doc( ביומד 4 מגדל ) דוחות כספיים 2015 , בינואר 31 ליום
download 
Report Transcription
( ביומד 4 מגדל ) דוחות כספיים 2015 , בינואר 31 ליום
מגדל ( )4Bביומד דוחות כספיים ליום 31בינואר2015 , מגדל ( )4Bביומד דוח כספי ליום 31בינואר2015 , תוכן העניינים דף 2 דוח רואה החשבון המבקר 3-4 דוחות על המצב הכספי דוחות רווח והפסד 5 דוחות על השינויים בערך היחידות 6 7-16 באורים לדוחות הכספיים ---------------- קוסט פורר גבאי את קסירר רח' עמינדב ,3 תל-אביב 6706703 טל+972-3-6232525 . פקס +972-3-5622555 ey.com דוח רואה החשבון המבקר לבעלי היחידות של מגדל ( )4Bביומד ביקרנו את הדוחות המצורפים על המצב הכספי של מגדל ( )4Bביומד (להלן " -הקרן") לימים 31בינואר, 2015ו 2014-ואת דוחות הרווח וההפסד והדוחות על השינויים בערך היחידות לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים .דוחות כספיים אלה הינם באחריות מנהל הקרן ונאמן הקרן ,הכל כפי שנקבע לגביהם בחוק השקעות משותפות בנאמנות ,התשנ"ד ,1994-והתקנות שהותקנו על-פיו .אחריותנו היא לחוות דיעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו. ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל ,לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון) ,התשל"ג .1973-על פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של בטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית .ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים .ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי מנהל הקרן ונאמן הקרן וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה .אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו. לדעתנו ,הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות ,מכל הבחינות המהותיות ,את מצבה הכספי של הקרן לימים 31בינואר 2015 ,ו 2014-ואת תוצאות פעולותיה והשינויים בערך היחידות שלה לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים ,בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל ( )Israeli GAAPובהתאם לתקנות השקעות משותפות בנאמנות (דוחות כספיים של קרן) ,התש"ע 2009-ובהתאם להוראות הסכם הקרן. אנו מסכימים כי חוות דעתנו זו תיכלל בדוחות הכספיים של הקרן בדוח שיוגש לרשות ניירות ערך עד סוף חודש אפריל.2015 , קוסט פורר גבאי את קסירר רואי חשבון תל-אביב, 12באפריל2015 , -2- מגדל ( )4Bביומד דוחות על המצב הכספי ליום 31בינואר 2014 2015 שקלים חדשים באור (2ג) נכסים ניירות ערך ואופציות הנסחרים בישראל מניות ויחידות השתתפות כתבי אופציה תעודות סל אופציות ת"א 25 22,409,997 19,515 - 52,660,516 3,286,240 99,480 סך הכל ניירות ערך ואופציות הנסחרים בישראל 22,429,512 56,046,236 ניירות ערך הנסחרים בחו"ל מניות זרות 1,722,766 3,421,962 סך הכל ערך הנכסים לפי מחירי מכירה בשוק 24,152,278 59,468,198 נכסים אחרים 1,032,762 18,962 732 11,569,684 825,853 7,898 סך-הכל נכסים אחרים 1,052,456 12,403,435 סך-הכל ערך