Geschäftsbericht 2011 - EDEKA
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Geschäftsbericht 2011 - EDEKA
Geschäftsbericht 2011 EDEKA Nord Leidenschaft für Lebensmittel EDEKA Nord – Der Konzern in Zahlen 2011 Mio. € 2010 Mio. € 2009 Mio. € 2008 Mio. € 2.414,5 34,6 19,3 2.328,1 38,6 30,2 2.251,7 34,7 16,5 2.283,9 9,7 11,2 Bilanz Bilanzsumme Anlagevermögen Umlaufvermögen Eigenkapitalquote in % Jahres-Cashflow Investitionen 584,6 328,2 243,1 42,8 38,6 68,3 574,6 306,1 255,5 40,5 31,2 85,6 545,8 248,7 283,7 35,7 52,4 64,9 481,6 211,5 269,0 35,9 57,5 44,9 Durchschnittliche Anzahl Mitarbeiter 5.584 5.398 5.492 5.841 Belieferte Gesamtverkaufsfläche in Tm² davon Regie in Tm² davon SEH in Tm² 720,4 133,9 586,5 712,3 135,9 576,4 717,4 138,7 578,7 700,1 140,1 560,0 765 32 733 783 33 750 816 34 782 828 34 794 Gewinn- und Verlustrechnung Umsatz EBIT Jahresüberschuss Kunden davon Regie davon SEH Inhalt Vorwort der Geschäftsführung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 01 EDEKA Nord im Fokus . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 04 Konzern-Lagebericht 2011 der EDEKA Nord eG . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 Konzern-Jahresabschluss 2011 der EDEKA Nord eG . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 Jahresabschluss 2011 der EDEKA Nord eG . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45 Bericht des Aufsichtsrates . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62 Unternehmensstruktur . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63 Adressen und Geschäftsgebiete . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64 EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 | Vorwort der Geschäftsführung Vorwort der Geschäftsführung Martin Steinmetz Carsten Koch Sehr geehrte Damen und Herren, wir können auf ein erfolgreiches Geschäftsjahr 2011 zurückblicken. Der Konzernumsatz stieg um 3,7 % auf 2,4 Mrd. Euro. EDEKA Nord konnte damit die Führungsposition in unserem Absatzgebiet trotz des intensiven Wettbewerbs weiter ausbauen. Der Konzernjahresüberschuss betrug 19,3 Mio. Euro. Ein wesentlicher Erfolgsfaktor ist dabei die kontinuierliche Verbesserung der Leistungs- und Wettbewerbsfähigkeit unserer Kaufleute. Zwölf neue EDEKA-Märkte mit einem Flächenzuwachs von insgesamt rund 15.000 m2 haben die durchschnittliche Verkaufsfläche auf 941 m2 wachsen lassen. Ein großes Convenience-Angebot, die großzügige Gestaltung von Obst & Gemüse- und Frische-Abteilungen durch moderne und ansprechende Einrichtung und Beleuchtung zeichnen die Märkte unserer Kaufleute aus. Als Beispiel ist der neu eröffnete EDEKA-Markt im Überseequartier in der 01 02 Vorwort der Geschäftsführung | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 Hamburger HafenCity zu nennen. Um auch in Zukunft diesem Anspruch gerecht zu werden, haben wir im vergangenen Jahr die Modernisierungsbestrebungen unserer selbstständigen Kaufleute weiter aktiv gefördert. Eine Herausforderung bleiben die Marktkauf-Märkte. Trotz der erfolgreichen Privatisierung zweier Standorte in Grevesmühlen und Ratzeburg bleibt dieser Bereich auch in den folgenden Jahren problematisch. Wir sind aber überzeugt, dass der von uns eingeschlagene Weg mit umfangreichen Modernisierungs- und Sanierungsmaßnahmen mittelfristig die Ertragswende bringen wird. Die von uns vorgegebene konsequente Kostenrestriktion wird eine positive Entwicklung nur im Zusammenspiel mit einer Steigerung der Erträge über den Status quo hinaus erreichen können. Neben der Überarbeitung des Sortiments erreichen wir dies vor allem durch eine komplett neue und individuell auf den Standort zugeschnittene Gestaltung der Verkaufsflächen. In allen von uns umgebauten Häusern konnten wir uns damit deutlich vom Wettbewerb absetzen. Auch in der Logistik standen wir in 2011 vor erheblichen Herausforderungen. Die Schließung des Lagers in Schenefeld konnte vollständig abgeschlossen werden – heute erfolgt die Belieferung über das Zentrallager in Zarrentin und die Regionallager in Neumünster und Malchow. Die Anforderungen an die Logistik steigen aber stetig. Mittlerweile sind es mehr als 13.000 Artikel, die im Trockensortimentsbereich über das Zentrallager bezogen werden können. Durch die Ausweitung der Sortimente wird diese Zahl um mindestens ein Drittel zunehmen. Aus diesem Grund haben wir uns dazu entschieden, den Standort Zarrentin auszubauen. Nach dem Neubau des Frischdienstlagers in 2009 werden wir in den kommenden drei Jahren über 65 Mio. Euro in eine Erweiterung einschließlich automatisierter Lager- und Fördertechnik investieren. Durch das steigende Qualitätsbewusstsein der Verbraucher geht EDEKA Nord im Bereich der Fleischproduktion noch einen Schritt weiter. Unter dem Namen „NATUR PUR“ wollen wir ein Zeichen setzen, das ausschließlich für Produkte aus biologischer und artgerechter Haltung steht. Die Regionalmarken „Unsere Heimat – echt & gut“ sowie „Gutfleisch“ runden unseren Anspruch im Qualitätseigenmarkenbereich ab. EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 | Vorwort der Geschäftsführung Die strengen Vorgaben und Kontrollen in Bezug auf die Herstellung der Produkte, die auf die Region begrenzte Vermarktung sowie die damit verbundenen kurzen Transportwege ermöglichen einen ressourcenschonenden Umgang mit der Umwelt. Letztendlich kommt es darauf an, dass wir uns nicht ausschließlich über den Preis differenzieren. Der unermüdliche Einsatz unserer Kaufleute, der Service und ein kompromisslos hoher Qualitätsanspruch an die Ware sind die Eigenschaften, an denen wir uns dauerhaft messen lassen wollen. Diese Kernkompetenzen sind es, die uns vom Wettbewerb abheben. Auch für die kommenden Jahre erwarten wir eine positive Umsatz- und Ergebnisentwicklung und sehen uns im fortschreitenden Konzentrationsprozess des Lebensmitteleinzelhandels gut aufgestellt. Besonderer Dank für den großen persönlichen Einsatz und die engagierte Leistung gebührt dabei unseren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern. Wir freuen uns weiterhin auf eine erfolgreiche Zusammenarbeit. Mit freundlichen Grüßen, Carsten Koch Neumünster, im Mai 2012 Martin Steinmetz 03 Hochwertige Weinauswahl Jan Frauen Mehrbetriebsunternehmer Mit dem EDEKA-Weinsortiment bietet EDEKA ihren Kunden ein ausgewogenes Abbild der Welt des Weines. Verkauft werden Weine, die den besonderen Charakter von Weinbauregion und Rebsorte zum Ausdruck bringen und dabei höchsten Trinkgenuss mit einem attraktiven Preisniveau verbinden. Tipps vom Weinexperten EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 | EDEKA Nord im Fokus 05 Über sämtliche Bereiche erstreckt sich das EDEKAQualitätsmanagement-System. Qualität einkaufen – 765 Mal im Norden Mehr Lebensqualität für unsere Kunden Qualität ist für den EDEKA-Einzelhandel nicht nur die Produktqualität der zahlreichen Marken und Artikel, sondern alles, was vom Kunden unter Qualität verstanden wird. Für den täglichen Einkauf sind Kompetenz, freundliche Beratung, Frische, Sortimentsbreite oder Preis-Leistungs-Verhältnis wichtig. Damit die Erwartungen und Wünsche in unseren Märkten optimal erfüllt werden können, ist für den EDEKA-Groß- und Einzelhandel das EDEKA-Qualitätsmanagement-System entwickelt worden. Speziell geschulte Mitarbeiter/-innen beantworten die Fragen unserer Kunden rund um die Ernährung und geben Hinweise und Tipps. Diesen von den Kunden zunehmend genutzten Service bauen wir kontinuierlich aus. Zu diesem Zweck haben wir ein Trainerteam geschaffen, das vor Ort Mitarbeiter/-innen des Einzelhandels ausbildet. Produkte aus ökologischer Landwirtschaft stehen nicht nur für einen schonenden Umgang mit den natürlichen Ressourcen, sondern auch für eine hohe Produktqualität. Kein Wunder also, dass sich immer mehr Bio-Produkte in den Regalen und Frischeabteilungen unserer Märkte befinden. Bio Wertkost Mit unserer Eigenmarke „Bio Wertkost“ bieten wir unseren Kunden eine breite Auswahl an Produkten aus kontrollierter, ökologischer Landwirtschaft mit der gewohnt hohen EDEKA-Qualität an. 06 EDEKA Nord im Fokus | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 Wir bieten frische Freilandeier ohne Gentechnik aus unserer Region. Frische Lebensmittel aus der Region Kurze Wege vom Erzeuger zum Verbraucher Die Obst- und Gemüseprodukte von „Unsere Heimat – echt & gut“ stammen ausschließlich aus unserem Absatzgebiet, also aus Schleswig-Holstein, Hamburg, MecklenburgVorpommern und dem nördlichen Niedersachsen. Die Produkte werden von unseren regionalen Vertragslieferanten direkt in unsere drei Logistikzentren Neumünster, Zarrentin und Malchow geliefert, die im „Herzen“ unseres Absatzgebietes liegen, ebenso wie die Standorte unserer regionalen Lieferanten. Kurze Wege vom Feld in Ihren EDEKA-Markt vor Ort sind also garantiert. Die Ware wird ausschließlich durch zertifizierte Vertragslieferanten geliefert. In den entsprechenden Zertifikaten sind sämtliche Bedingungen vereinbart, die die Produkte der Eigenmarke „Unsere Heimat – echt & gut“ erfüllen müssen. Die Einhaltung wird durch unabhängige Institute und durch Mitarbeiter der EDEKA Nord kontrolliert. Die Kennzeichnung erfolgt am Produkt. Auf jeder Packung bzw. jedem Karton wird der Produzent namentlich mit Adresse ausgewiesen. Unsere Heimat Die Marke steht für beste Lebensmittel aus Schleswig-Holstein, Hamburg, MecklenburgVorpommern und dem nördlichen Niedersachsen. Wertschöpfung in der Region Peter Twiesselmann Kartoffelbauer aus Brunsbüttel Durch die Produktion in der Region wird die Wirtschaft gestärkt und Arbeitsplätze vor Ort gesichert. Durch kurze Transportwege wird die Umwelt so gering wie möglich mit Schadstoffemissionen belastet. Rohstoffe aus der Region Modern und kreativ kochen Dirk Luther Zwei-Sterne-Koch, Glücksburg Im Restaurant „Meierei“ ist Dirk Luther das kulinarische Aushängeschild des Hotels „Alter Meierhof“ bei Flensburg. Mit der EDEKA Nord kreiert er moderne Rezepte für die EDEKA Kochschule. Perfekte Verarbeitung bester Produkte EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 | EDEKA Nord im Fokus 09 Ernährungsberatung, Informationsveranstaltungen und Aktionen rund um EDEKAProdukte finden regelmäßig bei allen EDEKA Nord-Einzelhändlern statt. Aktionen mit Genuss – im Norden gut beraten Kompetenz in Sachen Lebensmittel Als führendes Unternehmen im deutschen Lebensmitteleinzelhandel ist es für die EDEKA selbstverständlich, Verantwortung zu übernehmen. Die Liebe zu Lebensmitteln und die Kompetenz für Qualität schaffen beste Voraussetzungen für den Erfolg – für Kunden, die sich ausgewogen ernähren möchten, die auf der Suche nach Zubereitungstipps sind und Fragen zur Warenkunde oder zu Gesundheitsthemen rund ums Essen & Trinken haben. Die auf Qualität und Service ausgerichteten EDEKA-Märkte profilieren sich als Vollsortimenter insbesondere über ihre Kompetenz für Lebensmittel. „Wir lieben Lebensmittel“ – die Kernaussage der EDEKA-Werbekampagne verpflichtet den Einzelhandel zusätzlich. Keiner kennt seine Kunden besser als der Einzelhändler vor Ort. Neben Frischeabteilungen für Obst und Gemüse werden Bedientheken für Fleisch und Wurst, Fisch und Käse, eine einladende Einkaufsatmosphäre und ein attraktives Preis-Leistungs-Verhältnis geboten. Daneben prägen zahlreiche Aktionen rund um EDEKA-Produkte den unternehmerischen Einsatz. Keine Frage also, dass EDEKA-Märkte von den Kunden in Norddeutschland für ihre fachliche Kompetenz geschätzt werden. Dabei ist das Thema gesunde Ernährung aktueller denn je. Ob Schulobst, die Einführung eines Faches „Ernährung“ oder generationenfreundliches Einkaufen – die gesellschaftliche Relevanz steht außer Frage. EDEKA Kochschule Die Rezepte der EDEKA Kochschule zum Sammeln finden die Kunden am Fleischtresen. Sie basieren auf regionalen Produkten und besten Fleischqualitäten. 