marché des Options Negociables de Paris), MATIF SA
GROSSBRITANNIEN London International Financial Futures and Options Exchange (LIFFE), OM London
HONG KONG
Hong Kong Futures Exchange
IRLAND
Irish Futures and Options Exchange
ITALIEN
Mercato Italiano Futures, Italian Derivative Market
JAPAN
Osaka Securities Exchange, Tokyo International Financial Futures Exchange, Tokyo Stock Exchange
KANADA
Montreal Exchange, Toronto Futures Exchange
NEUSEELAND
New Zealand Futures and Options Exchange
NIEDERLANDE
European Options Exchange
NORWEGEN
Oslo Stock Exchange
ÖSTERREICH
Wiener Börse AG
PHLIPPINEN
Manila International Futures Exchange
SCHWEDEN
OM Stockholm AB
SCHWEIZ
Swiss Options & Financial Futures Exchange
SINGAPUR
Singapore International Monetary Exchange
SLOWAK. REPUBLIK Bratislava, RM-System Slovakia u. Bratislava Options Exchange-BOB
SPANIEN
Meff Renta Fija, Meff Renta Variable, Mercado de Futuros Financieros (MEFF)
SÜDAFRIKA
Johannesburg Stock Exchange (JSE), South African Futures Exchange (SAFEX)
USA
American Stock Exchange, Chicago Board Options Exchange, Chicago Board of Trade, Chicago
Mercantile Exchange, Comex, FINEX, Mid America Commodity Exchange, New York Futures Exchange,
Pacific Stock Exchange, Philadelphia Stock Exchange, New York Stock Exchange
ESPA STOCK GLOBAL
Steuerliche Behandlung der Ausschüttung für
Ausschüttungsanteilscheine
des ESPA STOCK GLOBAL in EURO je Anteil
(Rechenwert für einen ESPA STOCK GLOBAL-Anteil zum 31.8.2004: EURO 55,91)
Rechnungsjahr:
Ausschüttung:
Wertpapier-Kenn-Nr.:
1.9.2003 – 31.8.2004
15.10.2004
AT0000989645
1. Ausschüttung
vor Abzug der KESt II und KESt III
2. Zuzüglich einbehaltene in- und ausländische Abzugsteuern 1)
3. Abzüglich
a) ausgeschüttete steuerfreie
Substanzgewinne
b) gemäß DBA steuerfreie
Zinsenerträge
4. Hievon endbesteuert
5. Steuerpflichtige Einkünfte
6. Ausländ. Einkünfte, für die Österreich
das Besteuerungsrecht zusteht
7. Zur Vermeidung der Doppelbest.:
Im Ausland entrichtete Steuern
a) anrechenbar
b) rückerstattbar
c) sonstige (gemäß § 48 BAO)
8. a) Österr. KESt I (auf inländ. Dividenden)
b) Österr. KESt II (auf Zinsen)
c) Österr. KESt III (auf Substanzgewinne)
d) Österr. KESt auf ausländ. Dividenden
9. Erbschaftssteuerwert
10. a) Beteiligungserträge gem. § 10 KStG
bzw. gem. § 37 Abs. 4 EStG
(Inlandsdividenden brutto)
b) Zinsenerträge, die einem inländ.
KESt-Abzug unterliegen
c) Substanzgewinne, die einem
inländ. KESt-Abzug unterliegen
d) Ausländ. Dividenden, die einem
e) Zu Pkt. 7. a) anrechenbare
Steuern aus Aktien 4):
Australien
Belgien
Brasilien
Dänemark
Deutschland
Finnland
PrivatanIeger
Betriebliche
Anleger
Natürliche
Personen
Betriebliche
Anleger
Juristische
Personen
EUR
1,0000