הנכסים ,לפי מחירי מכירה בשוק 25,204,734 71,871,633 מזומנים ושווי מזומנים במטבע ישראלי מזומנים ושווי מזומנים במטבע חוץ הכנסות לקבל 4 התחייבויות אגרות חוב אגרות חוב שאינן צמודות 3,394,560 - התחייבויות בגין אופציות הנסחרות בישראל אופציות ת"א 25 - 126,540 התחייבויות אחרות שכר מנהל ונאמן לשלם 10,540 31,383 סך הכל התחייבויות 3,405,100 157,923 21,799,634 71,713,710 3 סך-הכל ערך הנכסים נטו ,לפי מחירי מכירה בשוק -3- מגדל ( )4Bביומד דוחות על המצב הכספי (המשך) באור ליום 31בינואר 2014 2015 שקלים חדשים ערך היחידות הערך הנקוב של יחידות שבמחזור בנות 1ש"ח יתרת רווח שלא יועדה (הפסד) 25,315,663 ()3,516,029 58,484,098 13,229,612 סך הכל ערך היחידות 21,799,634 71,713,710 86.11% 122.62% 9 מחיר הפדיון ליחידה בת 1ש"ח ערך נקוב הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים. מגדל קרנות נאמנות בע"מ -המנהל סיגל פישביין ,סמנכ"ל תפעול 12באפריל2015 , שגיא שטיין ,מנהל כללי מגדל קרנות נאמנות בע"מ -המנהל 12באפריל2015 , יובנק חברה לנאמנות בע"מ -הנאמן מגי בוחניק ,ראש צוות תחום תשקיפים ותפעול 12באפריל2015 , -4- יובנק חברה לנאמנות בע"מ -הנאמן דורון ולוטקר ,ראש צוות בקרה 12באפריל2015 , מגדל ( )4Bביומד דוחות רווח והפסד באור לשנה שהסתיימה ביום 31בינואר 2014 2015 שקלים חדשים הכנסות (הפסדים) ריביות ודיבידנדים: 10,365 4,249 896,942 911,556 ריבית על פיקדונות ומזומנים עמלות השאלה דיבידנדים 18,911 33 18,944 עליית (ירידת) ערך ורווחי (הפסדי) מימוש ,נטו של: ניירות ערך הנסחרים בישראל מניות ויחידות השתתפות אגרות חוב אופציות ()18,281,113 ()2,969 521,403 3,906,798 108,036 ניירות ערך הנסחרים בחו"ל מניות ישראליות מניות זרות 13,188 757,171 309,425 מטבע חוץ ()8,193 ()786 ()17,000,513 4,323,473 ()16,088,957 4,342,417 סך הכל הכנסות (הפסדים) הוצאות 1,062,735 25,203 621,893 14,518 סך-הכל הוצאות 1,087,938 636,411 רווח נקי (הפסד) ()17,176,895 3,706,006 (8 ,7ג') (8 ,7ג') שכר מנהל הקרן שכר נאמן הקרן הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים. -5- מגדל ( )4Bביומד דוחות על השינויים בערך היחידות הערך הנקוב של היחידות שבמחזור יתרת הרווח שלא יועדה (הפסד) שקלים חדשים סך-הכל ערך היחידות יתרה ליום 1בפברואר2013 , 4,477,517 ()321,603 4,155,914 תקבולים מהוצאת יחידות 147,361,758 )* 22,069,222 169,430,980 תשלומים לפדיון יחידות ()93,355,177 ()* )12,224,013 ()105,579,190 רווח נקי - 3,706,006 3,706,006 יתרה ליום 31בינואר2014 , 58,484,098 13,229,612 71,713,710 תקבולים מהוצאת יחידות 89,295,045 6,890,834 תשלומים לפדיון יחידות ()122,463,480 ()* )6,459,580 ()128,923,060 הפסד - ()17,176,895 ()17,176,895 יתרה ליום 31בינואר2015 , 25,315,663 ()3,516,029 21,799,634 *) התאמה לגבי יחידות שהוצאו או שנפדו [ראה באור (2ו')]. הבאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים. -6- *) 96,185,879 מגדל ( )4Bביומד