Mål- og resultatstyring - den tredje vej

Mål- og resultatstyring
- den tredje vej
Arne Hauge Jensen
Partner
Den 3. vej
Kobling af
strategi og
styrbarhed
© 2015 Deloitte
2
Den ene vej
Leveres der noget for pengene? Kan vi måle, hvad vi leverer?
• Fokus er på kobling af input og output.
• Afsættet er ressourceforbruget
Ressourcer
Aktiviteter
Output
Effekter på kort
sigt
Bruger/samfund
Effekter på
mellemlangt sigt
Bruger/samfund
Langsigtet
samfundsmæssig effekt
Logisk retning
© 2015 Deloitte
3
Fordele og ulemper
Relevant for operationel styring og ressourceanvendelse
Lederdialog om produktivitet
Styrbarhed og performance måling
Kvalitetsdimensionen
KPI-overload og målingstyranni
Helhedsperspektiv, strategi og forretningsmæssig relevans
© 2015 Deloitte
4
Den anden vej
Laver vi det rigtige? Kan vi måle effekter af indsatser?
• Fokus er på arbejdet med målhierarkier og logisk model.
• Afsættet er mission/vision
Ressourcer
Aktiviteter
Output
Effekter på kort
sigt
Bruger/samfund
Effekter på
mellemlangt sigt
Bruger/samfund
Langsigtet
samfundsmæssig effekt
Logisk retning
© 2015 Deloitte
5
Fordele og ulemper
Strategisk ophæng for styring
Lederdialog om retning og formål
Helhedsorienteret styringsperspektiv
Målbarheden af effekter og outcomes
Styrbarhed og performance måling
Tung bevisbyrde (evidens, forandringsteorier)
© 2015 Deloitte
6
Den tredje vej
Moderniseringsstyrelsen
• Retningslinjer og
vejledninger
Organisation
• Mission, vision, formål
• Lederadfærd
Ydelseshierarki
Driftsmodel
Forventet
produktion
(stk. per år)
Fordringen modtages -> Scoring -> Sporsætning ->
Iværksættelse af overvågning for betalingsevne (hvis
betalingsevne opstår, foretages ny scoring). Når fordring ved
at forælde -> Ressourcetildeling -> Gældserkendelsesbrev
udsendes -> Evt. reaktionshåndtering* -> Behandling af
underskrevet gældserkendelse eller overførelse til
Fogedafdelingen.
•
•
•
Betalte fordringer
Bistå udlandet
med inddrivelse
200.000
af udenlandske krav i
Danmark30.000
Fastholde retssikkerheden
Overvåge kravene for
betalingsevne og forældelse
på billigst mulige måde.
Fastholde retssikkerheden
Betalingsprocent
Enhedsomk.
Enhedsomk.
Dage til første betaling
•
•
Afviklingsandel
Optimal udnyttelse af
betalingsevne (understøttelse
af afdragsordninger
og
3.000
lønindeholdelser)
Fastholde retssikkerheden
Indgående: Modtagelse af bistandsanmodning -> Vurdering
Antal overvågede
af hjemmelsgrundlag -> Iværksættelse af
personer
inddrivelsesindsatser
Afregning til udlandet.
• ->
EFI
Antal
udsendte
Udgående: Vurdering af hjemmelsgrundlag ->
Fremsendelse
gældserkendelser
af bistandsanmodning til udlandet -> Afregning
med
udlandet.
B
C
D
B
C
D
Enhedsomk.
Betalte fordringer
Ej muligt
pt.kanaler
Undgå
brug at
af måle
dyrere
Undgå skift til dyrere spor
11.000
Modtagelse af budget fra borger ifm. en afdragsordning eller
•
lønindeholdelse -> Remonstration og evt. ny afgørelse ->
Behandlede
Fastsættelse af evt.
aftale eller berostillelse pga.
• nyEFI
bistandsanmodninger
manglende betalingsevne.
•
Målsætninger
Omkostninger pr. enkel indsats
Betalte fordringer
Korte afdragsordninger
460.000
Undgå brug
af dyrere kanaler
Undgå skift til dyrere spor
E
Enhedsomk.
•
•
•
•
KPI’er
Tilfredshed på telefonen
Betalte fordringer
Undgå brug af dyrere kanaler
210.000
Undgå skift
til dyrere spor
Andel korrekt håndterede sager
1. Rykkere
•
•
•
3. Lønind.
2. Afdrags.
520.000
Formål (direkte og indirekte)
Fordring modtages -> Scoring -> Sporsætning
-> Ressourcetildeling -> Rykkerudsendelse ->
Igangsatte
Evt. reaktionshåndtering* -> Betalingsmodtagelse
eller
afdragsordninger
vidersendelse til andre indsatser efter aftale eller ved
manglende reaktion.
• EFI
• DMI
Fordring modtages -> Ressourcetildeling ->
Tilsendelse af ”fastsættelse af en afdragsordning”
-> Evt.
Igangsatte
reaktionshåndtering* -> Iværksættelse af afdragsordning
->
lønindeholdelser
Evt. reaktionshåndtering* -> Modtagelse af betalinger eller
vidersendelse til andre spor.
Fordring modtages -> Ressourcetildeling ->
•
Behandlede budgetter
Varsel -> Evt. reaktionshåndtering* -> Iværksættelse af
•
pr. telefon
lønindeholdelse -> Evt. reaktionshåndtering*Behandlede
-> Modtagelse
•
budgetter
af afregninger fra arbejdsgivere eller vidersendelse
til andre
på computer
spor.