1,0000
1,0000
EUR
0,0018
0,0018
0,0018
EUR
1,0000
-
-
EUR
EUR
EUR
EUR
0,0000
0,0018
0,0018
0,0000
0,0000
1,0018
0,0018
1,0000
0,0000
1,0018
1,0018
EUR
0,0018
0,0018
0,0018
EUR
EUR
EUR
0,1243
0,0832
0,0004
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
0,0000
0,00
0,00
0,00
0,00
0,0000
0,00
0,00
-
0,0000
0,00
0,00
-
EUR
0,0000
0,0000
0,0000
EUR
0,0000
0,0000
0,0000
EUR
0,0000
-
-
EUR
0,0018
0,0018
0,0018
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
0,0006
0,0026
0,0028
0,0011
0,0054
0,0003
0,0006
0,0026
0,0028
0,0011
0,0054
0,0003
0,0006
0,0026
0,0028
0,0011
0,0054
0,0003
2)
0,1243
0,0832
0,0004
2)
0,1243
0,0832
0,0004
2)
3)
29
Rechnungsjahr:
Ausschüttung:
1.9.2003 – 31.8.2004
15.10.2004
AT0000989645
Frankreich
Grossbritannien
Irland
Israel
Italien
Japan
Kanada
Luxemburg
Niederlande
Russische Förderation
Schweden
Schweiz
Singapur
Spanien
Südkorea
USA
f) Zu Pkt. 7. b) rückerstattbare
Belgien
Dänemark
Deutschland
Finnland
Frankreich
Irland
Italien
Luxemburg
Niederlande
Schweiz
USA 6)
PrivatanIeger
Betriebliche
Anleger
Natürliche
Personen
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
0,0059
0,0117
0,0018
0,0001
0,0031
0,0030
0,0048
0,0020
0,0057
0,0010
0,0022
0,0013
0,0002
0,0038
0,0006
0,0643
0,1243
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
0,0017
0,0020
0,0022
0,0005
0,0034
0,0006
0,0023
0,0007
0,0038
0,0017
0,0643
0,0832
0,0017
0,0020
0,0022
0,0005
0,0034
0,0006
0,0023
0,0007
0,0038
0,0017
0,0643
0,0832
0,0017
0,0020
0,0022
0,0005
0,0034
0,0006
0,0023
0,0007
0,0038
0,0017
0,0643
0,0832
EUR
0,0004
0,0004
0,0004
2)
0,0059
0,0117
0,0018
0,0001
0,0031
0,0030
0,0048
0,0020
0,0057
0,0010
0,0022
0,0013
0,0002
0,0038
0,0006
0,0643
0,1243
Betriebliche
Anleger
Juristische
Personen
2)
0,0059
0,0117
0,0018
0,0001
0,0031
0,0030
0,0048
0,0020
0,0057
0,0010
0,0022
0,0013
0,0002
0,0038
0,0006
0,0643
0,1243
g) Zu Punkt 7. c): sonstige Steuern
(gemäß § 48 BAO):
Taiwan
30
2)
ESPA STOCK GLOBAL
1) Ausländischen Abzugssteuern in der Höhe von EURO 0,2062 wurden durch Verwaltungskosten neutralisiert.
2) Bei der Berechnung der KESt auf ausländische Dividenden wurde der gem. VO 2003/393 anrechenbare Betrag in der Höhe von EURO
0,0003 je Anteil berücksichtigt. Die Höhe der darüber hinausgehenden, an das Finanzamt abgeführten KESt betrug EURO Null je Anteil.
3) Sofern keine Befreiungsgründe vorliegen.
4) Die Anrechnung darf nicht höher sein als die österreichische Einkommensteuer, die auf Einkünfte aus den betreffenden Ländern
anteilsmäßig entfällt. Die Höhe der betreffenden Einkünfte aus dem Fonds betrug EURO 0,0018.
5) Die Doppelbesteuerungsabkommen mit den angeführten Ländern sehen auf Antrag die Rückerstattung der Abzugssteuern vor. Die