באורים לדוחות הכספיים באור - :1 כללי א. מגדל ( )4Bביומד (להלן " -הקרן") פועלת על-פי חוק השקעות משותפות בנאמנות ,התשנ"ד- ,1994ולפי הסכם הקרן כפי שתוקן מעת לעת ,שנחתם בין מנהל הקרן לבין הנאמן. כמנהל הקרן משמש -מגדל קרנות נאמנות בע"מ. כנאמן הקרן משמש -יובנק חברה לנאמנות בע"מ. ב. בסיס הצגת הדוחות הכספיים הדוחות הכספיים נערכו בהתאם לאמור בתקנות השקעות משותפות בנאמנות (דוחות כספיים של קרן) ,התש"ע ,2009-על תיקונן (להלן -התקנות). ביום 29ביולי 2014 ,פורסם ברשומות תיקון לתקנות ,לפיו בוטלה החובה לערוך דוחות כספיים לתקופות המתחילות ביום 1בינואר 2016 ,לפי תקני דיווח כספי בינלאומיים (.)IFRS לפיכך מתכונת העריכה הנוכחית של דוחות כספיים של קרן נאמנות לא תשתנה .הדוחות הכספיים יערכו לפי כללי חשבונאות מקובלים בישראל ( )Israeli GAAPכפי שהיה נהוג עד כה. ג. מגדל שרותי בורסה (נ.ע) בע"מ (החברה האם של מנהל הקרן) משמשת כאחד ממפיצי יחידות הקרן וכסוכן ניירות הערך הראשי של הקרן (הקרן עשויה לבצע עסקאות גם באמצעות סוכני ניירות ערך אחרים) .ראה בנוסף באור 11ג' להלן. ד. בהתאם למדיניות ההשקעות של הקרן ,פרופיל החשיפה של הקרן ,כהגדרתו בתקנות השקעות משותפות בנאמנות (סיווג לצורך פרסום) ,תשס"ח ,2007-הינו ( )4Bשמשמעו כדלקמן: ה. סוג נכס דרגת החשיפה המירבית לנכס מניות מט"ח - 4עד 120%מהשווי הנקי של נכסי הקרן. - Bעד 30%מהשווי הנקי של נכסי הקרן. בהתאם להוראת הרשות לניירות ערך למנהלי קרנות נאמנות ,החל מיום 1במרס,2010 , על מנהל קרן להוסיף לשמה של הקרן מידע אודות חשיפה אפשרית לאגרות חוב קונצרניות שאינן מדורגות בדירוג השקעה. מנהל קרן שעל-פי מדיניות ההשקעות של קרן שבניהולו ,שיעור החשיפה האפשרי שלה לאגרות חוב קונצרניות שאינן מדורגות בדירוג השקעה (אגרות חוב קונצרניות בדירוג נמוך מ ) BBB-( -או בדירוג מקביל לו או שאינן מדורגות כלל) עולה על שיעור החשיפה המרבי שלה למניות ,כעולה מדרגת החשיפה של הקרן למניות (כאמור בסעיף ד' לעיל) ,יוסיף לצד פרופיל החשיפה של הקרן ,כחלק משמה ,את הסימן (!) ויכלול בכל פרסום אודותיה הסבר בדבר משמעותו. בהתאם לאמור ,הקרן לא תיצור חשיפה לאגרות חוב קונצרניות שאינן בדירוג השקעה, בשיעור העולה על שיעור החשיפה למניות בקרן .במקרה בו כתוצאה מירידת דירוג אגרות החוב הקונצרניות חרגו השקעות הקרן ממגבלה זו יתאים מנהל הקרן את השקעות הקרן עד תום יום חישוב המחירים העשירי לאחר היום בו החלה החריגה (לעניין שינוי ההגדרה של "אגרת חוב שאינה מדורגת בדירוג השקעה" -ראה באור 11ב' להלן). . -7- מגדל ( )4Bביומד באורים לדוחות הכספיים באור - :2 עיקרי המדיניות החשבונאית א. הדוחות הכספיים מוצגים בסכומים מדווחים (הזהים לערכים נומינליים היסטוריים) בהתאם לתקן חשבונאות מס' 12של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות. ב. להלן פרטים על מחיר פדיון יחידות הקרן ,מדד המחירים לצרכן ,שער החליפין של הדולר של ארה"ב ,מדד ביומד ושיעורי השינוי: ליום 31בינואר 2014 2015 86.11 מחיר הפדיון של יחידות