10 EDEKA Nord im Fokus | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 Beste Zutaten, strenge Kontrollen und zertifiziertes Qualitätsmanagement begründen den Erfolg des Fleischwerkes. Geprüfte Qualität für EDEKA Nord Wir setzen auf Natur In Sachen Qualität, Sicherheit und Transparenz bei der Fleischproduktion setzt EDEKA Nord seit Jahren Maßstäbe. Mit NATUR PUR geht das NORDfrische Center noch einen Schritt weiter und setzt ausschließlich auf Bio. Die Vorgaben an Qualität und Tierhaltung gehen zum Teil deutlich über die gesetzlichen Richtlinien hinaus. Um den hohen Bio-Standards gerecht zu werden, arbeitet das NORDfrische Center mit dem Biopark-Verband zusammen. Er wurde 1991 von engagierten Landwirten und Wissenschaftlern in Mecklenburg-Vorpommern gegründet und vermarktet nur, was aus den Biopark-Betrieben stammt. Das Futter wird in betriebseigenen Mühlen hergestellt und stammt zum großen Teil von eigenen Flächen. Um den Geschmack der Region zu treffen, orientieren sich die erfahrenen Fleischermeister des NORDfrische Centers an norddeutschen Rezepten. Tägliche Verkostungen und engmaschige Kontrollen garantieren eine gleichbleibend hohe Qualität von NATUR PURProdukten. Die regionale Nähe zu den Landwirten und Tieren ermöglicht eine unmittelbare Qualitätskontrolle. NATUR PUR heißt: Rinder, Kälber, Schweine, Lämmer und Geflügel wachsen artgerecht unter freiem Himmel auf und erhalten ausschließlich ökologisches Futter. Landfrische Gourmetqualität BIO Landfrische Gourmetqualität Stephan Weber Geschäftsführer Fleischwerk EDEKA Nord GmbH, Valluhn (NORDfrische Center) Wir legen Wert auf absolute Frische und kontrollierte Produktion. Das Fleisch stammt aus der Region, was die Nachvollziehbarkeit deutlich erleichtert – auch für den Verbraucher. Bio-Fleisch aus Norddeutschland 12 Konzern-Lagebericht 2011 der EDEKA Nord eG | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 Konzern-Lagebericht 2011 der EDEKA Nord eG Geschäfts- und Rahmenbedingungen Trotz negativer Konjunkturprognosen und einer gestiegenen Inflationsrate von 2,3 % konnte Deutschland im Jahr 2011 weiteres Wachstum verzeichnen. Der Aufschwung fiel kräftig aus: Die deutsche Wirtschaft wuchs preisbereinigt um 3,0 %, nachdem sie im Jahr zuvor bereits um 3,6 % zugelegt hatte. Diese positive Entwicklung bestätigt Deutschland weiterhin als Stabilitätsanker und Wachstumsmotor für Europa. Die wirtschaftlichen Aktivitäten in Deutschland erreichten im Verlauf des vergangenen Jahres wieder das Niveau vor der Wirtschafts- und Finanzmarktkrise. Obwohl es Mitte des Jahres zu einer Eintrübung der Konjunkturerwartungen kam, ausgelöst durch die hohe Verschuldung einiger Industriestaaten, verlief der krisenbedingte Nachholprozess dynamischer als erwartet. Steigende Einkommen und eine Beruhigung des Arbeitsmarktes führten zu einem positiven Klima sowohl bei Konsumenten als auch im Einzelhandel. Der Lebensmitteleinzelhandel hat von den positiven Stimmungen ebenfalls profitiert. Die Branche hat sich in der Krisenzeit der jüngsten Vergangenheit als sehr robust gezeigt. Die EDEKA-Gruppe befindet sich nach wie vor in einer harten Wettbewerbssituation, aber trotzdem konnte der Marktanteil im vergangenen Jahr um rund 0,8 % gesteigert werden. Mit einer wesentlich stärkeren Positionierung und Forcierung der Eigenmarken, die preislich vergleichbar oder sogar unter den Discountpreisen liegen, konnte den klassischen Discountern deutlich Paroli geboten werden. Großhandel Der Großhandel beliefert im Wesentlichen die selbstständigen EDEKA-Kaufleute und die zum Konzernverbund gehörenden Regie-Märkte. Die logistische Abwicklung erfolgt über die Lagerstandorte in Neumünster, Malchow und Zarrentin. Der logistische Betrieb in Zarrentin wird von der EDEKA Nord Serviceund Logistikgesellschaft mbH übernommen. Die EDEKA Handelsgesellschaft Nord mbH betreibt die übrigen Großhandelslager. Der Großhandel ohne den Grenzhandel erzielte im Berichtsjahr einen Umsatz in Höhe von Mio. € 1.820,3 (Vorjahr: Mio. € 1.742,3). Im Vergleich zum Vorjahreszeitraum bedeutet dies eine Steigerung um 4,5 %. Der Anteil des Lagerumsatzes am Gesamtumsatz blieb im Geschäftsjahr mit 82,1 % (Vorjahr: 82,3 %) bzw. Mio. € 1.493,6 (Vorjahr: Mio. € 1.434,3) auf Vorjahresniveau. Der Streckenumsatz stieg um 6,1 % auf Mio. € 326,7 (Vorjahr: Mio. € 308,0). EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 | Konzern-Lagebericht 2011 der EDEKA Nord eG Verkaufsflächenentwicklung Zum 31. Dezember 2011 belieferte die EDEKA Nord 765 selbstständige Kaufleute und Regiebetriebe mit insgesamt 720.383 m² Verkaufsfläche. Neu eröffnet wurden zwölf Objekte mit einer Gesamtverkaufsfläche von 14.885 m², erweitert wurden 19 Objekte um insgesamt 6.107 m². Dem standen Flächenschließungen und Reduzierungen bei 30 Objekten mit insgesamt 12.888 m² gegenüber. Die Gesamtverkaufsfläche erhöhte sich um 8.104 m² (+ 1,1 %). Verkaufsflächenstruktur (in % der Gesamtfläche) 2008 2009 2010 2011 45 % 40 % 35 % 30 % 25 % 20 % 15 % 10 % 5% 0% bis 199 m² 200 – 399 m² 400 – 799 m² 800 – 1.499 m² 1.500 – 2.499 m² über 2.500 m² Der Anteil des selbstständigen Einzelhandels an der belieferten Gesamtverkaufsfläche betrug zum Stichtag 81,4 % (2010: 80,9 %) und hat damit einen der höchsten Werte in der gesamten EDEKA-Gruppe. Durchschnittliche Verkaufsfläche der EDEKA Nord (in m2) 2011 941,7 2010 2009 2008 909,7 879,1 845,5 Durch sieben Neueröffnungen mit einer Größe von über 1.500 m² konnte die durchschnittliche Verkaufsfläche auf 941,7 m² (Vorjahr: 909,7 m²) gesteigert werden. Wie in den Vorjahren schmolzen kleinere, unrentable Flächen weiterhin ab. 13 14 Konzern-Lagebericht 2011 der EDEKA Nord eG | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 Vertrieb Die vertriebliche Arbeit konzentrierte sich auch im Jahr 2011 auf die Verbesserung der Leistungsfähigkeit unserer Märkte. Durch gezielte Investitionsanreize im Bereich Obst und Gemüse wurden über 140 Maßnahmen der selbstständigen Einzelhändler durch die Großhandlung gefördert. Damit wurden gerade in diesem, durch die Ehec-Krise am Anfang des Geschäftsjahres stark negativ beeinflussten Warenbereich neue Impulse gesetzt. Ein weiterer Schwerpunkt der vertrieblichen Arbeit im Jahr 2011 lag in der Modernisierung von über 60 Märkten durch unsere Ladenbau-, Vertriebs- und Fachberatungsmitarbeiter. Alle überarbeiteten Flächen erzielten signifikante Umsatzsteigerungen. Darüber hinaus wurden zahlreiche Investitionen in neue Leergut- und Kassensysteme finanziell begleitet. Den Umsatzanteil von regionalen Produkten konnte die EDEKA Nord im Jahr 2011 weiter steigern. Mit den Eigenmarken „Unsere Heimat – echt & gut“ und „Gutfleisch“ soll das Qualitätsbewusstsein und das Vertrauen der Verbraucher in diese Produkte gestärkt werden. Die Verbraucher entwickeln sich in kleinen Schritten stärker qualitäts- und weniger discountorientiert. Die Eigenmarken werden sehr gut angenommen, sodass ihr Anteil im Bereich Obst und Gemüse über 50 % liegt. Insgesamt wurden in jedem Sortimentsbereich die Umsätze mit den nationalen und regionalen EDEKA-Eigenmarken gegenüber dem Vorjahr erheblich gesteigert. Durchschnittliche Verkaufsfläche der EDEKA Nord (in %) VF < 400 m² VF > 2.500 m² 22 % VF 1.000 – 2.500 m² 48 % 5% VF 400 – 1.000 m² 25 % EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 | Konzern-Lagebericht 2011 der EDEKA Nord eG Grenznaher Handel Der Umsatz im Grenzhandelsgeschäft erhöhte sich insgesamt im Vergleich zum Vorjahr um 6,1 %. Der Anstieg ist vor allem auf den Tabak- und Süßwarenbereich zurückzuführen. Die übrigen Produktbereiche stehen nach wie vor in einem intensiven Wettbewerb. Regie-Einzelhandel Der Umsatz der unter „EDEKA“ und „Marktkauf“ in Eigenregie betriebenen Einzelhandelsgeschäfte belief sich im Jahr 2011 auf Mio. € 471,2 gegenüber Mio. € 477,0 im Vorjahr. Am Bilanzstichtag befanden sich 19 Marktkauf-Märkte und 14 EDEKA-Märkte in der Regie, die eine Verkaufsfläche von über 130.000 m2 umfassten. EDEKA-Regiemärkte Der Umsatz der unter „EDEKA“ betriebenen Regiemärkte war im Jahr 2011 mit Mio. € 97,4 gegenüber dem Vorjahr (Mio. € 83,9) um 16,1 % höher. Die Umsatzsteigerung ist insbesondere auf die Übernahme eines Marktes in Lüneburg zurückzuführen. Neben der Erweiterung des Frischesortiments wurde vor allem das Convenience Angebot erheblich verbessert. Darüber hinaus wurden die Flächen an zwei Standorten vergrößert, um auch unter dem Namen EDEKA ein breites Non-Food-Sortiment anbieten zu können. Marktkauf-Regiemärkte Im Jahr 2011 konnten drei weitere Märkte umgebaut werden. Neben Elmshorn und Prisdorf wurde vor allem das gesamte Marktkauf-Center in Wismar komplett neu gestaltet. Die sorgfältige Auswahl qualifizierter Mieter, die den Gesamtauftritt des Standortes positiv unterstützen, wird zunehmend wichtiger. Die in der EDEKA Nord SB-Warenhaus betriebenen Marktkauf-Märkte erzielten einen Umsatz von Mio. € 373,1. Der Umsatzrückgang ist auf die erfolgreiche Privatisierung des Marktes in Ratzeburg zurückzuführen. Auf vergleichbarer Fläche wurde in den Märkten eine Umsatzsteigerung von 1,4 % erzielt. Das Investitionsvolumen betrug in 2011 Mio. € 16,6 (Vorjahr: Mio. € 26,4). Neben den genannten Revitalisierungsmaßnahmen wurden zudem die Standorte in Hamburg-Harburg und Hamburg-Bergedorf umgebaut. Parallel zur baulichen Sanierung der SB-Warenhäuser und der Center wurde weiter an einem optimalen Warenangebot gearbeitet. Die Ergänzung um lokale und regionale Lieferanten ermöglicht den einzelnen Märkten eine stärkere individuelle Ausrichtung am Kunden, um so den Verbraucherwünschen nach heimischen Produkten möglichst optimal zu entsprechen. 