Anteilsinhaber haben die Möglichkeit, Rückerstattungsanträge bei den Finanzbehörden der betreffenden Ländern einzubringen.
6) Eine Rückerstattung dieses Betrags durch die Finanzbehörden der USA kann zum derzeitigen Zeitpunkt nicht erwartet werden. Ein
Verständigungsverfahren gemäß DBA zwischen den Finanzbehörden der USA und Österreichs in dieser Frage ist noch nicht
abgeschlossen.
Die steuerliche Behandlung bezieht sich auf in Österreich unbeschränkt steuerpflichtige Anleger (Anleger mit Sitz, Wohnsitz oder
gewöhnlichem Aufenthalt in Österreich). Andere Anleger haben die jeweiligen nationalen Gesetze zu beachten.
“Zwischensteuer” für Privatstiftungen
Die gemäß § 22 Abs. 3 in Verbindung mit § 13 Abs 3 des Körperschaftsteuergesetzes mit 12,5 % zu versteuernden Kapitalerträge
wurden mit EURO 0,0000 je Anteil ermittelt.
Deren Ermittlung erfolgte auf der Grundlage der genannten gesetzlichen Bestimmungen sowie deren Auslegung durch das
Bundesministerium für Finanzen (s. d. Stiftungsrichtlinien).
31
Steuerliche Behandlung für Thesaurierungsanteilscheine
des ESPA STOCK GLOBAL in EURO je Anteil
(Rechenwert für einen ESPA STOCK GLOBAL-Anteil zum 31.8.2004: EURO 60,11)
Rechnungsjahr:
Auszahlung:
1.9.2003 – 31.8.2004
15.10.2004
AT0000812870
1. Ertrag ohne Substanzgewinne
2. Zuzüglich einbehaltene in- und ausländische Abzugsteuern 1)
3. Abzüglich gemäß DBA steuerfreie
Zinsenerträge
4. Hievon endbesteuert
5. Steuerpflichtige Einkünfte
6. Ausländ. Einkünfte, für die Österreich
das Besteuerungsrecht zusteht
7. Zur Vermeidung der Doppelbest.:
Im Ausland entrichtete Steuern
a) anrechenbar
b) rückerstattbar
c) sonstige (gemäß § 48 BAO)
8. a) Österr. KESt I (auf inländ. Dividenden)
b) Österr. KESt II (auf Zinsen)
c) Österr. KESt III (auf Substanzgewinne)
d) Österr. KESt auf ausländ. Dividenden
9. Erbschaftssteuerwert
10. a) Beteiligungserträge gem. § 10 KStG
bzw. gem. § 37 Abs. 4 EStG
(Inlandsdividenden brutto)
b) Zinsenerträge, die einem inländ.
KESt-Abzug unterliegen
c) Substanzgewinne, die einem
d) Ausländ. Dividenden, die einem
e) Zu Pkt. 7. a) anrechenbare
Australien
Belgien
Brasilien
Dänemark
Deutschland
Finnland
Frankreich
Grossbritannien
Irland
Israel
32
PrivatanIeger
Betriebliche
Anleger
Natürliche
Personen
Betriebliche
Anleger
Juristische
Personen
EUR
0,0000
0,0000
0,0000
EUR
0,0019
0,0019
0,0019
EUR
EUR
EUR
EUR
0,0000
0,0019
0,0019
0,0000
0,0000
0,0019
0,0019
0,0000
0,0000
0,0019
0,0019
EUR
0,0019
0,0019
0,0019
EUR
EUR
EUR
0,1337
0,0894
0,0004
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
0,0000
0,00
0,00
0,00
0,00
0,0000
0,00
0,00
-
0,0000
0,00
0,00
-
EUR
0,0000
0,0000
0,0000
EUR
0,0000
0,0000
0,0000
EUR
0,0000
-
-
EUR
0,0019
0,0019
0,0019
