Aftale om kommunernes økonomi for 2016

NOTAT
21. august 2015
LRASM
Aftale om kommunernes økonomi
for 2016
Indholdsfortegnelse
Aftale om kommunernes økonomi for 2016 .................................................................... 2 Indledning ..................................................................................................................... 2 Omprioriteringsbidrag på 1% årligt. ............................................................................. 2 Prioritering af de borgernære serviceområder: ........................................................... 3 Ældremilliarden uden bindinger: .................................................................................. 3 Ekstraordinære midler til flygtninge: ............................................................................ 4 De overordnede økonomiske rammer for 2016 ........................................................... 4 Serviceudgifter .......................................................................................................... 4 Betinget bloktilskud ................................................................................................... 4 Ekstraordinært finansieringstilskud........................................................................... 5 Lånepuljer .................................................................................................................. 5 Særtilskud .................................................................................................................. 6 Anlægsramme ........................................................................................................... 7 Overførselsudgifterne ............................................................................................... 7 DUT kompensation – regulering for ny lovgivning .................................................... 7 Uændret kommunal skat – mulighed for tilskud til skattenedsættelse .................... 8 Øvrige tiltag .................................................................................................................. 8 Aftale om kommunernes økonomi
for 2016
Indledning
Regeringen og Kommunernes Landsforening indgik den 3. juli aftale om
kommunernes økonomi for 2016.
Aftalen er præget af det udsatte forhandlingstidspunkt grundet folketingsvalget, hvilket blandt andet indebærer at der er en række delelementer, som først vil blive endeligt forhandlet på plads i september
2015.
Indholdet i aftalen omfatter dog de samlede økonomiske rammer, og KL
forventer udelukkende at september måneds drøftelser vil omhandle
mindre præciseringer af det indholdsmæssige.
Aftalen tager udgangspunkt i den økonomiske ramme som lå til grund
for 2015 budgettet. For at sikre en videreførelse af sidste års niveau, er
2016 rammen som udgangspunkt pris- og lønreguleret, svarende til KLs
seneste skøn for udviklingen i de kommunale priser og lønninger fra
2015-16.
Derefter er den samlede bloktilskudsramme korrigeret for ny lovgivning,
samt nye elementer i dette års aftale.
Der er i dette notat fokus på de økonomiske rammer, herunder de enkelte elementers konkrete virkning for Frederikssund kommune. Der henvises i øvrigt til den fulde aftaletekst, som kan ses på kommunens hjemmeside.
Følgende emner vil blive nærmere gennemgået:






Omprioriteringsbidrag på 1 % årligt
Prioritering af de borgernære serviceområder
Ældremilliarden uden bindinger
Ekstraordinære midler til flygtninge
De overordnede økonomiske rammer
(serviceudgifter, ekstraordinært tilskud, anlægsramme m.v.)
Øvrige tiltag
Omprioriteringsbidrag på 1% årligt.
Der indføres et omprioriteringsbidrag på 1 % årligt i perioden 2016 –
2019.
Baggrunden for indførelsen af omprioriteringsbidraget er, at man inden
for den samlede offentlige økonomi årligt ønsker at frigive mindst 1% af
det samlede ramme, som efterfølgende via de årlige økonomiaftaler med
kommuner og regioner kan prioriteres til eksempelvis sundhed, borgernære områder som ældre, børn og folkeskole m.v.
2/9
I praksis betyder det at Kommunens samlede bloktilskud vil blive reduceret med -2,4 mia. kr. årligt, hvilket for Frederikssund Kommune betyder
en mindre indtægt på ca. 18 mio. kr. årligt.
For at honorere dette optimerings mål vil det være nødvendigt at foretage samlede optimeringer i Frederikssund kommune i perioden 2016 –
2019 for i alt (4 x 18) -72 mio. kr.
De større Statslige driftsområder vil ligeledes blive pålagt et årligt optimeringsmål på -2 % årligt, idet Regeringen anerkender at kommunerne i
deres budgetlægning formentlig vil skulle finde noget tilsvarende, for at
kunne håndtere det løbende udgiftspres til flere ældre m.v.
Prioritering af de borgernære serviceområder:
Økonomiaftalen forudsætter at der ud af det samlede omprioriteringsbidrag i 2016 på -2,4 mia. kr. vil blive prioriteret 1,9 mia. kr. til de kommunale borgernære serviceområder, herunder ældre børn og folkeskole,
hvilket svarer til at Frederikssund kommune får tilbageført 14 mio. kr.
Netto bidraget til omprioriteringsøvelsen i 2016 kan derfor for Frederikssund kommune opgøres til (-18+14) -4 mio. kr. Der vil ikke være konkrete bindinger på hvad midlerne til de prioriterede borgernære områder
konkret skal bruges til, hvilket må tolkes som en konsekvens af det meget sene tidspunkt økonomiaftalen blev vedtaget på, og dermed regeringens forståelse for at kommunerne er nået meget langt med budgetlægningen for 2016.
Det vil som sagt være de årlige økonomiaftaler som vil fastlægge hvorvidt det er stat, region eller kommunerne som vil få andel i omprioriteringsbidraget i de kommende år. Budgetmæssigt kan vi derfor udelukkende budgettere med de årlige bidrag, og afvente den konkrete økonomiaftale med henblik på hvorvidt nogle af midlerne føres tilbage til
kommunerne. Det må ligeledes forudsættes at et eventuelt prioriteret
bidrag fremadrettet vil være pålagt visse forudsætninger for anvendelsen, selvom Regeringen har lovet større frihed til kommunerne, mål- og
rammestyring som det bærende princip, og mindre detailstyring.
Ældremilliarden uden bindinger:
Som en garanti for at kunne levere det fremadrettede omprioriteringsbidrag, har regeringen som sagt lovet kommunerne større frihed, mere
mål- og rammestyring, mindre detailstyring m.v.
Første skridt i denne retning er at ældremilliarden, som tidligere har haft
en række bindinger omkring ansøgning, dokumentation m.v., med virkning fra budgetaftalen 2016 blot indgår i den almindelige bloktilskudsramme, og derfor ikke længere er pålagt de tidligere bindinger.
Dette bevirker at Frederikssund kommunes andel på ca. 8,6 mio. kr.,
umiddelbart kan prioriteres på ny, og i yderste konsekvens prioriteres til
øvrige områder eller lægges i kassen.
3/9
Fagområdet har udarbejdet et notat, som beskriver hvad midlerne hidtil
har været benyttet til.
Ekstraordinære midler til flygtninge:
Kommunerne står fortsat overfor at skulle modtage et betydeligt antal
flygtninge, hvorfor det er besluttet at videreføre det ekstraordinære integrationstilskud som kommunerne modtager i 2015 til 2016.
Det drejer sig om samlet 325 mio. kr. som fordeler sig på følgende puljer:


200 mio. kr. i ekstraordinært integrationstilskud
125 mio. kr. i investeringstilskud
Frederikssund kommunes andel forventes at udgøre -3,180 mio. kr.,
svarende til 2015 fordelingen.
Den endelige fordeling af tilskuddet for 2016 forventes først udmeldt
ultimo august måned. Det foreløbige skøn er dog medtaget i grundbudgettet, hvor beløbet er forudsat anvendt til indkvartering, administrative
sagsbehandlere, mentorstøtte m.v.
Selve ydelserne til flygtningene er ligeledes budgetlagt som en del af
grundbudgettet, og kommunerne er her kompenseret via budgetgarantien m.v.
De overordnede økonomiske rammer for
2016
Serviceudgifter
Kommunernes samlede serviceudgifter tager udgangspunkt i økonomiaftalen for 2015, hvortil kommer forventet pris- og lønudvikling, elementer
i økonomiaftalen, samt reguleringer i medfør af DUT princippet, hvilket
betyder at rammen korrigeres såfremt kommunerne pålægges eller fratages opgaver.
Den samlede serviceramme er opgjort til i alt 234,4 mia. kr., hvor Frederikssund kommunes andel kan opgøres 0,759 %, svarende til 2,010 mia.
kr.
Status på budgetforslaget for 2016, viser forventede serviceudgifter for i
alt 2,005 mia. kr., hvilket umiddelbart giver ”luft” i forhold til kommunens ramme på 5 mio.kr.. Det skal bemærkes at der i dette skøn ikke er
indregnet besparelser fra handlingskataloget, eller en anderledes prioritering af ældremilliarden, som nu indgår som en del af kommunens serviceramme.
Betinget bloktilskud
I bestræbelserne på at få kommunerne til at overholde rammen for serviceudgifter i den indgåede økonomiaftale, er 3 mia. af den samlede
bloktilskudsramme betinget af at rammen overholdes i såvel budget som
regnskab.
4/9
For Frederikssund kommune betyder dette en potentiel budgetusikkerhed på ca. 23 mio. kr.
Sanktionen består af såvel en individuel sanktion (60%), samt en kollektiv sanktion (40%). Det er en ramme for kommunerne under et, hvilket
betyder at nogle kommuner godt kan overskride deres vejledende serviceramme, så længe andre kommunerne ligger under deres udmeldte
ramme.
Kommunernes landsforening sørger for at koordinere budgetlægningen
for 2016, så der løbende udarbejdes en status for overholdelse af den
samlede serviceramme. Eventuelle udfordringer kan resultere i en KL
henstilling om at budgetforhandlingerne genåbnes, for at forhindre en
eventuel sanktion.
Med udgangspunkt i tidligere års erfaring, er der i Frederikssund kommunes budget forudsat at servicerammen overholdes, hvorfor der er
budgetlagt med det fulde betingede bloktilskud.
Ekstraordinært finansieringstilskud
I lighed med aftalen for 2014 og 2015 vil der blive ydet kommunerne et
ekstraordinært finansieringstilskud i 2016.
Tilskuddet udgør 3,5 mia. kr. i 2016, hvor fordelingen foretages på følgende måde:



1 mia. kr. på baggrund af strukturelt underskud
1 mia. kr. på baggrund af beskatningsgrundlag
1,5 mia. kr. på baggrund af folketal
For Frederikssund kommune betyder dette, at vi modtager -11,7 mio. kr.
som et engangstilskud i 2016, hvorfor denne forudsætning er indlagt i
det nuværende grundbudget. Der er ingen forudsætning om at et lignende tilskud vil blive uddelt i 2017 – 2019, hvorfor beløbet kun er budgetlagt i 2016.
Lånepuljer
Kommunerne har begrænsede muligheder for låneoptagelse, og de konkrete muligheder fremgår af lånebekendtgørelsen.
Hvert års økonomiaftaler indeholder imidlertid en række lånepuljer, med
henblik på at hjælpe kommuner med begrænset likviditet, eller fremme
af specielle tiltag.
I økonomiaftalen for 2016 er der afsat følgende lånepuljer:


Lånepulje på 500 mio. kr. med henblik på styrkelse af likviditeten
i vanskeligt stillede kommuner.
Lånepuljer på 800 mio.kr. målrettet små kommuner med behov
for større strukturelle investeringer - eksempelvis på borgernære
områder, samt til investeringer med effektiviseringspotentiale.
Halvdelen af puljen finansieres af staten.
Ønsker man del i lånepuljerne, kræver det fremsendelse af en ansøgning, hvorefter Økonomi- og Indenrigsministeriet afgør hvem der kan
godkendes til at optage lån indenfor rammerne af de afsatte lånepuljer.
5/9
Der vil blive ansøgt om dispensation til følgende projekter:




Til- og ombygning af Børnehuse i Skibby
Kommunale faciliteter ifm. byudviklingsprojektet Vinge
Tilslutninger til den nye fjordforbindelse over Roskilde Fjord.
Forbedret trafiksikkerhed – Møllevej
I grundbudget 2016-2019 er forudsat nedenstående låneoptagelse i mio.
kr., hvor forudsætningerne i 2017 vil blive tilrettet når der modtages et
eventuelt tilsagn på de konkrete ansøgninger:
2016
Automatisk låneadgang:
Energibesparende foranstaltninger
Lån til bet. af ejendomsskatter
Udskiftning af lysarmaturer
Modtagne/forventede
lånedispensationer:
Tilbagekøb af vejbelysning fra DONG
Ansøgning fra diverse
puljer
I alt
2017
2018
2019
5,000
5,000
5,000
5,000
8,500
8,500
8,500
8,500
17,850
3,250
10,000
10,000
10,000
26,750
23,500
23,500
6,947
38,297
Note: Låneoptagelse i 2016 vedrører afholdte udg. i 2015 o.s.v.
Særtilskud
I lighed med tidligere år er der afsat en særtilskudspulje, som fordeles
efter ansøgning.
Tildelingen foretages indenfor en samlet pulje. Puljen blev ekstraordinært forhøjet til 300 mio. kr. i 2015 aftalen, hvilket er videreført i 2016.
Der er tre puljer til særtilskud med hver deres samlede tilskudsramme.



§ 19– puljen til kommuner i hovedstadsområdet med særlige
økonomiske vanskeligheder
§ 17– puljen til kommuner som i visse dele af kommunen har en
høj andel af borgere med sociale problemer
§ 16– puljen til særligt vanskeligt stillede kommuner i hele landet
Puljen fordeles efter ansøgning, med en ansøgningsfrist primo august.
Frederikssund Kommune har i alle årene søgt og fået tildelt tilskud fra
puljen til Kommuner i Hovedstadsområdet med særlige økonomiske vanskeligheder (§ 19):





2009
2010
2011
2012
2013
-18 mio. kr
-12 mio. kr.
-10 mio. kr.
-12 mio. kr.
-9 mio. kr.
6/9