15 16 Konzern-Lagebericht 2011 der EDEKA Nord eG | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 Produktion Für die Herstellung und den Vertrieb von Fleisch und Fleischerzeugnissen betreibt die EDEKA Nord ein eigenes Fleischwerk in Valluhn (Mecklenburg-Vorpommern). Der Geschäftsbetrieb erfolgt über die Fleischwerk EDEKA Nord GmbH, Lüttow-Valluhn. Der Umsatz betrug im abgelaufenen Geschäftsjahr Mio. € 252,1 (Vorjahr: Mio. € 236,6). Die Kernmarke „Gutfleisch“ wurde in 2011 im Rahmen des 20. Fleischkongresses mit dem Preis als beste Markeneinführung ausgezeichnet. Die Einführung der Bio-Marke „NATUR PUR“ erweitert die Angebotspalette um ein hochwertiges und erstklassiges Fleischerzeugnis, das nach den strengen Bio-Richtlinien und auf Basis einer gesunden und natürlichen Tierhaltung hergestellt wird. Des Weiteren betreibt die EDEKA Nord eine Großbäckerei in Hohenwestedt. Der Gesamtumsatz betrug im Jahr 2011 Mio. € 14,1 (Vorjahr: Mio. € 13,2). Der Vertrieb der Backwaren erfolgte in über 100 Backshops der Dallmeyers Backhus GmbH mit einem Umsatz in Höhe von Mio. € 32,4 (Vorjahr: Mio. € 28,5). Umsatzentwicklung und Ertragslage Entwicklung der Umsatzanteile nach Geschäftsbereichen: 2009 T€ 2010 T€ 2011 T€ Veränderung Vj. in % Großhandel Fleischwerk Backwaren Regie-Einzelhandel 1.757.657 233.333 36.395 486.843 2.514.228 1.831.231 236.571 41.676 476.984 2.586.462 1.914.613 252.086 46.460 471.154 2.684.313 4,6 6,6 11,5 – 1,2 3,8 ./. Innenumsätze – 262.494 – 258.403 – 269.855 4,4 Gesamt 2.251.734 2.328.059 2.414.458 3,7 Der Großhandel mit einer Steigerung von Mio. € 83,4 bzw. 4,6 % ist der wesentliche Tragpfeiler für die Steigerung des Konzernumsatzes in Höhe von Mio. € 86,4 bzw. 3,7 % auf Mio. € 2.414,5. Ebenfalls Zuwächse konnten in den Geschäftsbereichen Fleischwerk (+ 6,6 % bzw. Mio. € 15,5) und Backwaren (+ 11,5 % bzw. Mio. € 4,8) erzielt werden. Im Regie-Einzelhandel verringerte sich der Umsatz um 1,2 % bzw. Mio. € 5,8. Die Gründe liegen in der Privatisierung eines Marktkauf-Marktes sowie umfangreichen Umbaumaßnahmen an mehreren Marktkauf-Standorten. EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 | Konzern-Lagebericht 2011 der EDEKA Nord eG Ergebnisentwicklung der letzten drei Jahre: Ergebnis Warengeschäft (EBIT) Beteiligungsergebnis Zinsergebnis Neutrales Ergebnis Steueraufwand Konzernergebnis 2009 T€ 2010 T€ 2011 T€ Veränderung Vj. in % 34.658 6.180 – 2.008 – 21.095 – 1.226 38.622 19.535 – 4.067 – 15.221 – 8.678 22.848 17.534 – 5.799 – 8.605 – 6.699 – 40,8 –10,2 – 42,6 43,5 22,8 16.509 30.191 19.279 – 36,1 Die EDEKA Nord hat im abgelaufenen Geschäftsjahr einen Jahresüberschuss von Mio. € 19,3 erzielt. Im Vergleich zum Vorjahr verminderte sich das Jahresergebnis um Mio. € 10,9. Das rückläufige Ergebnis im Warengeschäft geht insbesondere auf die gestiegenen Sachkosten, die höheren Abschreibungen und den Mehraufwand im EDV-Bereich zurück. Der Warenrohgewinn blieb im Vergleich zum Vorjahr hingegen nahezu unverändert. Des Weiteren verzeichneten die in der EDEKA Nord SB-Warenhaus GmbH betriebenen Marktkauf-Märkte sanierungsbedingt einen höheren Fehlbetrag, der nur zum Teil wieder kompensiert werden konnte. Vermögens- und Finanzlage 2009 T€ 2010 T€ 2011 T€ Veränderung Vj. in % Anlagevermögen Umlaufvermögen Abgrenzungsposten 248.712 283.718 13.394 306.130 255.540 12.931 328.173 243.075 13.401 7,2 – 4,9 3,6 Aktivseite 545.824 574.601 584.649 1,7 Eigenkapital Sonderposten Rückstellungen Verbindlichkeiten Abgrenzungsposten 195.142 3.692 84.365 260.318 2.307 232.461 2.953 83.808 253.366 2.013 250.155 2.215 58.670 271.262 2.347 7,6 – 25,0 – 30,0 7,1 16,6 Passivseite 545.824 574.601 584.649 1,7 Der Anteil des Anlagevermögens an der Bilanzsumme zum Bilanzstichtag erhöhte sich gegenüber 2010 um 2,8 %-Punkte auf 56,1 %. Dabei erhöhte sich der Anlagendeckungsgrad auf 76,2 % (Vorjahr: 75,9 %). 17 18 Konzern-Lagebericht 2011 der EDEKA Nord eG | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 Der Konzern konnte seine Eigenkapitalquote bei einem Eigenkapital von Mio. € 250,2 um 2,3 % auf 42,8 % (31. Dezember 2010: 40,5 %) steigern. Die Bilanzsumme stieg um Mio. € 10,0 an. Dem investitionsbedingten Anstieg des Anlagevermögens um Mio. € 22,0 stehen Rückgänge bei den Forderungen von Mio. € 10,9 gegenüber. Aufgrund des anhaltend hohen Investitionsbedarfes resultiert dies in einem Anstieg der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Deshalb wurde im Rahmen der fristenkongruenten Finanzierung Anfang des Geschäftsjahres ein Schuldscheindarlehen begeben. Eine weitere Säule der Unternehmensfinanzierung bildet die Ausgabe von Orderschuldverschreibungen an den selbstständigen Einzelhandel. Cashflow Der Jahres-Cashflow bestehend aus Jahresüberschuss, Abschreibungen und zahlungsunwirksamen Aufwendungen und Erträgen erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um T€ 7.358 auf T€ 38.583. Das Working Capital geht auf Grund von Auszahlungen in Verbindung mit der Schließung des Lagers in Schenefeld und der Zahlung von Steuern zurück. Der Cashflow aus der Investitionstätigkeit ist im vollen Umfang durch den Jahres-Cashflow gedeckt. Insgesamt verminderte sich der Finanzmittelfonds im Vergleich zum Vorjahr um Mio. € 4,7 auf Mio. € 30,1. 2011 T€ 2010 T€ Jahresüberschuss Abschreibungen Zahlungsunwirksame Aufwendungen/Erträge 19.279 28.253 – 8.949 30.191 25.431 – 24.397 Jahres-Cashflow 38.583 31.225 Veränderung Working Capital – 51.634 29.926 Investitionen Anlagevermögen Einzahlungen aus Abgängen – 52.140 17.827 – 95.511 1.956 Cashflow aus Investitionstätigkeit – 34.313 – 93.555 Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen Ausschüttungen an Mitglieder und Gesellschafter Tilgung von Darlehen Einzahlungen aus der Aufnahme von Darlehen 54 –1.639 – 4.517 48.740 1.159 – 1.979 – 2.014 32.463 Cashflow aus Finanzierungstätigkeit 42.638 29.629 Cashflow gesamt – 4.726 – 2.775 EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 | Konzern-Lagebericht 2011 der EDEKA Nord eG Investitionen Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurden Investitionen in Höhe von Mio. € 68,3 vorgenommen. Es sind für die Modernisierung der Marktkauf-Standorte Mio. € 16,6 aufgewendet worden. Des Weiteren wurden Mio. € 13,5 in Standorte des selbstständigen Einzelhandels sowie Mio. € 8,0 in den Ausbau der Logistik investiert. IT Das Programm LUNAR stand weiter im Mittelpunkt der IT. In 2011 wurde im Großhandel die erste Version des gemeinsam entwickelten Warenwirtschaftssystems in Betrieb genommen und damit eine Voraussetzung für die Ausrichtung auf einheitliche Prozesse und Stammdaten in der Gruppe geschaffen. Im Rahmen der EDEKA-Stammdatenbereinigung wurden bei der EDEKA Nord alle begleiteten Systeme mit den Artikeldaten im Großhandel abgestimmt. Die dazugehörende Verprobung der Regaletiketten brachte eine aktuelle Preissicherheit vom Warenwirtschaftssystem zu den Kassen und an das Regal. Gute Voraussetzungen für die Zukunft bietet unsere Intranet-Plattform „EMO“ (EDEKA Markt Online). Informationen über direkte Partien-Abverkäufe und Schulungen sind nur zwei Beispiele, die den selbstständigen Kaufleuten maximale Handlungsfähigkeit bei hoher Aktualität ermöglichen. Auf Wunsch steht auch das Wissensportal als sinnvolles Schulungsinstrument allen Mitarbeitern in den Märkten zur Verfügung. Verkaufsfördernde Rabattaktionen, Couponing sowie Mix & Match stehen mit der jetzt flächendeckend verfügbaren Kassensoftware als vertriebliche Instrumente bereit. Vorbeugende Maßnahmen zum Ausfallschutz und zur Sicherheit der eingesetzten EC-Cash-Terminals haben wir entsprechend schnell durchgeführt. Datenschutz Aufgrund sich verschärfender Bestimmungen des Datenschutzes sowie verstärkter Sensibilität der Konsumenten hat sich die EDEKA Nord entschlossen, auch den selbstständigen Kaufleuten die notwendige Unterstützung in Form einer Dienstleistung im Bereich des Datenschutzes anzubieten. Das in 2011 erarbeitete Dienstleistungskonzept umfasst die vom Bundesdatenschutzgesetz (BDSG) geforderte Stellung eines Datenschutzbeauftragten sowie die Erstellung eines Verfahrensverzeichnisses, in dem alle datenschutzrechtlichen Prozesse des Unternehmens dokumentiert sind. Die EDEKA Nord stellt dabei den selbstständigen Einzelhändlern einen betrieblichen Datenschutzbeauftragten zur Verfügung. Dieser übernimmt dann die gesetzlichen Dokumentations- und Nachweispflichten für diese. 19 20 Konzern-Lagebericht 2011 der EDEKA Nord eG | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 Logistik Der Geschäftsbereich Logistik ist im Geschäftsjahr 2011 durch die Schließung des Regionallagers in Schenefeld geprägt. Aufgrund der guten Vorbereitung konnte die Belieferung der Märkte ohne wesentliche Reibungsverluste von den Lagerstandorten in Neumünster und Zarrentin übernommen werden. Durch die Schließung sank der durchschnittlich gehaltene Lagerbestand im Großhandel um rund Mio. € 7,0. Mitarbeiter und Ausbildung Der Konzern beschäftigte im Jahresdurchschnitt 5.584 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter und zählt damit zu den größten Arbeitgebern in der Region. Im Absatzgebiet der EDEKA Nord sind inklusive der selbstständigen Einzelhändler über 1.300 Auszubildende tätig. Damit konnte die Zahl vom Vorjahr erneut übertroffen werden. Die jungen Menschen sind dabei in den Bereichen Einzelhandel, Großhandel, Fleischwerk oder Backshops eingesetzt. Um die Gewinnung von Auszubildenden weiter zu fördern, wurde die Kampagne „EDEKANER“ verstärkt durchgeführt und ein Portal für Last-Minute-Stellen eröffnet. Im Jahr 2011 wurde der Bereich Personalentwicklung für die Großhandlung ins Leben gerufen. Ziel ist es, die Mitarbeiter im Unternehmen gezielt auf unsere Anforderungen vorzubereiten und angemessen zu fördern. Dafür wurde der Grundstein gelegt unter anderem mit der Planung eines Seminarkalenders für die Großhandlung. 