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
0,0006
0,0028
0,0030
0,0012
0,0058
0,0003
0,0064
0,0126
0,0019
0,0001
0,0006
0,0028
0,0030
0,0012
0,0058
0,0003
0,0064
0,0126
0,0019
0,0001
0,0006
0,0028
0,0030
0,0012
0,0058
0,0003
0,0064
0,0126
0,0019
0,0001
2)
0,1337
0,0894
0,0004
2)
0,1337
0,0894
0,0004
2)
3)
ESPA STOCK GLOBAL
Rechnungsjahr:
Auszahlung:
1.9.2003–31.8.2004
15.10.2004
AT0000812870
Italien
Japan
Kanada
Luxemburg
Niederlande
Russische Förderation
Schweden
Schweiz
Singapur
Spanien
Südkorea
USA
f) Zu Pkt. 7. b) rückerstattbare
Belgien
Dänemark
Deutschland
Finnland
Frankreich
Irland
Italien
Luxemburg
Niederlande
Schweiz
USA 6)
PrivatanIeger
Betriebliche
Anleger
Natürliche
Personen
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
0,0034
0,0032
0,0052
0,0022
0,0061
0,0011
0,0024
0,0014
0,0002
0,0040
0,0006
0,0692
0,1337 2)
0,0034
0,0032
0,0052
0,0022
0,0061
0,0011
0,0024
0,0014
0,0002
0,0040
0,0006
0,0692
0,1337
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
EUR
0,0018
0,0022
0,0023
0,0006
0,0036
0,0006
0,0024
0,0007
0,0041
0,0019
0,0692
0,0894
0,0018
0,0022
0,0023
0,0006
0,0036
0,0006
0,0024
0,0007
0,0041
0,0019
0,0692
0,0894
2)
Betriebliche
Anleger
Juristische
Personen
0,0034
0,0032
0,0052
0,0022
0,0061
0,0011
0,0024
0,0014
0,0002
0,0040
0,0006
0,0692
0,1337
2)
0,0018
0,0022
0,0023
0,0006
0,0036
0,0006
0,0024
0,0007
0,0041
0,0019
0,0692
0,0894
g)Zu Punkt 7. c): sonstige Steuern
1)
2)
3)
4)
5)
6)
(gemäß § 48 BAO):
Taiwan
EUR
0,0004
0,0004
0,0004
Ausländischen Abzugssteuern in der Höhe von EURO 0,2217 wurden durch Verwaltungskosten neutralisiert.
Bei der Berechnung der KESt auf ausländische Dividenden wurde der gem. VO 2003/393 anrechenbare Betrag in der Höhe von EURO
0,0003 je Anteil berücksichtigt. Die Höhe der darüber hinausgehenden, an das Finanzamt abgeführten KESt betrug EURO Null je Anteil.
Sofern keine Befreiungsgründe vorliegen.
Die Anrechnung darf nicht höher sein als die österreichische Einkommensteuer, die auf Einkünfte aus den betreffenden Ländern
anteilsmäßig entfällt. Die Höhe der betreffenden Einkünfte aus dem Fonds betrug EURO 0,0019.
Die Doppelbesteuerungsabkommen mit den angeführten Ländern sehen auf Antrag die Rückerstattung der Abzugssteuern vor. Die
Anteilsinhaber haben die Möglichkeit, Rückerstattungsanträge bei den Finanzbehörden der betreffenden Ländern einzubringen.
Eine Rückerstattung dieses Betrags durch die Finanzbehörden der USA kann zum derzeitigen Zeitpunkt nicht erwartet werden. Ein
Verständigungsverfahren gemäß DBA zwischen den Finanzbehörden der USA und Österreichs in dieser Frage ist noch nicht
abgeschlossen.
Die steuerliche Behandlung bezieht sich auf in Österreich unbeschränkt steuerpflichtige Anleger (Anleger mit Sitz, Wohnsitz oder