הקרן (באחוזים) 112.94 מדד המחירים לצרכן (בנקודות) שער החליפין של הדולר של ארה"ב (בש"ח ל 1-דולר של ארה"ב) 3.924 716.68 מדד ביומד (בנקודות) 122.62 113.51 3.498 1,091.09 לשנה שהסתיימה ביום 31בינואר 2014 2015 % שיעור עליית (ירידת) מחיר הפדיון של יחידת הקרן שיעור עליית (ירידת) מדד המחירים לצרכן שיעור עליית (ירידת) שער הדולר של ארה"ב שיעור עליית (ירידת) מדד ביומד ג. ()29.77 ()0.51 12.18 ()34.32 32.11 1.39 ()6.17 32.00 ניירות הערך והאופציות מוצגים לפי ערכם כמפורט להלן [ראה באור (7ג)] ,לפיכך משקף "ערך היחידות" את מחיר הפדיון של כל היחידות שבמחזור. הערך נקבע כדלקמן: ד. .1 ניירות ערך ואופציות הנסחרים בישראל מוצגים לפי המחיר הקובע שלהם ,כפי שנקבע בבורסה לניירות ערך בתל-אביב ,בתום יום המסחר האחרון של הקרן בשנת החשבון 29 -בינואר( 2015 ,שנה קודמת 30 -בינואר.)2014 , .2 ניירות ערך הנסחרים בבורסות בחו"ל מוצגים לפי מחיר הסגירה בבורסה בה הם נרכשו ביום הקודם ליום המסחר האחרון של הקרן בשנת החשבון 28 -בינואר, ( 2015שנה קודמת 29 -בינואר.)2014 , .3 על אף האמור לעיל במקרים שנקבעו בתקנות השקעות משותפות בנאמנות (מחירי קניה ומכירה של נכסי קרן ושווי נכסי קרן) התשנ"ה 1994-ייקבעו מחיריהם של נכסי הקרן בהתאם לקבוע בתקנות האמורות ובהתאם להנחיות של הדירקטוריון של מנהל הקרן ,אשר נקבעו מכח התקנות האמורות. מזומנים ושווי מזומנים .1 מזומנים ושווי מזומנים (לרבות פעולות עתידיות) נחשבים על-ידי הקרן השקעות שנזילותן גבוהה ,הכוללות פיקדונות בתאגידים בנקאיים. .2 מזומנים ושווי מזומנים במטבע חוץ נכללו לפי שערי החליפין היציגים ליום המאזן. ה. עלייה או ירידה בערכם של ניירות ערך ,מהווה חלק מהרווח או ההפסד שנצבר והיא נרשמת בדוח רווח והפסד. ו. חלק ממחיר היחידות שהוצאו או שנפדו בשנת החשבון המתייחס להפסד או לרווח שנצבר ליום ההוצא ה או הפדיון והמשתקף בפער בין התקבולים או התשלומים לבין ערכן הנקוב של היחידות ,נרשם בדוח על השינויים בערך היחידות בסעיף יתרת הרווח שלא יועדה (ההפסד). -8- מגדל ( )4Bביומד באורים לדוחות הכספיים באור - :3 ערך הנכסים נטו ,לפי מחירי מכירה סימול ליום 31בינואר2015 , אחוז מהשווי הנקי של נכסי הערך בשוק הקרן שער ערך נקוב % באגורות שקל חדש ניירות ערך הנסחרים בישראל במטבע ישראלי מניות תעשיה אלרון קומפיוגן )1 קמהדע כן פייט ביופרמה ביו לייט מדיגוס בריינסוויי אליום מדיקל ביוליין איתמר כלל ביוטכנו אבוג'ן מזור רובוטיקה )1 אינטק פארמ אינסוליין פרוטליקס פלוריסטם רדהיל פוטומדקס )1 אופקו הלת' אלרון קמפג קמדע כנפב בולט מדגס ברינ אלמד ביול אתמר כללבי אבגן מזור אנטקפ אנסל פלקס פלתר רדהל פטמד אפקו 73,396 63,377 109,230 119,536 3,666,836 237,000 42,151 4,527,035 1,712,491 72,971 226,808 56,978 96,566 1,243,080 554,045 213,707 94,630 273,588 63,865 43,171 1,699.00 3,049.00 1,594.00 680.60 15.50 28.20 3,148.00 5.30 73.90 186.50 350.10 3,249.00 2,031.00 53.20 95.00 805.10 1,400.00 605.60 681.80 