45 Teilnehmer schlossen erfolgreich das Juniorenaufstiegsprogramm ab. Darüber hinaus wird unser Nachwuchspotenzial durch Fortbildung in den Bereichen Handelsfachwirt, Führungskraft Handel, Bachelor und Unternehmerkompetenzprogramm gefördert. In diesen Programmen befinden sich 56 engagierte Mitarbeiter und Kollegen. Weiterhin wurden die Kraftfahrer zum Thema „Kunden- und Serviceorientierung“ geschult und somit die erfolgreichen Trainingsmaßnahmen aus dem Jahr 2010 fortgesetzt. Darüber hinaus fiel im Jahr 2011 der Startschuss für die Ausbildung zum Berufskraftfahrer. Durchschnittliche Anzahl der Mitarbeiter nach Bereichen der EDEKA Nord Backwaren 642 Großhandel 1.909 Fleischwerk 335 Regie 2.698 EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 | Konzern-Lagebericht 2011 der EDEKA Nord eG Chancen- und Risikobericht Die EDEKA Handelsgesellschaft Nord mbH setzt zur Unternehmenssteuerung und Risikoüberwachung umfangreiche betriebswirtschaftliche Instrumente ein, um Chancen und Risiken frühzeitig zu erkennen. Durch das Controlling werden regelmäßig Berichte zur Unternehmenssteuerung für die Entscheidungsträger und -gremien erstellt. Darüber hinaus überwacht die interne Revision die betrieblichen Prozesse. Die bestehenden Instrumente und Frühwarnsysteme werden dabei ständig weiterentwickelt und verbessert. Mit der Einbindung der EDEKA Nord in die zentralen Einkaufsprozesse der EDEKA-Gruppe wird den Risiken aus Preisänderungen begegnet. Risiken aus einem steigenden Zinsniveau wurde durch den Abschluss gegenläufiger Termingeschäfte entgegengewirkt. Den Ausfallrisiken von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber selbstständigen Einzelhändlern wird durch ein straffes Debitorenmanagement Rechnung getragen. Die operativen Prozesse zur optimalen Belieferung und Steuerung werden durch die Geschäftsführung laufend überwacht. Die Überprüfung der Risikosituation hat ergeben, dass derzeit keine Risiken wesentlichen Umfanges bestehen, die sich nachhaltig auf den weiteren Geschäftsverlauf der Gesellschaft auswirken. Risiken im IT-Umfeld wird mit einem Backup-Rechenzentrum sowie einem aktiven Risikomanagement vorbeugend begegnet. Weiterhin steht die Ertragslage der EDEKA Nord SB-Warenhaus GmbH als Tochtergesellschaft der EDEKA Handelsgesellschaft Nord mbH besonders im Fokus. 21 22 Konzern-Lagebericht 2011 der EDEKA Nord eG | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 Ausblick Es wird in 2012 mit einer positiven Umsatzentwicklung im Großhandel unter Berücksichtigung von Sondereffekten gerechnet. Im ersten Quartal liegt die flächenbereinigte Zunahme des Umsatzes bei +3,5 % gegenüber dem Vorjahreszeitraum. Der Umbau und die Modernisierung des Lagerstandortes Zarrentin in den folgenden drei Jahren stellen einen Schwerpunkt der Investitionsaktivitäten im Bereich der Logistik dar. Dabei wird mit einem Investitionsvolumen von ca. Mio. € 70,0 kalkuliert. Damit wird die EDEKA Nord auch in Zukunft den wachsenden Anforderungen der Logistik gerecht werden. Im Bereich der IT wird in 2012 die Weiterentwicklung des LUNAR-Programms im Fokus stehen. Eine weitere Herausforderung stellt die Umsetzung der neuen Medien dar, wie PayPass (kontaktlose Bezahlung an Kassen per Kreditkarte), E-Commerce oder Social Media. Im Regiebereich werden die Marktkauf-Standorte in Stade und Wismar den Schwerpunkt der Investitionen bilden. Eine Trendwende im Ergebnisbereich wird in 2012 angestrebt, da die Umbauarbeiten in einem Großteil der Objekte abgeschlossen sein werden. Dennoch wird auch das Geschäftsjahr 2012 mit keinem positiven Ergebnisbeitrag abschließen. Des Weiteren liegt die Unterstützung des selbstständigen Einzelhandels im Mittelpunkt der Aktivitäten des Großhandels, hierbei ist insbesondere die Entwicklung von neuen Standorten zu nennen. Die Ergebniserwartungen für den Konzern EDEKA Nord eG liegen im Bereich des abgelaufenen Geschäftsjahres. Wesentliche Ereignisse nach dem Bilanzstichtag ergaben sich nicht. Neumünster, im Mai 2012 EDEKA Nord eG EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 | Konzern-Jahresabschluss 2011 der EDEKA Nord eG EDEKA Nord eG Konzern-Jahresabschluss 2011 Konzern-Bilanz . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 Konzern-Kapitalflussrechnung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 Konzern-Eigenkapitalspiegel . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 Konzern-Anhang . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 30 23 24 Konzern-Bilanz 2011 der EDEKA Nord eG | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 Konzern-Bilanz der EDEKA Nord eG zum 31. Dezember 2011 AKTIVA Anhang Entgeltlich erworbene, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte Geschäfts- oder Firmenwert Geleistete Anzahlungen Immaterielle Vermögensgegenstände Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken Technische Anlagen und Maschinen Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung Einbauten in fremde Grundstücke Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau Sachanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen Beteiligungen und Geschäftsguthaben Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Finanzanlagen Anlagevermögen D1 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe Fertige Erzeugnisse und Waren Vorräte 2011 T€ Vorjahr T€ 3.252 6.055 0 9.307 4.346 7.733 14.476 26.555 117.135 4.918 97.497 28.159 7.366 255.075 105.703 5.605 89.787 28.778 2.041 231.914 25 63.715 51 47.559 51 63.791 51 47.661 328.173 306.130 1.815 114.923 116.738 1.305 112.246 113.551 53.528 63.763 16.762 26.675 107.200 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Sonstige Vermögensgegenstände Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände D3 16.022 26.724 96.274 Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks D4 30.063 34.789 243.075 255.540 7.536 7.536 5.506 5.506 5.865 7.425 584.649 574.601 Umlaufvermögen Sonstige aktive Rechnungsabgrenzungsposten Rechnungsabgrenzungsposten Aktive latente Steuern SUMME AKTIVA D5 EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 PASSIVA | Konzern-Bilanz 2011 der EDEKA Nord eG Anhang 2011 T€ Vorjahr T€ D6 12.012 564 12.576 11.369 1.153 12.522 Gesetzliche Rücklage Andere Ergebnisrücklagen Ergebnisrücklagen D7 10.943 188.627 199.570 9.103 161.915 171.018 Genussrechtskapital D8 7.045 7.045 18.819 29.731 238.010 220.316 12.145 12.145 250.155 232.461 D10 2.215 2.953 D11 5.716 2.748 50.206 58.670 5.740 8.782 69.286 83.808 78.012 54.616 388 54.984 48.718 531 93.516 44.730 271.262 110.453 38.680 253.366 2.347 2.013 584.649 574.601 50.793 50.887 Geschäftsguthaben verbleibender Mitglieder Geschäftsguthaben ausscheidender Mitglieder Geschäftsguthaben EDEKA Nord eG Bilanzgewinn Kapital der EDEKA Nord eG Anteile anderer Gesellschafter D9 Eigenkapital Sonderposten für Investitionszulagen im Anlagevermögen Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen Steuerrückstellungen Sonstige Rückstellungen Rückstellungen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Sonstige Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten D12 Rechnungsabgrenzungsposten SUMME PASSIVA Haftungsverhältnisse D13 25 26 Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung der EDEKA Nord eG | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 Konzern-Gewinn- und Verlustrechnung der EDEKA Nord eG vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011 Anhang 2011 T€ Vorjahr T€ D14 2.414.458 2.328.059 15 108 738 140.760 141.498 738 131.341 132.079 2.087.326 5.589 2.092.915 1.997.329 4.871 2.002.200 123.608 25.369 535 149.512 124.050 24.924 657 149.631 28.253 25.175 0 28.253 256 25.431 268.346 257.679 17.534 – 5.487 12.047 19.535 – 3.750 15.785 28.992 41.090 0 0 1.210 – 1.210 8.778 618 9.396 8.803 569 9.372 317 317 19.279 30.191 460 460 18.819 29.731 Umsatzerlöse Veränderungen des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen Erträge aus der Auflösung von Sonderposten für Investitionszulagen zum Anlagevermögen Übrige betriebliche Erträge Sonstige betriebliche Erträge Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren Aufwendungen für bezogene Leistungen Materialaufwand Löhne und Gehälter Soziale Abgaben und Aufwendungen für Unterstützung Aufwendungen für Altersversorgung Personalaufwand Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen Außerplanmäßige Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen Abschreibungen D15 Sonstige betriebliche Aufwendungen Beteiligungsergebnis Zinsergebnis Finanzergebnis D16 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Außerordentliche Aufwendungen Außerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Sonstige Steuern Steuern Vergütungen für Genussrechtskapital Jahresüberschuss Gewinnanteile anderer Gesellschafter BILANZGEWINN D17 EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 | Konzern-Kapitalflussrechnung der EDEKA Nord eG Konzern-Kapitalflussrechnung der EDEKA Nord eG zum 31. Dezember 2011 +/– +/– +/– = Jahresüberschuss Abschreibungen/Zuschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens Zunahme/Abnahme der lang- und mittelfristigen Rückstellungen Sonstige zahlungsunwirksame Aufwendungen und Erträge Jahres-Cashflow +/– Zunahme/Abnahme der kurzfristigen Rückstellungen –/+ Gewinn/Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens –/+ Zunahme/Abnahme der Vorräte, der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Aktiva +/– Zunahme/Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie anderer Passiva = Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit + – + 2011 T€ Vorjahr T€ 19.279 28.253 2.609 – 11.558 38.583 30.191 25.431 – 7.036 – 17.361 31.225 – 27.747 174 19.180 768 1.932 30.791 – 25.993 – 13.051 – 20.813 61.151 3.313 – 51.305 1.941 – 72.077 14.488 – 835 15 – 6.552 26 0 – 34.313 0 – 16.882 – 93.555 – = Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des immateriellen Anlagevermögens Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Finanzanlagevermögens Auszahlungen für den Erwerb von Beteiligungen Cashflow aus der Investitionstätigkeit + + – – = Einzahlungen von Mitgliedern/Eigenkapitalzuführungen Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten Auszahlungen an Gesellschafter (Auszahlungen/Rückzahlungen an Mitgl.) Auszahlungen für die Tilgung von Anleihen und Finanzkrediten Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit 54 48.740 – 1.639 – 4.517 42.638 1.159 32.463 – 1.979 – 2.014 29.629 + = Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestands Finanzmittelfonds am Anfang der Periode Finanzmittelfonds am Ende der Periode – 4.726 34.789 30.063 – 2.775 37.564 34.789 – + 27 28 Konzern-Eigenkapitalspiegel der EDEKA Nord eG | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 Konzern-Eigenkapitalspiegel der EDEKA Nord eG EDEKA Nord eG Stand 31.12.2009 Ein-/Auszahlung Rücklagenbildung Ausschüttung in 2010 für Vorjahre Ausschüttung in 2010 für 2009 Zuführung BilMoG Konzernjahresüberschuss Stand 31.12.2010 Ein-/Auszahlung Rücklagenbildung Ausschüttung in 2011 für 2010 Konzernjahresüberschuss Stand 31.12.2011 Geschäftsguthaben T€ Ergebnisrücklagen T€ Genussrechtskapital T€ Bilanzgewinn Summe T€ T€ 11.363 148.540 7.045 16.049 182.997 1.159 14.529 29.731 1.159 0 – 460 – 1.060 7.949 29.731 29.731 220.316 – 28.552 – 1.179 18.819 54 0 – 1.179 18.819 18.819 238.010 – 14.529 – 460 – 1.060 7.949 12.522 171.018 7.045 54 28.552 12.576 199.570 7.045 EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 Anteile anderer Gesellschafter Kapital Ergebnis Summe T€ T€ T€ Konzerneigenkapital T€ 11.685 460 12.145 195.142 – 460 0 0 0 – 460 1.159 0 – 460 – 1.520 460 460 30.191 460 12.145 232.461 – 460 460 0 0 – 460 460 54 0 – 1.639 19.279 460 12.145 250.155 11.685 11.685 | Konzern-Eigenkapitalspiegel der EDEKA Nord eG 29 30 Konzern-Anhang 2011 der EDEKA Nord eG | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 Konzern-Anhang A. Allgemeine Angaben Der Konzernabschluss für das Geschäftsjahr 2011 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches, insbesondere nach den Vorschriften der §§ 290 ff. HGB aufgestellt worden. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gewählt. In der Gliederung ergaben sich keine Veränderungen. Die Posten Nr. 9, 11 und 13 der Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 Abs. 2 HGB wurden nach § 265 Abs. 7 HGB zur Verbesserung der Übersichtlichkeit zu den Posten Beteiligungsergebnis und Zinsergebnis zusammengefasst und im Anhang aufgegliedert. B. Konsolidierungsgrundsätze und Konsolidierungskreis Die Abschlüsse der in den Konsolidierungskreis einbezogenen Unternehmen wurden auf den gleichen Stichtag erstellt. Die Kapitalkonsolidierung wurde bis zum Geschäftsjahr 2009 nach der Buchwertmethode zum Erwerbszeitpunkt der Beteiligung vorgenommen. Ab dem Geschäftsjahr 2010 erfolgte die Kapitalkonsolidierung nach der Zeitwertmethode. Forderungen und Verbindlichkeiten sowie Zwischenergebnisse, Erträge und Aufwendungen unter den einbezogenen Gesellschaften werden eliminiert. Auf die ergebniswirksamen Konsolidierungsvorgänge und Umbewertungsmaßnahmen werden Steuerabgrenzungen mit einem Steuersatz von 30 % (Vorjahr: 30 %) vorgenommen, soweit sich der abweichende Steueraufwand in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich ausgleicht. Der Konsolidierungskreis umfasst 17 (Vorjahr: 16) inländische Gesellschaften. Ein verbundenes Unternehmen sowie eine Beteiligung ohne wesentlichen Geschäftsbetrieb werden wegen untergeordneter Bedeutung nicht einbezogen. Ein Zugang ergibt sich aus dem Erwerb einer Beteiligung. Der Vorgang hat keine wesentlichen Auswirkungen auf den Konzern. C. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurden beibehalten. Die Anschaffungskosten der erworbenen Geschäfts- und Firmenwerte werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer in der Regel in Anlehnung an die entsprechende Mietvertragsdauer der zugrunde liegenden Einzelhandelsstandorte linear abgeschrieben, sodass der tatsächliche Wertverzehr des Geschäfts- und Firmenwertes zutreffend abgebildet wird. Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger linearer Abschreibung ausgewiesen. Das Sachanlagevermögen wird grundsätzlich zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt. Die Abschreibungen erfolgen linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungs- EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 | Konzern-Anhang 2011 der EDEKA Nord eG dauer. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden ab dem 1. Januar 2008 jährlich in einen Sammelposten eingestellt und über fünf Jahre gewinnmindernd aufgelöst. Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt. Waren sind mit den durchschnittlichen Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt. Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu den Anschaffungskosten bilanziert. Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert waren nicht erforderlich. Die fertigen und unfertigen Erzeugnisse wurden zu Einstandspreisen der Rohprodukte unter Berücksichtigung anteiliger Einzelkosten zuzüglich pauschaler Gemeinkosten bewertet. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit den Nennwerten angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken werden durch ausreichende Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem latenten Kreditrisiko aus Lieferungen wird durch eine Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen. Die aus dem Anrechnungsverfahren resultierenden Körperschaftsteuerguthaben wurden mit dem Barwert bilanziert. Die aktiven latenten Steuern betreffen im Wesentlichen den Saldo aus aktiven und passiven Latenzen sowohl der Einzelabschlüsse als auch aus den Konsolidierungsmaßnahmen. Ausgaben vor dem Stichtag, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen, sind als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen. Ausgewiesen wird gemäß § 265 Abs. 5 HGB ein Sonderposten für Investitionszulagen im Anlagevermögen. Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sind unter Anwendung des Anwartschaftsbarwertverfahrens bewertet worden. Diesem lagen die Heubeck’schen Sterbetafeln von 2005, erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2 % sowie ein Rechnungszins von 5,14 % (Vorjahr: 5,15 %) zugrunde. Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen die erkennbaren drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung. Die Rückstellungen für drohende Verluste aus Mietverhältnissen werden im Geschäftsjahr mit einem Erfolgsbeitrag aus der Belieferung an die die Objekte betreibenden selbstständigen Einzelhändler zu 3,0 % des Lagerumsatzes berechnet. Die Rückstellungen sind mit ihrem Erfüllungsbetrag unter Berücksichtigung zukünftiger Kostensteigerungen angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst. Aufwandsrückstellungen, die vor dem 1. Januar 2010 gebildet worden waren, sind im Rahmen des Übergangs der Regelung des BilMoG teilweise beibehalten worden. Die Verbindlichkeiten sind zu ihren Rückzahlungsbeträgen passiviert. Einnahmen vor dem Stichtag, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen, sind als passiver Rechnungsabgrenzungsposten dargestellt. 31 32 Konzern-Anhang 2011 der EDEKA Nord eG | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 D. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung 1. Anlagevermögen Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem folgenden Anlagenspiegel zu entnehmen. Anschaffungs- und Herstellungskosten Stand 01.01.11 T€ Zugang T€ Umbuchung T€ Abgang T€ Stand 31. 12.11 T€ Entgeltlich erworbene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte 24.307 835 17 12.788 12.371 Geschäfts- oder Firmenwert 23.455 0 0 5.904 17.551 Geleistete Anzahlungen 14.476 0 0 14.476 0 Immaterielle Vermögensgegenstände 62.238 835 17 33.168 29.922 Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 128.812 14.710 747 616 143.653 Technische Anlagen und Maschinen 17.171 951 22 471 17.673 158.495 26.733 680 13.038 172.870 44.905 1.910 204 65 46.954 2.041 7.001 – 1.670 6 7.366 351.424 51.305 – 17 14.196 388.516 Anteile an verbundenen Unternehmen 51 0 0 26 25 Beteiligungen und Geschäftsguthaben 47.559 16.156 0 0 63.715 51 0 0 0 51 47.661 16.156 0 26 63.791 461.323 68.296 0 47.390 482.229 Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung Einbauten in fremde Grundstücke Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau Sachanlagen Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Finanzanlagen Anlagevermögen EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 | Konzern-Anhang 2011 der EDEKA Nord eG Wertberichtigungen (aufgelaufene Abschreibungen) Buchwerte Stand 01.01.11 T€ Zugang T€ Zuschreibung T€ Abgang T€ Stand 31. 12.11 T€ Stand 31. 12.11 T€ Stand 31. 12.10 T€ 19.961 1.935 0 12.777 9.119 3.252 4.346 15.722 1.678 0 5.904 11.496 6.055 7.733 0 0 0 0 0 0 14.476 35.683 3.613 0 18.681 20.615 9.307 26.555 23.109 3.409 0 0 26.518 117.135 105.703 11.566 1.640 0 451 12.755 4.918 5.605 68.708 16.897 0 10.232 75.373 97.497 89.787 16.127 2.694 0 26 18.795 28.159 28.778 0 0 0 0 0 7.366 2.041 119.510 24.640 0 10.709 133.441 255.075 231.914 0 0 0 0 0 25 51 0 0 0 0 0 63.715 47.559 0 0 0 0 0 51 51 0 0 0 0 0 63.791 47.661 155.193 28.253 0 29.390 154.056 328.173 306.130 33 34 Konzern-Anhang 2011 der EDEKA Nord eG | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 2. Beteiligungsspiegel Firma, Sitz Anteil am Gesellschaftskapital in % Eigenkapital 2011 T€ Konzernunternehmen 1 EDEKA Nord eG, Neumünster 84.209 2 EDEKA Handelsgesellschaft Nord mbH, Neumünster Nr. 1: 50 123.732 3 Fleischwerk EDEKA Nord GmbH, Lüttow-Valluhn Nr. 2: 100 14.169 4 EDEKA Nord Vertriebsgesellschaft mbH, Neumünster Nr. 2: 100 5.231 5 EDEKA Nord SB-Warenhaus GmbH***, Neumünster Nr. 2: 49,9 8.292 6 Immobiliengesellschaft EDEKA Nord mbH**, Neumünster (vormals: Immobiliengesellschaft EDEKA Rostock mbH, Rostock) Nr. 1: 100 1.074 7 EDEKA Nord Service- und Logistikgesellschaft mbH, Neumünster Nr. 2: 100 80 8 Hohenwestedter Landbäckerei GmbH, Hohenwestedt Nr. 9: 100 196 9 Beteiligungsgesellschaft Kieler Straße mbH, Neumünster Nr. 2: 100 26 Nr. 1: 100 444 Nr. 1: Nr. 10: 96 4 13.323 10 EDEKA Grundstücks-Verwertungs- und VerwaltungsGesellschaft (Nord) mbH, Neumünster 11 KG EDEKA Grundstücks-Verwertungs- und VerwaltungsGesellschaft (Nord) mbH & Co.**, Neumünster Komplementärin 12 Dallmeyers Backhus GmbH, Neumünster Nr. 8: 100 129 13 Getränkehandelsgesellschaft Siemenswall mbH, Neumünster Nr. 9: 100 26 14 J.A. Schnell GmbH & Co. KG, Hohenwestedt Nr. 2: 100 14.675 Nr. 14: 100 26 16 Supermarkt Lübeck Ziegelstraße GmbH, Neumünster Nr. 2: 100 36 17 Supermarkt Artlenburger Landstraße GmbH, Neumünster Nr. 2: 100 827 18 Dritte Abrechnungsgesellschaft EDEKA Nord mbH*, Neumünster Nr. 2: 100 26 19 EDEKA Kooperationsges. West mbH i.L.*, Heddesheim Nr. 2: 25 51 15 Calgros Andresen GmbH, Flensburg Andere Unternehmen * keine Einbeziehung wegen untergeordneter Bedeutung ** Die Gesellschaften machen vor dem Hintergrund der Einbeziehung in diesen Konzernabschluss von den Offenlegungserleichterungen der §§ 264 Abs. 3 HGB bzw. 264 b HGB Gebrauch. *** Die Einbeziehung erfolgt aufgrund der Mehrheit der Stimmrechte. EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 | Konzern-Anhang 2011 der EDEKA Nord eG 3. Forderungsspiegel Gesamt Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahr) Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (Vorjahr) Sonstige Vermögensgegenstände (Vorjahr) Gesamt (Vorjahr) T€ davon aus Lieferungen und Leistungen T€ davon mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr T€ 53.528 (63.763) 53.528 (63.763) 10.648 (12.020) 53.528 (63.763) 149 (214) 10.797 (12.234) 16.022 (16.762) 26.724 (26.675) 96.274 (107.200) 4. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks Auf Guthaben bei Kreditinstituten, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, entfallen T€ 26.989 (Vorjahr: T€ 31.511). 