gewöhnlichem Aufenthalt in Österreich). Andere Anleger haben die jeweiligen nationalen Gesetze zu beachten.
33
“Zwischensteuer” für Privatstiftungen
Die gemäß § 22 Abs. 3 in Verbindung mit § 13 Abs 3 des Körperschaftsteuergesetzes mit 12,5 % zu versteuernden Kapitalerträge
wurden mit EURO 0,0000 je Anteil ermittelt.
Deren Ermittlung erfolgte auf der Grundlage der genannten gesetzlichen Bestimmungen sowie deren Auslegung durch das
Bundesministerium für Finanzen (s. d. Stiftungsrichtlinien).
34
ESPA STOCK GLOBAL
Publikumsfonds der ERSTE-SPARINVEST Kapitalanlagegesellschaft m.b.H.
Kernpalette (die für den Privatanleger wichtigsten Fonds)
Geldmarktfonds
ESPA CASH EURO-PLUS
ESPA CASH DOLLAR
Rentenfonds - Euro
ESPA
ESPA
ESPA
ESPA
ESPA
ESPA
Rentenfonds - Euro und Fremdwährungen
ESPA BOND EUROPE
ESPA BOND DANUBIA
ESPA BOND DOLLAR
ESPA BOND DOLLAR-CORPORATE
ESPA BOND EUROPE-HIGH YIELD
ESPA BOND USA-HIGH YIELD
ESPA BOND EMERGING-MARKETS
ESPA PORTFOLIO BOND
Aktienfonds - Regionen
ESPA SELECT STOCK
ESPA STOCK GLOBAL
ESPA BEST OF EUROPE
ESPA STOCK EUROPE
ESPA STOCK VIENNA
ESPA BEST OF AMERICA
ESPA STOCK AMERICA
ESPA STOCK JAPAN
ESPA STOCK EUROPE-EMERGING
ESPA BEST OF EMERGING-MARKETS
Aktienfonds - Branchen und Regionen
ESPA
ESPA
ESPA
ESPA
Strategiefonds
ESPA PORTFOLIO TARGET
ESPA SELECT MED
ESPA SELECT INVEST
ESPA PORTFOLIO CREATIVE
ESPA PORTFOLIO LIFE CYCLE/19
Vorsorgefonds
ESPA VORSORGE CLASSIC 04 (03)
BOND COMBIRENT
BOND EURO-MÜNDELRENT
BOND EURO-CORPORATE
BOND USA-CORPORATE
BOND MORTGAGE
SELECT BOND
STOCK EUROPE-PROPERTY
BEST OF TECHNOLOGY
BEST OF HEALTHCARE
STOCK ETHIK
Fett gedruckt sind die Fonds der SHORT-LIST (die 11 wichtigsten Fonds aus der Kernpalette)
35
Alle ESPA-Fonds (die gesamte ESPA-Fondspalette einschließlich der Kernfonds)
ALPENFONDS
BVP ESPA BOND EURO-TREND
ESPA BEST OF AMERICA
Aktien Alpenraum
Europäische Immobilien-Aktien
US-Aktien-Dachfonds
ESPA BEST OF EMERGING-MARKETS
ESPA BEST OF EUROPE
Aktien-Dachfonds für Schwellenländer
Europäischer Aktien-Dachfonds
ESPA BEST OF HEALTHCARE
ESPA BEST OF JAPAN
ESPA BEST OF TECHNOLOGY
Globaler Aktien-Dachfonds, Gesundheitswesen
Japanischer Aktien-Dachfonds
Globaler Aktien-Dachfonds, Technologiebranche
ESPA BEST OF WORLD
ESPA BOND COMBIRENT
Globaler Aktien-Dachfonds
Euro-Renten, überwiegend Staatsanleihen
ESPA BOND DANUBIA
ESPA BOND DOLLAR
ESPA BOND DOLLAR-CORPORATE
Schwerpunkt zentral- und osteuropäische Renten
Dollar-Renten, ohne Währungssicherung
Unternehmensanleihen in US-Dollar, ohne
Währungssicherung
Emerging Markets-Renten weltweit mit
Währungssicherung in Euro
ESPA BOND EMERGING-MARKETS
ESPA BOND EURO-CORPORATE*
ESPA BOND EURO-MÜNDELRENT*