4,579.00 סך-הכל תעשיה מסחר ושרותים כיטוב פארמה 41,008 כטוב 399.10 סך-הכל מניות 1,246,998 1,932,365 1,741,126 813,562 568,360 66,834 1,326,913 239,933 1,265,531 136,091 794,055 1,851,215 1,961,255 661,318 526,343 1,720,551 1,324,820 1,656,849 435,432 1,976,785 5.72 8.86 7.99 3.73 2.61 0.31 6.09 1.10 5.81 0.62 3.64 8.49 9.00 3.03 2.41 7.89 6.08 7.60 2.00 9.07 22,246,336 102.05 163,661 0.75 22,409,997 102.80 כתבי אופציה כתבי אופציה לא צמודים אינטק פארמ אפ 7 כיטוב פארמה אפ1 13,600 5,915 0.06 0.03 אנטקפ.א7 כטוב.א1 סך-הכל כתבי אופציה 19,515 0.09 סך-הכל ניירות ערך הנסחרים בישראל במטבע ישראלי 22,429,512 102.89 -9- 200,000 64,295 6.80 9.20 מגדל ( )4Bביומד באורים לדוחות הכספיים באור - :3 ערך הנכסים נטו ,לפי מחירי מכירה (המשך) ליום 31בינואר2015 , מטבע סימול מקום מסחר ערך נקוב שער באגורות אחוז מהשווי הנקי של נכסי הערך בשוק הקרן % שקל חדש ניירות ערך הנסחרים בחו"ל מניות זרות OLB C TOAB & HALAEH OA OB A HOANOS TOAB DAN OTT DA ארה"ב 847 1,060,171 31,898.00 4.86 OLB C TOAB & HALAEH OOBAB BBDAB OT T TOA DAN OTB DA ארה"ב 1,550 662,595 10,894.00 3.04 סך-הכל ניירות ערך הנסחרים בחו"ל 1,722,766 7.90 סך-הכל ניירות ערך לפי מחירי מכירה בשוק 24,152,278 110.79 נכסים אחרים מזומנים ושווי מזומנים במטבע ישראלי מזומנים ושווי מזומנים במטבע חוץ הכנסות לקבל 1,032,762 18,962 732 4.74 0.09 0.00 סך-הכל נכסים אחרים 1,052,456 4.83 סך-הכל ערך הנכסים ,לפי מחירי מכירה בשוק 25,204,734 115.62 התחייבויות אגרות חוב שנת פדיון סופי אגרות חוב שאינן צמודות אגרות חוב ממשלתיות מ.ק.מ )2 1215 מקמ2015 1215 99.84 3,400,000 3,394,560 15.57 התחייבויות אחרות שכר מנהל ונאמן לשלם 10,540 0.05 סך-הכל התחייבויות 3,405,100 15.62 סך-הכל ערך הנכסים נטו ,לפי מחירי מכירה בשוק 21,799,634 100.00 )1 )2 למועד הדוחות הכספיים השאילה הקרן חלק מניירות הערך (ראה באור .)10 למועד הדוחות הכספיים שאלה הקרן סך של 4,000,000ערך נקוב (אשר אינם נלקחים בחשבון לצורך חישוב ערך שוק) מתוכם מכרה בחסר סך של 3,400,000ערך נקוב (ראה באור .)10 - 10 - מגדל ( )4Bביומד באורים לדוחות הכספיים באור - :3 ערך הנכסים נטו ,לפי מחירי מכירה (המשך) ליום 31בינואר2014 , ערך נקוב סימול שער באגורות הערך בשוק שקל חדש אחוז מהשווי הנקי של נכסי הקרן % ניירות ערך ואופציות הנסחרים בישראל במטבע ישראלי מניות תעשיה ביוסל אלרון קומפיוגן )1 גיוון קמהדע כן פייט ביופרמה נסווקס בריינסוויי ביוליין כלל ביוטכנו אבוג'ן מזור רובוטיקה אינטק פארמ אינסוליין פרוטליקס פלוריסטם פוטומדקס אופקו הלת' 23,980 77,155 147,886 16,897 90,400 57,000 134,726 134,660 1,025,000 105,968 62,930 151,870 628,074 2,101,681 131,690 290,100 41,300 130,089 ביסל אלרון קמפג גיוון קמדע כנפב תרפס ברינ ביול כללבי אבגן מזור אנטקפ אנסל פלקס פלתר פטמד אפקו 2,416.00 3,067.00 3,832.00 10,470.00 5,355.00 879.40 70.20 4,966.00 100.50 812.40 6,232.00 4,386.00 95.30 262.20 1,474.00 1,384.00 4,806.00 2,791.00 סך-הכל מניות תעודות סל על מניות תכלית ת"א ביומד ()a40 תכמר.