5. Latente Steuern Die aktiven latenten Steuern haben eine Höhe von T€ 5.865 (Vorjahr: T€ 7.425). Dabei wurde eine zukünftige durchschnittliche Ertragsteuerbelastung von 30 % bzw. 15 % zugrunde gelegt. Die Zusammensetzung der Steuerabgrenzungen ergibt sich aus temporären Differenzen sowie quasi permanenten Differenzen bei den Vorräten, im Sachanlagevermögen, bei den Beteiligungen, den in den Einzelabschlüssen gebildeten Sonderposten mit Rücklageanteil, den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sowie den Sonstigen Rückstellungen. 35 36 Konzern-Anhang 2011 der EDEKA Nord eG | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 6. Geschäftsguthaben Am Bilanzstichtag bestanden rückständige Pflichteinzahlungen von T€ 6 (Vorjahr: T€ 7). Mitgliederentwicklung Stand 01. 01. 2011 Zugänge Abgänge 31.12. 2011 Mitgliederzahl Anzahl der Geschäftsanteile 262 19 14 267 5.417 583 271 5.729 7. Ergebnisrücklagenentwicklung Stand 01. 01.11 Einstellung in Rücklagen aus dem Bilanzgewinn des Vorjahres Stand 31.12. 11 T€ T€ T€ Gesetzliche Rücklage Andere Ergebnisrücklagen 9.103 161.915 1.840 26.712 10.943 188.627 Summe 171.018 28.552 199.570 8. Genussrechtskapital Mit Vertrag vom 29. November 2004 hat die Genossenschaft einen Ordergenussschein in Höhe von T€ 7.045 begeben. Der Genussschein wurde von der EDEKA ZENTRALE AG & Co. KG gezeichnet und hat eine Laufzeit bis zum 30. November 2014 bei einer Verzinsung von 4,5 %. Die Ausschüttung für 2011 beträgt T€ 317. Die Genussrechte sind seitens der Inhaber unkündbar. Die Genussrechte treten gegenüber den Rechten von anderen Gläubigern der Gesellschaft im Rang zurück. Sie nehmen am Verlust der Gesellschaft durch Verminderung der Rückzahlungsbeträge teil. EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 | Konzern-Anhang 2011 der EDEKA Nord eG 9. Anteile anderer Gesellschafter Soweit andere Gesellschafter an einbezogenen Kapitalgesellschaften beteiligt sind, haben sie vertragsgemäß im Liquidationsfall keine Ansprüche an offenen oder stillen Rücklagen. Dies betrifft den Gesellschafter der EDEKA Handelsgesellschaft Nord mbH. 10. Sonderposten für Investitionszulagen im Anlagevermögen Für begünstigte Investitionen wurde im Geschäftsjahr 2007 eine Investitionszulage gewährt. Die Bildung erfolgte nach dem Investitionszulagengesetz. Der Ausweis erfolgt gemäß § 265 HGB in einer gesonderten Bilanzposition. Im Geschäftsjahr wurde ein Betrag i.H.v. T€ 738 aufgelöst. 11. Rückstellungen Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Personalverbindlichkeiten (T€ 10.892), für Instandhaltungsmaßnahmen (T€ 4.594), ausstehende Rechnungen (T€ 4.050), den Mietbereich (T€ 18.896) und Kundenunterstützung (T€ 1.183). 37 38 Konzern-Anhang 2011 der EDEKA Nord eG | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 12. Verbindlichkeitenspiegel Gesamt davon gegenüber Gesellschaftern davon gegenüber Kreditinstituten T€ T€ T€ Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (Vorjahr) 78.012 (54.984) 0 (0) 78.012 (54.984) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahr) 54.616 (48.718) 0 (0) 0 (0) 388 (531) 0 (0) 0 (0) 93.516 (110.453) 54.815 (60.520) 8.236 (23.800) 44.730 (38.680) 0 (0) 0 (0) 271.262 (253.366) 54.815 (60.520) 86.248 (78.784) 4.066 (3.248) 1 (3) 0 (0) 0 (0) 0 (0) 0 (0) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (Vorjahr) Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (Vorjahr) Sonstige Verbindlichkeiten (Vorjahr) Gesamt (Vorjahr) Sonstige Verbindlichkeiten davon aus Steuern (Vorjahr) davon im Rahmen der sozialen Sicherheit (Vorjahr) EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 davon aus Lieferungen und Leistungen davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr T€ | Konzern-Anhang 2011 der EDEKA Nord eG davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren T€ davon gesichert davon gesichert T€ davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem bis zu fünf Jahren T€ T€ durch 0 (0) 24.129 (39.440) 53.883 (15.544) 0 (0) 15.094 (38.977) Grundschulden 54.616 (48.718) 54.616 (48.718) 0 (0) 0 (0) 0 (0) 0 (0) 388 (531) 0 (0) 0 (0) 0 (0) 85.280 (86.653) 85.495 (102.217) 982 (933) 7.039 (7.303) 8.236 (23.800) 0 (0) 41.712 (34.434) 3.018 (4.246) 0 (0) 0 (0) 139.896 (135.371) 206.340 (225.340) 57.883 (20.723) 7.039 (7.303) 23.330 (62.777) 0 (0) 0 (0) 4.066 (3.248) 1 (3) 0 (0) 0 (0) 0 (0) 0 (0) 0 (0) 0 (0) Grundschulden 39 40 Konzern-Anhang 2011 der EDEKA Nord eG | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 13. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen a. Haftungsverhältnisse 2011 T€ Verbindlichkeiten aus Bürgschaften Verbindlichkeiten aus Gewährleistungsverträgen 49.417 1.376 Gesamt 50.793 Mit Anteilen an Genossenschaften sind Haftsummen von T€ 4 verbunden. Den Risiken einer möglichen Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen wurde durch Bildung von Einzelrückstellungen und einer Pauschalrückstellung Rechnung getragen. Die Risikoeinschätzung erfolgte auf Ebene der Einzelrückstellungen durch die individuelle Einschätzung der Bürgschaftsnehmer. Auf Ebene der Pauschalrückstellungen ist aus den Erkenntnissen der Vergangenheit eine Risikoprognose erstellt worden. Das Risiko der hier ausgewiesenen Haftungsverhältnisse wird als sehr gering eingeschätzt. b. Sonstige finanzielle Verpflichtungen Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen betreffen insbesondere langfristige Mietverpflichtungen für Einzelhandelsstandorte, die zur Sicherung der Absatzbasis der Handelsgesellschaft langfristig angemietet sind. Die Mietverträge sind in Form langfristiger Mietverträge ausgestaltet, bei denen der Vermieter wirtschaftlicher Eigentümer des Vermögens bleibt. Hierdurch ergibt sich im Vergleich zum Eigentumserwerb für die Gesellschaft ein Liquiditätsvorteil. Außerdem entfällt für die Gesellschaft das Verwertungsrisiko. Jedoch verbleibt die Chance zukünftiger Wertsteigerungen beim rechtlichen Eigentümer. Darüber hinaus enthalten diese Pacht- und Mietverpflichtungen für die Logistikstandorte. Für etwaige Risiken aus den Mietverträgen wurden entsprechende Rückstellungen gebildet. Den Mietaufwendungen stehen in der Regel Mieterträge gegenüber. Von den sonstigen finanziellen Verpflichtungen zum 31. Dezember 2011 werden fällig in einem Zeitraum von: bis zu einem Jahr über ein Jahr bis zu fünf Jahren über fünf Jahre Gesamt T€ T€ T€ T€ 129.197 454.646 656.048 1.239.891 EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 | Konzern-Anhang 2011 der EDEKA Nord eG c. Derivative Finanzinstrumente Zur Begrenzung des Zinsrisikos aus variabel verzinslichen Darlehen sind zum Bilanzstichtag Zinssicherungsvereinbarungen über Basisbeträge von insgesamt Mio. € 50 mit einer Laufzeit bis zum 30. September 2015 abgeschlossen. Die nach der Mark-to-Market-Methode ermittelten Zeitwerte der Zinssicherungsvereinbarungen belaufen sich insgesamt auf Mio. € – 6,3. Da die Zinsswaps Zinsänderungsrisiken der zugrunde liegenden Darlehen absichern, bilden sie mit diesen eine Bewertungseinheit und wurden nicht zum Zeitwert unter den sonstigen Rückstellungen passiviert. 14. Umsatzerlöse Die Umsatzerlöse teilen sich wie folgt auf: 2011 Mio. € 2010 Mio. € Großhandel Einzelhandel Fleischwerk Backwaren 1.689,8 470,5 218,7 35,5 1.615,5 476,4 204,2 32,0 Gesamt 2.414,5 2.328,1 15. Abschreibungen Die planmäßigen Abschreibungen für das Geschäftsjahr betragen T€ 28.253. 41 42 Konzern-Anhang 2011 der EDEKA Nord eG | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 16. Finanzspiegel 2011 T€ Sonstige Erträge aus Beteiligungen (und Geschäftsguthaben) (Vorjahr) Beteiligungsergebnis (Vorjahr) 17.534 (19.535) 17.534 (19.535) Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (Vorjahr) Zinsen und ähnliche Aufwendungen (Vorjahr) Zinsergebnis (Vorjahr) 409 (960) 5.896 (4.710) – 5.487 (– 3.750) In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von T€ 993 enthalten. 17. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Hierin sind Aufwendungen in Höhe von T€ 1.560 für latente Steuern enthalten. EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 | Konzern-Anhang 2011 der EDEKA Nord eG E. Sonstige Angaben 1. Mitarbeiter Die Anzahl der im Geschäftsjahr 2011 durchschnittlich beschäftigten Mitarbeiter betrug: Anzahl Kaufmännische Arbeitnehmer Gewerbliche Arbeitnehmer 2.533 3.051 Gesamt 5.584 Daneben wurden im Geschäftsjahr durchschnittlich 228 Auszubildende beschäftigt. 2. Gesamtbezüge der tätigen Organmitglieder Im Hinblick auf § 338 Abs. 3 HGB für den Einzelabschluss der Konzernobergesellschaft und § 286 Abs. 4 HGB für die Einzelabschlüsse der einbezogenen Konzernunternehmen wurde unter Beachtung des Datenschutzes auf die Angabe der Organbezüge verzichtet. 3. Prüfungsgebühren Die voraussichtlichen Gebühren für die Prüfung der Jahresabschlüsse des Konzerns und seiner Tochtergesellschaften des Geschäftsjahres 2011 betragen T€ 345. 4. Mitglieder des Vorstandes Peter Albrechtsen*, Flintbek Niko Clausen*, Hamburg Jan Frauen*, Brunsbüttel Carsten Koch, Wohltorf Ove Lück*, Niebüll Jörg Steffens, Kiel Martin Steinmetz, Hamburg Jutta Meyer*, Neumünster * Die Mitglieder sind Inhaber von EDEKA-Einzelhandelsgeschäften. bis 22. Juni 2011 Ass. jur. LL.M. Kaufmann Kaufmann bis 26. Juli 2011 ab 22. Juni 2011 43 44 Konzern-Anhang 2011 der EDEKA Nord eG | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 5. Mitglieder des Aufsichtsrates Volker Bergmann, Adendorf Wolfgang Matthiessen, Glücksburg Michael Bankert, Hamburg Jan Hayunga jun., Elmshorn Norbert Korzak, Wismar Sönke Kröger, Winsen Maren Meineke, Sandesneben Jutta Meyer, Neumünster Wolfgang Struve, Hamburg Karsten Bohnhorst, Sternberg Marco Hauschildt, Rendsburg (Vorsitzender) (stellv. Vorsitzender) bis 22. Juni 2011 bis 22. Juni 2011 ab 22. Juni 2011 ab 22. Juni 2011 Die Mitglieder des Aufsichtsrates sind Inhaber von EDEKA-Einzelhandelsgeschäften. 6. Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes EDEKA Verband kaufmännischer Genossenschaften e. V. New-York-Ring 6 22297 Hamburg Neumünster, den 3. Juni 2012 EDEKA Nord eG Albrechtsen Frauen Koch Steinmetz Vorstand Lück Meyer EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 | Jahresabschluss 2011 der EDEKA Nord eG EDEKA Nord eG Jahresabschluss 2011 Bilanz. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46 Gewinn- und Verlustrechnung . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48 Anhang . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60 Bericht des Aufsichtsrates . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62 45 46 Bilanz 2011 der EDEKA Nord eG | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 Bilanz der EDEKA Nord eG zum 31. Dezember 2011 AKTIVA Anhang Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken Betriebs- und Geschäftsausstattung Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau Sachanlagen 2011 T€ Vorjahr T€ 21.911 152 51 22.114 18.850 128 622 19.600 9.018 63.691 9.015 47.535 51 51 Anteile an verbundenen Unternehmen Beteiligungen und Geschäftsguthaben Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Sonstige Ausleihungen Finanzanlagen C2 72.760 56.601 Anlagevermögen C1 94.874 76.201 26.861 18.201 16.022 73 42.956 16.715 3.868 38.784 3.087 7 46.043 38.791 1 1 140.918 114.993 Forderungen gegen verbundene Unternehmen Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Sonstige Vermögensgegenstände Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks Umlaufvermögen Rechnungsabgrenzungsposten SUMME AKTIVA C3 EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 PASSIVA | Bilanz 2011 der EDEKA Nord eG Anhang 2011 T€ Vorjahr T€ C5 12.012 564 12.576 11.369 1.153 12.522 Gesetzliche Rücklage Andere Ergebnisrücklagen Ergebnisrücklagen C6 10.943 39.586 50.529 9.103 24.204 33.307 Genussrechtskapital C7 7.045 7.045 Jahresüberschuss 14.059 18.401 Eigenkapital 84.209 71.275 C8 552 1.057 C9 107 927 575 1.609 124 2.211 3.586 5.921 C10 8.000 246 16.066 30.236 54.548 12.558 1.458 0 22.724 36.740 140.918 114.993 3.066 3.908 Geschäftsguthaben verbleibender Mitglieder Geschäftsguthaben ausscheidender Mitglieder Geschäftsguthaben EDEKA Nord eG Sonderposten mit Rücklageanteil Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen Steuerrückstellungen Sonstige Rückstellungen Rückstellungen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen Sonstige Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten SUMME PASSIVA Haftungsverhältnisse C11 47 48 Gewinn- und Verlustrechnung 2011 der EDEKA Nord eG | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 Gewinn- und Verlustrechnung der EDEKA Nord eG vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011 Umsatzerlöse Anhang 2011 T€ Vorjahr T€ C12 2.078 952 505 661 1.166 1.836 11 1.847 21 0 0 21 18 0 16 34 Erträge aus der Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil Übrige betriebliche Erträge Sonstige betriebliche Erträge Löhne und Gehälter Soziale Abgaben und Aufwendungen für Unterstützung Aufwendungen für Altersversorgung Personalaufwand Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen Außerplanmäßige Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen Abschreibungen 755 201 505 1.260 1.836 2.037 Übrige betriebliche Aufwendungen Sonstige betriebliche Aufwendungen 1.292 1.292 804 804 19.935 – 1.522 18.413 22.349 – 481 21.868 19.084 21.792 0 0 – 18 – 18 4.659 49 4.708 3.017 39 3.056 317 317 14.059 18.401 Beteiligungsergebnis Zinsergebnis Finanzergebnis C13 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit Außerordentliche Aufwendungen Außerordentliches Ergebnis Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Sonstige Steuern Steuern Vergütungen auf das Genussrechtskapital JAHRESÜBERSCHUSS C14 EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 | Anhang 2011 der EDEKA Nord eG Anhang A. Allgemeine Angaben Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches, insbesondere nach den Vorschriften der §§ 264 ff. HGB aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) gewählt. In der Gliederung ergaben sich keine Veränderungen. Die Posten Nr. 9 bis 13 der Gewinn- und Verlustrechnung nach § 275 Abs. 2 HGB wurden nach § 265 Abs. 7 HGB zur Verbesserung der Übersichtlichkeit zu den Posten Beteiligungsergebnis und Zinsergebnis zusammengefasst und im Anhang aufgegliedert. B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden des Vorjahres wurden beibehalten. Das Sachanlagevermögen wird grundsätzlich zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden ab dem 1. Januar 2008 jährlich in einen Sammelposten eingestellt und über fünf Jahre gewinnmindernd aufgelöst. Die Finanzanlagen sind grundsätzlich zu Anschaffungskosten angesetzt. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit den Nennwerten angesetzt. Ausgaben vor dem Stichtag, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen, sind als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten ausgewiesen. Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sind unter Anwendung des Anwartschaftsbarwertverfahrens ermittelt worden. Diesem lagen die Heubeck’schen Sterbetafeln von 2005, erwartete Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2 % sowie ein Rechnungszins von 5,14 % zugrunde. Die Steuer- und sonstigen Rückstellungen berücksichtigen die erkennbaren drohenden Verluste und ungewissen Verbindlichkeiten nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung. Die Rückstellungen sind mit ihrem Erfüllungsbetrag unter Berücksichtigung zukünftiger Kostensteigerungen angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden Marktzinssatz abgezinst. Die Verbindlichkeiten sind zu ihren Erfüllungsbeträgen passiviert. 49 50 Anhang 2011 der EDEKA Nord eG | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung 1. Anlagevermögen Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem folgenden Anlagenspiegel zu entnehmen: Anschaffungs- und Herstellungskosten Stand 01.01.11 T€ Zugang T€ Umbuchung T€ Abgang T€ Stand 31.12.11 T€ 26.669 4.296 622 613 30.974 Betriebs- und Geschäftsausstattung 136 39 0 0 175 Andere Anlagen, Einbauten in fremde Grundstücke 19 0 0 0 19 622 51 – 622 0 51 27.446 4.386 0 613 31.219 9.015 3 0 0 9.018 47.535 16.156 0 0 63.691 51 0 0 0 51 Finanzanlagen 56.601 16.159 0 0 72.760 Anlagevermögen 84.047 20.545 0 613 103.979 Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau Sachanlagen Anteile an verbundenen Unternehmen Beteiligungen Ausleihungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 kumulierte Abschreibungen | Anhang 2011 der EDEKA Nord eG Buchwerte Stand 01.01.11 T€ Zugang T€ Abgang T€ Stand 31.12.11 T€ Stand 31.12.11 T€ Stand 31.12.10 T€ 7.819 1.244 0 9.063 21.911 18.850 8 15 0 23 152 128 19 0 0 19 0 0 0 0 0 0 51 622 7.846 1.259 0 9.105 22.114 19.600 0 0 0 0 9.018 9.015 0 0 0 0 63.691 47.535 0 0 0 0 51 51 0 0 0 0 72.760 56.601 7.846 1.259 0 9.105 94.874 76.201 51 52 Anhang 2011 der EDEKA Nord eG | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 2. Beteiligungsspiegel Firma, Sitz Anteil am Gesellschaftskapital in % Eigenkapital 2011 T€ Konzernunternehmen 1 EDEKA Nord eG, Neumünster 84.209 2 EDEKA Handelsgesellschaft Nord mbH, Neumünster Nr. 1: 50 123.732 3 Fleischwerk EDEKA Nord GmbH, Lüttow-Valluhn Nr. 2: 100 14.169 4 EDEKA Nord Vertriebsgesellschaft mbH, Neumünster Nr. 2: 100 5.231 5 EDEKA Nord SB-Warenhaus GmbH, Neumünster Nr. 2: 49,9 8.292 6 Immobiliengesellschaft EDEKA Nord mbH, Neumünster (vormals: Immobiliengesellschaft EDEKA Rostock mbH, Rostock) Nr. 1: 100 1.074 7 EDEKA Nord Service- und Logistikgesellschaft mbH, Neumünster Nr. 2: 100 80 8 Hohenwestedter Landbäckerei GmbH, Hohenwestedt Nr. 9: 100 196 9 Beteiligungsgesellschaft Kieler Straße mbH, Neumünster Nr. 2: 100 26 Nr. 1: 100 444 Nr. 1: Nr. 10: 96 4 13.323 10 EDEKA Grundstücks-Verwertungs- und VerwaltungsGesellschaft (Nord) mbH, Neumünster 11 KG EDEKA Grundstücks-Verwertungs- und VerwaltungsGesellschaft (Nord) mbH & Co., Neumünster Komplementärin 12 Dallmeyers Backhus GmbH, Neumünster Nr. 8: 100 129 13 Getränkehandelsgesellschaft Siemenswall mbH, Neumünster Nr. 9: 100 26 14 J.A. Schnell GmbH & Co. KG, Hohenwestedt Nr. 2: 100 14.675 Nr. 14: 100 26 16 Supermarkt Lübeck Ziegelstraße GmbH, Neumünster Nr. 2: 100 36 17 Supermarkt Artlenburger Landstraße GmbH, Neumünster Nr. 2: 100 827 18 Dritte Abrechnungsgesellschaft EDEKA Nord mbH, Neumünster Nr. 2: 100 25 19 EDEKA Kooperationsges. West mbH i.L., Heddesheim Nr. 2: 25 51 15 Calgros Andresen GmbH, Flensburg Andere Unternehmen EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 | Anhang 2011 der EDEKA Nord eG 3. Forderungsspiegel 2011 Forderungen gegen verbundene Unternehmen (Vorjahr) Forderungen gegen Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (Vorjahr) Sonstige Vermögensgegenstände (Vorjahr) Gesamt (Vorjahr) T€ davon mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr T€ 26.861 (18.201) 16.022 (16.715) 73 (3.868) 42.956 (38.784) 0 (0) 0 (0) 0 (0) 0 (0) 4. Latente Steuern Der nicht bilanzierte Aktivüberhang der verrechneten latenten Steuern beläuft sich auf T€ 4.218. Dabei wurde eine zukünftige durchschnittliche Ertragsteuerbelastung von 15,825 % für Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag sowie 15 % für Gewerbesteuer zugrunde gelegt. Die Zusammensetzung der Steuerabgrenzungen ergibt sich aus temporären Differenzen bei den Beteiligungen (T€ 3.540), steuerlichen Verlustvorträgen (T€ 440), Pensionsrückstellungen (T€ 5) und Sonstigen Rückstellungen (T€ 233). 5. Geschäftsguthaben Am Bilanzstichtag bestanden rückständige Pflichteinzahlungen von T€ 6 (Vorjahr: T€ 7). Mitgliederentwicklung Mitgliederzahl Anzahl der Geschäftsanteile 262 19 14 267 5.417 583 271 5.729 Stand 01. 01. 2011 Zugänge Abgänge 31.12. 2011 Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr um T€ 643 erhöht (Vorjahr: T€ 233). 53 54 Anhang 2011 der EDEKA Nord eG | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 6. Ergebnisrücklagenentwicklung Stand 01.01.11 Einstellung in Rücklagen aus dem Jahresüberschuss des Vorjahres Einstellung in Rücklagen aus dem Jahresüberschuss des Geschäftsjahres Stand 31.12.11 T€ T€ T€ T€ Gesetzliche Rücklage Andere Ergebnisrücklagen 9.103 24.204 1.840 15.382 0 10.943 39.586 Summe 33.307 17.222 0 50.529 7. Genussrechtskapital Mit Vertrag vom 29. November 2004 hat die Genossenschaft einen Ordergenussschein in Höhe von T€ 7.045 begeben. Der Genussschein wurde von der EDEKA ZENTRALE AG & Co. KG gezeichnet und hat eine Laufzeit bis zum 30. November 2014 bei einer Verzinsung von 4,5 %. Die Ausschüttung für 2011 beträgt T€ 317. Die Genussrechte sind seitens der Inhaber unkündbar. Die Genussrechte treten gegenüber den Rechten von anderen Gläubigern der Gesellschaft im Rang zurück. Sie nehmen am Verlust der Gesellschaft durch Verminderung der Rückzahlungsbeträge teil. 8. Sonderposten mit Rücklageanteil Ausweis nach gebildet gemäß § 273 HGB § 6 b Abs. 3 EStG Summe Vorjahr T€ Aufl. aus Abgang T€ 31. 12. 11 T€ 1.057 505 552 1.057 505 552 Die zukünftige Ertragsteuerbelastung bei Auflösung des Sonderpostens mit Rücklageanteil beträgt ca. 30 %. EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 | Anhang 2011 der EDEKA Nord eG 9. Rückstellungen Die Pensionsrückstellungen für ehemalige Vorstände betragen T€ 107. Fehlbeträge bestehen nicht. Die Bezüge der ehemaligen Vorstände betrugen im Kalenderjahr 2011 insgesamt T€ 44. Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Instandhaltung (T€ 300), für ausstehende Baurechnungen (T€ 103) und Prozess- und Schadensersatzkosten (T€ 129). 