ESPA BOND EURO-PRO*
Unternehmensanleihen in Euro
Abfertigungsfonds, auch für mündelsichere Veranlagung
nach ethischen Kriterien
Paneuropäische Renten, überwiegend in Euro
Hochrentierende Unternehmensanleihen mit
Euro-Renten, Abfertigungsfonds
ESPA BOND EURO-RENT
ESPA BOND EURO-RESERVA*
ESPA BOND INTERNATIONAL
Euro-Renten, überwiegend Staatsanleihen
Euro-Renten, Abfertigungsfonds
Internationale Renten
ESPA BOND MORTGAGE
US-Hypothekenanleihen mit vollständiger
ESPA BOND USA
ESPA BOND USA-CORPORATE
Dollar-Renten mit teilweiser Währungssicherung in Euro
Dollar-Unternehmensanleihen mit Währungssicherung
in Euro
ESPA BOND USA-HIGH YIELD
Hochrentierende US-Unternehmensanleihen mit
Renten in japanischen Yen, ohne Währungssicherung
ESPA BOND EUROPE
ESPA BOND EUROPE-HIGH YIELD
ESPA BOND YEN
ESPA CASH CORPORATE-PLUS
Geldmarktnaher Fonds in kurzlaufenden
Unternehmensanleihen
ESPA CASH EURO
ESPA CASH DOLLAR
ESPA CASH EURO-MIDTERM
Geldmarktnaher Fonds in Euro
Geldmarktnaher Fonds in US-Dollar
Euro-Renten mittlerer Laufzeit
ESPA CASH EURO-PLUS
ESPA PORTFOLIO BOND*
Geldmarktnaher Fonds in Euro
Internationale Renten gemäß Asset Allocation
Die mit * gekennzeichneten Fonds sind auch zur Deckung der Abfertigungs- und Pensionsrückstellung geeignet.
36
ESPA STOCK GLOBAL
ESPA PORTFOLIO CREATIVE
ESPA PORTFOLIO LIFE CYCLE/19
ESPA PORTFOLIO MED
Alternatives Investment
Gemischter Dachfonds (Laufzeit), mit
Wertsicherungskonzept
Konservativer gemischter Fonds, gemäß Asset
Allocation, bis zu 25 % Aktien
ESPA PORTFOLIO MIX*
Dynamischer gemischter Fonds, gemäß Asset
Allocation, bis zu 35 % Aktien
ESPA PORTFOLIO TARGET
ESPA PRO INVEST*
ESPA PRO MIX*
Gemischter Dachfonds, mit Wertsicherungskonzept
Gemischter Dachfonds, bis zu 50 % Aktienfonds
Gemischter Fonds, bis zu 35 % Aktien
ESPA PRO TOP
SPA SELECT BOND
Offensiver gemischter Fonds, bis zu 75 % Aktien
Euro-Anleihen-Dachfonds mit ESPA-Rentenfonds
ESPA SELECT CASH
ESPA SELECT INVEST
Euro-Geldmarkt-Dachfonds mit ESPA-Geldmarktfonds
Gemischter Dachfonds, gemäß Asset Allocation,
bis zu 50 % Aktienfonds
ESPA SELECT MED
Gemischter Dachfonds, gemäß Asset Allocation,
bis zu 25 % Aktienfonds
ESPA SELECT STOCK
ESPA SELECT STOCK-INDUSTRIES
ESPA STOCK AMERICA
Globaler Aktien-Dachfonds gemäß Asset Allocation
Globaler Branchen-Dachfonds
US-amerikanische Top 100-Aktien
ESPA STOCK BIOTEC
ESPA STOCK ETHIK
Globale Biotechnologie-Unternehmen
Globale ethisch-orientierte Unternehmen
ESPA STOCK EUROPE
ESPA STOCK EUROPE-AKTIVE
ESPA STOCK EUROPE-EMERGING
(bis 26.5.04: ESPA STOCK DANUBIA)
ESPA STOCK EUROPE-GROWTH
ESPA STOCK EUROPE-PROPERTY
Europäische Top 50-Aktien
Paneuropäische Aktien
ESPA STOCK EUROPE-VALUE
ESPA STOCK FINANCE