Øvrige produktionsydelser: Ingen
Ansvarlig: Jim Sørensen
Side 3 af 4
Opgavetrin (automatisk og manuel aktivitet)
4. Betal.
Fordringer, hvor
restant ikke har
betalingsevne
Output
It
Udsendte rykkere
Ydel
se
5. Bistand.
Anmodninger
modtaget/
afsendt fra
udlandet
Ressourcer
Kompetencer
Personrestancer
6. Foræld.
4. Betal.
Fordringer fra
fordringshavere
(interne eller
eksterne) eller fra
andre spor
Budgetter
modtaget fra
borgere
Ansvarlig: Jim Sørensen
Side 2 af 4
Forventet forbrug
(per år)
Fordringer fra
fordringshavere
(interne eller
eksterne)
5. Bistand.
Målhierarki
Input
6. Foræld.
3. Lønind.
2. Afdrags.
1. Rykkere
Ydel
se
Key
Performance
Indicators
A
Vægtet
enhedsomk.
Personrestancer
Enhedsomk.
Styringsformål
Mål- og resultatplaner
Understøttelse
Registreringsramme og
systemunderstøttelse
Økonomi,
ressourcer og
kapaciteter
Aktiviteter,
produktion
og effekter
Resultatkrav
og
målopfyldelse
Ledelsesinformation
Styringsprocesser
Fordele og ulemper
Strategisk ophæng for styring
Klart definerede mål og ansvar på enhedsniveau
Få centrale ydelser og KPI’er
Integration af målstyring og økonomistyring
Det er svært og kræver intensiv dialog og samarbejde
Ingen eksakt viden om kobling af indsats og effekt
Udfordrer økonomifunktionens rolleforståelse
Udfordrer fagenhedernes rolleforståelse
© 2015 Deloitte
8
Hvor er vi?
Highlights fra
Deloittes
ongoing
survey i
staten
© 2015 Deloitte
9
Hvad er mål- og resultatstyringens hovedformål?
Opfylde interne mål
(78 pct.)
Understøtte
økonomistyring
(56 pct.)
Etablere
performance
kultur
(52 pct.)
Hvad er hovedformålet med mål- og resultatstyringen i organisationen?
© 2015 Deloitte
10
Hvilke typer af nøgletal og resultatkrav bruges?
7
Nøgletal
Resultatkrav
6
5
4
3
2
1
0
Aktivitet
Produktion
Kvalitet
Produktivitet
Omdømme
Effekt
Effektivitet
I hvilken grad anvendes følgende typer af nøgletal/resultatkrav i organisationen?
© 2015 Deloitte
11
Hvad er de vigtigste udfordringer med nøgletal?
For uensartet
kvalitet
(69 pct.)
Mangel på
strategisk
ophæng
(61 pct.)
For mange
nøgletal
(57 pct.)
Nævn de væsentligste udfordringer med brugen af nøgletal
© 2015 Deloitte
12
Hvordan er økonomi- og resultatstyring koblet?
I dag
Ingen
systematik
Penge før
krav
Fremtid
Integreret og
iterativ
Krav før
penge
Penge før
krav
Krav før
penge
(17 pct.)
Integreret og
iterativ
(61 pct)
Hvordan er sammenhængen mellem processerne for styring af økonomi og
budgetter og processen for mål og resultatstyring?
© 2015 Deloitte
13
Hvilken konsekvens har god/dårlig performance?
100%
I dag
90%
Fremtid
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
Afsked
Degradering
Forfremmelse
Løn
Jobindhold
Ledelsesrum
I hvilken grad har performance evalueringen betydning for følgende forhold?
Hvordan burde det være fremadrettet?
© 2015 Deloitte
14
Hvor er ressourcerne placeret?
Decentralt
Økonomifunktion
HR-funktion
Central styringsenhed
Ledelsessekretariat
Hvordan er de ressourcer, der arbejder med mål- og resultatstyring, organiseret?
© 2015 Deloitte
15
Vejen videre
Opmærksomhedspunkter og
erfaringer
© 2015 Deloitte
16
Opmærksomhedspunkter og erfaringer
 Tag stilling til formål og anvendelse
 Sæt krav og retning top down
 Dialog bottom up om styringsrelevans
 Accepter pragmatisk kobling af indsats og effekt
 Skab integreret styring – én proces, ikke to
 Få centrale ydelser og nøgletal pr. enhed
 Øg forretningsforståelsen i central styringsfunktion
 Øg økonomiforståelsen i forretningsenhederne
© 2015 Deloitte
17
Om Deloitte
Deloitte leverer ydelser indenfor Revision, Skat, Consulting og Financial Advisory til både offentlige og private virksomheder i en lang række brancher. Vores globale
netværk med medlemsfirmaer i mere end 150 lande sikrer, at vi kan stille stærke kompetencer til rådighed og yde service af højeste kvalitet, når vi skal hjælpe vores
kunder med at løse deres mest komplekse forretningsmæssige udfordringer. Deloittes ca. 200.000 medarbejdere arbejder målrettet efter at sætte den højeste
standard.
Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Deloitte er en betegnelse for Deloitte Touche Tohmatsu Limited, der er et britisk selskab med begrænset ansvar, og dets netværk af medlemsfirmaer. Hvert
medlemsfirma udgør en separat og uafhængig juridisk enhed. Vi henviser til www.deloitte.com/about for en udførlig beskrivelse af den juridiske struktur i Deloitte
Touche Tohmatsu Limited og dets medlemsfirmaer.