10. Verbindlichkeitenspiegel Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (Vorjahr) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen (Vorjahr) Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (Vorjahr) Sonstige Verbindlichkeiten (Vorjahr) Gesamt (Vorjahr) Sonstige Verbindlichkeiten davon aus Steuern (Vorjahr) Gesamt davon aus Lieferungen und Leistungen davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren T€ T€ T€ T€ 8.000 (12.558) 0 (0) 2.000 (4.558) 0 (0) 246 (1.458) 246 (1.458) 246 (1.458) 0 (0) 16.066 (0) 30.236 (22.724) 54.548 (36.740) 0 (0) 0 (0) 246 (1.458) 16.066 (0) 27.336 (18.644) 45.648 (24.660) 0 (0) 0 (0) 0 (0) 10 (12) 0 (0) 10 (12) 0 (0) 55 56 Anhang 2011 der EDEKA Nord eG | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 11. Haftungsverhältnisse Gesamt Verbindlichkeiten aus Bürgschaften Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten Summe T€ davon gegenüber verbundenen Unternehmen T€ 216 216 2.850 3.066 2.850 3.066 Die Genossenschaft haftet mit einer selbstschuldnerischen Bürgschaft für die Verbindlichkeiten eines verbundenen Unternehmens. Mit dem Anteil an einer Genossenschaft ist eine Haftsumme von T€ 4 verbunden. Die Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten betreffen die Absicherung von Bankverbindlichkeiten verbundener Unternehmen. Das Risiko einer Inanspruchnahme wird als gering eingeschätzt. Die Liquidität der das Darlehen in Anspruch nehmenden Gesellschaft wird laufend überwacht. 12. Umsatzerlöse Die Umsatzerlöse betreffen ausschließlich die Verpachtung eigenen Vermögens. EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 | Anhang 2011 der EDEKA Nord eG 13. Finanzspiegel 2011 Gesamt T€ davon an /aus verbundenen Unternehmen T€ Erträge aus Gewinnabführungsverträgen (Vorjahr) Sonstige Erträge aus Beteiligungen (und Geschäftsguthaben) (Vorjahr) 1.096 (904) 18.839 (21.445) 1.096 (904) 1.305 (1.911) Beteiligungsergebnis (Vorjahr) 19.935 (22.349) 2.401 (2.815) 526 (362) 2.048 (843) 506 (195) 359 (334) – 1.522 (– 481) 147 (– 139) Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge (Vorjahr) Zinsen und ähnliche Aufwendungen (Vorjahr) Zinsergebnis (Vorjahr) In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsen aus der Aufzinsung von Rückstellungen in Höhe von T€ 6 enthalten. 14. Ergebnisverwendung 2011 T€ Jahresüberschuss 14.059 soll wie folgt Verwendung finden: Ausschüttung einer Kapitaldividende von 10 % Zuführung gesetzliche Rücklagen Zuführung andere Ergebnisrücklagen 1.178 1.406 11.475 Gesamt 14.059 57 58 Anhang 2011 der EDEKA Nord eG | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 D. Sonstige Angaben 1. Mitarbeiter Die Genossenschaft beschäftigt keine eigenen Mitarbeiter. Die anfallenden Arbeiten werden im Auftragsverhältnis von der EDEKA Handelsgesellschaft Nord mbH erledigt. 2. Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes EDEKA Verband kaufmännischer Genossenschaften e. V. New-York-Ring 6 22297 Hamburg 3. Mitglieder des Vorstandes Peter Albrechtsen*, Flintbek Niko Clausen*, Hamburg Jan Frauen*, Brunsbüttel Carsten Koch, Wohltorf Ove Lück*, Niebüll Jörg Steffens, Kiel Martin Steinmetz, Hamburg Jutta Meyer*, Neumünster * Die Mitglieder sind Inhaber von EDEKA-Einzelhandelsgeschäften. bis 22. Juni 2011 Ass. jur. LL.M. Kaufmann Kaufmann bis 26. Juli 2011 ab 22. Juni 2011 EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 | Anhang 2011 der EDEKA Nord eG 4. Mitglieder des Aufsichtsrates Volker Bergmann, Adendorf Wolfgang Matthiessen, Glücksburg Michael Bankert, Hamburg Jan Hayunga jun., Elmshorn Norbert Korzak, Wismar Sönke Kröger, Winsen Maren Meineke, Sandesneben Jutta Meyer, Neumünster Wolfgang Struve, Hamburg Karsten Bohnhorst, Sternberg Marco Hauschildt, Rendsburg (Vorsitzender) (stellv. Vorsitzender) bis 22. Juni 2011 bis 22. Juni 2011 ab 22. Juni 2011 ab 22. Juni 2011 Die Mitglieder des Aufsichtsrates sind Inhaber von EDEKA-Einzelhandelsgeschäften. Neumünster, den 11. Mai 2012 EDEKA Nord eG Albrechtsen Frauen Koch Steinmetz Vorstand Lück Meyer 59 60 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers „Wir haben den von der EDEKA Nord eG, Neumünster, aufgestellten Konzernabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalspiegel – und den Konzernlagebericht für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2011 geprüft. Die Aufstellung von Konzernabschluss und Konzernlagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung liegt in der Verantwortung des Vorstands der Genossenschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Konzernabschluss und den Konzernlagebericht abzugeben. Wir haben unsere Konzernabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Konzernabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Konzernlagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld des Konzerns sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben im Konzernabschluss und Konzernlagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der Jahresabschlüsse der in den Konzernabschluss einbezogenen Unternehmen, der Abgrenzung des Konsolidierungskreises, der angewandten Bilanzierungs- und Konsolidierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Konzernabschlusses und des Konzernlageberichtes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Konzernabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen der Satzung und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns. Der Konzernlagebericht steht im Einklang mit dem Konzernabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage des Konzerns und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar. EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 | Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers Ohne diese Beurteilung einzuschränken, weisen wir darauf hin, dass bei der Beendigung der Prüfung die Erfüllung der Voraussetzungen des § 264 Abs. 3 i.V.m. Abs. 4 HGB bzw. § 264 b HGB insoweit nicht beurteilt werden konnte, als die Voraussetzungen zum Teil erst später erfüllbar sind.“ Hamburg, 29. Mai 2012 UNIVERSA Prüfungs- und Treuhandgesellschaft mbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Reutenauer ppa. Hübotter Wirtschaftsprüfer Wirtschaftsprüfer 61 62 Bericht des Aufsichtsrates | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 Bericht des Aufsichtsrates Der Aufsichtsrat hat die ihm nach den Vorschriften des Genossenschaftsgesetzes und der Satzung obliegenden Aufgaben auch im abgelaufenen Geschäftsjahr 2011 erfüllt und sich über die Geschäftsentwicklung der EDEKA Nord eG sowie ihrer Beteiligungsgesellschaften und über alle wichtigen Geschäftsvorfälle unterrichtet. Soweit Beschlüsse zu fassen waren, wurden diese vorher in eingehenden gemeinsamen Beratungen mit dem Vorstand erörtert. Dem Bericht des Vorstandes für das Geschäftsjahr 2011 schließt sich der Aufsichtsrat an. Durch Prüfungen hat er sich von der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung überzeugt. Der EDEKA Verband e.V., Hamburg, hat den Jahresabschluss geprüft und die Bilanzierung und Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung bestätigt. Dem Jahresabschluss wurde der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk erteilt. Der Aufsichtsrat hat auch seinerseits den Jahresabschluss mit Anhang geprüft. Es haben sich keine Beanstandungen ergeben, sodass der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2011 der Generalversammlung zur Feststellung vorgeschlagen wird. Dem Vorschlag über die Ergebnisverwendung schließt sich der Aufsichtsrat an. Herr Niko Clausen ist turnusgemäß aus dem Vorstand ausgeschieden. Ebenso aus dem Vorstand ausgeschieden ist Herr Jörg Steffens. Frau Jutta Meyer wurde neu in den Vorstand gewählt. Aus Altersgründen ist Herr Wolfgang Struve satzungsgemäß aus dem Aufsichtsrat ausgeschieden. Bei den Wahlen zum Aufsichtsrat wurden Frau Maren Meineke, Herr Sönke Kröger und Herr Jan Hayunga in ihren Ämtern bestätigt. Neu in den Aufsichtsrat gewählt wurden Herr Karsten Bohnhorst und Herr Marco Hauschildt. Der Aufsichtsrat dankt dem Vorstand für die im Geschäftsjahr 2011 geleistete erfolgreiche Arbeit. Unser besonderer Dank gilt allen Mitgliedern für die gute und vertrauensvolle Zusammenarbeit im Berichtsjahr. Neumünster, im Mai 2012 EDEKA Nord eG Der Aufsichtsrat Volker Bergmann Vorsitzender EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 | Unternehmensstruktur Unternehmensstruktur EDEKA Zentralhandelsgesellschaft mbH, Hamburg EDEKA Nord eG 50 % EDEKA Handelsgesellschaft Nord mbH 50 % 100 % Immobiliengesellschaft EDEKA Nord mbH 100 % EDEKA Nord Vertriebsgesellschaft mbH 100 % EDEKA Grundstücks-Verwertungsund Verwaltungsges. (Nord) mbH & Co. 100 % Supermarkt Lübeck Ziegelstraße GmbH 100 % Supermarkt Artlenburger Landstraße GmbH 49,9 % EDEKA Nord SB-Warenhaus GmbH 100 % Fleischwerk EDEKA Nord GmbH 100 % EDEKA Nord Service- und Logistikgesellschaft mbH 100 % Beteiligungsgesellschaft Kieler Straße mbH 4% Komplementärin 96 % KG EDEKA Grundstücks-Verwertungsund Verwaltungsges. (Nord) mbH & Co. Kommanditbeteiligung J.A. Schnell GmbH & Co. KG 100 % Calgros Andresen GmbH 100 % 100 % Hohenwestedter Landbäckerei GmbH 100 % Dallmeyers Backhus GmbH Stand: 31. Dezember 2011 63 64 Adressen und Geschäftsgebiete | EDEKA Nord Geschäftsbericht 2011 Adressen und Geschäftsgebiete Flensburg Neumünster Cuxhaven Kiel Stralsund Hohenwestedt Hamburg Rostock Greifswald Schwerin Valluhn / Zarrentin Neubrandenburg Malchow Geschäftsgebiet EDEKA Nord Betriebsstätten der EDEKA Handelsgesellschaft Nord mbH Gadelander Straße 120 24539 Neumünster Telefon: 04321 / 985 - 0 Telefax: 04321 / 836 21 Bahnhofstraße 42 17213 Malchow Telefon: 039932 / 87 - 0 Telefax: 039932 / 87 - 199 Lüneburg EDEKA Nord Serviceund Logistikgesellschaft mbH Betriebsstätte Zarrentin Am Heisterbusch 22 19246 Lüttow-Valluhn Telefon: 038851 / 65 - 0 Telefax: 038851 / 65 - 102 Fleischwerk EDEKA Nord GmbH NORDfrische Center Valluhn Am Heisterbusch 24 19246 Lüttow-Valluhn Telefon: 038851 / 558 - 0 Telefax: 038851 / 558 - 558 Calgros Andresen GmbH Schleswiger Straße 103 24941 Flensburg Telefon: 0461 / 99 98 - 900 Telefax: 0461 / 99 98 - 990 Hohenwestedter Landbäckerei GmbH Kieler Straße 70 - 74 24594 Hohenwestedt Telefon: 04871 / 76 86 - 0 Telefax: 04871 / 930 Kontakt EDEKA Nord eG Gadelander Straße 120 24539 Neumünster www.edeka-nord.de Marion Grundmann Unternehmenskommunkation Telefon: 04321 / 985 - 211 E-Mail: [email protected] Impressum Text und Redaktion: Marion Grundmann, Unternehmenskommunkation Arne Schröter, Finanz- und Rechnungswesen Konzeption und Realisation: CAT Consultants, Hamburg www.cat-consultants.de Fotografie: Christian Schmid, Hamburg EDEKA Nord eG Gadelander Straße 120 24539 Neumünster EDEKA Handelsgesellschaft Nord mbH Gadelander Straße 120 24539 Neumünster www.edeka-nord.de