Europäische Substanzwert-Aktien
Globale Finanzdienstleistungs-Unternehmen
ESPA STOCK GLOBAL
Weltweit großkapitalisierte Aktien (Blue Chips) von
ACM gemanagt
Globale Informationstechnologie-Unternehmen
ESPA STOCK INTERNET-INFRA
ESPA STOCK ISTANBUL
ESPA STOCK JAPAN
Zentral- und osteuropäische Aktien
Europäische Wachstums-Aktien
Europäische Immobilien-Aktien
ESPA STOCK PHARMA
ESPA STOCK TECHNO
Türkische Aktien
Japanische Aktien unter Anlehnung an den MSCI-JapanIndex
Globale Pharma-Unternehmen
Globale High-Tech-Unternehmen
ESPA STOCK UMWELT
ESPA STOCK VIENNA
Globale Umwelt-Unternehmen
Österreichische Aktien
ESPA VORSORGE CLASSIC/03
ESPA VORSORGE CLASSIC/04
Zukunftsvorsorge mit staatlicher Förderung
Zukunftsvorsorge mit staatlicher Förderung
37
Fonds der Sparkassen
Fonds der Salzburger Sparkasse:
SALZBURGER SPARKASSE BOND AUSTRIA*
SALZBURGER SPARKASSE BOND GERMANY
EURO-Renten, österreichische Emittenten
EURO-Renten, überwiegend deutsche Emittenten
SALZBURGER SPARKASSE SELECT INVEST
SALZBURGER SPARKASSE SELECT TREND
Gemischter Dachfonds, ca. 50 % Aktienfonds
SALZBURGER SPARKASSE TOP OF WORLD
Fonds der Steiermärkischen Bank und Sparkassen AG:
TOP I-DER STABILE
TOP II-DER FLEXIBLE
TOP III-DER AKTIVE
TOP IV-DER PLANENDE*
Gemischter Dachfonds, bis zu 70 % Aktienfonds
Aktien-Dachfonds
Dachfonds
TOP V-DER OFFENSIVE
Branchen-Dachfonds
Sonstige Fonds der Sparkassen:
DELPHIN INVEST
Globaler Aktien-Dachfonds, Waldviertler Sparkasse
GLOBAL-PERFORMER
Aktiendachfonds der Sparkasse Knittelfeld AG
PIZ BUIN GLOBAL
SELECT AKTIEN-DACHFONDS
SELECT ANLEIHEN-DACHFONDS
Aktien-Dachfonds, Vorarlberger Sparkasse
Dachfonds, Wiener Neustädter Sparkasse
Dachfonds, Wiener Neustädter Sparkasse
WILDER KAISER
Dachfonds, Sparkasse Kufstein
38
Gemäß § 43 Abs. 1 Investmentfondsgesetz 1993 weisen wir darauf hin, daß ein Prospekt gemäß § 6 Abs. 1 Investmentfondsgesetz am Sitz der Gesellschaft
sowie am Sitz der Depotbank, der Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG, aufliegt. Das Erscheinungsdatum des Prospekts sowie dessen
Abholstellen wurden im Amtsblatt der Wiener Zeitung vom 4.4.2003 kundgemacht.
www.sparinvest.com
www.erstesparinvest.at

K:\0969\kg\RB 2004\RB 04\ERIKA

Transcription

Similar documents

USA - Florida warum jetzt kaufen

VOLKSBANK-INTER

altis fund - Warburg

UBS AG, Niederlassung London

private banking management program-real estate

ADIG Fund - InvestmentFun.de Blog

Pioneer Funds Austria - America Stock

Anlage zum Kursblatt vom 12. Dezember 2002 der

Futures

Kontraktspezifikationen für Futures-Kontrakte und

BEKANNTMACHUNG der Allianz Global Investors Europe GmbH

Bilanz 2006

download-pdf - Deutsch-Rumänische Gesellschaft

LOOMIS SAYLES STRATEGIC ALPHA BOND FUND