ס88 304,000 1,081.00 579,357 2,366,344 5,666,992 1,769,116 4,840,920 501,258 94,578 6,687,216 1,030,125 860,884 3,921,798 6,661,018 598,554 5,510,608 1,941,111 4,014,984 1,984,878 3,630,775 0.81 3.30 7.90 2.47 6.75 0.70 0.13 9.32 1.44 1.20 5.47 9.29 0.83 7.68 2.71 5.60 2.77 5.06 52,660,516 73.43 3,286,240 4.58 אופציות בארץ אופציות ת"א 25 & 1300 O T כמות -&01300 4ת-25פבר -&01310 4ת-25פבר שער בשקלים 30 1,916.00 57,480 0.08 30 1,400.00 42,000 0.06 סך-הכל אופציות בארץ 99,480 0.14 סך הכל ניירות ערך ואופציות הנסחרים בישראל במטבע ישראלי 56,046,236 78.15 & 1310 O T - 11 - מגדל ( )4Bביומד באורים לדוחות הכספיים באור - :3 ערך הנכסים נטו ,לפי מחירי מכירה (המשך) ליום 31בינואר2014 , סימול מקום מסחר ערך נקוב מחיר במט"ח הערך בשוק שקל חדש אחוז מהשווי הנקי של נכסי הקרן % ניירות ערך הנסחרים בחו"ל מניות זרות הנסחרות בחו"ל בדולר של ארה"ב TOAB & HALAEH OLB DAN OA OB A HOANOS TOAB S DAN OOBAB BBDAB OT T TOA 2,123,680 1,298,283 2.96 1.81 סך הכל ניירות ערך הנסחרים בחו"ל בדולר של ארה"ב 3,421,962 4.77 סך הכל ניירות ערך לפי מחירי מכירה בשוק 59,468,198 82.92 נכסים אחרים מזומנים ושווי מזומנים במטבע ישראלי מזומנים ושווי מזומנים במטבע חוץ הכנסות לקבל סך-הכל נכסים אחרים 11,569,684 825,853 7,898 12,403,435 16.14 1.15 0.01 17.30 סך-הכל ערך הנכסים ,לפי מחירי מכירה בשוק 71,871,633 100.22 OTT DA OTB DA ארה"ב 2,500 ארה"ב 5,000 242.85 74.23 התחייבויות התחייבויות בגין אופציות הנסחרות בישראל בשקלים חדשים אופציות ת"א 25 -B01300 30 4ת-25פבר B 1300 O T -B01310 30 4ת-25פבר B 1310 O T כמות מחיר בש"ח סך-הכל התחייבויות בגין אופציות הנסחרות בישראל בשקלים חדשים 55,920 1,864.00 0.08 70,620 2,354.00 0.10 126,540 0.18 התחייבויות אחרות שכר מנהל ונאמן לשלם 31,383 0.04 סך-הכל התחייבויות 157,923 0.22 סך-הכל ערך הנכסים נטו ,לפי מחירי מכירה בשוק 71,713,710 100.00 )1למועד הדוחות הכספיים השאילה הקרן חלק מניירות הערך (ראה באור .)11 - 12 - מגדל ( )4Bביומד באורים לדוחות הכספיים באור - :4 הכנסות לקבל הרכב: ליום 31בינואר 2014 2015 שקלים חדשים ריבית ממזומנים ושווי מזומנים החזר דמי ניהול תעודות סל החזר מס באור - :5 4 728 4,925 2,973 - 732 7,898 נתוני החשיפה של הקרן ליום 31בינואר2015 , מניות *) אגרות חוב מטבע חוץ מידת החשיפה שיעור החשיפה מידת החשיפה שיעור החשיפה מידת החשיפה שיעור החשיפה % ש"ח % ש"ח % ש"ח 1,741,728 7.99 ()3,394,560 ()15.57 24,191,308 110.97 ליום 31בינואר2014 , מניות *) אגרות חוב מטבע חוץ מידת החשיפה שיעור החשיפה מידת החשיפה שיעור החשיפה מידת החשיפה שיעור החשיפה % ש"ח % ש"ח % ש"ח 4,247,815 *) באור - :6 באור - :7 - 5.92 - 67,165,950 93.66 