2014 -9 mio. kr.
2015 -11 mio. kr.
Der er ikke budgetlagt med en forventning om at vi modtager et tilskud i
budget 2016, idet kriterierne løbende ændres, samt at det forventes at
blive sværere for Frederikssund kommune at opnå andel i puljen.
Anlægsramme
Økonomiaftalen indeholder en samlet kommunal anlægsramme på 16,6
mia. kr. Til sammenligning udgjorde rammen til budget 2015 17,5 mia.
kr.
Der bliver ikke udmeldt egentlige vejledende rammer for de enkelte
kommuner, men Frederikssund kommunes andel kan skønsmæssigt
opgøres til ca. 120 mio. kr. i 2016, hvilket svarer til det fastsatte gennemsnitlige bruttoanlægsniveau i den økonomiske politik.
Selvom der ikke er tilknyttet en egentlig sanktion til anlægsrammen,
såfremt denne ikke overholdes, indeholder økonomiaftalen en forudsætning om at KL og kommunerne foretager en koordinering af budgetterne
med henblik på at sikre at kommunernes budgetter vedtages indenfor
den aftalte ramme.
Tidligere års bindinger omkring kvalitetsfondsmidler er afskaffet fra
2015, hvorfor der er fri disponering over alle anlægsmidler.
Overførselsudgifterne
Økonomiaftalen indeholder en fuld finansiering, for kommunerne under
et, af de udgifter som forudsættes afholdt af kommunerne.
De indlagte skøn vedrørende overførsler vil blive reguleret, såfremt det
viser sig at de faktiske udgifter afviger fra aftale skønnet. Det er dog
vigtigt at pointere at skønnet omhandler kommunerne under et, hvorfor
Frederikssund kommunes udfordringer kan skyldes at vi afviger fra gennemsnittet, og måske tidligere har været overkompenseret.
Den vedtagne refusionsreform, hvor kommunerne gradvist overtager et
større økonomisk ansvar for en række overførselsudgifter, påvirker det
kommende budget ganske voldsomt. De samlede overførselsudgifter vil
på denne baggrund stige med over 30 mio. kr. årligt i de kommende år,
hvor vi dog kompenseres for denne merudgift via budgetgarantien, tilretninger i udligningsmodellen, DUT midler m.v.
DUT kompensation – regulering for ny lovgivning
Bloktilskuddet for 2016 er reguleret for ændringer i lovgivningen, som
påvirker det kommunale udgiftsniveau. Pålægges kommunen nye opgaver tilføres yderligere midler, og fratages kommunen opgaver, vil bloktilskuddet tilsvarende blive reduceret.
Økonomiaftalen for 2016 bevirker at indtægtssiden, med baggrund i DUT
reguleringen, opskrives med -1,295 mia. kr.
Frederikssund kommunes andel heraf kan skønsmæssigt opgøres til 9,830 mio., hvoraf de -7,936 mio. kr. vedrører refusionsomlægningen på
beskæftigelsesområdet.
7/9
Den afledte effekt på udgiftssiden er vurderet af fagområdet når det
gælder beskæftigelsesområdet, mens den resterende del af DUT reguleringen svarende til (9,830-7,936) 1,894 mio. kr., i første omgang er indlagt i budgetforslaget som en udgiftsramme. Der er samtidig igangsat en
administrativ øvelse, med henblik på at kvalificere disse tal yderligere.
Uændret kommunal skat – mulighed for tilskud til
skattenedsættelse
Aftalen forudsætter uændret kommunal skattefastsættelse i 2016 for
kommunerne under et. Hvis skatten ikke holdes i ro, vil der blive foretaget en reduktion af det kommunale bloktilskud svarende til overskridelsen.
Aftalen indeholder dog en mulighed for at nogle kommuner, indenfor en
ramme af 200 mio. kr., skal have mulighed for at hæve skatten, under
forudsætning af at andre kommuner tilsvarende sænker skatten.
For at motivere kommuner til at sætte skatten ned, er der i lighed med
de seneste år afsat en pulje, hvor det er muligt at ansøge om en delvis
finansiering af provenuetabet ved en nedsættelse. Tilskuddet kan højst
udgøre 75 % af provenuetabet i 2016, 50 % i 2017 og 2018 samt 25 % i
2019.
Den samlede tilskudsramme udgør 200 mio. kr. i 2016, og til sammenligning udgjorde rammen kun 150 mio. kr. i budgetaftalen for 2015.
Frederikssund kommune har tidligere benyttes sig af denne mulighed i
forbindelse med nedsættelse af indkomstskatten i 2013, samt nedsættelse af dækningsafgiften på forretningsejendomme i 2014 og 2015.
Øvrige tiltag
Som nævnt i indledningen var dette års forhandlingsforløb ganske intensivt grundet folketingsvalget, hvorfor en række elementer i aftalen først
vil blive endeligt forhandlet på plads i løbet af september måned.
Der er nedenfor oplistet en kort beskrivelse af de mest interessante, og
ellers henvises til den samlede aftaletekst, som der er linket til øverst i
dette notat:






Det bærende princip for samarbejdet mellem regeringen og
kommunerne skal fortsat være mål- og rammestyring, hvorfor
regeringen og KL vil drøfte principperne herfor i september
2015.
Fortsatte drøftelser omkring effektiviseringer af den kommunale
økonomi.
Drøfte konkrete forslag til markante regelforenklinger m.v. , der
giver kommunerne de fornødne styrings- og prioriteringsmuligheder, herunder bla. Liberalisering af planloven, samt forenkling
af beskæftigelseslovgivningen m.v.
Drøfte størrelsen af grundkapitalindskuddet fra 2017 og frem.
I efteråret 2015 gennemføres en analyse af hvilke statslige opgaver der kan overføres til Udbetaling Danmark
Regeringen vil gennemføre en forenkling af erhvervsfremmeindsatsen
8/9

Regeringen og Kl er enige om at der sammen med Danske
kommuner igangsættes et udvalgsarbejde, som skal udarbejde
en samlet plan for udbygning af det nære Sundhedsvæsen.
9/9