מניות -לרבות סחורות ( (commoditiesואיגרות חוב היוצרות חשיפה למניות וכן נכסים נוספים הנכללים בהגדרת מניות בתקנות השקעות משותפות בנאמנות (סיווג קרנות לצורך פרסום) ,התשס"ח.2007 - מיסים על הכנסה א. בהתאם לחוק לתיקון פקודת מס הכנסה (מס' )147אשר נכנס לתוקף החל מיום 1בינואר, 2006הקרן הינה קרן פטורה. ב. הקרן טרם נישומה מיום היווסדה. הוצאות א. הוצאות הקרן בדוח רווח והפסד הן בגין שכר המשולם בהתאם להסכם הקרן ,למנהל הקרן ולנאמן ,בשיעורים הנקבעים כאחוז מהשווי הנקי השנתי הממוצע של נכסי הקרן (ראה בנוסף באור (8ג') להלן) .כל עוד לא יקבע אחרת על ידי מנהל הקרן לא תגבה תוספת הוספה בגין יחידות הקרן. ב. תמורת התשלומים הנ"ל ,מכסים מנהל הקרן והנאמן את כל ההוצאות הקשורות בניהולה הרגיל של הקרן. - 13 - מגדל ( )4Bביומד באורים לדוחות הכספיים באור - :7 הוצאות (המשך) ג. הקרן אינה משלמת עמלות בגין ביצוע עסקאות בנכסיה .עמלות אלה משולמות מאמצעי מנהל הקרן .מובהר בזה כי התחייבות מנהל הקרן לשאת בכל העמלות בגין ביצוע עסקאות בנכסי הקרן לא תחול על הפערים המפורטים להלן ,ככל שקיימים פערים כאמור ,וככל שמדיניות ההשקעות של הקרן אינה אוסרת את ביצוען של העסקאות אשר בגינן נובעים הפערים האמורים: ()1 הפער בין דמי ההשאלה שמקבלת הקרן בגין השאלת ניירות ערך לבין דמי ההשאלה שמשלם השואל; ()2 הפער בין דמי ההשאלה שמשלמת הקרן בגין שאילת ניירות ערך לבין דמי ההשאלה שמקבל המשאיל; היה ועסקת השאלת ניירות ערך ו/או עסקת שאילת ניירות ערך תתבצע באמצעות מגדל שירותי בורסה נ.ע בע"מ (חברת האם של מנהל הקרן) ,הרי שההתחייבות האמורה לעיל לא תחול כל עוד לא יוחלט אחרת על ידי מנהל הקרן ובכפוף לעמידה בהוראות הדין ,על הפערים המפורטים להלן ,ככל שקיימים פערים כאמור וככל שמדיניות ההשקעות של הקרן אינה אוסרת את ביצוען של העסקאות אשר בגינן נובעים הפערים האמורים: ()1 הפער בין דמי ההשאלה שמקבלת הקרן בגין השאלת ניירות ערך לבין דמי ההשאלה שמשלם השואל; ()2 הפער בין דמי ההשאלה שמשלמת הקרן בגין שאילת ניירות ערך הנסחרים בחו"ל, המתבצעת ,בעקיפין ,באמצעות סוכן ניירות ערך בחו"ל ,לבין דמי ההשאלה שמקבל המשאיל; לפיכך ,לא הופחתו הוצאות המכירה מערך הנכסים הנ"ל לפי סעיף (43א') לחוק (ראה בנוסף באור 11א'). באור - : 8 צדדים קשורים א. כצדדים קשורים לקרן נחשבים :מנהל הקרן ,הנאמן ובעלי עניין בהם (ראה באור .)1 ב. בבאור 3לא נכללו ניירות ערך המוחזקים על ידי מנהל הקרן ,ואשר הונפקו על ידי בעל עניין במנהל הקרן ו/או בנאמן. ג. הקרן שילמה שכר למנהל הקרן ולנאמן כמפורט בדוח רווח והפסד. שכר מנהל הקרן מחושב לפי 2.53%מהשווי הנקי השנתי הממוצע של נכסי הקרן. שכר הנאמן מחושב לפי 0.06%מהשווי הנקי השנתי הממוצע של נכסי הקרן. ד. להלן פירוט ההוצאות לצדדים קשורים ובעלי עניין: לשנה שהסתיימה ביום 31בינואר 2014 2015 שקלים חדשים הוצאות שכר מנהל (ראה באור 7ו(8-ג) לעיל) שכר נאמן (ראה באור 7ו(8-ג) לעיל) - 14 - 1,062,735 25,203 621,893 14,518 מגדל ( )4Bביומד באורים לדוחות הכספיים באור - :9 נתוני מחיר הפדיון ליחידה מחיר הפדיון ליחידה בת 1ש"ח ערך נקוב: ליום 31בינואר 2014 2015 באחוזים באור - :10 בדוחות הכספיים המבוקרים 86.11 122.62 כפי שפורסם בגליון השערים היומי של הבורסה 86.11 122.62 שיעור ההפרש - - ניירות ערך מושאלים הקרן שואלת ומשאילה ניירות ערך במהלך פעילותה השוטפת בהתאם להוראות תקנות השקעות משותפות בנאמנות (אופציות ,חוזים עתידיים ומכירות בחסר) התשס"א ,2001-באמצעות חבר בורסה שאינו בנק (החברה האם של מנהל הקרן). ליום 31בינואר 2015 ,השאילה הקרן ניירות ערך בסך כולל של כ 56,116-ש"ח ,המהווים כ0.26%- מסך-כל ערכי הנכסים ,נטו ליום המאזן. ליום 31בינואר 2014 ,השאילה הקרן ניירות ערך בסך כולל של כ 14,792-ש"ח ,המהווים כ0.02%- מסך-כל ערכי הנכסים ,נטו ליום המאזן. באור - :11 ארועים לאחר תאריך הדוח א. החל מיום 18בפברואר 2015 ,וכל עוד לא יודיע מנהל הקרן אחרת: .1 ישולמו מאמצעי הקרן כל העמלות לסוכני ניירות ערך בחו"ל בגין ביצוע עסקות בנכסים הנסחרים בחו"ל המפורטים להלן ,שיבוצעו באמצעות בנק הפועלים בע"מ, המשמש כסוכן ניירות ערך של הקרנות האמורות ,וזאת בהתאם לפרוט כדלקמן: עמלת מינימום בגין ביצוע עסקה עמלה בגין ביצוע עסקה בגין ביצוע עסקות במניות ובאופציות 0.5סנט למניה $0.75לאופציה הנסחרות בארה"ב .2 $5במניות $10באופציות בגין ביצוע עסקות במניות הנסחרות בקנדה 1.5סנט קנדי למניה 5 בגין ביצוע עסקות במניות הנסחרות בטורקיה 0.25%משווי העסקה 25 בגין ביצוע עסקות במניות הנסחרות במדינות אירופה 0.05%משווי העסקה 10במטבע העסקה בגין ביצוע עסקות במניות הנסחרות במדינות המזרח הרחוק 0.09%משווי העסקה הונג קונג HKD 150 - סינגפור SGD 25 - יפן JPY 850 - CAD TRY ישולמו מאמצעי הקרן (בנוסף לעמלה המשולמת לסוכן ניירות הערך בחו"ל כמפורט לעיל) גם תשלומי מס סטטוטוריים המוטלים בגין עסקאות בנכסים כאמור לעיל ו/או בגין פעולות אחרות בנכסים כאמור ,המוטלים על מבצע הפעולה (אם וככל שיוטלו) ,וכן הוצאות סליקה לבורסות בחו"ל בגין ביצוע עסקאות בבורסות הנ"ל (אם וככל שיהיו). - 15 - מגדל ( )4Bביומד באורים לדוחות הכספיים באור - :11 ארועים לאחר תאריך הדוח (המשך) ב. ביום 8בדצמבר 2014 ,פרסמה הרשות לניירות ערך כי החל מיום 8במרס 2015 ,תכנס לתוקף הוראה ,אשר מרחיבה את הגדרת "אגרת חוב שאינה בדירוג השקעה" לאגרת חוב קונצרנית ו/או אגרת חוב שהנפיקה מדינה שאינה מדינת ישראל ,שאינה מדורגת ,או שהיא מדורגת בדירוג הנמוך מ BBB ( -BBB -מינוס) או מדירוג מקביל לו. ג. החל מיום 3בפברואר 2015 ,הבנק הבינלאומי הראשון לישראל בע"מ משמש כבנקאי הקרן ,כאחד ממפיצי יחידות הקרן וכסוכן ניירות הערך הראשי של הקרן .רוב נכסי הקרן נרכשים ונמכרים באמצעותו ומופקדים אצלו על שם הנאמן. עד ליום 2בפברואר 2015 ,שימשה מגדל שירותי בורסה (נ.ע) בע"מ (חברת האם של מנהל הקרן) כאחד ממפיצי יחידות הקרן וכסוכן ניירות הערך הראשי של הקרן. -----------\H:\EXCEL\Gab\DANNYמגדל שוקי הון\קרנות נאמנות\\2015ינואר\ - 177ביומד\דוח כספי ביומדdocx. - 16 -
